Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 9.327 din 19 decembrie 2006 privind aprobarea Normelor tehnice pentru aplicarea regimului de tranzit comunitar/comun Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

ORDIN nr. 9.327 din 19 decembrie 2006 privind aprobarea Normelor tehnice pentru aplicarea regimului de tranzit comunitar/comun

EMITENT: AGENTIA NATIONALA DE ADMINISTRARE FISCALA
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 1.055 din 30 decembrie 2006
Comenteaza legea
ORDIN nr. 9.327 din 19 decembrie 2006
privind aprobarea Normelor tehnice pentru aplicarea regimului de tranzit comunitar/comun
EMITENT: MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE
AGENŢIA NATIONALA DE ADMINISTRARE FISCALÃ
AUTORITATEA NATIONALA A VAMILOR
PUBLICAT ÎN: MONITORUL OFICIAL nr. 1.055 din 30 decembrie 2006

Având în vedere ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscalã cu privire la exercitarea atribuţiilor de conducere a Autoritãţii Naţionale a Vamilor,
în baza prevederilor <>Hotãrârii Guvernului nr. 1.552/2006 privind reorganizarea şi funcţionarea Autoritãţii Naţionale a Vamilor,
în vederea aplicãrii unitare a regimului vamal de tranzit prevãzut în Regulamentul (CEE) nr. 2.913/92 al Consiliului din 12 octombrie 1992 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu modificãrile ulterioare, şi în Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2.454/93 din 2 iulie 1993 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2.913/92 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu modificãrile ulterioare,
în aplicarea prevederilor <>Ordonanţei de urgenta a Guvernului nr. 150 din 10 noiembrie 2005 pentru aderarea României la Convenţia privind regimul de tranzit comun, adoptatã la Interlaken la 20 mai 1987, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.030 din 21 noiembrie 2005, aprobatã prin <>Legea nr. 22/2006 , publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 184 din 27 februarie 2006,
în temeiul art. 664 din Regulamentul de aplicare a Codului vamal al României, aprobat prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 707/2006 , publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 520 din 15 iunie 2006,

vicepreşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscalã emite urmãtorul ordin:

ART. 1
Se aproba Normele tehnice pentru aplicarea regimului de tranzit comunitar/comun, prevãzute în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin.
ART. 2
Prezentul ordin intra în vigoare la data de 1 ianuarie 2007. La aceeaşi data se abroga <>Ordinul vicepreşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscalã nr. 4.312/2006 privind aprobarea Normelor tehnice pentru aplicarea Convenţiei privind regimul de tranzit comun, adoptatã la Interlaken la 20 mai 1987, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 204 din 6 martie 2006, modificat şi completat prin <>Ordinul vicepreşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscalã nr. 4.595/2006 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 295 din 3 aprilie 2006, precum şi <>Ordinul vicepreşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscalã nr. 6.357/2006 privind aprobarea Normelor tehnice de aplicare a regimului vamal de tranzit pe teritoriul României, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 540 din 22 iunie 2006.

Vicepreşedintele Agenţiei Naţionale
de Administrare Fiscalã,
Gelu Ştefan Diaconu

Bucureşti, 19 decembrie 2006.
Nr. 9.327.


ANEXA

NORME TEHNICE
pentru aplicarea regimului de tranzit comunitar/comun

PARTEA I
Prevederi generale

1. (1) Prezentele Norme tehnice se aplica regimului de tranzit comunitar intern/extern, prevãzut în Regulamentul (CEE) nr. 2913/92 al Consiliului din 12 octombrie 1992 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu modificãrile ulterioare şi Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 din 2 iulie 1993, de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu modificãrile ulterioare (numite în continuare Codul vamal comunitar, respectiv Regulamentul vamal comunitar) şi regimului de tranzit comun, prevãzut în Convenţia privind regimul de tranzit comun (numita în continuare Convenţie) la care România a devenit parte contractantã începând cu data de 01 ianuarie 2006.
(2) Regimul de tranzit comunitar extern se aplica mãrfurilor transportate pe mijloace de transport rutiere, pe calea feratã, pe cale aerianã, pe cale maritima sau prin conducte, în conformitate cu prevederile art. 91 şi 93 din Codul vamal comunitar şi art. 340c, alin. (3), art. 340e din Regulamentul vamal comunitar, respectiv:
a) mãrfurilor necomunitare la intrarea pe teritoriul Comunitãţii (de ex. la intrarea în România dintr-o ţara terta), mãrfurilor necomunitare transportate între doua birouri vamale din Comunitate (de ex. între doua birouri vamale din România);
b) mãrfurilor comunitare care se exporta, în situaţiile prevãzute la art. 340c, alin. (3) din Regulamentul vamal comunitar.
(3) Regimul de tranzit comunitar intern se aplica mãrfurilor comunitare transportate conform prevederilor art. 163-165 din Codul vamal comunitar şi art. 340c, alin. (1)-(2), respectiv:
a) mãrfurilor comunitare care circula dintr-un punct în altul, pe teritoriul vamal al Comunitãţii, cu traversarea teritoriului unei tari terţe şi fãrã modificarea statutului lor vamal;
b) mãrfurilor comunitare care circula din/cãtre teritoriul vamal al Comunitãţii cãtre/din teritoriul vamal în care se aplica dispoziţiile Directivei 77/388/CEE sau între teritorii în care nu se aplica dispoziţiile Directivei 77/388/CEE (referitoare la TVA).
2. (1) În aplicarea prezentelor norme, prin termenii de mai jos se înţelege:
a) birou centralizator - biroul autoritãţii vamale cu urmãtoarele funcţii principale: efectuarea procedurii de cercetare, acordarea asistenţei pentru recuperarea creanţelor, implementarea NCTS (Noul Sistem Computerizat de Tranzit), gestionarea datelor de referinta şi asigurarea tuturor funcţiilor specifice serviciilor centrale;
b) principal obligat - persoana care isi exprima vointa de a efectua o operaţiune de tranzit prin depunerea declaraţiei de tranzit prevãzute în acest scop;
c) NCTS (New Computerised Transit System) - Noul Sistem Computerizat de Tranzit;
d) NCTS_RO - aplicatia nationala NCTS;
e) procedura alternativa - procedura bazatã pe documente tipizate (declaraţia vamalã în detaliu), care permite depunerea declaraţiei de tranzit atunci când nu este posibila depunerea acesteia prin tehnici de procesare a datelor în NCTS_RO;
f) document de însoţire a tranzitului - documentul utilizat în NCTS, cu valoare de declaraţie de tranzit, care însoţeşte mãrfurile pana la biroul de destinaţie.
(2) Biroul centralizator funcţioneazã în cadrul Autoritãţii Naţionale a Vamilor.
(3) Biroul de garanţie funcţioneazã în cadrul Autoritãţii Naţionale a Vamilor pentru garanţia globalã, dispensa de garanţie şi garanţia izolata pe titluri, iar în cazul utilizãrii celorlalte tipuri de garanţii birourile de plecare devin şi birouri de garanţie.
3. (1) Pot efectua operaţiuni de tranzit comunitar/comun în procedura T1/T2, în calitate de principal obligat, persoanele cu sediul în România care se încadreazã în una din urmãtoarele situaţii:
- sunt autorizate în calitate de comisionar în vama,
- sunt autorizate sa declare mãrfuri în procedura simplificata de vamuire la domiciliu,
- isi declara mãrfurile în nume propriu,
- sunt societãţi de transport de mãrfuri sau reprezentanţi ai unor societãţi de transport de mãrfuri.
(2) În vederea obţinerii calitãţii de principal obligat şi introducerii datelor de identificare în NCTS_RO, persoana transmite la Autoritatea Nationala a Vamilor:
- "Formularul de înregistrare a principalului obligat", al cãrui model este prevãzut în anexa nr. 1 la prezentele norme;
- "Formularul de înregistrare în NCTS", completat cu datele de identificare, al cãrui model se regaseste în anexa nr. 2 la prezentele norme;
- copie dupã certificatul de înregistrare;
- copie dupã un document care atesta încadrarea la una din calitãţile prevãzute la paragraful 1).
(3) Numãrul de înregistrare şi numãrul de identificare - ŢIN vor fi comunicate, în scris, principalului obligat.
(4) Numerele de înregistrare şi numerele de identificare - ŢIN, atribuite la nivel naţional pana la data intrãrii în vigoare a prezentelor norme tehnice (în aplicarea procedurii T1RO) rãmân valabile pentru efectuarea operaţiunilor de tranzit comunitar/comun (procedura T1/T2).
4. (1) Declaraţiile de tranzit T1/T2 pot fi deschise la birourile de plecare din România şi de cãtre principali obligaţi cu sediul în alte state membre sau în alte pãrţi contractante ale Convenţiei, dupã cum urmeazã:
- prin utilizarea unei garanţii izolate constituitã la biroul de plecare, sau
- prin utilizarea unei garanţii globale sau a unei dispense de garanţie, în baza unui certificat de garanţie globalã/dispensa eliberat de cãtre biroul de garanţie din ţara unde este constituitã garanţia.
(2) În acest caz, în rubrica 50 - Principal obligat, a declaraţiei de tranzit, se înscriu datele de referinta ale principalului obligat strãin, titular al garanţiei (inclusiv ŢIN-ul).
(3) Pentru preluarea datelor despre principalul obligat strãin în aplicatia NCTS, cu cel puţin 24 ore înaintea emiterii primei operaţiuni de tranzit în aplicatia NCTS este obligatorie transmiterea prin fax, la Autoritatea Nationala a Vamilor - Biroul centralizator, a urmãtoarelor documente:
- "Formularul de înregistrare în NCTS", completat cu datele principalului obligat strãin, inclusiv ŢIN-ul atribuit de ţara unde a fost constituitã garanţia. Rubrica "Cod unic de înregistrare" este facultativã. Formularul trebuie semnat şi stampilat de cãtre principalul obligat strãin sau de reprezentantul acestuia în România, caz în care se anexeazã şi contractul de reprezentare.
- Copie dupã Certificatul de garanţie globalã sau de dispensa de garanţie (TC31 sau TC33) al principalului obligat strãin.
(4) În aplicarea regimului vamal de tranzit comunitar/comun la nivelul Autoritãţii Naţionale a Vamilor, funcţioneazã Serviciul Tranzit Vamal care îndeplineşte atributiuni specifice unui Birou Centralizator - pentru procedura de cercetare şi confirmarea declaraţiilor de tranzit şi urmãtoarele structuri subordonate acestuia:
- Biroul de Garanţie - pentru garanţia globalã/dispensa de garanţie şi garanţia izolata prin titluri;
- Compartimentul Asistenta Vamalã de Specialitate care îndeplineşte atributiuni specifice de Help-Desk NCTS.

PARTEA a II-a
GARANŢII

CAP. 1
Autorizarea în vederea utilizãrii garanţiei globale, a garanţiei globale de suma redusã şi a dispensei de garanţie

Secţiunea 1
Dispoziţii generale

5. (1) Autorizaţia se acorda numai principalilor obligaţi care:
a) sunt stabiliţi în ţara în care este constituitã garanţia, respectiv au sediul în România;
b) folosesc în mod regulat regimul de tranzit comunitar/comun;
c) nu au comis infracţiuni grave sau repetate la adresa legislaţiei vamale sau fiscale;
d) dispun de evidente care sa permitã autoritãţii vamale sa efectueze un control eficace.
(2) Se considera ca un principal obligat "foloseşte în mod regulat" regimul de tranzit, în situaţia în care efectueazã cel puţin 100 de operaţiuni de tranzit într-un an calendaristic.
6. Autorizaţia se acorda de cãtre Autoritatea Nationala a Vamilor la propunerea biroului de garanţie.
7. Anexa I a Apendicelui I al Convenţiei/Anexa 44c din Regulamentul vamal comunitar cuprinde lista mãrfurilor care prezintã riscuri crescute de frauda (mãrfuri sensibile), cantitãţile de la care aceste mãrfuri devin sensibile şi suma garanţiei ce trebuie constituitã obligatoriu pe unitatea de mãsura.
8. Pentru a fi autorizat sa utilizeze garanţia globalã de suma redusã sau dispensa de garanţie, principalul obligat trebuie sa facã dovada ca îndeplineşte criteriile prevãzute la art. 57, respectiv Anexa III, Apendicele I din Convenţie/Anexa 46b din Regulamentul vamal comunitar.

Secţiunea a 2-a
Procedura de autorizare

A. Dosarul de autorizare
9. Principalul obligat trebuie sa prezinte în scris o cerere de autorizare datatã şi semnatã care sa cuprindã:
- datele de identificare ale societãţii;
- biroul/birourile de plecare din România unde va depune documente T1/T2;
- informaţii referitoare la frecventa utilizãrii regimului de tranzit;
- felul mãrfurilor care vor face obiectul documentelor T1/T2;
- tipul de simplificare cerut, respectiv utilizarea garanţiei globale pentru mãrfuri nesensibile şi/sau sensibile, nivelul care se solicita din suma de referinta (100%, 50% sau 30%) sau, dispensa de garanţie;
- orice alte informaţii care sa permitã autoritãţii vamale sa stabileascã în ce mãsura principalul obligat isi poate respecta obligaţiile asumate în calitate de titular al regimului de tranzit.
10. (1) Cererea de autorizare trebuie însoţitã de urmãtoarele documente:
a) pentru autorizarea în vederea utilizãrii garanţiei globale pentru mãrfuri nesensibile, la 100% din suma de referinta:
- aviz de la biroul vamal sau birourile vamale ca nu este înregistrat cu debite în evidenta contabila a acestora;
- situaţia operaţiunilor de tranzit efectuate în anul precedent, conform urmatorului model:



  ┌──────────┬───────────┬──────────────┬───────┬──────────┬────────────────────┐
  │          │           │   Valoarea   │Nivelul│Garanţia  │Suma taxelor vamale,│
  │  Luna    │  Nr. de   │  mãrfurilor  │taxei  │aferentã  │TVA şi accize pentru│
  │          │operaţiuni │  tranzitate  │vamale │mãrfurilor│ saptamana cea mai  │
  │          │           │   în euro    │cel mai│tranzitate│reprezentativa (RON)│
  │          │           │              │ridicat│ în RON   │                    │
  │          │           │              │ (%)   │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Ianuarie  │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Februarie │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Martie    │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Aprilie   │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Mai       │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Iunie     │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Iulie     │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │August    │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Septembrie│           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Octombrie │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Noiembrie │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Decembrie │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┼───────────┼──────────────┼───────┼──────────┼────────────────────┤
  │Total     │           │              │       │          │                    │
  ├──────────┴───────────┴──────────────┴───────┴──────────┴────────────────────┤
  │Suma de referinta propusã:                                                   │
  └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


Dacã nu au fost efectuate astfel de operaţiuni în anul precedent se va prezenta o estimare a acestora pentru anul viitor.
b) pentru autorizarea în vederea utilizãrii garanţiei globale pentru mãrfurile nesensibile, la 50% din suma de referinta:
- documentele prevãzute la litera a) şi ultimul bilanţ contabil/ultima balanţa în copie,
- copie dupã autorizaţia de principal obligat/formularul de înregistrare a numãrului de identificare care atesta anii de experienta în utilizarea regimului de tranzit,
c) pentru autorizarea în vederea utilizãrii garanţiei globale pentru mãrfuri nesensibile la 30% din suma de referinta:
- toate documentele prevãzute la literele a) şi b);
- aviz de la biroul vamal/birourile vamale ca nu figureazã cu operaţiuni de tranzit neîncheiate pana la o data stabilitã cu 30 zile înainte de data depunerii cererii de autorizare;
- dovezi din care sa rezulte ca atinge un nivel ridicat de cooperare cu autoritatea vamalã, respectiv îndeplineşte doua din condiţiile urmãtoare:
. este autorizat pentru accesul direct la aplicatia NCTS;
. înscrie pe declaraţia de tranzit date suplimentare, altele decât cele obligatorii (încadrarea tarifara a mãrfurilor, suma exactã a garanţiei, valoarea mãrfurilor tranzitate). În cazul în care principalul obligat prezintã declaraţia de tranzit la mai multe birouri vamale de plecare, este obligatorie depunerea unei declaraţii angajament, din care sa rezulte ce date suplimentare se angajeazã sa înscrie în declaraţia de tranzit;
. prezintã declaraţia de tranzit la un singur birou vamal de plecare.
d) pentru autorizarea în vederea dispensei de garanţie pentru mãrfuri nesensibile, este obligatoriu ca principalul obligat sa fi utilizat garanţia globalã sau garanţia izolata, pentru operaţiunile de tranzit efectuate cu cel puţin trei ani în urma. Se vor prezenta toate documentele prevãzute la literele a), b) şi c) şi dovezi din care sa rezulte ca isi poate gestiona transporturile, respectiv:
. copie licenta de transport, dacã efectueazã el însuşi transporturile,
. copie contracte de transport pe termen lung încheiate cu societãţi de transport
- dovezi care sa ateste capacitatea financiarã suficienta pentru a-şi îndeplini angajamentele sale, respectiv scrisoare de bonitate eliberata de un garant.
e) pentru autorizarea în vederea utilizãrii garanţiei globale pentru mãrfurile sensibile la 100% din suma de referinta:
- aviz de la biroul vamal/birourile vamale ca nu are debite înregistrate în evidenta contabila a acestuia/acestora,
- balanţa mãrfurilor sensibile tranzitate
. Calculul garanţiei se va face în funcţie de valorile cuprinse în coloana a 5-a a Anexei I la Apendicele I al Convenţiei/Anexa 44C din Regulamentul vamal comunitar
- ultimul bilanţ contabil/ultima balanţa contabila,
- dovezi din care sa rezulte ca atinge un nivel ridicat de cooperare cu autoritatea vamalã conform celor menţionate la litera c) fie,
- dovezi ca isi poate gestiona transporturile, conform celor menţionate la litera d).
f) pentru autorizarea în vederea utilizãrii garanţiei globale pentru mãrfuri sensibile, la 50% din suma de referinta:
- aviz de la biroul vamal ca nu are debite înregistrate în evidenta contabila a biroului vamal de plecare,
- balanţa mãrfurilor sensibile tranzitate,
- dovada din care rezulta ca a utilizat regimul de tranzit pe parcursul a 2 ani (respectiv copie autorizaţie principal obligat/formular de înregistrare a numãrului de identificare),
- dovezi ca isi poate gestiona transporturile,
- dovezi ca atinge un nivel ridicat de cooperare cu autoritatea vamalã,
- aviz de la biroul vamal/birourile vamale ca nu figureazã cu operaţiuni de tranzit neîncheiate pana la o data stabilitã cu 30 zile înainte de data depunerii cererii de autorizare.
g) pentru autorizarea în vederea utilizãrii garanţiei globale pentru mãrfurile sensibile la 30% din suma de referinta:
- aviz birou vamal ca nu are debite înregistrate în evidenta contabila a biroului vamal de plecare;

- balanţa mãrfurilor sensibile tranzitate;
- dovada din care rezulta ca a utilizat regimul de tranzit pe parcursul a 3 ani (respectiv copie autorizaţie principal obligat/formular de înregistrare a numãrului de identificare);
- dovezi ca isi poate gestiona transporturile;
- dovezi ca atinge un nivel ridicat de cooperare;
- dovezi care sa ateste capacitatea financiarã suficienta pentru a-şi îndeplini angajamentele sale, respectiv scrisoare de bonitate eliberata de un garant;
- aviz de la biroul vamal/birourile vamale ca nu figureazã cu operaţiuni de tranzit neîncheiate pana la o data stabilitã cu 30 zile înainte de data depunerii cererii de autorizare.
(2) Principalul obligat va depune un singur dosar de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale sau a dispensei de garanţie la unul sau mai multe birouri de plecare.

B. Stabilirea sumei de referinta
11. Dupã verificarea documentelor din dosarul de autorizare, menţionat la punctul A, biroul de garanţie stabileşte suma de referinta şi tipul de simplificare acordat comunicând principalului obligat aceste elemente, printr-o adresa scrisã.
12. În baza acestei comunicãri scrise, principalul obligat se adreseazã garantului pentru emiterea actului de garanţie globalã - Anexa 84 la Apendicele I al Convenţiei/Anexa nr. 48 din Regulamentul vamal comunitar.

C. Emiterea autorizaţiei şi a certificatelor de garanţie/de dispensa
13. Dupã depunerea originalului Actului de garanţie globalã (pentru dispensa de garanţie acest act nu mai este necesar), Autoritatea Nationala a Vamilor elibereazã Autorizaţia de utilizare a garanţiei globale/de dispensa de garanţie.
14. Biroul de garanţie emite certificate de garanţie globalã - TC31/de dispensa de garanţie - TC33 în funcţie de numãrul de birouri vamale unde se depun documente T1/T2 şi de numãrul de exemplare solicitate de principalul obligat.
15. Biroul de garanţie comunica principalului obligat numãrul de referinta al garanţiei (GRN) şi codul principal de acces.

D. Anularea autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale/de dispensa de garanţie
16. Autoritatea Nationala a Vamilor poate anula autorizaţia atunci când
a) emiterea ei s-a fãcut pe baza unor date incorecte, iar solicitantul avea cunostinta ori trebuia sa aibã cunostinta de acest fapt;
b) una sau mai multe dintre condiţiile ce au stat la baza emiterii nu mai sunt valabile;
c) titularul sau nu mai îndeplineşte o obligaţie ce îi revine în virtutea acestei autorizaţii;
d) biroul de garanţie revoca decizia prin care a acceptat Actul de garanţie globalã emis de garant sau garantul reziliazã angajamentul sau;
e) titularul solicita anularea.

CAP. 2
Autorizarea societãţilor garante în vederea emiterii titlurilor de garanţie izolata

Secţiunea 1
Dispoziţii generale

17. Autorizaţia pentru emiterea titlurilor de garanţie izolata - TC32 se acorda numai societãţilor garante care:
a) Sunt stabilite în ţara în care este constituitã garanţia, respectiv au sediul în România;
b) Au domiciliul sau isi desemneazã un mandatar în fiecare din Statele membre/pãrţile contractante ale Convenţiei privind regimul de tranzit comun;
c) Îndeplinesc cerinţele tehnice pentru a fi autorizate pentru accesul la NCTS_RO.
18. Autorizaţia pentru emiterea titlurilor de garanţie izolata - TC32 se acorda de cãtre Autoritatea Nationala a Vamilor la propunerea biroului de garanţie din cadrul acesteia.
19. Societatea garanta poate emite titluri de garanţie izolata nevalabile pentru operaţiuni de tranzit comun/comunitar cu mãrfuri cuprinse în Anexa I a Apendicelui I al Convenţiei privind regimul de tranzit comun/Anexa 44b din Regulamentul vamal comunitar.
20. Responsabilitatea societãţii garante este angajata pana la concurenta sumei de 7000 EURO/titlu (echivalent în lei).

Secţiunea a 2-a
Procedura de autorizare

A. Dosarul de autorizare
21. Societatea garanta trebuie sa prezinte în scris o cerere de autorizare, datatã şi semnatã, care sa cuprindã:
a) Datele de identificare ale societãţii;
b) Informaţii referitoare la situaţia financiarã a societãţii;
c) Numãrul titlurilor de garanţie izolata pe care doreşte sa le emita;
d) Tipul mãrfurilor pentru care intenţioneazã sa emita titluri de garanţie izolata (sensibile sau nesensibile).
22. Cererea de autorizare trebuie însoţitã de urmãtoarele documente:
a) Certificatul de înregistrare în copie (CUI);
b) Copie dupã statutul societãţii;
c) Copie dupã ultimul bilanţ contabil;
d) Certificatul de atestare fiscalã în original;
e) Raport de audit financiar întocmit de o societate specializatã în acest sens, pentru situaţia prevãzutã la punctul 24(2);
f) Actul de garanţie - Anexa B2, Apendicele I din Convenţie/Anexa 50 din Regulamentul vamal comunitar în original;
g) Titlul de garanţie izolata - specimen, formularul TC32, Anexa B3, Apendicele I din Convenţie/anexa 54 din Regulamentul vamal comunitar, confectionat conform art. 8, Apendicele III din Convenţie/anexa 54 din Regulamentul vamal comunitar.

B. Stabilirea numãrului de titluri de garanţie izolata şi a cuantumului garanţiei
23. Dupã verificarea documentelor din dosarul de autorizare, biroul de garanţie stabileşte numãrul maxim de titluri de garanţie izolata pe care le poate emite societatea garanta.
24. (1) Cuantumul garanţiei se stabileşte la 5% din suma reprezentând: numãrul de titluri de garanţie izolata x 7000 EURO/titlu.
(2) În cazul depunerii de cãtre societatea garanta a unui raport de audit financiar întocmit de o societate specializatã în acest sens, cuantumul garanţiei se reduce la 1%.

C. Emiterea autorizaţiei
25. (1) Dupã depunerea cuantumului garanţiei stabilite în contul de garanţii al Autoritãţii Naţionale a Vamilor sau dupã depunerea scrisorii de garanţie bancarã, se elibereazã autorizaţia pentru emiterea titlurilor de garanţie izolata.
(2) Biroul de garanţie comunica societãţii garante numãrul de referinta al garanţiei (GRN de baza) şi codul de acces.

D. Suplimentarea numãrului de titluri de garanţie izolata
26. Societatea garanta poate solicita aprobarea pentru emiterea altor titluri de garanţie izolata, în limita numãrului maxim stabilit iniţial, numai pentru numãrul de titluri utilizate şi pentru care operaţiunile de tranzit au fost încheiate.

E. Anularea autorizaţiei pentru emiterea titlurilor de garanţie izolata
27. Autoritatea Nationala a Vamilor poate anula autorizaţia dacã:
a) emiterea autorizaţiei s-a fãcut pe baza unor date incorecte, iar solicitantul avea cunostinta ori trebuia sa aibã cunostinta de acest fapt;
b) una sau mai multe dintre condiţiile ce au stat la baza emiterii nu mai sunt valabile;
c) titularul nu mai îndeplineşte o obligaţie ce îi revine în virtutea acestei autorizaţii;
d) biroul de garanţie revoca decizia prin care a acceptat Actul de garanţie sau, garantul reziliazã angajamentul sau;
e) titularul solicita anularea.

PARTEA a III-a
PROCEDURA DE TRANZIT

CAP. 1
Formalitãţi la biroul de plecare

Secţiunea 1
Procedura de tranzit sub acoperirea declaraţiei vamale de tranzit comunitar/comun

28. (1) Operaţiunile de tranzit comunitar/comun se vor efectua în NCTS_RO.
(2) Nu se prelucreaza în NCTS_RO operaţiunile de tranzit comunitar/comun, efectuate în procedura simplificata specifica transporturilor de mãrfuri pe calea feratã sau în containere mari, pe calea aerului, pe cale maritima sau prin conducte.
29. (1) Declaraţia de tranzit este declaraţia vamalã în detaliu, al carei model este prevãzut în Regulamentul vamal comunitar/Convenţie.
(2) Declaraţia de tranzit poate fi însoţitã de unul sau de mai multe formulare complementare, conform modelului prezentat în Regulamentul vamal comunitar/Convenţie sau de liste de incarcatura. Acestea fac parte integrantã din declaraţia de tranzit la care sunt anexate.
(3) Declaraţia de tranzit, întocmitã pe formularele prevãzute la alin. (1) şi (2), se utilizeazã pentru mãrfurile transportate pe cale feratã sau în containere mari, pe cale aerianã, sau navala, atunci când principalul obligat nu este autorizat sa utilizeze procedura simplificata de tranzit precum şi în cazul aplicãrii procedurii alternative.
30. Completarea declaraţiei de tranzit se face cu respectarea dispoziţiilor corespunzãtoare cuprinse în Regulamentul vamal comunitar/Apendicele III al Convenţiei.
31. (1) La biroul de plecare se efectueazã toate formalitãţile corespunzãtoare, cu respectarea etapelor şi dispoziţiilor de la art. 355-358 din Regulamentul vamal comunitar/art. 22-30 din Apendicele I al Convenţiei.
(2) Dupã efectuarea controlului, biroul de plecare înscrie rezultatul în rubrica D a declaraţiei de tranzit, precum şi termenul în care mãrfurile trebuie sa fie prezentate la biroul de destinaţie, în funcţie de circumstanţele transportului respectiv. Se recomanda ca termenul de tranzit sa fie de maximum 8 zile pentru mãrfurile transportate pe mijloace de transport rutiere şi de maximum 30 zile pentru celelalte moduri de transport.
32. (1) Dupã sigilarea mijlocului de transport şi înscrierea sigiliilor aplicate în rubrica D, biroul de plecare acorda liberul de vama pentru tranzit prin aplicarea semnãturii şi a ştampilei personale a agentului vamal pe declaraţia de tranzit, pãstreazã exemplarul destinat acestuia şi remite principalului obligat sau reprezentantului acestuia, exemplarele nr. 4 şi 5, care însoţesc transportul.
(2) Semnãturile principalului obligat şi ale agentului vamal trebuie aplicate pe exemplarul nr. 1 al declaraţiei de tranzit, ele autocopiindu-se şi pe celelalte exemplare. Ştampila agentului vamal va fi aplicatã pe toate exemplarele declaraţiei de tranzit.
33. Prevederile referitoare la exemplarele declaraţiei de tranzit se aplica în mod corespunzãtor declaraţiei de tranzit - NTD, completatã şi depusa în NCTS_RO.
34. (1) Pentru mãrfurile care se plaseaza în tranzit comunitar/comun, se incarca într-un singur mijloc de transport şi se transporta de la un birou de plecare la un birou de destinaţie se întocmeşte o singura declaraţie de tranzit.
(2) Atunci când un mijloc de transport este utilizat pentru încãrcarea succesiva cu mãrfuri care se plaseaza în regim de tranzit comunitar/comun la mai multe birouri de plecare sau când la biroul de plecare se incarca în acelaşi mijloc de transport mai multe partide de mãrfuri care circula în tranzit, sub acoperirea a doua sau mai multe declaraţii de tranzit, biroul de plecare are obligaţia de a mentiona, pe toate exemplarele 4 şi 5 ale declaraţiilor de tranzit care însoţesc transportul, în spaţiul liber aflat sub rubricile 15 şi 17, numãrul şi data celorlalte declaraţii de tranzit.
(3) Dispoziţiile alin. (1) şi (2) se aplica, în mod corespunzãtor şi atunci când exemplarele 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit sunt înlocuite cu documentul de însoţire a tranzitului.
35. (1) Pot fi încãrcate în acelaşi mijloc de transport atât mãrfuri care se plaseaza în regim de tranzit comunitar/comun cat şi mãrfuri care se afla în libera circulaţie, cu condiţia aplicãrii, în mod corespunzãtor a prevederilor art. 357 din Regulamentul vamal comunitar, respectiv mãrfurile care sunt plasate în regim de tranzit sa fie sigilate fie prin sigilarea fiecãrui colet în parte, fie prin sigilarea spaţiului în care se afla acestea, fie, cu respectarea alin. (4) din acelaşi articol, biroul vamal sa acorde dispensa de la obligaţia sigilarii.
(2) Mãrfurile trebuie separate şi etichetate, astfel încât sa poatã fi uşor identificate cele plasate în tranzit comunitar/comun şi cele care nu se afla sub supraveghere vamalã.

Secţiunea a 2-a
Particularitãţi în cazul depunerii declaraţiei de tranzit în NCTS_RO

36. (1) Declaraţia de tranzit comunitar/comun poate fi depusa în NCTS_RO numai de cãtre societãţile comerciale care sunt autorizate pentru accesul la NCTS, conform Normelor privind accesul agenţilor economici la NCTS, aprobate prin Ordin al vicepreşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscalã.
(2) Declararea mãrfurilor în NCTS poate fi facuta dupã cum urmeazã:
a) în procedura normalã - direct de cãtre principalii obligaţi care sunt autorizaţi pentru accesul la NCTS sau, indirect de cãtre principalii obligaţi care nu au accesul la aplicatia NCTS_RO şi apeleazã la serviciile unei societãţi autorizate pentru accesul la aceasta aplicaţie.
b) în procedura simplificata - direct de cãtre expeditorii agreati autorizaţi în aplicarea prevederilor tranzitului comunitar/comun sau, de cãtre un comisionar în vama care este autorizat pentru accesul la NCTS pentru depunerea declaraţiilor de tranzit ale unui expeditor agreat, pe baza de contract de prestãri servicii încheiat cu acesta.
37. (1) Declaraţia de tranzit (NTD), completatã şi verificata de cãtre principalul obligat, este transmisã biroului de plecare sub forma electronica, dupã ce toate mesajele de eroare au fost rezolvate şi NTD trece în starea "Submitted".
(2) Dupã transmiterea electronica a declaraţiei, principalul obligat tipareste într-un exemplar declaraţia de tranzit din aplicatia NCTS (ecranul care conţine NTD), o semneazã şi stampileaza (în rubrica 50) şi o prezintã, împreunã cu celelalte documente solicitate pentru acordarea regimului de tranzit, la biroul de plecare.
(3) Atunci când principalul obligat este autorizat sa înlocuiascã semnatura holografa cu o semnatura digitala, nu mai este necesarã prezentarea NTD, semnat şi stampilat, la biroul de plecare.
38. În aplicarea unitarã a prevederilor referitoare la formalitãţi la biroul de plecare, atunci când declaraţia de tranzit se depune în NCTS_RO:
- Biroul de plecare adnoteaza NTD, în funcţie de rezultatele verificãrii şi înscrie toate menţiunile corespunzãtoare în aplicaţie: itinerariul (dacã este cazul), data limita de prezentare la biroul de destinaţie (sub forma: -ll-zz), rezultatele controlului şi, dupã caz, sigiliile aplicate.
- Pentru eliberarea mãrfurilor în tranzit codul rezultatului controlului înscris în declaraţia de tranzit NTD va fi:
. "A1 - Satisfãcãtor" - atunci când mãrfurile au fost verificate; sau
. "A2 - Considerat satisfãcãtor" - atunci când mãrfurile nu au fost verificate;
- Dupã acordarea electronica a liberului de vama în tranzit, NCTS_RO va transmite automat mesajul AAR - "Înregistrare anticipata de sosire" la biroul de destinaţie înscris, sub forma de cod, în rubrica 53 a NTD.
39. (1) Dupã eliberarea în tranzit a mãrfurilor, biroul de plecare va tipari documentul de însoţire a tranzitului - TAD. Atunci când sunt mai multe articole se va tipari şi "Lista articolelor" - Lol, care va fi anexatã la TAD şi vor circula împreunã pana la biroul de destinaţie.
(2) Pentru tranzitele emise în aplicatia NCTS_RO, nu mai exista obligaţia stampilarii TAD de cãtre biroul de plecare. În consecinta pentru tranzitele emise în procedura T1/T2 la un birou de plecare din România, în cadrul Convenţiei de tranzit comun/comunitar, documentul de însoţire nu va mai fi semnat şi stampilat în rubrica D.
(3) Documentul de însoţire a tranzitului (TAD) şi Lista articolelor (Lol) nu vor avea nici o menţiune înscrisã manual, nici o adãugire, stersatura sau barare. Semnatura şi ştampila principalului obligat trebuie sa fie înscrise pe NTD şi nu pe documentul de însoţire a tranzitului.
40. (1) Tipãrirea TAD de cãtre principalul obligat, se poate face numai pe baza unei autorizaţii eliberata de cãtre biroul de plecare.
(2) La eliberarea autorizaţiei biroul de plecare va verifica dacã documentele de însoţire tipãrite direct de cãtre principalul obligat respecta forma şi conţinutul prevãzute în Regulamentul vamal comunitar/Convenţie, inclusiv dacã codul de bare imprimat poate fi citit.
41. (1) O declaraţie de tranzit emisã în NCTS_RO poate fi anulatã de cãtre biroul de plecare sau la cererea principalului obligat, înainte de eliberarea mãrfurilor în tranzit, cu respectarea condiţiilor corespunzãtoare.
(2) Dupã eliberarea mãrfurilor în tranzit anularea declaraţiei de tranzit poate fi efectuatã de biroul vamal, numai în cazuri temeinic justificate, în cadrul termenului de tranzit acordat (ex. operaţiunea de tranzit nu se mai efectueazã, mijlocul de transport s-a defectat, etc).
(3) Aceasta anulare nu mai poate fi efectuatã dacã biroul de plecare a primit unul din mesajele "Notificare de trecere a frontierei" de la biroul de tranzit sau "Aviz de sosire", de la biroul de destinaţie.
(4) Dacã o declaraţie de tranzit a fost anulatã dupã eliberarea mãrfurilor în tranzit, mesajul AAR, transmis de biroul de plecare la biroul de destinaţie va fi anulat automat de NCTS_RO.

CAP. 2
Formalitãţi la biroul de tranzit

Secţiunea 1
Dispoziţii aplicabile la intrarea mãrfurilor în ţara

42. Biroul de tranzit este biroul vamal definit la art. 340b din Regulamentul vamal comunitar/art. 3, Apendicele I al Convenţiei.
43. (1) Pentru mãrfurile care vin din alte state membre/pãrţi contractante ale Convenţiei, tranziteaza Ungaria sau Bulgaria şi intra în România sub acoperirea unui document T1/T2 nu exista un birou de tranzit la intrarea în România.
(2) Pentru mãrfurile care vin sub acoperirea unui document T1/T2 din alte state membre/pãrţi contractante ale Convenţiei, tranziteaza teritoriul unei tari terţe unde procedura de tranzit comunitar/comun a fost suspendatã, (ex. Ucraina sau Serbia şi Muntenegru) şi intra în România, biroul de tranzit este biroul de frontiera, de intrare în România, unde se reia procedura T1/T2.
44. (1) La biroul de tranzit se îndeplinesc formalitãţile vamale specifice unui birou vamal de frontiera precum şi formalitãţile specifice unui birou de tranzit.
(2) Atunci când mãrfurile se prezintã la un alt birou de tranzit decât cel înscris în TAD sau când pe documentul de însoţire nu este menţionat biroul de tranzit, biroul vamal unde s-au prezentat mãrfurile devine birou de tranzit şi, în vederea confirmãrii intrãrii pe teritoriul României, efectueazã cererea de rerutare în aplicatia NCTS_RO, prin opţiunea "Cerere ATR". Datele în baza cãrora se solicita rerutarea (transmiterea declaraţiei de tranzit cãtre noul birou de tranzit) sunt: MRN, ţara de plecare (codul tarii biroului de plecare) şi biroul de tranzit (codul biroului vamal care solicita rerutarea).
45. În situaţia prevãzutã la punctul 43, alin. (2), pentru operaţiunile de tranzit comunitar/comun, care au ca birou de destinaţie un birou vamal din România, biroul de tranzit va ştampila documentul de însoţire a tranzitului, la rubrica nr. 52 "Birouri de tranzit prevãzute şi tari".

Secţiunea a 2-a
Dispoziţii aplicabile la ieşirea mãrfurilor din ţara

46. Pentru mãrfurile care pleacã în tranzit din România cu destinaţie un stat membru/o parte contractantã a Convenţiei şi intra pe teritoriul unui alt stat membru (Ungaria, Bulgaria) nu exista birou de tranzit.
47. (1) Pentru mãrfurile care pleacã din România cu destinaţie un stat membru/o parte contractantã a Convenţiei şi urmeazã sa între pe teritoriul unei tari terţe, unde procedura T1/T2 se suspenda (ex. Ucraina sau Serbia şi Muntenegru), biroul vamal de ieşire din România devine birou de tranzit.
(2) La acest birou vamal se vor îndeplini toate formalitãţile specifice unui birou de frontiera, prevãzute în Codul vamal şi Regulamentul de aplicare a Codului vamal al României, precum şi toate formalitãţile specifice unui birou de tranzit.

CAP. 3
Formalitãţi la biroul de destinaţie

Secţiunea 1
Procedura de tranzit sub acoperirea unei declaraţie vamale de tranzit comunitar/comun

48. (1) La biroul de destinaţie se efectueazã formalitãţile specifice, prevãzute la art. 361-364 din Regulamentul vamal comunitar/art. 34-37 şi 46-47 din Apendicele I al Convenţiei.
(2) Menţiunile înscrise de biroul de destinaţie, în rubrica "Observaţii", vor fi urmãtoarele:
a) "conform" - când totul este în regula;
b) "neregula minora" - când neregula constatatã nu are urmãri în ceea ce priveşte încasarea drepturilor de import sau export, altor taxe, amenzilor şi majorãrilor de întârziere;
c) "sancţiune contravenţionalã" - când în urma constatãrii unei nereguli se aplica prevederile reglementãrilor vamale în vigoare;
d) dupã caz: "excedent, lipsa, natura mãrfurilor, încadrarea tarifara şi altele" când au fost constatate diferenţe;
e) "sumele devenite exigibile vor fi încasate" - în cazul în care neregula a dat naştere la perceperea de drepturi de import sau export şi alte taxe devenite exigibile. Biroul de destinaţie transmite exemplarul nr. 5 al declaraţiei de tranzit, cu menţiunile corespunzãtoare şi o copie a procesului verbal de constatare. Dupã primirea exemplarului nr. 5 biroul de plecare va proceda la încasarea sumelor devenite exigibile şi va înştiinţa în scris Biroul centralizator dacã drepturile vamale au fost sau nu încasate.
(3) Menţiunile din rubrica "I. Controlat la biroul de destinaţie" a exemplarului nr. 5 trebuie autentificate prin înscrierea datei, precum şi a semnãturii şi ştampilei agentului vamal.
(4) Aceste menţiuni au rolul de a informa biroul de plecare cu privire la rezultatul controlului efectuat de biroul de destinaţie. În funcţie de menţiunile înscrise, biroul de plecare poate descarca sau nu operaţiunea de tranzit din evidente.
49. (1) Atunci când biroul de plecare este un birou dintr-un alt stat membru/parte contractantã, exemplarul nr. 5 al declaraţiei de tranzit, completat corespunzãtor în rubrica "I", va fi transmis de cãtre biroul de destinaţie, prin posta, Biroului Centralizator, în maxim 5 zile de la data înregistrãrii astfel încât acestea sa ajungã la biroul de plecare în termenul de maxim o luna de la încheierea regimului.
(2) Atunci când biroul de plecare este un birou vamal din România, exemplarul nr. 5 al declaraţiei de tranzit, completat corespunzãtor în rubrica "I", va fi transmis de cãtre biroul de destinaţie prin posta, direct biroului de plecare, în vederea confirmãrii încheierii operaţiunii, în maxim 10 zile de la data înregistrãrii astfel încât acestea sa ajungã la birourile de plecare în termenul de maxim o luna de la încheierea regimului.
(3) Când operaţiunea de tranzit s-a derulat sub acoperirea unei garanţii izolate exemplarul nr. 5 va fi transmis de cãtre biroul de destinaţie, prin posta, a doua zi de la data înregistrãrii operaţiunii în evidente.
50. (1) Regimul de tranzit comunitar/comun se încheie atunci când mãrfurile şi declaraţia de tranzit sunt prezentate la biroul de destinaţie, conform dispoziţiilor regimului şi înregistrate în evidenta acestuia, iar rezultatul controlului, "conform", este înscris pe declaraţia de tranzit.
(2) Garanţia constituitã de principalul obligat pentru operaţiunea de tranzit nu poate fi utilizata pentru plasarea mãrfurilor sub o alta destinaţie vamalã sau un alt regim vamal.
51. (1) La cererea principalului obligat sau a transportatorului, biroul de destinaţie este obligat sa elibereze o proba alternativa sau o recipisa, conform prevederilor din Regulamentul vamal comunitar/Convenţie.
(2) Aceste documente se elibereazã la momentul încheierii regimului de tranzit şi nu ulterior.
(3) Recipisa poate sa conţinã, în afarã spaţiului rezervat biroului vamal, adresa la care principalul obligat doreşte sa fie returnatã. Aceasta adresa poate fi înscrisã pe verso-ul recipisei.
(4) Biroul de destinaţie nu este obligat sa trimitã recipisele prin posta, aceasta obligaţie revenind reprezentantului principalului obligat.

Secţiunea a 2-a
Particularitãţi în cazul depunerii declaraţiei de tranzit în NCTS_RO

52. Atunci când mãrfurile se prezintã la un birou de destinaţie altul decât cel înscris în TAD, noul birou devine birou de destinaţie şi, în vederea confirmãrii operaţiunii în NCTS_RO, efectueazã cererea de rerutare, prin opţiunea "Cerere AAR". Datele în baza cãrora se solicita rerutarea în NCTS_RO (transmiterea declaraţiei de tranzit cãtre noul birou de destinaţie) sunt: MRN, Ţara de plecare (codul tarii biroului de plecare) şi biroul de destinaţie (codul biroului vamal care solicita rerutarea).
53. (1) Pentru încheierea şi descãrcarea unei operaţiuni de tranzit în NCTS este obligatoriu ca biroul de destinaţie sa transmitã 2 mesaje:
a) "Avizul de sosire" - la data prezentãrii şi înregistrãrii operaţiunii în evidente;
b) "Rezultatele controlului" - cel târziu a 2-a zi lucrãtoare dupã data înregistrãrii operaţiunii în evidente.
(2) Dacã în NCTS, nu a fost transmis nici un mesaj (sau numai unul singur) operaţiunea de tranzit va intra în procedura de cercetare şi va genera investigaţii şi cheltuieli suplimentare, inclusiv trecerea tranzitului prin mai multe stãri.
(3) Biroul de destinaţie nu trebuie sa transmitã cele doua mesaje simultan. Transmiterea simultanã a celor 2 mesaje genereazã mesaje de eroare şi operaţiunea nu va fi descarcata.

CAPITOLUL 4
Procedura alternativa

Secţiunea 1
Dispoziţii la biroul de plecare

54. (1) Procedura alternativa va fi utilizata numai în cazuri temeinic justificate, cu aprobarea scrisã a autoritãţii vamale, în aplicarea art. 353 din Regulamentul vamal comunitar/art. 18, Apendicele I al Convenţiei, atunci când:
a) sistemul informatic al autoritãţii vamale nu funcţioneazã;
b) sistemul informatic al principalului obligat nu funcţioneazã.
(2) Prevederile alin. (1) se aplica şi atunci când autoritatea vamalã decide aplicarea procedurii alternative, în situaţiile pe care le va specifica în mod expres. În aceste cazuri birourile vamale şi principalii obligaţi vor fi informati în prealabil, de cãtre structura de Help-Desk.
55. (1) Atunci când se recurge la procedura alternativa, declaraţia de tranzit T1/T2 se întocmeşte pe formularele corespunzãtoare ale declaraţiei vamale în detaliu, însoţite dupã caz, de formularele complementare sau de lista de incarcatura. Declaraţia de tranzit poate fi întocmitã şi pe formularul documentului de însoţire TAD, dacã biroul de plecare a acceptat operaţiunea şi pana la eliberarea mãrfurilor în tranzit, sistemul informatic nu mai funcţioneazã.
(2) Completarea declaraţiei de tranzit se face conform Anexei 37 la Regulamentul vamal comunitar/Anexei A7, Apendicele III al Convenţiei.
56. (1) Atunci când nu este disponibilã reţeaua de comunicaţii a principalului obligat se utilizeazã formularele corespunzãtoare ale declaraţiei vamale în detaliu. Pentru aceste situaţii, birourile de plecare vor aproba utilizarea procedurii alternative numai în cazuri temeinic justificate.
(2) Declaraţia de tranzit va fi completatã şi prezentatã pe cele trei exemplare corespunzãtoare regimului de tranzit, ale formularelor corespunzãtoare ale declaraţiei vamale în detaliu.
(3) Când sistemul informatic al autoritãţii vamale este inoperabil şi pentru situaţiile prevãzute la alin. 1, se aplica urmãtoarele dispoziţii specifice:
a) declaraţia va fi înregistratã de biroul de plecare. Numãrul de înregistrare atribuit va fi diferit decât cel alocat de NCTS_RO şi se va înscrie în rubrica C;
b) dacã se utilizeazã formularul documentului de însoţire a tranzitului, ca document cu valoare de declaraţie de tranzit, pe acesta nu va fi imprimat un cod de bare şi nici menţiunea "MRN:";
c) biroul de plecare solicita principalului obligat prezentarea documentelor care atesta constituirea unei garanţii. În cazul garanţiei globale sau a dispensei de garanţie, biroul de plecare solicita principalului obligat sa prezinte certificatele de garanţie globalã, sau, dupã caz, de dispensa de garanţie, în vederea verificãrii;
d) procedura alternativa va fi indicatã prin aplicarea ştampilei "Procedura alternativa" al carei model figureazã în anexa nr. 3 la prezentele norme. Ştampila va fi aplicatã în rubrica A a declaraţiei vamale în detaliu sau în locul codului de bare şi MRN-ului din documentul de însoţire a tranzitului;
e) documentul cu valoare de declaraţie de tranzit va fi obligatoriu stampilat, în rubrica D, de cãtre biroul de plecare.
57. (1) Atunci când se ia decizia de utilizare a procedurii alternative este important ca biroul de plecare sa se asigure ca fiecare declaraţie care a fost introdusã în sistemul informatic, dar nu a fost procesata datoritã inoperabilitatii sistemului, va fi anulatã.
(2) Principalul obligat trebuie sa informeze biroul de plecare în legatura cu fiecare declaraţie de tranzit depusa în sistemul informatic şi pentru care în continuare, s-a utilizat procedura alternativa;
(3) Autoritatea vamalã va urmãri utilizarea procedurii alternative, pentru a evita folosirea acesteia în mod abuziv.
(4) Înainte de a recurge la utilizarea procedurii alternative, se recomanda birourilor de plecare sa solicite informaţii suplimentare, în legatura cu funcţionarea aplicatiei şi a comunicatiei, de la structura Help-Desk.
58. (1) Atunci când nu este disponibil sistemul informatic al expeditorului agreat se utilizeazã formularele corespunzãtoare ale declaraţiei vamale în detaliu, preautentificate de biroul vamal.
(2) Se vor aplica urmãtoarele prevederi:
a) expeditorul agreat solicita biroului de plecare preautentificarea mai multor declaraţii, într-o cantitate care sa asigure derularea corespunzãtoare a activitãţii pentru maxim 2 (doua) zile;
b) în cazul procedurii simplificate, expeditorul agreat va îndeplini toate condiţiile şi obligaţiile privind datele care se scriu în diferitele rubrici ale declaraţiei, precum şi cele referitoare la utilizarea exemplarelor declaraţiei vamale de tranzit preautentificate de biroul de plecare;
c) atunci când expeditorul agreat trebuie sa utilizeze procedura alternativa va anunta biroul de plecare prin fax sau printr-o alta modalitate agreatã de acesta, informandu-l în legatura cu momentul începerii acestei proceduri. Biroul de plecare va confirma imediat primirea acestei informãri şi dupã caz, va aproba sau nu trecerea la procedura alternativa. Atunci când sistemul informatic va funcţiona din nou, expeditorul agreat va informa biroul de plecare şi va transmite detaliile asupra declaraţiilor preautentificate utilizate;
d) autoritatea vamalã va monitoriza utilizarea procedurii alternative şi atunci când constata ca aceasta procedura a fost folositã greşit sau abuziv, va suspenda temporar, sau, dupã caz, va anula autorizaţia de utilizare a procedurii simplificate;
e) utilizarea procedurii alternative va fi indicatã prin aplicarea ştampilei de procedura alternativa, al carei model este prevãzut în anexa nr. 3 la prezentele norme. Ştampila va fi aplicatã în rubrica A, pe toate exemplarele declaraţiei de tranzit;
f) o copie a aprobãrii date de biroul de plecare pentru utilizarea procedurii alternative va fi anexatã la fiecare declaraţie de tranzit întocmitã în cadrul acestei proceduri;
g) atunci când se utilizeazã procedura alternativa, expeditorul agreat trebuie sa informeze biroul de plecare în legatura cu toate declaraţiile introduse în sistem şi care nu au fost finalizate în NCTS, astfel încât acestea sa fie anulate.
59. Când se constata ca un expeditor agreat a utilizat procedura alternativa pentru mai mult de 5% din operaţiunile de tranzit comun/comunitar efectuate la nivelul unui an, din motive imputabile acestuia, biroul de plecare va face o reevaluare a tuturor condiţiilor care au stat la baza autorizãrii pentru a stabili dacã acestea mai sunt întrunite, inclusiv cele legate de accesul la aplicatia NCTS_RO.
60. Decizia de aplicare a procedurii alternative, bazatã pe utilizarea declaraţiei vamale în detaliu sau a documentului tipãrit sub forma documentului de însoţire a tranzitului va fi consideratã mãsura exceptionala. Agentul economic conectat la NCTS sau, dupã caz, biroul vamal, trebuie sa incerce rezolvarea problemelor (aplicaţie, conectare, reţea de comunicaţii) înainte de a propune sau, dupã caz, aproba trecerea la procedura alternativa.
61. (1) Operaţiunile de tranzit comun/comunitar în NCTS şi operaţiunile în procedura alternativa vor fi considerate ca proceduri diferite.
(2) Toate operaţiunile emise şi eliberate în NCTS vor fi finalizate în NCTS şi toate operaţiunile emise în procedura alternativa vor fi încheiate în procedura alternativa, cu respectarea prevederilor referitoare la utilizarea declaraţiei vamale în detaliu.

Secţiunea a 2-a
Procedura alternativa la biroul de tranzit

62. Atunci când biroul de tranzit lucreazã în procedura alternativa, se vor aplica urmãtoarele dispoziţii specifice:
- stampileaza exemplarul TAD cu care mãrfurile se vor prezenta la biroul de destinaţie, în rubrica nr. 51;
- retine avizul de tranzit (TC10) şi o copie a TAD;
- în caz de suspiciuni sau nereguli, biroul de tranzit ia legatura cu structura de Help-Desk, pentru a afla dacã datele prezentate de transportator coincid cu cele din aplicatia NCTS;
- imediat dupã încetarea procedurii alternative va confirma operaţiunea, prin trimiterea mesajului "Notificare de trecere a frontierei - NCF".
63. (1) Dacã la biroul de tranzit mãrfurile s-au prezentat însoţite de exemplarele nr. 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit sau de documentul de însoţire, emise în procedura alternativa de cãtre un birou de plecare dintr-un stat membru/parte contractantã (au aplicatã ştampila roşie "Procedura alternativa NCTS", atunci operaţiunea nu poate fi prelucrata în aplicatia NCTS ci în procedura alternativa.
(2) În vederea înregistrãrii operaţiunii de tranzit în evidente, biroul de tranzit verifica dacã declaraţia de tranzit este stampilata de cãtre biroul de plecare sau, în cazul procedurii simplificate de cãtre expeditorul agreat.
(3) Biroul de tranzit aplica direct prevederile art. 359(2) din Regulamentul vamal comunitar/art. 32, Apendicele I al Convenţiei şi retine avizul de tranzit, prezentat de transportator.

Secţiunea a 3-a
Procedura alternativa la biroul de destinaţie

64. Atunci când mãrfurile se prezintã la biroul de destinaţie cu TAD şi biroul de destinaţie lucreazã în procedura alternativa, se aplica urmãtoarele dispoziţii specifice:
- atunci când nu sunt îndoieli cu privire la tranzitul derulat, operaţiunea se va inregistra în evidente;
- în caz de suspiciuni sau nereguli, biroul de destinaţie ia legatura cu structura de Help-Desk, pentru a afla dacã datele prezentate de transportator coincid cu cele din aplicatia NCTS;
- se vor efectua toate celelalte formalitãţi în vederea încheierii operaţiunii de tranzit şi biroul de destinaţie va confirma operaţiunea în NCTS_RO imediat dupã încetarea procedurii alternative.
65. (1) Dacã la biroul de destinaţie mãrfurile s-au prezentat însoţite de exemplarele 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit sau de documentul de însoţire emis în procedura alternativa, atunci operaţiunea nu poate fi încheiatã în NCTS_RO.
(2) În acest caz se aplica dispoziţiile specifice unei proceduri manuale (aferente prezentãrii exemplarelor 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit).
66. (1) Atunci când biroul de plecare este un birou dintr-un alt stat membru/parte contractantã, exemplarul nr. 5 al declaraţiei de tranzit sau, dupã caz, copia TAD emis în procedura alternativa, completat corespunzãtor în rubrica "I", va fi transmis de cãtre biroul de destinaţie, prin posta, Biroului Centralizator, în maxim 5 zile de la data înregistrãrii astfel încât acestea sa ajungã la birourile de plecare în termenul de maxim o luna de la încheierea regimului.
(2) Atunci când biroul de plecare este un birou vamal din România, exemplarul nr. 5 al declaraţiei de tranzit sau, dupã caz, copia TAD emis în procedura alternativa, completat corespunzãtor în rubrica "I", va fi transmis de cãtre biroul de destinaţie prin posta, direct biroului de plecare, în vederea confirmãrii încheierii operaţiunii, în maxim 10 zile de la data înregistrãrii astfel încât acestea sa ajungã la birourile de plecare în termenul de maxim o luna de la încheierea regimului.
(3) În situaţia în care biroul de destinaţie este în imposibilitatea de a confirma o operaţiune de tranzit emisã în NCTS_RO, va transmite Biroului Centralizator o copie a TAD, completatã corespunzãtor şi stampilata, în rubrica "I".

PARTEA a IV-a
SIMPLIFICARI

CAP. 1
Dispoziţii generale

67. (1) Autorizaţia de utilizare a listelor de incarcatura speciale, a sigiliilor cu model special, statutului de expeditor agreat sau statutului de destinatar agreat se elibereazã de biroul de plecare în raza cãruia se vor efectua formalitãţile de tranzit.
(2) Pentru celelalte tipuri de simplificari, autorizaţia se elibereazã de Autoritatea Nationala a Vamilor.
68. (1) Autoritatea vamalã poate suspenda autorizaţia de utilizare a unei proceduri simplificate de tranzit, pe o perioada de pana la 6 luni, atunci când titularul acesteia nu isi îndeplineşte una din obligaţii sau dacã sãvârşeşte o abatere de la reglementãrile vamale.
(2) Autorizaţia de utilizare a unei simplificari poate fi anulatã de autoritatea vamalã, atunci când:
a) se constata sãvârşirea repetatã a unor abateri de la legislaţia vamalã;
b) titularul autorizaţiei isi înceteazã activitatea;
c) una sau mai multe condiţii fixate prin eliberarea sa nu mai sunt îndeplinite.
(3) Decizia de suspendare sau de anulare a autorizaţiei produce efecte din momentul primirii comunicãrii de cãtre titularul acesteia. Aceasta se transmite în scris birourilor vamale menţionate în autorizaţie şi, dupã caz, autoritãţilor vamale din statele membre/pãrţile contractante implicate în aplicarea procedurii simplificate.
(4) În cazuri excepţionale şi în mãsura în care interesul legitim al titularului autorizaţiei o cer, autoritatea vamalã poate sa amâne intrarea în vigoare a deciziei pentru o data ulterioara. Aceasta data se indica în decizie.

CAP. 1
Utilizarea sigiliilor cu model special

69. (1) Sigiliile cu model special trebuie sa fie în prealabil admise de cãtre autoritatea vamalã şi modelul acestora trebuie sa îndeplineascã toate caracteristicile din anexa nr. 46a la Regulamentul vamal comunitar/anexa II, Apendicele I, al Convenţiei, atestate printr-un certificat de calitate ISO.
(2) În vederea autorizãrii pentru utilizarea sigiliilor cu model special, principalul obligat trebuie, sa prezinte dovezi ca îndeplineşte condiţiile generale de acordare a unei proceduri simplificate şi:
a) un model al sigiliilor însoţit de o anexa cu amprenta şi caracteristicile acestora;
b) un certificat de calitate ISO care atesta ca sigiliile corespund caracteristicilor din anexa 46a la Regulamentul vamal comunitar.
(3) Principalul obligat trebuie sa înregistreze toate sigiliile într-un registru identic cu Registrul de evidenta a sigiliilor vamale al biroului vamal şi sa ţinã evidenta utilizãrii acestora. La rubrica "Numele şi prenumele lucrãtorilor vamali care au primit şi utilizat sigiliile vamale" se înscriu datele persoanei care a fost desemnatã de titular sa gestioneze şi sa utilizeze sigiliile.
(4) Biroul vamal va transmite Biroului Centralizator o copie a autorizaţiei de utilizare a sigiliilor cu model special, precum şi o copie a anexei cu amprenta şi caracteristicile acestora, în vederea informãrii tuturor structurilor statelor membre.

CAP. 2
Expeditor agreat

70. Expeditorul agreat este principalul obligat, cu sediul în România, autorizat de autoritatea vamalã sa efectueze operaţiuni de tranzit comun/comunitar, în procedura T1/T2 fãrã a prezenta biroului de plecare mãrfurile care fac obiectul declaraţiei de tranzit.
71. În aplicarea prevederilor Regulamentului vamal comunitar/Convenţiei, statutul de expeditor agreat se acorda numai principalilor obligaţi care:
a) sunt autorizaţi sa utilizeze o garanţie globalã sau o dispensa de garanţie;
b) sunt autorizaţi pentru accesul la NCTS. Condiţia privind autorizaţia de acces la NCTS poate fi îndeplinitã şi de cãtre un comisionar în vama care are contract încheiat cu principalul obligat;
c) utilizeazã în mod regulat regimul de tranzit comunitar/comun sau, dupã caz, sunt autorizaţi în calitate de beneficiar al procedurii de vamuire la domiciliu pentru mãrfurile care urmeazã a fi expediate şi pentru care se efectueazã formalitãţile de tranzit de la adresele menţionate în autorizaţie.
Se considera ca o persoana "a utilizat în mod regulat regimul de tranzit" atunci când acea persoana a efectuat, în calitate de principal obligat, cel puţin 100 operaţiuni de tranzit comun/comunitar, (sau în procedura T1RO), în anul precedent.
d) Pentru mãrfurile care urmeazã a fi plasate în tranzit comun/comunitar şi vor fi transportate în procedura simplificata pe calea feratã au încheiat un acord scris cu societatea de cale feratã care, în calitate de transportator este şi titular al operaţiunii de tranzit.
72. (1) Cererea de autorizare pentru acordarea statutului de expeditor agreat, justificatã, se depune la biroul vamal de plecare, la care principalul obligat doreşte sa deschidã operaţiuni de tranzit comun/comunitar în procedura simplificata.
(2) În cererea de autorizare vor fi menţionate: denumirea societãţii comerciale şi sediul social al acesteia, adresele de la care sunt expediate mãrfurile în vederea plasarii în tranzit comunitar/comun, modalitatea de transport a mãrfurilor.
(3) La cerere, pe lângã documentele care atesta ca societatea îndeplineşte condiţiile generale prevãzute la art. 373 din Regulamentul vamal comunitar/art. 49, Apendicele I al Convenţiei, vor fi anexate urmãtoarele:
a) documente justificative care atesta calitatea de principal obligat;
b) adresa/adresele locatiilor de unde mãrfurile urmeazã a fi plasate în tranzit comunitar/comun;
c) copie dupã autorizaţia de utilizare a garanţiei globale/dispensa de garanţie;
d) copie dupã autorizaţia pentru accesul la NCTS. În cazul societãţilor care sunt autorizate în calitate de beneficiar al procedurii de vamuire la domiciliu, autorizaţia pentru acces la aplicatia NCTS se elibereazã:
- societãţii, atunci când aceasta declara direct mãrfurile în tranzit;
- comisionarului în vama atunci când societatea apeleazã la serviciile acestuia pentru completarea declaraţiei de tranzit;
e) declaraţie angajament din care sa rezulte ca va respecta prevederile referitoare la tranzitul comunitar/comun.
(4) Dacã la data depunerii cererii de autorizare societatea nu este autorizata pentru accesul la aplicatia NCTS, biroul vamal verifica îndeplinirea tuturor celorlalte condiţii şi emite un aviz favorabil, în vederea autorizãrii societãţii pentru accesul la NCTS. Autorizaţia de expeditor agreat va fi eliberata de biroul vamal numai dupã ce societatea prezintã şi autorizaţia pentru accesul la NCTS, eliberata de cãtre Autoritatea Nationala a Vamilor.
73. În vederea expedierii mãrfurilor care se plaseaza în regim de tranzit comunitar/comun sub acoperirea unei declaraţii de tranzit, expeditorul agreat are urmãtoarele obligaţii:
a) sa completeze declaraţia vamalã preautentificata, setul de exemplare destinat regimului vamal de tranzit sau, dupã caz, setul destinat regimului vamal de export simultan cu tranzit;
b) sa informeze biroul vamal despre sosirea mijlocului de transport pentru încãrcare, prin transmiterea "informãrii de încãrcare". Biroul vamal va decide cu privire la efectuarea controlului în cadrul termenului prevãzut în autorizaţie;
c) sa încarce mãrfurile, sa sigileze mijlocul de transport şi sa înscrie în rubrica D - "Controlat la biroul de plecare" a declaraţiei de tranzit, termenul de tranzit, mãsurile de identificare aplicate şi menţiunea "Expeditor agreat";
d) sa predea biroului de plecare exemplarele declaraţiei vamale preautentificate, în cadrul perioadei de justificare prevãzute în avizul biroului vamal;
e) sa ţinã evidenta declaraţiilor vamale preautentificate şi a sigiliilor vamale atribuite;
f) pentru operaţiunile de tranzit cãtre un birou de destinaţie din România sa introducã datele referitoare la tranzit în sistemul informatic, în scopul urmãririi derulãrii operaţiunilor de tranzit, utilizând în calitate de principal obligat codul atribuit pe baza numãrului de identificare.
74. (1) Atunci când declaraţia de tranzit se depune în NCTS_RO, biroul de plecare va stabili împreunã cu expeditorul agreat, termenul şi modalitatea în care va fi informat de expeditorul agreat despre depunerea declaraţiei de tranzit, astfel încât sa poatã proceda la un eventual control, înainte de eliberarea în tranzit a mãrfurilor;
(2) Expeditorul agreat va transmite declaraţia de tranzit în NCTS_RO la biroul de plecare înainte de eliberarea mãrfurilor.
(3) În vederea expedierii şi plasarii mãrfurilor expeditorul agreat are urmãtoarele obligaţii:
a) sa completeze declaraţia de tranzit în aplicatia NCTS, inclusiv cu informaţiile corespunzãtoare din rubrica "D. Controlat la biroul de plecare";
b) sa informeze biroul vamal despre sosirea mijlocului de transport pentru Încãrcare, prin transmiterea, în acelaşi timp, a "informãrii de încãrcare" şi a mesajului electronic conţinând datele declaraţiei de tranzit. Biroul vamal va decide cu privire la efectuarea controlului în cadrul termenului prevãzut în autorizaţie;
c) sa încarce mãrfurile şi sa sigileze mijlocul de transport atunci când biroul de plecare nu intervine pentru efectuarea controlului;
d) sa tipareasca din aplicatia NCTS documentul de însoţire a tranzitului (TAD) dupã eliberarea mãrfurilor în tranzit şi sa îl predea transportatorului, în vederea efectuãrii operaţiunii;
e) sa tipareasca din aplicatia NCTS exemplarul nr. 1 al declaraţiei de tranzit (NTD), sa îl stampileze şi sa îl predea biroului de plecare (în cadrul perioadei de justificare prevãzute în avizul biroului vamal);
f) sa ţinã evidenta sigiliilor vamale atribuite.
75. Pentru mãrfurile vamuite la export de cãtre o societate care beneficiazã de procedura de vamuire la domiciliu, pentru care se aplica regimul de tranzit comunitar/comun şi care urmeazã a fi transportate pe calea feratã de cãtre o societate care utilizeazã procedura simplificata de tranzit, formalitãţile de tranzit sunt efectuate de cãtre societatea de cale feratã sau de cãtre expeditorul agreat în baza acordului încheiat cu societatea.
76. Pentru mãrfurile vamuite la export de cãtre o societate care beneficiazã de procedura de vamuire la domiciliu, pentru care se aplica regimul de tranzit comunitar/comun şi care urmeazã a fi transportate pe calea feratã în procedura normalã de tranzit, formalitãţile vamale de tranzit vor fi efectuate de cãtre expeditorul agreat, utilizând declaraţii vamale preautentificate de biroul vamal de plecare.
77. Operaţiunile de tranzit comun/comunitar pentru mãrfuri transportate pe calea feratã sau în containere, în procedura simplificata de tranzit, nu se efectueazã în NCTS_RO.

CAP. 3
Destinatar agreat

78. Destinatarul agreat este persoana juridicã, cu sediul în România, autorizata de autoritatea vamalã sa primeascã direct mãrfuri plasate în tranzit comunitar/comun fãrã a le prezenta biroului de destinaţie.
79. Statutul de destinatar agreat se acorda numai societãţilor care:
a) primesc în mod regulat mãrfuri plasate în tranzit comun/comunitar sau, dupã caz, sunt autorizaţi în calitate de beneficiar al procedurii de vamuire la domiciliu pentru mãrfurile care se introduc în ţara în regim de tranzit comun/comunitar. (formalitãţile de tranzit urmând a fi încheiate la adresele menţionate în autorizaţie).
Se considera ca o persoana "primeşte în mod regulat mãrfuri plasate în tranzit comun/comunitar" atunci când acea persoana primeşte în calitate de destinatar mãrfuri plasate în tranzit comun/comunitar, cel puţin 100 de operaţiuni într-un an calendaristic.
b) sunt autorizaţi pentru accesul la NCTS. În cazul societãţilor care sunt autorizate în calitate de beneficiar ai procedurii de vamuire la domiciliu, condiţia privind autorizaţia de acces la NCTS poate fi îndeplinitã şi de cãtre un comisionar în vama care are contract încheiat cu destinatarul.
c) pentru mãrfurile care sunt plasate în tranzit comun/comunitar şi sunt transportate pe calea feratã, au încheiat un acord scris cu societatea de cale feratã care efectueazã transportul.
80. (1) Cererea de autorizare pentru acordarea statutului de destinatar agreat, justificatã, se depune la biroul vamal, la care destinatarul primeşte mãrfuri plasate în tranzit comun/comunitar.
(2) În cererea de autorizare vor fi menţionate: denumirea societãţii comerciale şi sediul social al acesteia, adresele la care sunt primite mãrfurile în vederea încheierii operaţiunii de tranzit.
(3) La cerere, pe lângã documentele care atesta ca societatea îndeplineşte condiţiile generale prevãzute la art. 373 din Regulamentul vamal comunitar/art. 49, Apendicele I, al Convenţiei, vor fi anexate urmãtoarele:
a) documente justificative care atesta calitatea şi obiectul de activitate al societãţii (beneficiar al procedurii de vamuire la domiciliu pentru mãrfuri care se importa, comisionar în vama, transportator, casa de expeditii). Pentru ultimele trei calitãţi se va prezenta şi situaţia operaţiunilor de tranzit primite (sau care vor fi primite) ca destinatar;
b) adresa/adresele locatiilor unde primeşte mãrfurile plasate în tranzit comun/comunitar, în vederea încheierii regimului;
c) copie dupã autorizaţia pentru accesul la NCTS. În cazul societãţilor care sunt autorizate în calitate de beneficiar ai procedurii de vamuire la domiciliu, autorizaţia pentru acces la aplicatia NCTS se elibereazã:
- societãţii, atunci când aceasta declara direct mãrfurile în tranzit;
- comisionarului în vama atunci când societatea apeleazã la serviciile acestuia pentru declararea mãrfurilor;
d) declaraţie angajament din care sa rezulte ca va respecta prevederile referitoare la procedura T1/T2.
(4) Dacã la data depunerii cererii de autorizare societatea nu este autorizata pentru accesul la aplicatia NCTS, biroul vamal verifica îndeplinirea tuturor celorlalte condiţii şi emite un aviz favorabil, în vederea autorizãrii societãţii pentru accesul la NCTS. Autorizaţia de destinatar agreat va fi eliberata de biroul vamal numai dupã ce societatea prezintã şi autorizaţia pentru accesul la NCTS, eliberata de cãtre Autoritatea Nationala a Vamilor.
81. (1) În vederea încheierii regimului de tranzit comunitar/comun, destinatarul agreat este obligat:
a) la primirea mãrfurilor sa elibereze transportatorului o recipisa, completatã astfel:
- la rubrica "Nr. de înregistrare" se va înscrie numãrul avizului de sosire;
- la rubrica "Biroul vamal" se va înscrie denumirea biroului de destinaţie;
- în partea dreapta sus a formularului va fi înscrisã menţiunea "destinatar agreat";
- ştampila societãţii şi semnatura vor fi aplicate în partea dreapta jos a formularului;
b) sa informeze biroul vamal despre sosirea mijlocului de transport, prin întocmirea şi transmiterea "avizului de sosire" la biroul de destinaţie, care va decide cu privire la efectuarea controlului în cadrul termenului prevãzut în autorizaţie;
c) sa înregistreze avizul de sosire în "Registrul de evidenta al avizelor";
d) dacã biroul vamal nu intervine în termenul prevãzut în autorizaţie, sa verifice existenta şi integritatea sigiliilor, sa descarce mãrfurile şi sa efectueze controlul acestora;
e) sa anunţe imediat, biroul de destinaţie de eventualele lipsuri, excedente, substituiri sau alte nereguli precum sigilii neintacte;
f) sa înscrie în rubrica I - "Controlat la biroul de destinaţie" a declaraţiei de tranzit, menţiunea "DESTINATAR AGREAT", urmatã de denumirea societãţii comerciale, precum şi numãrul şi data avizului de sosire, dacã agentul vamal desemnat nu intervine în cadrul termenului stabilit în autorizaţie;
g) sa trimitã fãrã întârziere la biroul de destinaţie exemplarele 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit care au însoţit mãrfurile indicând, data sosirii ca şi starea eventualelor sigilii aplicate;
(2) Atunci când destinatarul agreat primeşte mãrfuri care au fost transportate pe calea feratã în procedura simplificata, efectueazã formalitãţile prevãzute la alin. 1, literele a) -e) şi înscrie pe verso-ul documentelor de transport prezentate (în cazul scrisorii de trasura CIM sub rubrica G) menţiunea "DESTINATAR AGREAT", urmatã de denumirea societãţii comerciale, numãrul şi data avizului de sosire, dacã agentul vamal desemnat nu intervine în cadrul termenului stabilit în autorizaţie şi le preda societãţii de cale feratã.
În termen de 2 zile de la data primirii documentelor de la destinatarul agreat, societatea de cale feratã prezintã documentul de transport (exemplarele 2 şi 3 ale scrisorii de trasura CIM sau, dupã caz exemplarele 1, 2, 3A şi 3B ale buletinului de expediere TR) biroului de destinaţie care îl vizeazã, retine exemplarul 3 al scrisorii de trasura CIM sau, dupã caz exemplarul nr. 3A al buletinului de expediere TR şi restituie societãţii celelalte exemplare, vizate.
82. (1) Obligaţiile titularului de tranzit vamal sunt îndeplinite dacã în urma controlului mãrfurilor nu au fost constatate diferenţe.
(2) Destinatarul agreat este obligat ca cel mai târziu în ziua lucrãtoare urmãtoare descãrcãrii mãrfurilor sa prezinte biroului vamal declaraţia de tranzit predatã acestuia de transportator.
(3) Declaraţia de tranzit trebuie sa conţinã numãrul şi data avizului de sosire. În rubricile declaraţiei de tranzit destinatarul înscrie denumirea în clar a societãţii comerciale, precedatã de menţiunea "DESTINATAR AGREAT".
(4) În cazul în care biroul vamal intervine în cadrul termenului menţionat în autorizaţie declaraţia de tranzit se preda imediat agentului vamal desemnat.
83. Operaţiunile de tranzit comun/comunitar pentru mãrfuri transportate în procedura simplificata de tranzit, pe calea feratã sau în containere mari nu se prelucreaza în NCTS_RO. Biroul de destinaţie va stabili modalitãţile corespunzãtoare, referitoare la prezentarea documentului de transport cu valoare de declaraţie de tranzit, conform celor înscrise la punctul precedent şi la art. 442a din Regulamentul vamal comunitar/art. 105, alin. 2 Apendicele I al Convenţiei, în vederea asigurãrii încheierii regimului de tranzit.
84. (1) Atunci când biroul de destinaţie nu a intervenit pentru efectuarea controlului, la primirea exemplarelor 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit, are obligaţia de a le inregistra în evidentele proprii şi de a înscrie în rubrica I - "Controlat la biroul de destinaţie" data primirii, sub semnatura şi ştampila personalã a agentului vamal desemnat şi menţiunile referitoare la rezultatul controlului.
(2) Confirmarea tranzitului se va face de agentul vamal responsabil cu aceasta operaţiune. La confirmarea informatica a operaţiunii de tranzit biroul de destinaţie va înscrie în mod obligatoriu, la rubrica "Observaţii" numãrul şi data înregistrãrii declaraţiei de tranzit în evidentele proprii şi, acolo unde este cazul, neregulile constatate cu ocazia controlului efectuat.
85. (1) Atunci când operaţiunea de tranzit a fost efectuatã în aplicatia NCTS destinatarul agreat informeazã biroul de destinaţie despre sosirea mãrfurilor, înaintea descãrcãrii lor, prin transmiterea simultanã a "Notificãrii de sosire" în aplicatia NCTS (completand data sosirii în rubrica I) şi a avizului de sosire.
(2) Destinatarul agreat va aştepta permisiunea de descãrcare, respectiv trecerea declaraţiei de tranzit în starea "Unloading", înainte de a începe descãrcarea mãrfurilor din mijlocul de transport.
(3) Dupã descãrcarea mãrfurilor, destinatarul va introduce în sistem rezultatul controlului, pentru generarea mesajului "Rezultatele Controlului". Aceste date trebuie introduse imediat dupã descãrcarea mãrfurilor sau cel târziu a 2-a zi. Dacã biroul de destinaţie intervine pentru efectuarea controlului atunci lucrãtorul vamal va completa datele privind rezultatul controlului (în aplicaţie şi pe documentul de însoţire corespunzãtor).
(4) Destinatarul agreat va transmite biroului de destinaţie, a doua zi, o copie a documentului de însoţire a tranzitului, care a circulat împreunã cu mãrfurile.

CAP. 4
Dispoziţii comune privind statutul de expeditor sau destinatar agreat

86. (1) Autorizaţiile de expeditor şi destinatar agreat, valabile pentru operaţiuni de tranzit comunitar/comun, se elibereazã de biroul vamal în a cãrui raza de competenta teritorialã solicitantul isi are sediul sau punctul de lucru.
(2) Autorizaţia de expeditor/destinatar agreat se întocmeşte în doua exemplare şi se semneazã de şeful biroului vamal.
(3) Un exemplar al autorizaţiei se remite titularului şi un exemplar se retine de biroul vamal. Biroul vamal transmite o copie a exemplarului care rãmâne în evidenta sa, la Autoritatea Nationala a Vamilor.
87. (1) Se emite o singura autorizaţie, indiferent de numãrul birourilor vamale pe lângã care se utilizeazã procedura simplificata. Numãrul autorizaţiei se acorda, în ordine cronologicã şi crescatoare, sub forma ROxxxxxxyyy, unde ROxxxxxx este codul NCTS al biroului vamal emitent şi yyy este numãrul autorizaţiei.
(2) Extinderea autorizaţiei şi pe lângã alte birouri vamale, se va acorda cu respectarea procedurii de autorizare. Noul birou vamal va completa o anexa la autorizaţia iniţialã, în care vor fi înscrise toate elementele corespunzãtoare.

CAP. 5
Procedura simplificata pentru mãrfurile transportate pe calea feratã sau containere mari

Secţiunea 1
Dispoziţii generale

88. (1) Dispoziţiile cuprinse în acest capitol se aplica numai pentru mãrfurile transportate în regim de tranzit vamal, pe calea feratã sau în containere mari, sub acoperirea unei scrisori de trasura CIM sau, dupã caz a unui buletin de expediere TR şi pentru care se autorizeaza utilizarea procedurii simplificate.
(2) În toate celelalte cazuri, atunci când se aplica regimul de tranzit pentru mãrfurile transportate pe calea feratã sau în containere mari, se va utiliza procedura normalã de tranzit, prin întocmirea declaraţiei de tranzit comunitar/comun, conform prevederilor cuprinse în PARTEA A III-A - PROCEDURA DE TRANZIT.
(3) Autorizaţia de utilizare a procedurii simplificate pentru mãrfurile transportate pe calea feratã, se acorda societãţilor care îndeplinesc condiţiile generale prevãzute la art. 373 din Regulamentul vamal comunitar/art. 49, Apendicele I al Convenţiei şi condiţiile specifice transportului pe calea feratã:
a) au sediul în România;
b) folosesc în mod regulat regimul de tranzit comun/comunitar;
c) nu au comis abateri grave sau repetate de la legislaţia vamalã sau fiscalã;
d) au constituit în structura proprie un Centru contabil care sa punã la dispoziţia autoritãţii vamale toate documentele necesare pentru efectuarea controalelor periodice;
e) transporta mãrfuri pe calea feratã sub acoperirea scrisorii de trasura CIM sau dupã caz, transporta mãrfuri pe containere mari sub acoperirea buletinului de expediere TR;
f) sunt membri activi la Uniunea Internationala a Cãilor Ferate - UIC;
g) deţin licenta de transport, având încheiat contract de acces pe infrastructura publica feroviara.
(4) Se considera ca un principal obligat "foloseşte în mod regulat" regimul de tranzit, în situaţia în care a efectuat cel puţin 100 de operaţiuni de tranzit într-un an calendaristic.
89. În sensul prezentelor norme, prin societate se înţelege:
a) societatea de cale feratã autorizata sa utilizeze scrisoarea de trasura CIM cu valoare de declaraţie vamalã de tranzit, sau
b) reprezentantul naţional al societãţii de transport care utilizeazã buletinul de expediere TR cu valoare de declaraţie vamalã de tranzit.

Secţiunea a 2-a
Dosarul de autorizare

90. Autorizaţia se acorda în baza cererii de autorizare întocmitã în conformitate cu art. 374 din Regulamentul vamal comunitar/art. 50, Apendicele I al Convenţiei care sa cuprindã informaţii privind datele de identificare a societãţii. La cerere se anexeazã:
a) formularul de înregistrare a numãrului de identificare, conform modelului din Anexa nr. 1 la prezentele norme tehnice;
b) datele privind centrul sau centrele contabile (adresa, numãr de telefon/fax persoane de contact) şi tipurile de documente care vor fi puse la dispoziţia autoritãţii vamale în vederea efectuãrii controlului;
c) un angajament fata de autoritatea vamalã din România, conform modelului prevãzut în Anexa nr. 4 la prezentele norme, din care sa rezulte ca societatea:
- isi asuma toate responsabilitãţile în calitate de principal obligat pentru mãrfurile pe care le accepta la transport însoţite de o scrisoare de trasura CIM, sau dupã caz, de un buletin de expediere TR;
- va plati drepturile vamale devenite exigibile în caz de neexecutare totalã sau parţialã a obligaţiilor ce-i revin în calitate de principal obligat;
- va informa autoritatea vamalã în legatura cu orice neregula constatatã cu privire la derularea operaţiunilor de tranzit comun/comunitar;
- se angajeazã sa nu utilizeze în acelaşi timp şi scrisoare de trasura CIM şi buletin de expediere TR ca declaraţie vamalã de tranzit pentru aceleaşi transporturi;
- va pune la dispoziţia autoritãţii vamale toate documentele în vederea efectuãrii controalelor periodice în centrul contabil.
Societatea poate depune angajamentul sub o forma diferita cu condiţia ca acesta sa aibã efecte identice cu cele prevãzute în modelul din anexa nr. 4.
d) un angajament fata de autoritatea vamalã din România şi Comisia Europeanã, conform modelului din Anexa nr. 5 la prezentele norme;
e) dovada, pentru transporturile cu buletin de expediere TR, ca este reprezentantul naţional al societãţii de transport menţionate la art. 427 din Regulamentul vamal comunitar/art. 89, Apendicele I din Convenţie.
f) documente din care sa rezulte ca societatea îndeplineşte condiţiile prevãzute la punctul 88 literele a), b), f) şi g).

Secţiunea a 3-a
Formalitãţi la biroul vamal de plecare pentru transporturi care încep din România

91. (1) Atunci când un transport pe calea feratã începe pe teritoriul României şi mãrfurile sunt plasate în regimul de tranzit comunitar/comun, în procedura simplificata, se aplica prevederile art. 419, alin. (1)-(4), 420 şi 422, alin. (1) din Regulamentul vamal comunitar/art. 81 şi art. 84, Apendicele I al Convenţiei, pentru transporturile care circula cu scrisoare de trasura CIM şi prevederile art. 434, alin. (1)-(6), art. 435 şi 437, alin. (1), art. 96 din Regulamentul vamal comunitar/art. 99, Apendicele I al Convenţiei pentru transporturile care circula cu buletin de expediere TR.
(2) În vederea înregistrãrii operaţiunii, societatea, prin reprezentanţii proprii sau prin împuterniciţii legali ai acesteia prezintã la biroul de plecare:
a) mãrfurile, mijlocul de transport şi documentele insotitoare corespunzãtoare;
b) documentul de transport (setul complet) vizat, respectiv acceptat la transport de cãtre societate, împreunã cu documentele specificate în rubrica 9 a scrisorii de trasura CIM sau dupã caz, în rubrica 13 a buletinului de expediere TR;
c) declaraţia vamalã de export şi documentele insotitoare, anexate, dacã pentru mãrfuri au fost efectuate formalitãţi corespunzãtoare de export sau reexport;
(3) Documentul de transport capata valoare de declaraţie de tranzit comunitar/comun dupã înregistrarea în evidentele biroului vamal de plecare.
(4) Aplicarea ştampilei personale şi a semnãturii agentului vamal pe toate exemplarele scrisorii de trasura CIM, la rubrica 99, sau, dupã caz, pe toate exemplarele buletinului de expediere TR, la rubrica 15, certifica acordarea regimului vamal de tranzit comunitar/comun.
(5) Conform art. 419, alin. (3) sau, dupã caz, 434, alin. (5) din Regulamentul vamal comunitar/art. 81, alin. (6) sau, dupã caz, art. 96, alin. (8), Apendicele I al Convenţiei, toate exemplarele documentului de transport se restituie societãţii sau împuternicitului legal al acesteia.

Secţiunea a 4-a
Formalitãţi la biroul vamal de destinaţie pentru transporturile care au ca destinaţie România

92. (1) Atunci când un transport pe calea feratã se încheie pe teritoriul României şi mãrfurile au fost plasate în regim de tranzit comunitar/comun, biroul vamal care are arondata statia de destinaţie isi asuma rol de birou vamal de destinaţie şi se aplica prevederile art. 419, alin. (5)-(7) şi 421 din Regulamentul vamal comunitar/art. 83 Apendicelui I al Convenţiei pentru tranzitele sub acoperirea unei scrisori de trasura CIM, respectiv prevederile art. 434, alin. (7)-(9) şi 436 Regulamentul vamal comunitar/ art. 83 Apendicelui I al Convenţiei pentru tranzitele sub acoperirea buletinului de expediere TR.
(2) Atunci când un transport pe calea feratã care soseste dintr-o ţara terta, se încheie pe teritoriul României şi mãrfurile se plaseaza sub un regim vamal într-o statie situata la un birou de frontiera, se aplica prevederile art. 423, alin. (3) din Regulamentul vamal comunitar/art. 81, alin. (8) Apendicele I al Convenţiei.
93. (1) În aplicarea dispoziţiilor de la punctul precedent, mãrfurile şi documentul de transport (exemplarele 2 şi 3 ale scrisorii de trasura CIM şi o xerocopie a exemplarului nr. 3 sau, dupã caz exemplarele 1, 2, 3A şi 3B ale buletinului de expediere TR) se prezintã la biroul de destinaţie de cãtre reprezentantul societãţii sau de cãtre împuternicitul legal a acesteia.
(2) Biroul de destinaţie verifica existenta documentelor menţionate în rubricile documentului de transport şi îl înregistreazã imediat în evidentele proprii, inscriind pe verso-ul exemplarelor prezentate numãrul şi data înregistrãrii operaţiunii de tranzit comun/comunitar în evidenta (sub forma: R2 nr. ......../data .......).
(3) În vederea încheierii regimului de tranzit comun/comunitar la biroul vamal de destinaţie se va proceda, dupã caz, astfel:
a) dupã depunerea declaraţiei sumare se aplica ştampila personalã pe exemplarele 2 şi 3 ale scrisorii de trasura CIM şi pe xerocopia ex. nr. 3, în rubrica destinatã vãmii, sau, dupã caz, pe verso-ul exemplarelor 1, 2 şi 3A şi 3B ale buletinului de expediere TR şi se înscrie numãrul şi data declaraţiei sumare (sub forma DS nr. ....../data .......).
b) dupã depunerea declaraţiei vamale prin care mãrfurile au fost plasate sub un alt regim vamal, se aplica ştampila personalã şi se înscrie numãrul şi data declaraţiei vamale (sub forma DV nr. ......./data .......) pe exemplarele 2 şi 3 ale scrisorii de trasura CIM şi pe xerocopia exemplarului 3, în rubrica destinatã vãmii, sau dupã caz, pe verso-ul exemplarelor 1, 2 şi 3A şi 3B ale buletinului de expediere TR;
c) rezultatul controlului va fi menţionat pe verso-ul tuturor exemplarelor documentului de transport, lângã ştampila personalã aplicatã.
(4) Dupã înscrierea mentiunilor prevãzute la punctul 4 biroul de destinaţie retine exemplarul nr. 3 al scrisorii de trasura CIM sau, dupã caz, exemplarul nr. 3A şi al buletinului de expediere TR. Exemplarul nr. 2 CIM şi xerocopia ex. nr. 3 CIM, sau dupã caz, exemplarele nr. 1, 2 şi 3B ale buletinului de expediere TR se restituie reprezentantului societãţii sau împuternicitului legal al acesteia şi vor fi transmise Centrului Contabil în vederea efectuãrii controlului privind derularea şi încheierea operaţiunilor de tranzit comun/comunitar.
94. (1). Formalitãţile înscrise la punctul precedent se aplica şi mãrfurilor încãrcate în containere destinate importului, tranzitate cãtre staţii de cale feratã deservite de birouri vamale de interior şi transportate de societatea de cale feratã cu mijloace auto pana la birourile de destinaţie unde vor fi efectuate formalitãţile vamale.
(2) În astfel de situaţii în scrisorile de trasura CIM sau, dupã caz, în buletinele de expediere TR vor fi înscrise ca birouri de destinaţie, birourile vamale unde vor fi efectuate formalitãţile de vamuire a mãrfurilor.
(3) Pe tot parcursul transportului principalul obligat este societatea de cale feratã.

Secţiunea a 5-a
Formalitãţi la biroul vamal de intrare/ieşire din România

95. (1) În aplicarea art. 422 din Regulamentul vamal comunitar/articolului 84 al Apendicelui I din Convenţie, atunci când un transport începe pe teritoriul vamal al Comunitãţii (de ex. România) şi se încheie în afarã acestuia (de ex. Serbia-Muntenegru, Ucraina), biroul vamal cãruia îi este arondata statia de cale feratã de frontiera prin care transportul pãrãseşte teritoriul României isi asuma rolul de birou de destinaţie.
(2) În aplicarea articolului 423, alin. (1) din Regulamentul vamal comunitar/art. 85 al Apendicelui I al Convenţiei, atunci când un transport începe în afarã teritoriului vamal al Comunitãţii (de ex. din Ucraina) şi se încheie în interiorul acestui teritoriu (de ex. România), biroul vamal de care aparţine gara de frontiera prin care transporturile intra pe teritoriul tarii isi asuma rolul de birou de plecare.
(3) Atunci când un transport traverseaza teritoriul vamal al Comunitãţii (de ex. începe şi se încheie în afarã României), birourile vamale care isi asuma rolul de birou vamal de plecare şi de birou vamal de destinaţie sunt cele prevãzute la alin. (1) şi (2).
(4) Nu se îndeplineşte nici o formalitate de tranzit la birourile de destinaţie sau la birourile de plecare, pentru situaţiile prevãzute la alin. (1)-(3).
(5) În cazurile menţionate la alineatele 1, 2 şi 3 la birourile vamale de plecare, respectiv birourile vamale de destinaţie se îndeplinesc formalitãţile specifice la birou vamal de frontiera.

CAP. 6
Procedura simplificata pentru mãrfurile transportate pe cale aerianã sau pe cale maritima

96. (1) În conformitate cu art. 340e, alin. (1) din Regulamentul vamal comunitar regimul de tranzit comunitar este obligatoriu pentru mãrfurile transportate pe cale aerianã doar în cazul în care acestea sunt încãrcate sau transbordate într-un aeroport situat pe teritoriul Comunitãţii.
(2) În aplicarea art. 340e, alin. (2) din Regulamentul vamal comunitar regimul de tranzit comunitar este obligatoriu pentru mãrfurile transportate pe cale maritima în cazul în care acestea sunt transportate pe o linie regulatã autorizata.
97. Autorizaţia de utilizare a procedurii simplificate se acorda în baza cererii de autorizare, care sa cuprindã informaţii privind datele de identificare a societãţii:
a) denumirea societãţii, sediul social, numãrul de telefon, fax, precum şi alte date considerate necesare în vederea contactarii;
b) datele de identificare ale persoanelor care angajeazã legal persoana juridicã: numele şi prenumele, data şi locul naşterii domiciliul.
(2) La cerere se anexeazã, documente din care sa rezulte ca societatea îndeplineşte condiţiile generale de acordare a procedurii simplificate şi condiţiile specifice prevãzute la art. 444-445 din Regulamentul vamal comunitar/111-112 Apendicele I al Convenţiei (pentru transportul aerian), respectiv art. 447-448 din Regulamentul vamal comunitar (pentru transportul maritim):
a) certificatul de înmatriculare, conţinând codul unic de înregistrare, în copie;
b) birourile vamale implicate în derularea operaţiunilor de tranzit;
c) situaţia operaţiunilor de tranzit derulate în anul precedent sau, o previziune a operaţiunilor pentru anul urmãtor, din care sa rezulte ca societatea utilizeazã în mod regulat regimul de tranzit;
d) avizele birourilor vamale ca societatea nu a comis abateri grave sau repetate de la legislaţia vamalã sau fiscalã şi nu figureazã cu debite neachitate;
e) datele privind evidentele societãţii cu privire la operaţiunile pe care le deruleazã şi tipurile de documente care vor fi puse la dispoziţia autoritãţii vamale în vederea efectuãrii unui control eficient privind derularea şi încheierea operaţiunilor de tranzit în procedura simplificata;
f) un model al documentului de transport care va fi utilizat cu valoare de declaraţie de tranzit;
g) documente din care sa rezulte ca societatea este autorizata pentru transportul mãrfurilor pe cale aerianã sau, dupã caz, pe cale navala;
h) declaraţie angajament ca va respecta prevederile referitoare la regimul de tranzit.
98. Dispoziţiile referitoare la regimul de tranzit comunitar pentru mãrfurile transportate pe cale maritima se aplica, în mod corespunzãtor şi pentru mãrfurile transportate pe fluviul Dunarea şi pe alte cai navigabile interioare deschise traficului internaţional, atunci când pentru acestea trebuie efectuate formalitãţi de tranzit vamal.
99. (1) Pentru transporturile pe cale aerianã sau maritima, efectuate de societãţi care nu sunt autorizate sa utilizeze procedura simplificata, operaţiunile de tranzit se efectueazã cu aplicarea, în mod corespunzãtor, a prevederilor înscrise la Partea a III-a Procedura de tranzit, din prezentele norme tehnice.
(2) Principalul obligat este transportatorul mãrfurilor.

PARTEA V
CONTROLUL ÎNCHEIERII REGIMULUI DE TRANZIT, PROCEDURA DE CERCETARE ŞI CONTROL ULTERIOR

CAP. 1
Controlul încheierii regimului de tranzit comunitar/comun şi controlul ulterior

100. (1) Biroul centralizator poate efectua controlul ulterior, direct sau la cererea birourilor vamale, pentru a verifica informaţiile conţinute în mesajul "Rezultatul Controlului" şi autenticitatea stampilelor aplicate şi exactitatea adnotarilor înscrise pe documentul de însoţire a tranzitului. Controlul ulterior poate fi efectuat şi asupra exemplarelor nr. 5 ale declaraţiilor de tranzit, în scopul verificãrii autenticitatii stampilelor aplicate sau corectitudinii mentiunilor înscrise.
(2) Aceste controale sunt efectuate în cazul unor bãnuieli sau indicii de frauda. Ele pot fi efectuate de asemenea pe baza unei analize de risc sau prin sondaj.
(3) Se poate face de asemenea un control ulterior al documentelor, formularelor, autorizaţiilor sau datelor referitoare la regimul de tranzit comunitar/comun.
101. (1) Controlul se efectueazã pe baza formularului TC21, al cãrui model figureazã în anexa nr. 8 la prezentele norme. Rãspunsul la formularul TC21 trebuie transmis în termen de maxim 2 (doua) luni de la data expedierii.
(2) Atunci când documentul care este supus unui control ulterior se referã la mãrfuri sensibile, pe formularul TC21 va fi înscrisã cu roşu, în diagonala menţiunea "mãrfuri sensibile". Rãspunsul la formularul TC21 trebuie transmis în aceasta situaţie, în termen de 5 (cinci) zile de la data primirii.
(3) Atunci când se solicita controlul ulterior, condiţiile privind încheierea şi descãrcarea regimului vamal de tranzit nu sunt considerate ca fiind îndeplinite, atâta timp cat nu a fost confirmatã autenticitatea sau corectitudinea datelor pentru care a fost cerut controlul.

CAP. 2
Procedura de cercetare

102. (1) Procedura de cercetare se aplica în situaţia în care regimul de tranzit nu a fost descãrcat.
(2) Aceasta se declanseaza fãrã întârziere dacã autoritatea vamalã a fost informatã ca regimul de tranzit nu s-a încheiat sau, în termen de 120 zile de la data emiterii declaraţiei de tranzit, dacã autoritatea vamalã nu a primit dovada încheierii regimului.
(3) Procedura de cercetare se declanseaza de asemenea, atunci când ulterior se dovedeşte ca încheierea regimului a fost falsificata.
(4) Atunci când declaraţia de tranzit este prelucrata în NCTS_RO, procedura de cercetare se declanseaza în termenele prevãzute la art. 365-366 din Regulamentul vamal comunitar/art. 40, Apendicele I al Convenţiei.
103. (1) Dacã biroul de plecare, din România, nu a intrat în posesia exemplarului nr. 5 al declaraţiei de tranzit în maximum 60 zile de la data emiterii ei, are obligaţia de a solicita în scris principalului obligat informaţii cu privire la încheierea operaţiunii de tranzit sau dovada ca regimul de tranzit a fost încheiat.
(2) Atunci când biroul de plecare nu a primit mesajul "aviz de sosire" în termenul stabilit pentru prezentarea mãrfurilor la biroul de destinaţie, el informeazã principalul obligat şi îi cere sa aducã dovada ca regimul s-a încheiat, într-un termen maxim de 30 zile de la data emiterii operaţiunii.
(3) Modelul adresei de informare cãtre principalul obligat este prezentat în anexa nr. 6 la prezentele norme şi în Manualul de tranzit.
104. (1) În urma solicitãrii principalul obligat are obligaţia sa prezinte biroului de plecare:
a) o proba alternativa. Autoritatea vamalã poate accepta o proba alternativa numai dacã este certificatã de biroul de destinaţie ca fiind "conformã cu originalul", se referã la mãrfurile care au fãcut obiectul tranzitului şi nu exista nici o suspiciune cu privire la autenticitatea şi certificarea documentului prezentat.
b) copia documentului vamal (declaraţie vamalã sau declaraţie sumarã) de plasare a mãrfurilor sub un regim vamal sau sub supraveghere vamalã, certificatã de biroul de destinaţie ca fiind "conformã cu originalul";
c) un document certificat "conform cu originalul" de autoritatea vamalã a tarii de destinaţie, care conţine identificarea mãrfurilor în cauza şi care stabileşte ca ele au fost prezentate la destinaţie;
d) un document vamal de plasare sub o alta destinaţie vamalã într-o ţara terta sau o copie sau fotocopie ce conţine identificarea mãrfurilor în cauza. Copia sau fotocopia trebuie sa fie certificatã "conform cu originalul" fie de cãtre administraţia vamalã care a vizat documentul original, fie de serviciile oficiale ale tarii terţe în cauza.
e) recipisa;
105. (1) În situaţiile menţionate la punctul precedent, lit. a)-d) regimul de tranzit se considera încheiat.
(2) Dacã autoritatea vamalã are suspiciuni în ceea ce priveşte autenticitatea sau identificarea mãrfurilor în cauza, proba alternativa trebuie sa facã obiectul unui control ulterior. În situaţia în care proba alternativa face obiectul unui control ulterior, nu poate fi acceptatã pana la primirea rezultatului acestui control.
106. În cazul neprezentarii uneia dintre dovezile menţionate la pct. 98 sau atunci când principalul obligat prezintã o recipisa, în termen de 120 zile de la data emiterii tranzitului, biroul de plecare comunica în scris Biroului centralizator neconfirmarea operaţiunii de tranzit, anexând o copie a exemplarului nr. 1 al declaraţiei de tranzit, în vederea declansarii procedurii de cercetare.
107. Biroul centralizator transmite avizul de cercetare - Formularul TC 20, al cãrui model este prezentat în anexa nr. 7 la prezentele norme tehnice şi în Manualul de tranzit, împreunã cu o copie a exemplarului nr. 1 al declaraţiei de tranzit, şi solicita informaţii în legatura cu încheierea regimului de tranzit.
108. (1) Biroul de destinaţie va efectua investigaţiile în funcţie de informaţiile primite. Va proceda la verificarea evidentelor proprii (unde sunt înregistrate exemplarele declaraţiilor de tranzit) sau, dupã caz, ale destinatarului agreat. Prin aceasta verificare poate fi gãsit originalul dovezii încheierii regimului (exemplarul nr. 5 sau documentul de însoţire a tranzitului) care nu a fost transmis sau a fost arhivat din eroare.
(2) Atunci când informaţiile înscrise în formularul TC 20 nu sunt suficiente pentru efectuarea verificãrilor, pot fi solicitate informaţii suplimentare prin completarea casetei II, a formularului.
109. În urma verificãrilor efectuate biroul de destinaţie va completa una din menţiunile înscrise în caseta IV a formularului TC 20 şi va returna acest formular Biroului Centralizator, împreunã cu dovezile corespunzãtoare, în maxim 30 zile de la data primirii.
110. (1) În funcţie de rãspunsul biroului de destinaţie, Biroul centralizator confirma încheierea regimului de tranzit, sau continua procedura de cercetare împreunã cu Direcţia Antifrauda, care va verifica dacã destinatarul a primit direct mãrfurile şi documentele fãrã a le prezenta la biroul de destinaţie.
(2) Procedura de cercetare poate fi finalizatã prin încasarea drepturilor de import şi a altor taxe devenite exigibile sau prin încheierea regimului de tranzit.
(3) Autoritatea vamalã, informeazã principalul obligat în legatura cu modul de finalizare a procedurii de cercetare.
111. Pentru operaţiunile de tranzit comunitar/comun emise de birouri de plecare din alte state membre/pãrţi contractante cu destinaţie un birou vamal din România, se va proceda astfel:
a) Avizele de cercetare, formularele TC 20 sunt transmise de autoritãţile competente din celelalte tari, prin posta, direct birourilor de destinaţie.
b) Dupã efectuarea verificãrilor corespunzãtoare, biroul de destinaţie completeazã avizul de cercetare şi îl trimite Biroului Centralizator, în termen de maxim 30 zile, în vederea transmiterii rãspunsului cãtre autoritatea competenta din ţara biroului de plecare.
c) Scrisorile de revenire prevãzute în Manualul de tranzit sunt transmise prin Biroul Centralizator. Biroul de destinaţie are obligaţia de a rãspunde la scrisorile de revenire primite într-un termen de maxim 10 zile.

CAP. 2
Transport în procedura simplificata, pe calea feratã, aerianã sau maritima

112. (1) Urmãrirea derulãrii şi încheierii operaţiunilor de tranzit pentru mãrfurile transportate pe alte moduri de transport, în procedura simplificata, precum şi procedura de cercetare se efectueazã de cãtre societatea autorizata.
(2) Controlul ulterior al operaţiunilor de tranzit şi recuperarea creanţelor devenite exigibile se efectueazã de cãtre autoritatea vamalã.
113. Dacã în termen de 60 zile de la data emiterii tranzitului, societatea constata ca nu a fost încheiatã operaţiunea de tranzit are obligaţia de a începe cercetarea cu privire la derularea şi încheierea operaţiunii de tranzit şi de a anunta autoritãţii vamale în legatura cu declanşarea acestei cercetãri,
114. În termen de 90 de zile de la data emiterii tranzitului societatea va comunica autoritãţii vamale rezultatul definitiv al cercetãrii, prezentând totodatã şi documentele justificative. Autoritatea vamalã va decide mãsurile necesare privind finalizarea operaţiunii.
115. (1) Periodic autoritatea vamalã va verifica prin sondaj la Centrul contabil al societãţii de cale feratã modul în care se deruleazã şi se încheie operaţiunile de tranzit efectuate în procedura simplificata.
(2) Centrul contabil are obligaţia sa punã la dispoziţie autoritãţii vamale documentele de transport (în original sau, dupã caz, xerocopii ale acestora), precum şi alte documente care probeazã modul de derulare şi încheiere a operaţiunilor de tranzit.
(3) Documentele care nu sunt arhivate în Centrul contabil vor fi puse la dispoziţie autoritãţii vamale în termen de cel mult 7 zile de la data solicitãrii.

Partea V
Dispoziţii finale şi tranzitorii

116. (1) Autorizaţiile de utilizare a garanţiei globale, pentru procedura T1RO isi înceteazã valabilitatea începând cu data de 01 ianuarie 2007.
(2) Certificatele de garanţie globalã eliberate pentru procedura T1RO nu mai pot fi utilizate pentru garantarea operaţiunilor de tranzit începând cu data de 01 ianuarie 2007.
(3) Autorizaţiile de dispensa de garanţie, eliberate pentru procedura T1RO isi menţin valabilitatea la solicitarea scrisã a titularilor acestora.
(4) Autorizaţiile de utilizare a garanţiei globale în cadrul Convenţiei privind regimul de tranzit comun isi pãstreazã valabilitatea, cu condiţia ca actele de garanţie globalã care au stat la baza eliberãrii acestora sa fie modificate în sensul extinderii validitãţii lor şi în Republica Bulgaria.
117. (1) Principalii obligaţi autorizaţi sa utilizeze garanţia globalã în procedura T1RO, care doresc sa utilizeze garanţia globalã în cadrul regimului de tranzit comunitar/comun (procedura T1/T2) trebuie sa transmitã biroului de garanţie, actul de garanţie globalã, în original, cu validitate extinsã în toate statele membre ale Uniunii Europene şi o cerere în care menţioneazã tipul de simplificate solicitat.
(2) Dacã toate elementele de identificare ale autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale din procedura T1RO rãmân aceleaşi şi pentru procedura T1/T2, biroul de garanţie elibereazã autorizaţia şi comunica numãrul de referinta al garanţiei (GRN) şi codul de acces.
(3) Atunci când principalul obligat solicita sa utilizeze o garanţie globalã cu alte elemente de identificare decât cele din procedura T1RO (de ex. alta suma de referinta sau nivel diferit de reducere sau dispensa), cererea va fi însoţitã de toate documentele corespunzãtoare pentru acordarea garanţiei globale de suma redusã sau, dupã caz a dispensei.
118. Titlurile de garanţie izolata emise de societãţi garante autorizate în alte state membre/pãrţi contractante ale Convenţiei privind regimul de tranzit comun pot fi utilizate pentru garantarea operaţiunilor de tranzit comun/comunitar numai dacã sunt eliberate dupã data de 01 ianuarie 2007. Lista societãţilor garante va fi publicatã pe site-ul Autoritãţii Naţionale a Vamilor, la adresa www.customs.ro.
119. Societãţile autorizate în calitate de expeditor/destinatar agreat în aplicarea procedurii naţionale de tranzit (T1RO) şi care doresc sa devinã expeditor/destinatar agreat în aplicarea regimului de tranzit comunitar/comun vor depune la biroul vamal doar o cerere de autorizare însoţitã, în cazul expeditorilor agreati, de copie dupã autorizaţia de utilizare a garanţiei globale/dispensa. Toate celelalte elemente de identificare, inclusiv termenele şi modalitãţile pentru efectuarea unui eventual control, vor fi identice cu cele din procedura T1RO şi vor fi înscrise de biroul vamal, în mod corespunzãtor, în noua autorizaţie eliberata.
120. (1) Autorizaţiile de utilizare a unei proceduri simplificate de tranzit, eliberate în aplicarea regimului de tranzit comun, în cadrul Convenţiei isi menţin valabilitatea şi pot fi utilizate şi pentru regimul de tranzit comunitar.
(2) Pentru a efectua operaţiuni de tranzit comunitar în procedura simplificata, societãţile de cale feratã autorizate sa utilizeze procedura simplificata în aplicarea tranzitului comun şi a tranzitului naţional (procedura T1RO) trebuie sa depunã, pana la data de 31 decembrie 2006, un angajament al cãrui model figureazã în Anexa nr 5 la prezentele norme tehnice.

ANEXA 1
la normele tehnice



 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │             FORMULAR DE ÎNREGISTRARE A NUMÃRULUI DE IDENTIFICARE             │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
 │   Societãţii comerciale i se permite declararea mãrfurilor în procedura de   │
 │           tranzit comun/comunitar în calitate de principal obligat           │
 ├──────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤
 │NR. IDENTIFICARE AGENT ECONOMIC:*1)       │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │COD UNIC DE ÎNREGISTRARE*):               │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │NUME*):                                   │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │ADRESA*):                                 │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │COD POŞTAL*):                             │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │ORAŞ*):                                   │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │ŢARA*):                                   │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │TELEFON*):                                │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │FAX*):                                    │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │E-MAIL*):                                 │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │REPREZENTANT*):                           │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │             TIP SOCIETATE*)              │                                   │
 │                                          │                                   │
 │COMISIONAR ÎN VAMA                        │[ ]                                │
 │DECLARANT BENEFICIAR AL PROCEDURII .......│[ ]                                │
 │..........................................│                                   │
 │TRANSPORTATOR                             │[ ]                                │
 │ALT TIP (a se preciza) ...................│[ ]                                │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │SOCIETATE*):                              │Birourile vamale de plecare**):    │
 │                                          │                                   │
 │Semnatura:          Ştampila:             │                                   │
 │                                          │                                   │
 ├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤
 │  [STEMA]                                 │APROBAT:                           │
 │                                          │                                   │
 │                                          │Semnatura:              Ştampila:  │
 │     AUTORITATEA NATIONALA A VAMILOR      │                                   │
 │                                          │                                   │
 └──────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────┘


*1) = Se completeazã de cãtre Autoritatea Nationala a Vamilor.
*) = Camp obligatoriu de completat de cãtre societate.
**) = Se vor enumera birourile vamale unde societatea doreşte sa depunã documente T1/T2 în calitate de principal obligat

ANEXA 2
la normele tehnice


 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │                       FORMULAR DE ÎNREGISTRARE ÎN NCTS                       │
 ├──────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┤
 │ NUMÃR DE IDENTIFICARE AGENT ECONOMIC │(*)                                    │
 │               - ŢIN -                │                                       │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │COD UNIC DE ÎNREGISTRARE              │(**)                                   │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │NUME                                  │                                       │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │FORMA SOCIETATE                       │[ ] SA                                 │
 │                                      │[ ] SRL                                │
 │                                      │[ ] ALTELE (a se mentiona)             │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │ADRESA                                │                                       │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │COD POŞTAL (ZIP)                      │                                       │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │ORAŞ/LOCALITATE                       │                                       │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │SECTOR/JUDEŢ                          │                                       │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │ŢARA                                  │ROMÂNIA                                │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │TELEFON                               │                                       │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │FAX                                   │                                       │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │E-MAIL                                │                                       │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │NUME REPREZENTANT LEGAL               │                                       │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │TIP SOCIETATE                         │[ ] PRINCIPAL OBLIGAT                  │
 │                                      │[ ] EXPEDITOR AGREAT                   │
 │                                      │[ ] DESTINATAR AGREAT                  │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │DATA INTRODUCERII ÎN NCTS             │(*)                                    │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │DATA IESIRII DIN NCTS                 │(*)                                    │
 ├──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────┤
 │        SOCIETATEA COMERCIALÃ         │    AUTORITATEA NATIONALA A VAMILOR    │
 │                                      │                                       │
 │SEMNATURA                     ŞTAMPILA│SEMNATURA                      ŞTAMPILA│
 └──────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────┘



(*) se completeazã de cãtre ANV
(**) se preia din certificatul de înmatriculare
- Toate celelalte câmpuri sunt obligatorii de completat de agentul economic

ANEXA 3
la normele tehnice

Ştampila pentru procedura alternativa



     ┌────────────────────────────────┐
     │  PROCEDURA ALTERNATIVA NCTS    │
     │                                │
     │  DATE INDISPONIBILE ÎN SISTEM  │
     │                                │
     │  DECLANSATA LA .............   │
     │                                │
     │  (Data/ora)                    │
     └────────────────────────────────┘
     (dimensiuni 26 X 59 mm, cerneala roşie)



ANEXA 4
la normele tehnice

ANGAJAMENT
Subsemnatul:

Societatea comercialã ................................... ................... cu sediul în ..................... reprezentatã de ............................. în calitate de ............................... membra a Uniunii Internaţionale a Cãilor Ferate, prin .................................., deţinãtor al licenţei de transport pe calea feratã .................................... pentru utilizarea procedurii simplificate de tranzit comun/comunitar prevãzutã la art. 48 al Apendicelui I din Convenţia privind regimul de tranzit comun/comunitar, la care România a aderat prin <>Ordonanta de Urgenta nr. 150/2005 , depune urmãtorul angajament în fata autoritãţii vamale:
- isi asuma toate responsabilitãţile în calitate de principal obligat pentru mãrfurile pe care le accepta la transport însoţite de o scrisoare de trasura CIM, sau dupã caz, de un buletin de expediere TR;
- în cazul transportului sub regim Intercontainer nu va recurge cumulativ la procedura simplificata bazatã pe folosirea scrisorii de trasura CIM;
- se angajeazã sa nu utilizeze alte scrisori de trasura CIM sau buletine de expediere TR decât cele conforme reglementãrilor internaţionale feroviare şi sa informeze autoritatea vamalã despre proiectul de modificare a scrisorii de trasura CIM sau a buletinului de expediere TR;
- va informa autoritatea vamalã în legatura cu orice neregula constatatã cu privire la derularea operaţiunilor de tranzit comun/comunitar;
- va pune la dispoziţia autoritãţii vamale toate documentele în vederea efectuãrii controalelor periodice în centrul contabil;
- va achitã la cererea autoritãţii vamale, suma drepturilor vamale şi altor taxe devenite exigibile, în caz de neexecutare totalã sau parţialã a angajamentelor luate în calitate de titular al operaţiunilor de tranzit şi de beneficiar al procedurii simplificate;
Acest angajament este valabil timp de un an începând cu data acceptãrii lui şi va putea fi revocat prin scrisoare recomandatã cu confirmare de primire. Revocarea prezentului angajament, intra în vigoare începând cu a 8-a zi de la primirea notificãrii.

Întocmit la .........................
(Semnatura şi ştampila)

Acceptul autoritãţii vamale.
Angajamentul societãţii ............................. a fost acceptat la data de .................. pentru a prelua operaţiunile de tranzit comun/comunitar în procedura simplificata potrivit prezentei secţiuni.

(Semnatura şi ştampila)

ANEXA 5
la normele tehnice

ANGAJAMENT
................................. (societatea de cale feratã) se angajeazã sa informeze administraţia vamalã din ........................ şi Comisia Europeanã asupra transporturilor de mãrfuri pe calea feratã, inclusiv în containere mari, pe care intenţioneazã sa le efectueze fie singura fie în cadrul unui grup internaţional, prin punctele de trecere a frontierei externe teritoriului în care se aplica Convenţia din 20 Mai 1987 privind regimul de tranzit comun sau prin punctele de trecere a frontierei între pãrţile contractante şi care va respecta:
- legile, reglementãrile şi prevederile administrative adoptate de Statele Membre în conformitate cu Articolul 10 din Directiva 91/440/CEE , sau
- prevederile naţionale privind drepturile de acces care prevaleazã prevederile precedente, sau
- prevederile adoptate de statele AELS în aplicarea Articolului 3 din Convenţie şi care corespund prevederilor de mai sus la drepturile de acces.
Astfel de informaţii vor fi furnizate cu cel puţin 2 luni înaintea începerii unui nou serviciu de transport. Acestea vor include data la care va începe fiecare serviciu nou de transport; detalii privind staţiile de plecare şi staţiile de destinaţie, ţãrile implicate în acţiune, şi punctele de trecere a frontierei; şi, dacã este posibil, orarul.

Încheiat la ............... Semnatura/Ştampila

ANEXA 6
la normele tehnice

Model de scrisoare de informare a principalului obligat


 
     [Numele biroului de plecare]                     [Locul şi data]
                                       [Numele şi adresa principalului obligat]
 
     Obiect: Tranzit comun/comunitar
             Absenta dovezii de încheiere a regimului de tranzit
 
     Sunteţi principal obligat pentru urmãtoarele declaraţii de tranzit comun/comunitar:
     [numãrul şi data declaraţiei/declaraţiilor de tranzit]
 
     depuse la biroul de plecare ..................


În conformitate cu prevederile art. 39 paragraful 1, Apendicele I al Convenţiei privind regimul de tranzit comun, la care România a aderat prin OUG nr. 150/2005, aprobatã prin <>Legea nr. 22/2006 /articolul 365, paragraful 1, din REGULAMENTUL COMISIEI (CEE) nr. 2454/93 din 2 iulie 1993, cuprinzând Dispoziţii de aplicare a REGULAMENTULUI (CEE) nr. 2913/92 AL CONSILIULUI din 12 octombrie 1992 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu toate modificãrile ulterioare1), va informãm ca nu dispunem de dovada încheierii regimului de tranzit pentru aceasta/aceste declaraţii vamale.
Având în vedere cele de mai sus, va solicitam sa ne transmiteti informaţiile şi documentele care pot dovedi ca regimul a fost efectiv încheiat. Veţi mentiona totodatã, dupã caz, dacã a fost schimbat biroul de destinaţie şi/sau birourile de tranzit. Va rugãm sa furnizati aceste informaţii în maxim 60 zile de la data acestei scrisori deoarece trebuie sa declansam procedura de cercetare dupã patru luni de la data înregistrãrii declaraţiei de tranzit.
Dovezile aduse de dv. trebuie sa respecte dispoziţiile art. 39, paragrafele 2 şi 3, Apendicele I al Convenţiei privind regimul de tranzit comun/articolul 365, paragrafele 2 şi 3 din REGULAMENTUL COMISIEI (CEE) nr. 2454/93 din 2 iulie 1993, cuprinzând Dispoziţii de aplicare a REGULAMENTULUI (CEE) nr. 2913/92 AL CONSILIULUI din 12 octombrie 1992 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu toate modificãrile ulterioare*1).
În cazul în care nu se poate stabili ca regimul de tranzit a fost încheiat, veţi fi considerat debitor pentru plata datoriei (drepturi de import/de export şi alte impuneri) aferente mãrfurilor care au fãcut obiectu acestor operaţiuni, în conformitate cu art. 114 şi 115 din Apendicele I al Convenţiei/articolele 203-204 din Codul Vamal Comunitar sus menţionat.
Dacã sunteţi în imposibilitatea de a dovedi ca regimul a fost încheiat, va rugãm sa ne furnizati toate informaţiile de care dispuneti, însoţite de documentele corespunzãtoare, în particular locul (ţara) unde estimati ca s-au produs faptele care au dus la naşterea datoriei vamale, conform art. 116, Apendicele I al Convenţiei/articolul 215 din Codul Vamal Comunitar sus menţionat*1).
Formula de politete
Nume, prenume,
Calitatea,
Semnatura/Ştampila
___________
1) Se vor bifa menţiunile inutile.

ANEXA 7
la normele tehnice



 

         TC 20 - AVIZ DE CERCETARE                                                        (fata)
 ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┐
 │I. A SE COMPLETA DE CÃTRE BIROUL DE PLECARE                                                                           │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │A. Declaraţia de tranzit nr.                                        B. Biroul de destinaţie (denumire şi ţara)        │
 │   a carei copie o anexãm (...)                                                                                       │
 │C. Biroul de plecare (denumire şi                                   D. Birouri de tranzit prevãzute (denumire şi ţara)│
 │   adresa completa)                                                 1.                                                │
 │                                                                    2.                                                │
 │                                                                    3.                                                │
 │                                                                    4.                                                │
 │E. Identitatea mijlocului de transport:                                                                               │
 │F. Destinatar (nume şi adresa completa):                                                                              │
 │G. Conform informaţiilor furnizate de principalul obligat, transportul a fost:                                        │
 │   [] 1. prezentat la biroul dvs. la data de |_|_|_|                    [] 2. predat destinatarului la data de |_|_|_|│
 │                                              Z L A                                                             Z L A │
 │   [] 3. predat cãtre ............................................................................. la data de |_|_|_|│
 │                                         (numele şi adresa persoanei sau firmei)                                Z L A │
 │H. [] O recipisa referitoare la documentul de tranzit eliberata de cãtre biroul dvs. la data de |_|_|_| mi-a fost     │
 │      prezentatã.                                                                                Z L A                │
 │I. [] Principalul obligat nu a putut da informaţii despre sosirea transportului.                                      │
 │                                                                                                                      │
 │   Locul şi data:                                 Semnatura:                               Ştampila:                  │
 │                                                                                                                      │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │II. A SE COMPLETA DE CÃTRE AUTORITATEA COMPETENTA DIN ŢARA DE DESTINAŢIE: CERERE                                      │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │Pentru continuarea cercetãrilor rog biroul vamal de plecare sa-mi trimitã:                                            │
 │[] 1. Descrierea exactã a mãrfurilor                      [] 2. O copie a facturii                                    │
 │[] 3. O copie a manifestului, conosamentului              [] 4. Numele persoanei responsabile cu îndeplinirea         │
 │      sau a scrisorii de transport aerian                       formalitãţilor la biroul de destinaţie.               │
 │[] 5. Documentele sau informaţiile urmãtoare (a se mentiona):                                                         │
 │                                                                                                                      │
 │   Locul şi data:                                 Semnatura:                                   Ştampila:              │
 │                                                                                                                      │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │III. A SE COMPLETA DE CÃTRE BIROUL DE PLECARE: RÃSPUNS LA CERERE                                                      │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │[] 1. Atasam informaţiile, copiile sau documentele solicitate.                                                        │
 │                                                                1  2  3  4  5                                         │
 │[] 2. Informaţiile, copiile sau documentele indicate la cifrele [] [] [] [] [] din cerere nu sunt disponibile.        │
 │                                                                                                                      │
 │   Locul şi data:                                 Semnatura:                                   Ştampila:              │
 │                                                                                                                      │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │IV. A SE COMPLETA DE CÃTRE AUTORITATEA COMPETENTA DIN ŢARA DE DESTINAŢIE                                              │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │[] 1. Dovada încheierii regimului a fost trimisa la data de |_|_|_| (Z L A) anexãm o copie certificatã a:             │
 │      [] (a) documentului primit                [] (b) documentului trimis, care echivaleaza cu o confirmare          │
 │[] 2. Dovada încheierii regimului, certificatã, este anexatã prezentului aviz de cercetare.                           │
 │[] 3. Drepturile vamale au fost încasate.                                                                             │
 │[] 4. Cercetãrile sunt în curs şi dovada încheierii regimului va fi trimisa în cel mai scurt timp.                    │
 │[] 5. Transportul a fost prezentat aici fãrã documentele corespunzãtoare.                                             │
 │[] 6. Documentele au fost prezentate aici fãrã transport.                                                             │
 │[] 7. Nici transportul, nici documentele insotitoare nu au fost prezentate aici şi                                    │
 │      [] nu a putut fi obţinutã nici o informaţie în legatura cu acestea                                              │
 │      [] TC20 a fost trimis la biroul de destinaţie real .............................................. (nume şi ţara)│
 │      [] TC20 a fost trimis la ultimul birou de tranzit prevãzut, menţionat în caseta I, punctul D                    │
 │                                                                                                                      │
 │   Locul şi data:                                 Semnatura:                                   Ştampila:              │
 │                                                                                                                      │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │V. A SE COMPLETA DE CÃTRE ULTIMUL BIROU DE TRANZIT PREVÃZUT                                                           │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │[] 1. Un aviz de tranzit a fost prezentat aici la data de |_|_|_|                                                     │
 │                                                           Z L A                                                      │
 │[] 2. Un aviz de tranzit mi-a fost transmis de biroul de tranzit traversat în realitate ................. (denumirea),│
 │      unde a fost prezentat la data de |_|_|_|                                                                        │
 │                                        Z L A                                                                         │
 │[] 3. Nu a fost prezentat nici un aviz de tranzit. Formularul TC20 a fost transmis biroului de tranzit anterior,      │
 │      prevãzut.                                                                                                       │
 │                                                                                                                      │
 │   Locul şi data:                                 Semnatura:                                   Ştampila:              │
 │                                                                                                                      │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │VI. A SE COMPLETA DE CÃTRE BIROUL DE TRANZIT (PREVÃZUT) ANTERIOR                                                      │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │[] 1. Un aviz de tranzit a fost prezentat aici la data de |_|_|_|                                                     │
 │                                                           Z L A                                                      │
 │[] 2. Un aviz de tranzit mi-a fost transmis de biroul de tranzit traversat în realitate ................. (denumirea),│
 │      unde a fost prezentat la data de |_|_|_|                                                                        │
 │                                        Z L A                                                                         │
 │[] 3. Nu a fost prezentat nici un aviz de tranzit. Formularul TC20 a fost transmis biroului de tranzit anterior,      │
 │      prevãzut.                                                                                                       │
 │                                                                                                                      │
 │   Locul şi data:                                 Semnatura:                                   Ştampila:              │
 │                                                                                                                      │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │VII. A SE COMPLETA DE CÃTRE BIROUL DE TRANZIT (PREVÃZUT) ANTERIOR                                                     │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │[] 1. Un aviz de tranzit a fost prezentat aici la data de |_|_|_|                                                     │
 │                                                           Z L A                                                      │
 │[] 2. Un aviz de tranzit mi-a fost transmis de biroul de tranzit traversat în realitate ................. (denumirea),│
 │      unde a fost prezentat la data de |_|_|_|                                                                        │
 │                                        Z L A                                                                         │
 │[] 3. Nu a fost prezentat nici un aviz de tranzit. Formularul TC20 a fost transmis biroului de tranzit anterior,      │
 │      prevãzut.                                                                                                       │
 │                                                                                                                      │
 │   Locul şi data:                                 Semnatura:                                   Ştampila:              │
 │                                                                                                                      │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │VIII. A SE COMPLETA DE CÃTRE BIROUL DE TRANZIT (PREVÃZUT) ANTERIOR                                                    │
 ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┤
 │[] 1. Un aviz de tranzit a fost prezentat aici la data de |_|_|_|                                                     │
 │                                                           Z L A                                                      │
 │[] 2. Un aviz de tranzit mi-a fost transmis de biroul de tranzit traversat în realitate ................. (denumirea),│
 │      unde a fost prezentat la data de |_|_|_|                                                                        │
 │                                        Z L A                                                                         │
 │[] 3. Nu a fost prezentat nici un aviz de tranzit. Formularul TC20 a fost transmis biroului de tranzit anterior,      │
 │      prevãzut.                                                                                                       │
 │                                                                                                                      │
 │   Locul şi data:                                 Semnatura:                                   Ştampila:              │
 │                                                                                                                      │
 └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────-┘




ANEXA 8
la normele tehnice

TC 21 - Cerere de verificare - control ulterior



 I. AUTORITATEA CARE SOLICITA                      II. AUTORITATEA SOLICITATÃ
         (nume, adresa)                                     (nume, adresa)
 
 III. CERERE DE VERIFICARE  [] verificarea ştampilei  [] verificare din motivul
                                                      indicat în casuta C sau D
 Va rugãm sa verificaţi
 A. Autenticitatea ştampilei şi a semnãturii
    [] 1. în rubrica "I. Controlat la biroul de destinaţie" a exemplarului
          pentru returnare (ex. 5) Nr. .... anexat
    [] 2. în rubrica F şi/sau G a exemplarului pentru
          returnare (ex. 5) Nr. ...... anexat
    [] 3. în rubrica "C. Birou de plecare" a exemplarului
          nr. 4 sau 5 Nr. ....... anexat
    [] 4. în rubrica "D. Controlat la biroul de plecare" a
          exemplarului nr. 4 sau 5 Nr. ...... anexat
    [] 5. în rubrica 31 "Colete şi descrierea mãrfurilor" a
          exemplarului nr. 4 sau 5 Nr. ..... anexat
 B. Autenticitatea şi exactitatea mentiunilor înscrise
    [] 1. în rubrica nr. ................
    [] 2. în documentul nr. ............. din ............. (anexat)
 C. [] Autenticitatea şi exactitatea probei alternative .............. (anexatã)
 D. Verificarea este solicitatã deoarece
    [] 1. ştampila lipseşte                    [] 2. semnatura lipseşte
    [] 3. ştampila nu este lizibila            [] 4. rubrica nu este completatã
                                                     în totalitate
    [] 5. au fost fãcute corecturi fãrã a fi   [] 6. documentul conţine
          certificate                                ştersãturi şi/sau corecturi
    [] 7. ştampila nu este recunoscuta         [] 8. data nu este menţionatã
    [] 9. alte motive (a se mentiona)
 
    Locul ................, Data ....................
 
    Semnatura .....................                         (Ştampila)
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 IV. REZULTATUL VERIFICÃRII
 [] A. Semnatura şi ştampila sunt autentice
 [] B. Documentul nu a fost prezentat şi:
       [] 1. ştampila este posibil sa fie falsificata
       [] 2. ştampila a fost aplicatã neregulamentar
       [] 3. semnatura nu aparţine agentului vamal responsabil
 [] C. Menţiunile sunt corecte
 [] D. Menţiunile nu sunt corecte. Menţiunea corecta este:
 [] E. Remarca:
     [] 1. ştampila a fost aplicatã lizibil        [] 2. semnatura a fost
                                                         înscrisã
     [] 3. rubrica a fost completatã               [] 4. corecturile au fost
                                                         certificate
     [] 5. stergerile şi corecturile se datoreazã: [] 6. ştampila este autenticã
                                                         şi poate fi acceptatã
     [] 7. data a fost înscrisã                    [] 8. proba alternativa
                                                         îndeplineşte toate
                                                         condiţiile şi poate
     [] 9. alte motive (a se mentiona)                   fi acceptatã
 
    Locul ......................, Data ........................
 
    Semnatura ......................                    (Ştampila)
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


Nota:
1. Se întocmeşte câte un formular pentru fiecare document care face obiectul unui control a posteriori
2. Informaţiile şi rãspunsurile sunt date prin bifarea casutei corespunzãtoare
3. Autoritatea vamalã se va asigura ca cererea a fost tratata corect

----------
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Agentia Nationala de Administrare Fiscala, ORDIN nr. 9.327 din 19 decembrie 2006

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016