Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
În temeiul art. 14, art. 15 alin. (2) şi (5), art. 20, art. 115 alin. (2), art. 117 şi art. 118 alin. (2) din Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor şi Fondul de garantare a depozitelor bancare, având în vedere prevederile art. 98 alin. (2) lit. w) şi ale art. 129 din Legea nr. 311/2015, Fondul de garantare a depozitelor bancare, denumit în continuare Fondul, emite prezentul regulament. ART. I Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor bancare nr. 2/2016 privind determinarea şi plata contribuţiilor la Fondul de garantare a depozitelor bancare în funcţie de gradul de risc, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 120 din 16 februarie 2016, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează: 1. La articolul 8, alineatul (1) se modifică şi va avea următorul cuprins: "ART. 8 (1) Fondul determină gradul de risc asociat fiecărei instituţii de credit utilizând datele raportate de instituţiile de credit către Banca Naţională a României în calitate de autoritate competentă, pentru data de 30 septembrie a anului precedent celui de plată." 2. După articolul 13 se introduce un nou articol, articolul 13^1, cu următorul cuprins: "ART. 13^1 (1) Contribuţiile anuale plătite într-un an fac obiectul regularizării cu ocazia plăţii contribuţiilor anuale din anul următor. (2) Regularizarea se realizează: a) ca urmare a rectificării bazei de calcul, utilizând datele retransmise de instituţiile de credit prin formularul de raportare a depozitelor acoperite, prevăzut în reglementările emise de Fond, în vigoare la momentul transmiterii acestora; şi b) pentru orice alte diferenţe înregistrate în procesul de determinare sau de plată a contribuţiilor anuale. (3) Totalul contribuţiilor anuale individuale se recalculează prin luarea în considerare a sumei algebrice a diferenţelor din regularizare prevăzute la alin. (2) aferente anului anterior. (4) În situaţia în care, în anul în care trebuie efectuată regularizarea, plata contribuţiilor anuale este suspendată în condiţiile prevăzute de Lege, aceasta se efectuează prin transfer bancar de la Fond către instituţiile de credit sau invers, după caz, până la termenul prevăzut la art. 117 alin. (3) din Lege." 3. Anexa nr. 3 „Descrierea metodei pentru calculul contribuţiilor anuale ale instituţiilor de credit“ se modifică şi va avea următorul cuprins: " ANEXA Descrierea metodei pentru calculul contribuţiilor anuale ale instituţiilor de credit 1. Formula de calcul 1.1. Formula de calcul pentru determinarea contribuţiei fiecărei instituţii de credit (IC) în funcţie de profilul de risc C_i = RC*PRA_i*DA_i* μ, unde: IC - instituţia de credit participantă la schema statutară de garantare a depozitelor; C_i - contribuţia anuală pentru IC_i; RC - rata contribuţiei (identică pentru toate IC într-un an); PRA_i - ponderea riscului agregat al IC_i; DA_i - depozitele acoperite ale IC_i; i = 1, 2....n (i contorizează numărul de IC participante la Fond); μ - coeficient de ajustare determinat prin raportarea contribuţiilor totale neajustate la risc la contribuţiile totale ajustate la risc (identic pentru toate IC într-un an). Rata contribuţiei (RC) RC este rata procentuală care corespunde nivelului ce ar trebui plătit de o IC cu PRA = 100% (corespunde unui nivel al contribuţiei nediferenţiat în funcţie de risc) pentru a atinge nivelul-ţintă anual. RC se determină anual de Fond, ca raport între nivelul-ţintă din anul respectiv şi suma depozitelor acoperite ale IC membre, raportate Fondului pentru data de 31 decembrie a anului precedent celui de plată a contribuţiei. Nivelul-ţintă anual se determină ca un nivel minim obţinut prin raportarea sumei reprezentând resursele financiare pe care Fondul trebuie să le colecteze pentru a atinge nivelul-ţintă la numărul de ani rămaşi din perioada de colectare a resurselor. PRA PRA_i se determină pe baza scorului agregat al riscului (SAR_i). SAR_i reprezintă media ponderată a scorurilor individuale ale riscului (SIR_i) obţinute de IC_i. Coeficientul de ajustare (μ) Suma contribuţiilor anuale calculate poate fi mai mare sau mai mică decât nivelul-ţintă anual. Pentru corectarea acestor diferenţe faţă de nivel-ţintă se utilizează coeficientul de ajustare μ. De asemenea, contribuţiile anuale trebuie repartizate cât mai uniform posibil pe parcursul perioadei de atingere a nivelului-ţintă, cu luarea în considerare a fazelor ciclului economic şi impactului prociclic al contribuţiilor asupra IC. Având în vedere considerentele menţionate mai sus, coeficientul de ajustare se utilizează pentru: a) corectarea diferenţelor între nivelul contribuţiilor anuale determinat prin aplicarea metodei de calcul în funcţie de riscurile asociate IC şi nivelul-ţintă stabilit pentru anul respectiv; b) evitarea situaţiilor când IC ar trebui să plătească contribuţii excesive Fondului în perioadele de recesiune economică; c) determinarea unor contribuţii mai mari pe care IC să le plătească Fondului în perioadele de expansiune economică. Coeficientul de ajustare se determină după ce fiecărei IC i sa calculat nivelul PRA în funcţie de profilul său de risc. 1.2. Formula de calcul pentru determinarea contribuţiei anuale la nivel agregat Suma contribuţiilor anuale CT colectate de la IC se determină pe baza următoarei formule: CT = Ʃ^n_i = 1 C_i, unde: CT - suma contribuţiilor anuale ale instituţiilor de credit; Ci - contribuţiile individuale ale IC determinate conform formulei de calcul de la punctul 1.1. pentru anul în curs. Suma contribuţiilor totale ajustate cu regularizările din anul precedent CTR se determină astfel: CTR = CT + D, unde: D = Ʃ^n_i = 1 D_i, iar D_i - contribuţia plătită în plus sau în minus în anul anterior de către IC_i. 2. Limitele pentru ponderea riscului agregat (PRA) Prezenta metodă de calcul al contribuţiilor în funcţie de risc se bazează pe metoda scării progresive pentru determinarea PRA. Nu există clase de risc, pentru fiecare IC se determină valoarea PRA în funcţie de nivelul scorului său agregat de risc (SAR). PRA poate lua, teoretic, orice valoare cuprinsă între o limită minimă (β = 75%) şi o limită maximă (α = 150%). Metoda de calcul al contribuţiilor bazată pe metoda scării progresive asigură o foarte bună dispersie a valorilor PRA, deoarece, practic, fiecare IC are propria valoare calculată a PRA. Aceasta este determinată exclusiv de nivelul indicatorilor proprii ai fiecărei IC, agregaţi în cadrul scorului agregat de risc. Din aceste considerente, metoda reflectă pe deplin profilul de risc al fiecărei IC. 3. Categoriile de risc Calculul PRA_i pentru orice IC_i are la bază indicatori din următoarele categorii: 1. capitalul; 2. lichiditatea şi finanţarea; 3. calitatea activelor; 4. modelul de afaceri şi managementul; 5. pierderile potenţiale pentru schema de garantare. 4. Indicatorii de risc Fondul utilizează următorii indicatori de risc, care deţin o pondere totală de 100%, după cum urmează:
┌──────────────────────────────────────┐
│Indicator │
├──────────────────────────────────────┤
│1. Capital │
├──────────────────────────────────────┤
│1.1. Rata efectului de levier │
├──────────────────────────────────────┤
│1.2. Rata fondurilor proprii de nivel │
│1 de bază (CET1) │
├──────────────────────────────────────┤
│2. Lichiditate şi finanţare │
├──────────────────────────────────────┤
│2.1. Raportul credite/depozite^1 │
├──────────────────────────────────────┤
│2.2. Indicatorul de acoperire a │
│necesarului de lichiditate (LCR) │
├──────────────────────────────────────┤
│3. Calitatea activelor │
├──────────────────────────────────────┤
│3.1. Rata creditelor neperformante │
├──────────────────────────────────────┤
│3.2. Gradul de acoperire cu │
│provizioane │
├──────────────────────────────────────┤
│4. Modelul de afaceri şi managementul │
├──────────────────────────────────────┤
│4.1. Active ponderate la risc/total │
│active │
├──────────────────────────────────────┤
│4.2. Rata rentabilităţii activelor │
│(RoA) │
├──────────────────────────────────────┤
│5. Pierderi potenţiale pentru DGS │
├──────────────────────────────────────┤
│5.1. Active negrevate de sarcini/ │
│depozite acoperite │
└──────────────────────────────────────┘
────────── ^1 Pentru calculul gradului de risc asociat necesar determinării contribuţiilor de plată se utilizează indicatorii disponibili la nivelul autorităţii competente. Aceştia urmează să fie înlocuiţi cu indicatorii de bază recomandaţi de Autoritatea Bancară Europeană, pe măsură ce raportarea lor/datelor necesare calculării lor va deveni cerinţă obligatorie pentru instituţiile de credit. ────────── Reguli privind indicatorii de risc (IR): 1. Indicatorii de risc trebuie să respecte cerinţele prudenţiale aplicabile. 2. Indicatorii de risc se calculează individual pentru fiecare IC. 3. Pentru IR determinaţi pe baza contului de profit şi pierdere, valorile indicatorilor sunt cele de la sfârşitul perioadei. 4. Pentru IR determinaţi pe baza bilanţului, nivelurile indicatorilor sunt calculate ca valori medii între începutul şi sfârşitul perioadei de raportare. 5. Pentru indicatorul rata rentabilităţii activelor (RoA), nivelul este calculat ca medie a ultimilor doi ani. Metoda de calcul al ponderilor de risc agregate PRA Calculul PRA se bazează pe metoda scării progresive (sliding scale). Pentru fiecare ICi se calculează un SIR_j aferent fiecărui IR_j. Pentru fiecare IR se stabileşte o limită superioară (a_j) şi o limită inferioară (b_j). În situaţia în care valorile mai ridicate ale IR indică un risc mai mare, atunci când nivelul IR depăşeşte limita superioară, SIR_j va primi valoarea 100, iar atunci când se află sub limita inferioară SIR_j va primi valoarea 0. Invers, când valorile mai reduse ale IR indică un risc mai mare, atunci când nivelul IR este situat sub limita inferioară, SIR_j va primi valoarea 100, iar atunci când depăşeşte limita superioară SIR_j va primi valoarea 0. Dacă nivelul IR se situează între a_j şi b_j, SIR_j se va situa între 0 şi 100. Fiecare SIR_j are stabilită o pondere PI_j care este utilizată pentru calculul SAR_i. În cadrul metodei scării progresive, SAR_i va avea întotdeauna valori cuprinse între 0 şi 100. Limitele a_j şi b_j sunt stabilite astfel încât să se asigure o diferenţiere adecvată a IC. Calibrarea acestor limite trebuie să respecte cerinţele prudenţiale aplicabile IC şi datele istorice, atunci când sunt disponibile. Trebuie evitată situaţia în care IC membre se vor situa preponderent sub limita inferioară sau peste limita superioară, cu toate că între ele există diferenţe semnificative în domeniul măsurat, evidenţiate prin valorile respectivului IR. Structura modelului de calcul descris se prezintă în tabelul de mai jos:
┌───────────┬───────┬──────────┬──────────┬───────┐
│IR │PI │Limita │Limita │SIR │
│ │ │superioară│inferioară│ │
├───────────┼───────┼──────────┼──────────┼───────┤
│Indicatorul│PI_1 │a_1 │b_1 │SIR_1 │
│A_1 │ │ │ │ │
├───────────┼───────┼──────────┼──────────┼───────┤
│Indicatorul│PI_2 │a_2 │b_2 │SIR_2 │
│A_2 │ │ │ │ │
├───────────┼───────┼──────────┼──────────┼───────┤
│...... │.......│....... │....... │.......│
├───────────┼───────┼──────────┼──────────┼───────┤
│Indicatorul│PI_n │a_n │b_n │SIR_n │
│A_n │ │ │ │ │
└───────────┴───────┴──────────┴──────────┴───────┘
(a se vedea imaginea asociată) Pentru fiecare indicator A_j se va determina un SIR_j definit astfel: (a se vedea imaginea asociată) sau (a se vedea imaginea asociată) Scorul agregat de risc (SAR) Fiecare SIR al IC_i se înmulţeşte cu ponderea indicatorului PI_j; se însumează rezultatele şi se obţine SAR_i: (a se vedea imaginea asociată) Ponderea de risc agregată (PRA) SAR_i sunt transformate în PRA_i utilizând metoda scării progresive conform unei formule liniare: PRA_i = β + (α – β) * SAR_i/100 PRA_i asociată SAR_i este liniară, având o limită superioară α (150%) şi o limită inferioară β (75%). Pentru o IC_i la care SAR_i = 100 (cel mai ridicat risc), PRA_i = α (cea mai mare pondere de risc agregată). Similar, pentru o IC_i la care SAR_i = 0 (cel mai scăzut risc), PRA_i = β (cea mai mică pondere de risc agregată). Pentru fiecare SAR_i se atribuie o pondere de risc agregată PRA_i care este utilizată pentru calculul contribuţiei fiecărei IC membre (C_i). PRA_i poate lua orice valoare cuprinsă între 75% şi 150%. Prin utilizarea metodei scării progresive pentru determinarea PRA_i, fiecare IC_i are o PRA_i unică, determinată de valoarea calculată a SAR_i, care depinde exclusiv de valorile indicatorilor înregistraţi de IC_i. Probabilitatea ca două sau mai multe IC să aibă aceeaşi valoare a PRA este foarte redusă." 4. Capitolul IV „Dispoziţii tranzitorii“ se abrogă. ART. II Prezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare de la data publicării. Preşedintele Consiliului de supraveghere al Fondului de garantare a depozitelor bancare, Lucian Croitoru Bucureşti, 12 februarie 2018. Nr. 1. ----
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
