Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
ANNEX 1
Societatea .......................................................
The company
(denumirea completã a solicitantului persoanã juridicã)
(full name of the applicant legal person)
Codul de identificare fiscalã nr. ................................ Nr. şi data înregistrãrii la autoritatea fiscalã
Tax identification code no ............................ No and date of registration at the tax authority
Localitatea ................................. .................../.................
City
Str. ........................... nr. ........
Street no
Telefon ....................
Phone
CERERE*1)
APPLICATION
pentru eliberarea certificatului de rezidenţã fiscalã
for the issuance of the certificate of tax residence
privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri
in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
dintre România şi ..........................................................................., pentru persoane juridice române
between Romania and for Romanian legal persons
(denumirea statului cu care România are încheiatã/încheiat convenţie/acord)
(name of the State that has a Convention/ Agreement concluded with Romania)
Societatea ........................................................................, rezidentã în România,
The company resident in Romania
(denumirea completã a solicitantului persoanã juridicã)
(full name of the applicant legal person)
cu sediul în localitatea ......................................................, adresa ...........................................,
with the head office located in address
sectorul/judeţul ........, deţinãtoare a certificatului de înregistrare la registrul comerţului nr. ...., eliberat la data de ......,
sector/county holder of the certificate of registration at the trade register no issued on
şi având codul de identificare fiscalã nr. ................................................., atribuit la data de ..................,
and having the tax identification code no assigned on
solicit, în baza art. 7 coroborat cu art. 118 din Codul fiscal, eliberarea certificatului de rezidenţã fiscalã pe anul/perioada .....,
I hereby request, based on article 7 and on article 118 of the Fiscal Code, the issuance of the certificate of tax residence for the
year/period
în vederea aplicãrii prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România
in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between Romania
şi ..................................................................
and
(denumirea statului cu care România are încheiatã/încheiat convenţie/acord)
(name of the State that has a Convention/Agreement concluded with Romania)
Reprezentantul firmei: .....................................
The representative of the company
Semnãtura: ................................
Signature
Funcţia: ...................................
Title
(funcţia persoanei autorizate sã reprezinte persoana juridicã)
(title of the person authorized to represent the legal person)
Data: ...................... Ştampila:
Date Stamp
ANNEX 2
(SIGLA) ROMÂNIA
MFN MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE (siglã)
Agenţia Naţionalã de Administrare Fiscalã ANAF
(1) ...........................................
Adresa: ..........................
Address
E-mail: ..........................
E-mail address
Nr. şi data eliberãrii ......../........
No and date of issuance
CERTIFICAT
CERTIFICATE
de rezidenţã fiscalã privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri
of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
dintre România şi (3) ............................., pentru persoane juridice române
between Romania and for Romanian legal persons
Organul fiscal (1) ...............................................................................................,
The tax authority
în baza Cererii înregistrate cu nr. şi data ....../......, a Certificatului de înregistrare la registrul comerţului/Certificatului
based on the application registered with no and date the certificate of registration at the trade register/certificate
de înregistrare fiscalã nr. .........., eliberat la data de ............., şi având codul de identificare fiscalã nr. ..........,
of tax registration no issued on and having the tax identification code no
atribuit la data de .................., atestã cã societatea (2) ...............................................................,
assigned on hereby certifies that the company
cu sediul în localitatea ............., adresa ..............................................., sectorul/judeţul ...............,
with the head office located in address sector/county
este rezidentã în România, în sensul prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România
is resident in Romania, according to the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between Romania
şi (3) ....................................
and ....................................
Prezentul certificat eliberat la data de ................. este valabil pentru anul/perioada (4) .............................
This certificate issued on is valid for the year/period
Numele şi prenumele: .................................
Name and first name
Semnãtura: ..............................
Signature
Funcţia (5): ........................................
Title
Ştampila:
Stamp
ANNEX 3
Nr. şi data înregistrãrii la autoritatea fiscalã
No and date of registration at the tax authority
...................../..........................
CERERE*1)
APPLICATION
pentru eliberarea certificatului de rezidenţã fiscalã
for the issuance of the certificate of tax residence
privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri
in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
dintre România şi ...................................................................., pentru persoane fizice rezidente în România
between Romania and for individuals resident in Romania
(denumirea statului cu care România are încheiatã/încheiat convenţie/acord)
(name of the State that has a Convention/Agreement concluded with Romania)
Subsemnatul, ........................................................................................, rezident în România*2),
The undersigned, resident in Romania
cu domiciliul fiscal în localitatea ...................................., adresa ...............................................
with the fiscal domicile located in address
................................................................................., sectorul/judeţul ...........................,
sector/county
posesor al buletinului/cãrţii de identitate/paşaportului/permisului de muncã seria .................. nr. .......................,
owner of the identity card/ID/passport/work permit
(seria şi numãrul unuia dintre documentele menţionate)
(series and number of one of the mentioned documents)
eliberat(ã) de ...... la data de ......., şi având codul numeric personal/numãrul de identificare fiscalã .......................,
issued by on and having the personal identification number/tax identification number
solicit, în baza art. 7 coroborat cu art. 118 din Codul fiscal, eliberarea certificatului de rezidenţã fiscalã
I hereby request, based on art. 7 and on article 118 of the Fiscal Code, the issuance of the certificate of tax residence
pe anul/perioada ..............., în vederea aplicãrii prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre
for the year/period in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
between
România şi ...........................................................................
Romania and
(denumirea statului cu care România are încheiatã/încheiat convenţie/acord)
(name of the State that has a Convention/Agreement concluded with Romania)
Semnãtura: ..........................
Signature
Data: ...............................
Date
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
[] Reprezentantul/Împuternicitul persoanei fizice rezidente în România
The representative/commissioner of the individual resident in Romania
Nume şi prenume: ..................................................
Name and first name
Domiciliu fiscal: .................................................
Fiscal domicile
Cod numeric personal: .............................................
Personal identification number
Semnãtura: ...........................................
Signature
Data: ................................................
Date
ANNEX 4
(SIGLA) ROMÂNIA
MFN MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE (siglã)
Agenţia Naţionalã de Administrare Fiscalã ANAF
(1) ...........................................
Adresa: ................................
Address
E-mail: ................................
E-mail address
Nr. şi data eliberãrii ........./.......
No and date of issuance
CERTIFICAT
CERTIFICATE
de rezidenţã fiscalã privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri
of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
dintre România şi (2) ........................................, pentru persoane fizice rezidente în România
between Romania and for individuals resident in Romania
Organul fiscal (1) .........................................................................................................,
The tax authority
în baza Cererii înregistrate cu nr. şi data ................/....................... şi a documentelor anexate la cerere, atestã cã
based on the application registered with no and the documents enclosed to the application, hereby certifies that
domnul/doamna (3) .........................................., cu domiciliul fiscal în localitatea ..................................,
Mr./Mrs. with the fiscal domicile located in
adresa ...................................................................., sectorul/judeţul ......................................,
address sector/county
şi având codul numeric personal/numãrul de identificare fiscalã ..............................., este rezident(ã) în România
and having the personal identification number/tax identification number is resident in Romania
şi îi sunt aplicabile prevederile Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi (2) ............................
and he/she is subject to the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between Romania
and ....................................... .
Prezentul certificat eliberat la data de ................... este valabil pentru anul/perioada (4) ........................ .
This certificate issued on is valid for the year/period
Numele şi prenumele: ...............................
Name and first name
Semnãtura: ........................................
Signature
Funcţia (5): ................................
Title
Ştampila:
Stamp
ANNEX 5
Nr. şi data înregistrãrii la autoritatea fiscalã
No and date of registration at the tax authority
................./..............
CERERE*1)
APPLICATION
pentru eliberarea certificatului de rezidenţã fiscalã
for the issuance of the certificate of tax residence
privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri
in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
dintre România şi .....................................................................,
between Romania and
(denumirea statului cu care România are încheiatã/încheiat convenţie/acord)
(name of the State that has a Convention/Agreement concluded with Romania)
pentru persoane fizice rezidente în România care desfãşoarã activitate independentã
for individuals resident in Romania carrying on an independent activity
Subsemnatul, ................................................................................, rezident în România*2),
The undersigned resident in Romania
cu domiciliul fiscal în localitatea ....................., adresa .........................., sectorul/judeţul ................,
with the fiscal domicile located in address sector/county
posesor al buletinului/cãrţii de identitate/paşaportului/permisului de muncã seria ............... nr. .........................
owner of the identity card/ID/passport/work permit
(seria şi numãrul unuia dintre documentele menţionate)
(series and number of one of the mentioned documents)
eliberat(ã) de ............. la data de ........, şi având codul numeric personal/numãrul de identificare fiscalã ...............,
issued by on and having the personal identification number/tax identification number
solicit, în baza art. 7 coroborat cu art. 118 din Codul fiscal, eliberarea certificatului de rezidenţã fiscalã pe
I hereby request, based on article 7 and on article 118 of the Fiscal Code, the issuance of the certificate of tax residence for
anul/perioada .................., în vederea aplicãrii prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri
the year/period in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
dintre România şi ......................................................................... .
between Romania and
(denumirea statului cu care România are încheiatã/încheiat convenţie/acord)
(name of the State that has a Convention/Agreement concluded with Romania)
Menţionez cã desfãşor activitate independentã în cadrul ...................................................................,
Please note that I am carrying on an independent activity at
(denumire)
(name)
cu sediul în localitatea ...................., adresa .........................................., sectorul/judeţul ...............,
with the head office located in address sector/county
cod de înregistrare fiscalã ................., cod poştal ............, telefon ....................., e-mail .................... .
tax registration code postal code phone e-mail address
Semnãtura: ...................................
Signature
Data:.........................................
Date
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
[] Reprezentantul/Împuternicitul persoanei fizice rezidente în România care desfãşoarã activitate independentã
The representative/commissioner of the individual resident in Romania carrying on an independent activity
Denumire/Nume şi prenume: ......................................
Name/Name and first name
Domiciliu fiscal: ..............................................
Fiscal domicile
Cod de identificare fiscalã: ...................................
Tax identification code
Semnãtura: ...............................
Signature
Data: ...........................
Date
ANNEX 6
(SIGLA) ROMÂNIA
MFN MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE (siglã)
Agenţia Naţionalã de Administrare Fiscalã ANAF
(1) ...........................................
Adresa: ......................................
Address
E-mail: ......................................
E-mail address
Nr. şi data eliberãrii .........../...........
No and date of issuance
CERTIFICAT
CERTIFICATE
de rezidenţã fiscalã privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri
of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
dintre România şi (2) ..............................................,
between Romania and
pentru persoane fizice rezidente în România care desfãşoarã activitate independentã
for individuals resident in Romania carrying on an independent activity
Organul fiscal (1) ............................., în baza cererii înregistrate cu nr. şi data ............/....................
The tax authority based on the application registered with no and date
şi a documentelor anexate la cerere, atestã cã domnul/doamna (3) ..................................................................,
and the documents enclosed to the application, hereby certifies that Mr./Mrs.
cu domiciliul fiscal în localitatea ......................, adresa ........................, sectorul/judeţul ......................,
with the fiscal domicile located in address sector/county
şi având codul numeric personal/numãrul de identificare fiscalã ........................................, este rezident(ã) în România
and having the personal identification number/tax identification number is resident in Romania
şi îi sunt aplicabile prevederile Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi (2) ......................... .
and he/she is subject to the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between Romania and
Persoana rezidentã în România desfãşoarã activitate independentã în cadrul ..................................................,
The individual resident in Romania carries on an independent activity at
(denumire)
(name)
având codul de identificare fiscalã nr. ......................... .
having the tax identification code no
Prezentul certificat eliberat la data de ................ este valabil pentru anul/perioada (4) ............................... .
This certificate issued on is valid for the year/period
Numele şi prenumele: .................................
Name and first name
Semnãtura: ...........................................
Signature
Funcţia (5): .........................................
Title
Ştampila:
Stamp
ANNEX 7
Asocierea ............................... Nr. şi data înregistrãrii la autoritatea fiscalã
Association No and date of registration at the tax authority
Codul de identificare fiscalã ........... ..................../...........................
Tax identification code
Localitatea .............................
City
Str. ..................... nr. ..........
Street no
Telefon .................................
Phone
CERERE
APPLICATION
pentru eliberarea certificatului de rezidenţã fiscalã
for the issuance of the certificate of tax residence
privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri
in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
dintre România şi ..............................................................., pentru persoane rezidente în România
between Romania and for persons resident in Romania
(denumirea statului cu care România are încheiatã/încheiat convenţie/acord)
(name of the State that has a Convention/Agreement concluded with Romania)
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Subsemnatul, .........................................................................................., rezident în România*1),
The undersigned resident in Romania
cu domiciliul fiscal în localitatea .............................................., adresa .......................................,
with the fiscal domicile located in address
......................................................., sectorul/judeţul ........................................................,
sector/county
posesor al buletinului/cãrţii de identitate/paşaportului/permisului de muncã seria ..................... nr. .....................,
owner of the identity card/ID/passport/work permit (seria şi numãrul unuia dintre documentele menţionate)
(series and number of one of the mentioned documents)
eliberat(ã) de ..............................., la data de ..............................., şi având codul numeric personal/numãrul de identificare fiscalã
issued by on and having the personal identification number/tax identification number
........................, solicit, în baza art. 7 coroborat cu art. 118 din codul fiscal eliberarea certificatului de rezidenţã fiscalã
I hereby request, based on article 7 and on article 118 of the Fiscal Code, the issuance of the certificate of tax residence
pentru anul/perioada ..........., în vederea aplicãrii prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi
for the year/period in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
between Romania and
....................................................................
(denumirea statului cu care România are încheiatã/încheiat convenţie/acord)
(name of the State that has a Convention/Agreement concluded with Romania)
Numele şi prenumele: ........................................
Name and first name
(solicitant/reprezentant/împuternicit)
applicant/representative/commissioner)
Data: ....................... Semnãtura: ..................................................
Date Signature
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Societatea ......................................................................................., rezidentã în România*2),
The company (denumirea completã a solicitantului persoanã juridicã) resident in Romania
(full name of the applicant legal person)
cu sediul în localitatea .................................., adresa .................................................................,
with the head office located in address
sectorul/judeţul ...................., deţinãtoare a certificatului de înregistrare la registrul comerţului nr. .....................,
sector/county holder of the certificate of registration at the Trade Register no
eliberat la data de ................., şi având codul de identificare fiscalã nr. ..........., atribuit în data de ..................,
issued on and having the tax identification code no assigned on
solicit, în baza art. 7 coroborat cu art. 118 din Codul fiscal, eliberarea certificatului de rezidenţã fiscalã pe anul/perioada .....,
I hereby request, based on article 7 and on article 118 of the Fiscal Code, the issuance of the certificate of tax residence for the
year/period
în vederea aplicãrii prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ................................
in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance double taxation (denumirea statului cu care România
between Romania and are încheiatã/încheiat convenţie/acord)
(name of the State that has a Convention/
Agreement concluded with Romania)
Reprezentantul firmei: ......................................
The representative of the company
Semnãtura:...................................................
Signature
Funcţia: ....................................................
Title (funcţia persoanei autorizate sã reprezinte persoana
juridicã)
(title of the person authorized to represent the legal person)
Data: ......... Ştampila:
Date Stamp
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Rezidentul/Rezidenţii fiscal(i) în România mai sus menţionaţi se constituie în asocierea fãrã personalitate juridicã de tipul:
The above-mentioned fiscal resident/residents in Romania is/are part of the association without legal personality in the following
form:
[] Întreprindere familialã [] Societate civilã profesionalã [] Alte tipuri de asocieri
Family enterprise Professional civil society Other types of associations
şi are urmãtoarele date de identificare:
and has the following identification data:
Denumirea completã a asocierii: ...........................................................................................
Full name of the association
Codul de identificare fiscalã: ........................................................................
Tax identification code
Adresa: ...................................................................................................................
Address
Se solicitã eliberarea certificatului de rezidenţã fiscalã pe anul/perioada .................., în vederea aplicãrii prevederilor
The issuance of the certificate of tax residence is requested for the year/period in order to apply the provisions
Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi .........................., pentru rezidentul/rezidenţii fiscal(i)
of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between Romania and for the fiscal resident/residents
în România care îşi desfãşoarã activitatea în România în cadrul asocierii fãrã personalitate juridicã*3) menţionatã mai sus.
in Romania carrying on their activity in Romania in the above-mentioned association without legal personality.
Numele şi prenumele: ...............................
Name and first name
(solicitant)
(applicant)
Data: .......................... Semnãtura: ..........................
Date Signature
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
[] Reprezentantul/Împuternicitul asocierii fãrã personalitate juridicã
The representative/commissioner of the association without legal personality
Denumirea/Nume şi prenume: ........................................
Name/Name and first name
Domiciliu fiscal: ............................................
Fiscal domicile
Cod de identificare fiscalã: .................................
Tax identification code
Semnãtura: ........................................
Signature Data: ...........................
Date
Font 7*
ANNEX 8
(SIGLA) ROMÂNIA
MFN MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE (siglã)
Agenţia Naţionalã de Administrare Fiscalã ANAF
(1) ...........................................
Adresa: ......................................
Address
E-mail: ......................................
E-mail address
Nr. şi data eliberãrii .........../...........
No and date of issuance
CERTIFICAT
CERTIFICATE
de rezidenţã fiscalã privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri
of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
dintre România şi (2) ................, pentru persoane rezidente în România
between Romania and for persons resident in Romania
Organul fiscal (1) .................................................................................................,
The tax authority
în baza cererii înregistrate cu nr. şi data ............/...................... şi a documentelor anexate la cerere, atestã cã
based on the application registered with no and data and the documents enclosed to the application, hereby certifies that
asocierea fãrã personalitate juridicã (3) ..................................., cu domiciliul fiscal în localitatea ...............,
the association without legal personality with the fiscal domicile located in
adresa ......................................................................., sectorul/judeţul ...............................,
address sector/county
şi având codul de identificare fiscalã nr. ...., desfãşoarã activitate în România, iar fiecare dintre contribuabilii listaţi mai jos
and having the tax identification code no is carrying on an activity in Romania and each of the taxpayers listed below
este rezident în România şi îi sunt aplicabile prevederile Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi
(2) ...........
is resident in Romania and he/she/it is subject to the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation
between Romania and
....................................................................:
domnul/doamna (4) ........, cu domiciliul fiscal în localitatea ......................, sectorul/judeţul ..............,
Mr./Mrs. with the fiscal domicile located in sector/county
şi având codul numeric personal/numãrul de identificare fiscalã ........................................................... .
and having the personal identification number/tax identification number
Societatea (5) ..............................., cu sediul în localitatea ....................................................,
The Company with the head office located in
sectorul/judeţul ........................, şi având codul de identificare fiscalã nr. .....................
sector/county and having the tax identification code no
Prezentul certificat eliberat la data de ........... este valabil pentru anul/perioada (6) ......................... .
This certificate issued on is valid for the year/period
Numele şi prenumele: .............
Name and first name
Semnãtura: .......................
Signature
Funcţia (7): ......................
Title
Data: ................ Ştampila:
Date Stamp
ANNEX 9
Societatea (13) ..........................................
The company (denumirea completã a persoanei juridice)
(full name of the legal person)
Localitatea ............................
City
Str. ...................... nr. ........ Nr. şi data înregistrãrii la autoritatea fiscalã (9)
Street no No and date of registration at the tax authority
Telefon ................................ ................................................
Phone
Fax ....................................
CERERE*1)
APPLICATION
pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului plãtit
în România de persoane juridice strãine
for the issuance of the certificate attesting the tax paid in
Romania by foreign legal persons
Reprezentantul persoanei juridice strãine (1) ...................., rezidentã a (2) .....................,
The representative of the foreign legal person resident of
cu sediul în localitatea (3) ...................................., adresa (4) ........................,
with the head office located in address
şi înregistratã la autoritatea fiscalã din (5) ..................., solicit, în baza art. 120 din Codul fiscal/
and registered at the tax authority in I hereby request, based on article 120 of the Fiscal Code/
Convenţiei de evitare a dublei impuneri încheiate între România şi ................., eliberarea certificatului
on the Convention for the avoidance of double taxation between Romania and the issuance of the certificate
prin care se atestã impozitul plãtit, aferent veniturilor realizate din România în perioada ............,
that attests the tax paid, for the income derived from Romania during
din anul ........, de la rezidentul român (6) ........................,
in the year from the Romanian resident
cu sediul în localitatea (7) ..................., adresa .............., sectorul/judeţul .................. .
with the head office located in address sector/county
_____________________________________________________________________________________________________________________
a) Veniturile obţinute din România (11):
Income derived from Romania
┌────┬────────────────────────┬────────────────────┬─────────────────┬───────────────────┬──────────────────┐
│Nr. │ Natura venitului │ Venitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul plãtit │ Venitul obţinut │
│crt.│ obţinut din România │ (lei şi valutã) │ (%) │ în România │ din România │
│ │ Type of income derived │ Taxable income │ │ (lei şi valutã) │ (lei şi valutã) │
│ │ from Romania │ (Romanian/foreign │ Tax rate │Tax paid in Romania│ Income derived │
│ │ │ currency) │ (%) │ (Romanian/foreign │ from Romania │
│ │ │ │ │ currency) │(Romanian/foreign │
│ │ │ │ │ │ currency) │
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 = 2 - 4 │
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
└────┴────────────────────────┴────────────────────┴─────────────────┴───────────────────┴──────────────────┘
Veniturile au fost impozitate conform (10):
Income has been subject to taxation according to
[] Convenţiei/Acordului sau [] <>Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal
The Convention/Agreement or The Law no 571/2003 regarding the Fiscal Code
b) Profitul realizat din România (12):
Profit derived from Romania
┌────┬──────────────────────┬────────────────────┬─────────────────┬─────────────────────┐
│Nr. │ Profitul realizat │ Profitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul pe profit │
│crt.│ din România │ (lei şi valutã) │ (%) │ plãtit în România │
│ │ │ │ │ (lei şi valutã) │
│ │ Profit derived │ Taxable profit │ │ │
│ │ from Romania │ (Romanian/foreign │ Tax rate │ Profit tax paid │
│ │ │ currency) │ (%) │ in Romania │
│ │ │ │ │ (Romanian/foreign │
│ │ │ │ │ currency) │
├────┼──────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├────┼──────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤
├────┼──────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤
└────┴──────────────────────┴────────────────────┴─────────────────┴─────────────────────┘
[] Reprezentantul/Împuternicitul persoanei juridice strãine
The representative/commissioner of the foreign legal person
Denumire/Nume şi prenume: ...................................
Name/Name and first name
Domiciliu fiscal: ...........................................
Fiscal domicile
Cod de identificare fiscalã: ................................
Tax identification code
____________________________________________________________________________________________________________
[] Solicit eliberarea unui duplicat al certificatului privind atestarea impozitului plãtit în România
I hereby request the issuance of a duplicate of the certificate attesting the tax paid in Romania
de persoane juridice strãine care a fost emis cu nr. ......... de organul fiscal ..........., la data de ......... .
by foreign legal persons issued with no by the tax authority on
Datele înscrise în prezenta cerere corespund realitãţii.
The data presented in this application is real.
Numele şi prenumele solicitantului/reprezentantului/împuternicitului: .............
Name and first name of the applicant/representative/commissioner
Semnãtura: .............................
Signature
Funcţia (8): ...........................
Title
Data: ...... Ştampila:
Date Stamp
ANNEX 10
ROMÂNIA
SIGLA MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE SIGLA
MFP Agenţia Naţionalã de Administrare Fiscalã ANAF
Adresa: .................................
Address
E-mail: .................................
E-mail address
Nr. şi data eliberãrii ......./..........
No and date of issuance
CERTIFICAT
CERTIFICATE
privind atestarea impozitului plãtit în România de persoane juridice strãine
attesting the tax paid in Romania by foreign legal persons
Organul fiscal (1) .................................................................,
The tax authority
pe baza Cererii înregistrate cu nr. şi data ......../........... şi a documentaţiei prezentate,
based on the application registered with no and date and the submitted documents,
atestã cã persoana juridicã strãinã (2) .....................................................,
hereby certifies that the foreign legal person
rezidentã a (3) ............................., cu sediul în localitatea (4) ...................,
resident of with the head office located in
a realizat venituri în perioada ............. din anul ............ de la rezidentul român (5) .................,
has received income during in the year from the Romanian resident
cu sediul în localitatea (6) .................., adresa .....................................................,
with the head office located in address
sectorul/judeţul .............., şi impozitele plãtite aferente veniturilor realizate din România sunt urmãtoarele:
sector/county and the taxes paid for the income derived from Romania are the following
a) Veniturile obţinute din România (7):
Income derived from Romania
┌────┬────────────────────────┬────────────────────┬─────────────────┬───────────────────┬──────────────────┐
│Nr. │ Natura venitului │ Venitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul plãtit │ Venitul obţinut │
│crt.│ obţinut din România │ (lei şi valutã) │ (%) │ în România │ din România │
│ │ Type of income derived │ Taxable income │ │ (lei şi valutã) │ (lei şi valutã) │
│ │ from Romania │ (Romanian/foreign │ Tax rate │Tax paid in Romania│ Income derived │
│ │ │ currency) │ (%) │ (Romanian/foreign │ from Romania │
│ │ │ │ │ currency) │(Romanian/foreign │
│ │ │ │ │ │ currency) │
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 = 2 - 4 │
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
└────┴────────────────────────┴────────────────────┴─────────────────┴───────────────────┴──────────────────┘
Veniturile au fost impozitate conform (8):
The income has been subject to taxation according to
[] Convenţiei/Acordului sau [] <>Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal
The Convention/Agreement or The Law no 571/2003 regarding the Fiscal Code
b) Profitul realizat din România (9):
Profit derived from Romania
┌────┬──────────────────────┬────────────────────┬─────────────────┬─────────────────────┐
│Nr. │ Profitul realizat │ Profitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul pe profit │
│crt.│ din România │ (lei şi valutã) │ (%) │ plãtit în România │
│ │ │ │ │ (lei şi valutã) │
│ │ Profit derived │ Taxable profit │ │ │
│ │ from Romania │ (Romanian/foreign │ Tax rate │ Profit tax paid │
│ │ │ currency) │ (%) │ in Romania │
│ │ │ │ │ (Romanian/foreign │
│ │ │ │ │ currency) │
├────┼──────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├────┼──────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤
├────┼──────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤
└────┴──────────────────────┴────────────────────┴─────────────────┴─────────────────────┘
Numele şi prenumele: .........................
Name and first name
Semnãtura: ...................................
Signature
Funcţia (10): ................................
Title
Data: ................. Ştampila:
Date Stamp
ANNEX 11
Nr. şi data înregistrãrii la autoritatea fiscalã (6)
No and date of registration at the tax authority
......................./...........................
CERERE
APPLICATION
pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului plãtit
în România de persoane fizice nerezidente
for the issuance of the certificate attesting the tax paid
in Romania by non-resident individuals
Subsemnatul (1), ....................................., resident al (2) ...............................,
The undersigned resident of
cu domiciliul în localitatea (3) ........................., adresa ........................................,
with the domicile located in address
solicit, în baza art. 120 din Codul fiscal/Convenţiei de evitare a dublei impuneri, încheiatã
I hereby request, based on article 120 of the Fiscal Code/on the Convention for the avoidance of double taxation
între România şi ...........................................
between Romania and .......................................,
eliberarea certificatului prin care sã se ateste impozitul plãtit, aferent veniturilor realizate din România
the issuance of the certificate that attests the tax paid, for the income derived from Romania
în perioada ..........................., din anul ...................., de la:
during in the year from
..............................................................................................,
[] rezidentul român sau [] nerezidentul (în cazul veniturilor din salarii plãtite din strãinãtate) (4)
the Romanian resident or the non-resident (for salaries paid from abroad)
cu sediul în localitatea (5) ......................., adresa ..........................................
with the head office located in address
_____________________________________________________________________________________________________________
Veniturile obţinute din România (8):
Income derived from Romania
┌────┬────────────────────────┬────────────────────┬─────────────────┬───────────────────┬──────────────────┐
│Nr. │ Natura venitului │ Venitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul plãtit │ Venitul obţinut │
│crt.│ obţinut din România │ (lei şi valutã) │ (%) │ în România │ din România │
│ │ Type of income derived │ Taxable income │ │ (lei şi valutã) │ (lei şi valutã) │
│ │ from Romania │ (Romanian/foreign │ Tax rate │Tax paid in Romania│ Income derived │
│ │ │ currency) │ (%) │ (Romanian/foreign │ from Romania │
│ │ │ │ │ currency) │(Romanian/foreign │
│ │ │ │ │ │ currency) │
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 = 2 - 4 │
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
└────┴────────────────────────┴────────────────────┴─────────────────┴───────────────────┴──────────────────┘
Veniturile au fost impozitate conform:
The income has been subject to taxation according to
[] Convenţiei/Acordului sau [] <>Legii nr. 571/2003 privind codul fiscal (7)
The Convention/Agreement or The Law no 571/2003 regarding the Fiscal Code
Datele înscrise în prezenta cerere corespund realitãţii.
The data presented in this application is real.
[] Reprezentantul/Împuternicitul persoanei fizice nerezidente
The representative/commissioner of the non-resident individual
Denumire/Nume şi prenume: ........................................
Name/Name and first name
Domiciliu fiscal: ................................................
Fiscal domicile
Cod de identificare fiscalã: .....................................
Tax identification code
_______________________________________________________________________________________________________
[] Solicit eliberarea unui duplicat al Certificatului privind atestarea
I hereby request the issuance of a duplicate of the certificate attesting
impozitului plãtit în România de persoane fizice nerezidente
the tax paid in Romania by non-resident individuals
care a fost emis cu nr. .........., de organul fiscal ..............., la data de ........................
issued with no by the tax authority on
Numele şi prenumele ............................
Name and first name
(solicitant)
(applicant)
Data: .................... Semnãtura: ...........................
Date Signature
ANNEX 12
ROMÂNIA
SIGLA MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE SIGLA
MFP Agenţia Naţionalã de Administrare Fiscalã ANAF
Adresa: .................................
Address
E-mail: .................................
E-mail address
Nr. şi data eliberãrii ......./..........
No and date of issuance
CERTIFICAT
CERTIFICATE
privind atestarea impozitului plãtit în România de persoane fizice nerezidente
attesting the tax paid in Romania by non-resident individuals
Organul fiscal (1) .......................................................................
The tax authority
pe baza cererii înregistrate cu nr. şi data ....................../...........................
based on the application registered with no and date
şi a documentaţiei prezentate, atestã cã domnul/doamna (2)
and the submitted documents, hereby certifies that Mr./Mrs.
..................., rezident(ã) a (3) ..................., cu domiciliul în localitatea (4) ..............,
resident of with the domicile located in
a realizat venituri în perioada ..........................., din anul .............., de la:
has received income during in the year from:
[] rezidentul român sau [] nerezidentul (în cazul veniturilor din salarii plãtite din strãinãtate) (5)
the Romanian resident or the non-resident (for salaries paid from abroad)
...................................................................................................................,
cu sediul in localitatea (6) ........................., adresa ....................................................,
with the head office located in address
sectorul/judeţul .................., şi impozitele plãtite aferente veniturilor realizate din România sunt urmãtoarele:
sector/county and the taxes paid for the income derived from Romania are the following
Veniturile obţinute din România (7):
Income derived from Romania
┌────┬────────────────────────┬────────────────────┬─────────────────┬───────────────────┬──────────────────┐
│Nr. │ Natura venitului │ Venitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul plãtit │ Venitul obţinut │
│crt.│ obţinut din România │ (lei şi valutã) │ (%) │ în România │ din România │
│ │ Type of income derived │ Taxable income │ │ (lei şi valutã) │ (lei şi valutã) │
│ │ from Romania │ (Romanian/foreign │ Tax rate │Tax paid in Romania│ Income derived │
│ │ │ currency) │ (%) │ (Romanian/foreign │ from Romania │
│ │ │ │ │ currency) │(Romanian/foreign │
│ │ │ │ │ │ currency) │
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 = 2 - 4 │
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
└────┴────────────────────────┴────────────────────┴─────────────────┴───────────────────┴──────────────────┘
Veniturile au fost impozitate conform (8):
The income has been subject to taxation according to
[] Convenţiei/Acordului sau [] <>Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal
The Convention/Agreement or The Law no 571/2003 regarding the Fiscal Code
Numele si prenumele: ................................
Name and first name
Semnãtura: ..........................................
Signature
Funcţia (9): ........................................
Title
Data: ................. Ştampila:
Date Stamp
ANNEX 13
Persoana juridicã strãinã (1) ................................... Nr. şi data înregistrãrii la autoritatea fiscalã
Foreign legal person (denumirea completã a solicitantului No and date of registration at the tax authority
persoanã juridicã) ............/...............................
(full name of the applicant legal person)
Cod de înregistrare fiscalã ......................................
Tax registration code (emis de autoritatea fiscalã strãinã)
(given by the foreign tax authority)
prin sediul permanent din România
through the permanent establishment in Romania
Cod de înregistrare fiscalã ...........................................
Tax registration code (emis de autoritatea fiscalã din România)
(given by the Romanian tax authority)
Localitatea ..................................
City
Telefon ......................................
Phone ........................................
CERERE
APPLICATION
referitoare la eliberarea certificatului privind atestarea activitãţii desfãşurate în România
for the issuance of the certificate attesting the activity carried on in Romania
de cãtre sediul permanent al unei persoane juridice strãine
by the permanent establishment of a foreign legal person
Persoana juridicã strãinã (1) .........................., rezidentã a (2) .................................,
The foreign legal person resident of
adresa (3) ............................................., şi având codul de înregistrare fiscalã nr. (4)
address and having the tax registration code no
......................, cu sediul permanent din România, având codul de înregistrare fiscalã nr. (5) ...............
with the permanent establishment in Romania having the tax registration code no
şi adresa (6) .................................................................................................,
and address
solicit eliberarea certificatului privind atestarea activitãţii desfãşurate
I hereby request the issuance of the certificate attesting the activity carried
în România de cãtre sediul permanent în perioada .............................................. .
on in Romania by the permanent establishment during
Datele înscrise în prezenta cerere corespund realitãţii şi orice modificare a acestor date se va aduce la
cunoştinţa organului fiscal în a cãrui razã teritorialã se aflã situat sediul permanent ca plãtitor de impozite şi taxe.
The data presented in this application is real and any changes occurred in this data shall be reported
to the tax authority where the permanent establishment is registered as a taxpayer.
________________________________________________________________________________________________________
[] Reprezentantul/Împuternicitul persoanei juridice strãine
The representative/commissioner of the foreign legal person
Denumire/Nume şi prenume: ...................................
Name/Name and first name
Domiciliu fiscal: ...........................................
Fiscal domicile
Cod de înregistrare fiscalã: ................................
Tax registration code
_________________________________________________________________________________________________________
Numele si prenumele: ................................
Name and first name
Semnãtura: ..........................................
Signature
Funcţia (7): ........................................
Title
Data: ................. Ştampila:
Date Stamp
ANNEX 14
ROMÂNIA
SIGLA MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE SIGLA
MFP Agenţia Naţionalã de Administrare Fiscalã ANAF
Adresa: .................................
Address
E-mail: .................................
E-mail address
Nr. şi data eliberãrii ......./..........
No and date of issuance
CERTIFICAT
CERTIFICATE
privind atestarea activitãţii desfãşurate în România de cãtre
sediul permanent al unei persoane juridice strãine
attesting the activity carried on in Romania by the permanent
establishment of a foreign legal person
Organul fiscal (1) ......................................................,
The tax authority
pe baza cererii înregistrate cu nr. şi data ......./.........., atestã cã persoana juridicã strãinã (2) ......,
based on the application registered with no and date hereby certifies that the foreign legal person
rezidentã a (3) .................., a desfãşurat activitate în România în perioada ....................,
resident of has carried on an activity in Romania during
prin intermediul sediului permanent având codul de înregistrare fiscalã nr. (4) .........................,
through a permanent establishment having the tax registration code no
şi adresa (5) .............................................................................
and adress
Numele şi prenumele: ...........
Name and first name
Semnãtura: .....................
Signature
Funcţia (6): ...................
Title
Data: ............... Ştampila:
Date Stamp
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B Cod de înregistrare fiscalã (emis de autoritatea fiscalã din statul în care sediul permanent îşi desfãşoarã activitatea): .................................
Adresa completã a persoanei juridice strãine: .......................
.....................................................................
Reprezentant/Împuternicit: ...............................
Cod de identificare fiscalã: .............................
II. Plãtitorul dobânzilor şi/sau al redevenţelor
În secţiunea C se înscriu datele de identificare ale persoanei juridice plãtitoare; sau
În secţiunea D se înscriu datele de identificare ale sediului permanent, incluzând în secţiunea C datele de identificare ale persoanei juridice strãine care are sediul permanent.
C Denumirea persoanei juridice [] române [] strãine: ....................
Cod de înregistrare fiscalã*): ........................................
Adresa completã a persoanei juridice române/strãine: ..................
.......................................................................
------------
*) Pentru persoanele juridice strãine se înscrie codul de înregistrare fiscalã emis de autoritatea fiscalã din statul sãu de rezidenţã.
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
D Cod de înregistrare fiscalã (emis de autoritatea fiscalã din România): ..................
Adresa completã a sediului permanent: .....................................
...........................................................................
DECLARAŢIA BENEFICIARULUI EFECTIV - POTRIVIT SECŢIUNII A
Persoana juridicã strãinã declarã cã:
● are urmãtorul statut/îmbracã una dintre formele enumerate în lista prevãzutã în directivã/acord ..............;
● este rezidentã în scopul impunerii în statul membru al Uniunii Europene sau al Asociaţiei Europene a Liberului Schimb ............ şi nu este consideratã, în înţelesul unei convenţii/unui acord de evitare a dublei impuneri încheiate/încheiat cu un stat terţ, ca fiind rezidentã în scopul impozitãrii în afara Uniunii Europene sau a Asociaţiei Europene a Liberului Schimb;
● este supusã impozitului pe ............, fãrã posibilitatea unei opţiuni sau exceptãri;
● bifaţi cãsuţa/cãsuţele corespunzãtoare şi completaţi:
[] are o participare minimã directã de .......% în capitalul persoanei juridice indicate în secţiunea C pe o perioadã neîntreruptã de cel puţin 2 ani, începând cu ..........;
[] persoana juridicã indicatã în secţiunea C are o participare minimã directã de .......% în capitalul beneficiarului efectiv pe o perioadã neîntreruptã de cel puţin 2 ani, începând cu ............;
[] persoana juridicã terţã,
Denumire: .....................................................................,
cod de înregistrare fiscalã (emis de autoritatea fiscalã din statul sãu de rezidenţã): ............., adresa completã: ............, are o participare minimã directã de .......% în capitalul beneficiarului efectiv, începând cu ............., şi .......% în capitalul persoanei juridice indicate în secţiunea C, începând cu .........., pe o perioadã neîntreruptã de cel puţin 2 ani.
Totodatã, persoana juridicã terţã:
● are urmãtorul statut/îmbracã una dintre formele enumerate în lista prevãzutã în directivã/acord ...........;
● este rezidentã în scopul impunerii în statul membru al Uniunii Europene sau al Asociaţiei Europene a Liberului Schimb ........................................ şi nu este consideratã, în înţelesul unei convenţii/unui acord de evitare a dublei impuneri încheiate/încheiat cu un stat terţ, ca fiind rezidentã în scopul impozitãrii în afara Uniunii Europene sau a Asociaţiei Europene a Liberului Schimb;
● este supusã impozitului pe ............, fãrã posibilitatea unei opţiuni sau exceptãri;
● este beneficiarul efectiv al dobânzilor şi/sau redevenţelor;
● dobânzile şi/sau redevenţele sunt supuse impozitului pe ................;
● suma anualã a dobânzilor şi/sau a redevenţelor stabilitã în contractul/contractele nr. ............., încheiat(e) la data de ............, pentru care se solicitã scutirea de impozit:
.................... .....................
(dobânzi) (redevenţe)
Beneficiarul efectiv declarã prin prezenta declaraţie cã informaţiile sunt adevãrate şi cã va aduce la cunoştinţa agentului plãtitor care face reţinerea la sursã orice schimbare apãrutã.
Semnãtura solicitantului/reprezentantului/împuternicitului
........................................................
Data: ........
DECLARAŢIA BENEFICIARULUI EFECTIV - POTRIVIT SECŢIUNII B
Sediul permanent declarã cã:
● este situat pe teritoriul statului ..............................;
● este supus impozitului pe ..............., fãrã posibilitatea unei opţiuni sau exceptãri;
● persoana juridicã strãinã pentru care sediul permanent îşi desfãşoarã activitatea are urmãtorul statut/îmbracã una dintre formele enumerate în lista prevãzutã în directivã/acord ...............;
● persoana juridicã strãinã pentru care sediul permanent îşi desfãşoarã activitatea are domiciliul fiscal în ............. şi nu este consideratã, în înţelesul unei convenţii/unui acord de evitare a dublei impuneri încheiate/încheiat cu un stat terţ, ca fiind rezident în scopul impozitãrii în afara Uniunii Europene sau a Asociaţiei Europene a Liberului Schimb;
● persoana juridicã strãinã pentru care sediul permanent îşi desfãşoarã activitatea este supusã impozitului pe ............, fãrã posibilitatea unei opţiuni sau exceptãri;
● bifaţi cãsuţa/cãsuţele corespunzãtoare şi completaţi:
[] persoana juridicã strãinã pentru care sediul permanent îşi desfãşoarã activitatea, indicatã în secţiunea A, are o participare minimã directã de .........% în capitalul persoanei juridice indicate în secţiunea C, pe o perioadã neîntreruptã de cel puţin 2 ani, începând cu ..............;
[] persoana juridicã indicatã în secţiunea C are o participare minimã directã de .........% în capitalul persoanei juridice indicate în secţiunea A, pe o perioadã neîntreruptã de cel puţin 2 ani, începând cu .........;
[] persoana juridicã terţã,
Denumire: ........................................................,
cod de înregistrare fiscalã (emis de autoritatea fiscalã din statul sãu de rezidenţã): .........,
adresa completã: .................................................,
are o participare minimã directã de ........% în capitalul persoanei juridice indicate în secţiunea A, începând cu ............, şi .........% în capitalul persoanei juridice indicate în secţiunea C, începând cu ........., pe o perioadã neîntreruptã de cel puţin 2 ani.
Totodatã, persoana juridicã terţã:
● are urmãtorul statut/îmbracã una dintre formele enumerate în lista prevãzutã în directivã/acord ..........;
● este rezidentã în scopul impunerii în statul membru al Uniunii Europene sau al Asociaţiei Europene a Liberului Schimb ........... şi nu este consideratã, în înţelesul unei convenţii/unui acord de evitare a dublei impuneri încheiate/încheiat cu un stat terţ, ca fiind rezidentã în scopul impozitãrii în afara Uniunii Europene sau a Asociaţiei Europene a Liberului Schimb;
● este supusã impozitului pe ..................., fãrã posibilitatea unei opţiuni sau exceptãri;
● este beneficiarul efectiv al dobânzilor şi/sau redevenţelor, dacã creanţa sau dreptul de utilizare a informaţiei, în privinţa cãreia plãţile de dobânzi şi/sau redevenţe iau naştere, este legatã/legat de sediul permanent;
● plãţile de dobânzi şi/sau redevenţe reprezintã venituri cu privire la care sediul permanent este supus unui impozit pe ...............;.....................
● suma anualã a dobânzilor şi/sau redevenţelor stabilitã în contractul/contractele nr. ........... încheiat(e) la data de ..........., pentru care se solicitã scutirea de impozit:
................... ...................
(dobânzi) (redevenţe)
Beneficiarul efectiv declarã prin prezenta declaraţie cã informaţiile sunt adevãrate şi cã va aduce la cunoştinţa agentului plãtitor care face reţinerea la sursã orice schimbare apãrutã.
Semnãtura solicitantului/reprezentantului/împuternicitului
........................................................
Data: ............
PRECIZĂRI
Declaraţia este completatã pentru a se obţine exceptarea de la orice impozitare asupra plãţilor de dobânzi şi redevenţe ce provin din România, cu condiţia ca beneficiarul efectiv al dobânzilor sau redevenţelor sã fie o întreprindere rezidentã în alt stat membru al Uniunii Europene ori al Asociaţiei Europene a Liberului Schimb sau un sediu permanent al unei întreprinderi dintr-un stat membru al Uniunii Europene sau al Asociaţiei Europene a Liberului Schimb situat în alt stat membru al Uniunii Europene ori al Asociaţiei Europene a Liberului Schimb, în conformitate cu Directiva 2003/49/CE a Consiliului din 3 iunie 2003 privind sistemul comun de impozitare aplicabil plãţilor de dobânzi şi redevenţe efectuate între societãţi asociate din state membre diferite, cu amendamentele ulterioare, implementatã în România în <>cap. IV al titlului V din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, precum şi în conformitate cu Acordul dintre Comunitatea Europeanã şi Confederaţia Elveţianã de stabilire a unor mãsuri echivalente cu cele prevãzute de Directiva 2003/48/CE a Consiliului din 3 iunie 2003 privind impozitarea veniturilor din economii sub forma plãţilor de dobânzi (prevederile art. 15 referitoare la sistemul comun de impozitare aplicabil plãţilor de dobânzi şi redevenţe efectuate între societãţi asociate din state membre diferite).
Începând cu 1 ianuarie 2011 sunt scutite de impozit cu reţinere la sursã plãţile transfrontaliere de dobânzi şi redevenţe efectuate între întreprinderi asociate stabilite în state membre ale Uniunii Europene sau ale Asociaţiei Europene a Liberului Schimb, dacã beneficiarul efectiv al dobânzilor sau redevenţelor deţine minimum 25% din valoarea/numãrul titlurilor de participare la persoana juridicã românã, pe o perioadã neîntreruptã de cel puţin 2 ani, care se încheie la data plãţii dobânzilor sau redevenţelor.
În cazul în care plãtitorul dobânzilor sau redevenţelor ori beneficiarul efectiv al dobânzilor sau redevenţelor este un sediu permanent, condiţiile prevãzute în declaraţie, referitoare la deţinerea de minimum 25% din valoarea/numãrul titlurilor de participare la persoana juridicã românã şi la obligaţia de platã a impozitului fãrã posibilitatea unei opţiuni sau exceptãri, se referã la întreprinderea cãreia îi aparţine sediul permanent din România. Sediul permanent trebuie sã fie tratat ca beneficiar efectiv al dobânzilor sau redevenţelor dacã plãţile de dobânzi ori redevenţe reprezintã venituri cu privire la care sediul permanent este supus, în statul membru în care este situat, unuia dintre impozitele menţionate în directivã/acord sau, în cazul Belgiei, "impozitului nerezidenţilor/belasting der niet-verblijfhouders" ori, în cazul Spaniei, "impozitului asupra venitului nerezidenţilor/impuesto sobre la renta de no residentes" sau unui impozit care este identic ori în mod substanţial similar şi care este aplicat dupã data de 1 ianuarie 2011, în plus sau în locul impozitelor existente.
Declaraţia va fi întocmitã în 2(douã) exemplare şi va fi însoţitã de certificatul de rezidenţã fiscalã emis de autoritatea fiscalã din statul de rezidenţã al beneficiarului efectiv al dobânzilor sau redevenţelor. În cazul în care beneficiarul efectiv al dobânzilor sau redevenţelor este un sediu permanent, autoritatea fiscalã din statul membru în care sediul permanent este situat va certifica faptul cã este înregistrat ca plãtitor de impozite şi taxe şi cã desfãşoarã activitate în acel stat. Totodatã, se va prezenta certificatul de rezidenţã fiscalã al persoanei juridice strãine pentru care sediul permanent îşi desfãşoarã activitatea.
Un exemplar al declaraţiei se va pãstra la beneficiarul efectiv al dobânzilor sau redevenţelor, iar celãlalt exemplar se va depune la plãtitorul dobânzilor sau redevenţelor pentru acordarea scutirii.
Declaraţia este valabilã pentru anul pentru care este emis certificatul de rezidenţã fiscalã.
În situaţia în care beneficiarul efectiv va primi atât dobânzi, cât şi redevenţe de la acelaşi plãtitor, acesta va prezenta o singurã declaraţie pentru acordarea scutirii.
ANNEX 15
● Council Directive 2003/49/EC of 3 June 2003 on a common system of taxation applicable to interest and royalty payments made between associated companies of different Member States, as amended, implemented in Chapter IV of Title V of Law no 571/2003 regarding the Fiscal Code, as amended.
● Agreement between the European Community and the Swiss Confederation providing for measures equivalent to those laid down in Council Directive 2003/48/EC of 3 June 2003 on taxation of savings income in the form of interest payments (provisions of article 15 regarding the common system of taxation applicable to interest and royalty payments made between associated companies of different Member States).
STATEMENT
for tax exemption in Romania of interest and royalty payments made
by a resident company or a permanent establishment located in Romania
to an associated company resident in another European Union or European
Free Trade Association Member State or to a permanent establishment
located in another European Union or European Free Trade
Association Member State
I. Beneficial owner of the interest and/or royalties
In section A, the identification data of the foreign legal person shall be filled in; or
In section B, the identification data of the permanent establishment shall be filled in, including in section A the identification data of the foreign legal person to which the permanent establishment belongs.
A Name of the foreign legal person: ..............................
Tax registration code (given by the tax authority of the state where the beneficial owner is resident): ........
Full address of the foreign legal person: ............................
......................................................................
The representative/commissioner: .....................................
Tax identification code: .............................................
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B Tax registration code (given by the tax authority of the state where the activity of the permanent establishment is carried on): ..........................................................
Full address of the permanent establishment: .........................
......................................................................
The representative/commissioner: .....................................
Tax identification code: .............................................
II. Payer of the interest and/or royalties
In section C, the identification data of the paying legal person shall be filled in; or
In section D, the identification data of the permanent establishment shall be filled in, including in section C the identification data of the foreign legal person to which the permanent establishment belongs.
C Name of the legal person: Romanian [] foreign [].......................
Tax registration code*: ...............................................
Full address of the Romanian/foreign legal person: ....................
.......................................................................
------------
* for foreign legal persons, the tax registration code given the tax authority of the state where it is resident shall be filled in
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
D Tax registration code (given by the Romanian tax authority): ...........
Full address of the permanent establishment: ...........................
........................................................................
STATEMENT OF THE BENEFICIAL OWNER - UNDER SECTION A
The foreign legal person states that:
● it has the following legal status/takes one of the forms listed in the Directive/Agreement ...........;
● it is resident for tax purposes in the European Union or European Free Trade Association Member State .............. and it is not considered resident for tax purposes outside the European Union or European Free Trade Association, according to a Convention/Agreement for the avoidance of double taxation concluded with a third state;
● it is liable to the .............. tax, without the possibility of an option or exemption;
● tick and fill in the appropriate box/boxes:
[] It has a direct minimum holding of .........% in the capital of the legal person indicated in section C for an uninterrupted period of at least 2 years, starting with ............;
[] The legal person indicated in section C has a direct minimum holding of ..........% in the capital of the beneficial owner for an uninterrupted period of at least 2 years, starting with ............;
[] The third legal person,
Name: ......................................................,
Tax registration code (given by the tax authority of the state where it is resident): ........,
Full address: ...............................................,
Has a direct minimum holding of ..........% in the capital of the beneficial owner, starting with .......... and ..........% in the capital of the legal person indicated in section C, starting with ............, for an uninterrupted period of at least 2 years.
Furthermore, the third legal person:
● has the following legal status/takes one of the forms listed in the Directive/Agreement ..........;
● is resident for tax purposes in the European Union or European Free Trade Association Member State ............ and it is not considered resident for tax purposes outside the European Union or European Free Trade Association, according to a Convention/Agreement for the avoidance of double taxation concluded with a third state;
● is liable to the ........... tax, without the possibility of an option or exemption;
● it is the beneficial owner of the interest and/or royalties;
● the interest and/or royalties are subject to the ........... tax;
● the annual amount of the interest and/or royalties set out in the contract (s) no ............, concluded on ..........., for which the tax exemption is requested:
................... ..................
(interest) (royalties)
The beneficial owner hereby states that the provided information is true and undertakes to notify the withholding paying agent of any changes that have occurred in it.
Signature of the applicant/representative/commissioner
........................................................
Date: ............
STATEMENT OF THE BENEFICIAL OWNER - UNDER SECTION B
The permanent establishment states that:
● it is located on the territory of ....................;
● it is liable to the ................ tax, without the possibility of an option or exemption;
● the foreign legal person for which the permanent establishment carries on an activity has the following legal status/takes one of the forms listed in the Directive/Agreement ..................
● the foreign legal person for which the permanent establishment carries on an activity has its fiscal domicile in ............ and it is not considered resident for tax purposes outside the European Union or European Free Trade Association, according to a Convention/Agreement for the avoidance of double taxation concluded with a third state;
● the foreign legal person for which the permanent establishment carries on an activity is liable to the ............... tax, without the possibility of an option or exemption;
● tick and fill in the appropriate box/boxes:
[] The foreign legal person for which the permanent establishment carries on an activity, indicated in section A, has a direct minimum holding of .......... % in the capital of the legal person indicated in section C for an uninterrupted period of at least 2 years, starting with ..........;
[] The legal person indicated in section C has a direct minimum holding of ......... % in the capital of the legal person indicated in section A for an uninterrupted period of at least 2 years, starting with ..............;
[] The third legal person,
Name: .................................................,
Tax registration code (given by the tax authority of the state where it is resident): ..............,
Full address: ..................................,
Has a direct minimum holding of ......... % in the capital of the legal person indicated in section A, starting with ........... and ......... % in the capital of the legal person indicated in section C, starting with ............, for an uninterrupted period of at least 2 years.
Furthermore, the third legal person:
● has the following legal status/takes one of the forms listed in the Directive/Agreement .............;
● is resident for tax purposes in the European Union or European Free Trade Association Member State ............... and it is not considered resident for tax purposes outside the European Union or European Free Trade Association, according to a Convention/Agreement for the avoidance of double taxation concluded with a third state;
● is liable to the ........... tax, without the possibility of an option or exemption;
● it is the beneficial owner of the interest and/or royalties, if the debt-claim or the right to use the information in respect of which the interest and/or royalty payments arise are effectively connected with the permanent establishment;
● the interest and/or royalty payments represent income in respect of which the permanent establishment is liable to the .............. tax;
● the annual amount of the interest and/or royalties set out in the contract (s) no ........., concluded on ..........., for which the tax exemption is requested:
..................... ....................
(interest) (royalties)
The beneficial owner hereby states that the provided information is true and undertakes notify the withholding paying agent of any changes that have occurred in it.
Signature of the applicant/representative/commissioner
........................................................
Date: ..............
EXPLANATIONS
The statement shall be used in order to obtain the tax exemption of the interest and royalty payments made from Romania, provided that the beneficial owner of the interest or royalties is a company resident in another European Union or European Free Trade Association Member State or a permanent establishment of a company from an European Union or European Free Trade Association Member State located in another European Union or European Free Trade Association Member State, according to the Council Directive 2003/49/EC of 3 June 2003 on a common system of taxation applicable to interest and royalty payments made between associated companies of different Member States, as amended, implemented in Romania in Chapter IV of Title V of Law no 571/2003 regarding the Fiscal Code, as amended, as well as according to the Agreement between the European Community and the Swiss Confederation providing for measures equivalent to those laid down in Council Directive 2003/48/EC of 3 June 2003 on taxation of savings income in the form of interest payments (provisions of article 15 regarding the common system of taxation applicable to interest and royalty payments made between associated companies of different Member States).
Starting with 1 January 2011, crossborder payments of interest and royalties made between associated companies established in European Union or European Free Trade Association Member States shall be exempt from withholding tax, provided that the beneficial owner of the interest or royalties holds at least 25% of the value/number of shares in the Romanian legal person for an uninterrupted period of at least 2 years, which ends on the date of the payment of the interest or royalties.
When the payer of the interest or royalties or the beneficial owner of the interest or royalties is a permanent establishment, the conditions provided in the statement regarding the holding of at least 25% of the value/number of shares in the Romanian legal person and the liability to pay the tax, without the possibility of an option or exception, would refer to the company to which the permanent establishment located in Romania belongs. The permanent establishment shall be treated as the beneficial owner of the interest or royalties if the interest or royalty payments represent income in respect of which the permanent establishment is liable in the member state in which it is located to one of the taxes mentioned in the Directive/Agreement or, in the case of Belgium, to the "non-residents tax/belasting der niet-verblijfhouders" or, in the case of Spain, to the "tax on the income of non-residents/impuesto sobre la renta de no residentes" or to a tax which is identical or substantially similar and which is applied after 1 January 2011, in addition or in place of the existing taxes.
The statement shall be filled in in duplicate and shall be accompanied by the certificate of tax residence issued by the tax authority of the state where the beneficial owner of the interest or royalties is resident. When the beneficial owner of the interest or royalties is a permanent establishment, the tax authority of the member state in which the permanent establishment is located will certify that it is registered as a taxpayer and that is carrying on an activity in that state. At the same time, a certificate of tax residence of the foreign legal person for which the permanent establishment carries on an activity will be submitted.
One copy of the statement is kept by the beneficial owner of the interest or royalties, while the other is handed in to the payer of the interest or royalties in order for the exemption to be granted.
The statement is valid for the year for which the certificate of tax residence was issued.
When the beneficial owner derives both interest and royalties from the same payer, it shall submit only one statement in order for the exemption to be granted.
ANEXA 16
● Directiva 90/435/CEE a Consiliului din 23 iulie 1990 privind regimul fiscal comun care se aplicã societãţilor-mamã şi filialelor acestora din diferite state membre, amendatã prin Directiva 2003/123/CE a Consiliului din 22 decembrie 2003, implementatã în titlul II şi titlul V din <>Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
● Acord între Comunitatea Europeanã şi Confederaţia Elveţianã de stabilire a unor mãsuri echivalente cu cele prevãzute de Directiva 2003/48/CE a Consiliului din 3 iunie 2003 privind impozitarea veniturilor din economii sub forma plãţilor de dobânzi (prevederile art. 15 referitoare la regimul fiscal comun care se aplicã societãţilor-mamã şi filialelor acestora din diferite state membre).
DECLARAŢIE
pentru exceptarea de la impunere în România a plãţilor de dividende
efectuate de o persoanã juridicã românã sau de o persoanã juridicã
cu sediul social în România, înfiinţatã potrivit legislaţiei europene,
unei persoane juridice rezidente într-un alt stat membru al
Uniunii Europene ori al Asociaţiei Europene a Liberului Schimb sau
unui sediu permanent al unei întreprinderi dintr-un stat membru al
Uniunii Europene ori al Asociaţiei Europene a Liberului Schimb situat
în alt stat membru al Uniunii Europene sau al Asociaţiei
Europene a Liberului Schimb