Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
REGULAMENT nr. 6 din 12 martie 2021 pentru modificarea şi completarea Regulamentului Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 7/2020 privind autorizarea şi funcţionarea fondurilor de investiţii alternative
EMITENT: Autoritatea de Supraveghere Financiară PUBLICAT: Monitorul Oficial nr. 294 din 24 martie 2021
În temeiul prevederilor art. 1 alin. (2), art. 2 alin. (1) lit. a) şi d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 6 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare,
în baza prevederilor art. 36, 38, 49 şi 51 din Legea nr. 243/2019 privind reglementarea fondurilor de investiţii alternative şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative,
potrivit deliberărilor din şedinţa Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din data de 10 martie 2021,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezentul regulament.
ART. I
Regulamentul Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 7/2020 privind autorizarea şi funcţionarea fondurilor de investiţii alternative, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 335 şi 335 bis din 24 aprilie 2020, cu modificările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:
1. La articolul 47, după alineatul (1) se introduce un nou alineat, alineatul (1^1), cu următorul cuprins:
"(1^1) În aplicarea prevederilor alin. (1), în calculul valorii însumate a datoriilor sunt incluse atât datoriile curente, cât şi cele necurente, precum şi provizioanele constituite de către F.I.A.S. în cauză."
2. La articolul 61, alineatul (3) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"(3) Persoanele juridice ce deţin calitatea de investitori în cadrul unui F.I.A.I.P. cu capital privat se consideră investitori instituţionali a căror activitate principală constă în investiţii în instrumente financiare şi se încadrează în categoria clienţilor profesionali la momentul constituirii F.I.A.I.P. în conformitate cu dispoziţiile alin. (2), cu excepţia cazului în care aceste persoane au solicitat voluntar renunţarea la această calitate."
3. La articolul 72, după alineatul (6) se introduc două noi alineate, alineatele (7) şi (8), cu următorul cuprins:
"(7) În aplicarea prevederilor art. 32 alin. (1) şi ale art. 53 alin. (5) din Legea nr. 243/2019, valoarea iniţială a unei unităţi de fond se referă la valoarea iniţială a unităţii de fond a unui F.I.A. constituit pentru prima dată în conformitate cu prevederile acestei legi.
(8) Prevederile art. 13 alin. (4) din prezentul regulament se referă la F.I.A. constituite pentru prima dată în conformitate cu prevederile Legii nr. 243/2019."
4. Anexa nr. 10 se modifică şi va avea următorul cuprins:
" ANEXA
SITUAŢIA
activelor şi datoriilor unui F.I.A.I.R. înfiinţat prin act constitutiv
1. Imobilizări necorporale
2. Imobilizări corporale
3. Investiţii imobiliare
4. Active biologice
5. Active reprezentând drepturi de utilizare a activelor-suport în cadrul unui contract de leasing
6. Active financiare^1
6.1. Active financiare evaluate la cost amortizat^2
6.2. Active financiare evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere
6.3. Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
7. Disponibilităţi (numerar şi echivalente de numerar)^3
8. Depozite bancare
9. Alte active
9.1. Dividende sau alte drepturi de încasat
9.2. Alte active
10. Cheltuieli înregistrate în avans
11. Total activ
12. Total datorii
12.1. Datorii financiare evaluate la cost amortizat
12.2. Datorii privind impozitul pe profit amânat
12.3. Alte datorii
13. Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli
14. Venituri înregistrate în avans
15. Capital propriu, din care:
15.1. Capital social
15.2. Elemente asimilate capitalului
15.3. Alte elemente de capitaluri proprii
15.4. Prime de capital
15.5. Rezerve din reevaluare
15.6. Rezerve
15.7. Acţiuni proprii
15.8. Rezultat reportat
15.9. Rezultatul exerciţiului
16. Activul net
17. Număr de acţiuni emise
18. Valoarea unitară a activului net
19. Număr societăţi din portofoliu, din care:
19.1. Societăţi admise la tranzacţionare în cadrul unui loc de tranzacţionare din UE
19.2. Societăţi admise la tranzacţionare în cadrul unei burse dintr-un stat terţ
19.3. Societăţi neadmise la tranzacţionare.
^1 La poziţiile 6.1, 6.2 şi 6.3 se prezintă în mod detaliat şi tipurile/categoriile de instrumente financiare ce sunt incluse la poziţia în cauză (de exemplu: acţiuni, obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală/locală, obligaţiuni corporative, acţiuni/unităţi de fond ale O.P.C.V.M./F.I.A. etc.) cu luarea în considerare a calităţii acestora, respectiv cotate/necotate, şi a domiciliului - România, stat membru UE, stat terţ.
^2 La poziţia 6.1 nu sunt incluse activele financiare evaluate la cost amortizat ce fac obiectul prezentării la poziţiile 7, 8 şi 9.
^3 La poziţia 7 nu sunt incluse şi depozitele bancare ce fac obiectul prezentării la poziţia 8."
ART. II
Prezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data publicării.
p. Preşedintele Autorităţii de Supraveghere Financiară,
Elena Doina Dascălu
Bucureşti, 12 martie 2021.
Nr. 6.
----
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
