Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina:   ORDIN nr. 7 din 12 august 2019  privind modificarea şi completarea Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României    Twitter Facebook
Cautare document

 ORDIN nr. 7 din 12 august 2019 privind modificarea şi completarea Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României

EMITENT: Banca Nationala a Romaniei
PUBLICAT: Monitorul Oficial nr. 680 din 19 august 2019
    Având în vedere prevederile art. 153 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 54 din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 103 alin. (1) din Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor şi Fondul de garantare a depozitelor bancare, ale art. 34 alin. (1) şi ale art. 36 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 37 şi ale art. 40 din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică, cu modificările ulterioare,
    în temeiul prevederilor art. 4 alin. (3) lit. a) din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 73 alin. (1) din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 129 din Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor şi Fondul de garantare a depozitelor bancare, ale art. 186 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 107 alin. (1) din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică, cu modificările ulterioare, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
    Banca Naţională a României emite următorul ordin:
    ART. I
    Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 570 din 10 august 2012, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:
    1. Articolul 3 se modifică şi va avea următorul cuprins:
    "ART. 3
    Prezentul ordin se aplică începând cu raportarea contabilă semestrială întocmită pentru data de raportare 30.06.2019."

    2. Articolul 5 se modifică şi va avea următorul cuprins:
    "ART. 5
    Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data publicării."

    3. În anexă, capitolul II*) „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor de credit“ se modifică şi va avea următorul cuprins:
    *) Capitolul II este reprodus în facsimil.

    "    CAP. II
    Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor de credit

┌────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐
│Judeţul │ │
│__________________________|_│Forma de proprietate __________________|_|_| │
│|_| │Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) │
│Entitatea: │_________ │
│____________________________│Cod clasă CAEN _______________|_|_|_|_| │
│Adresă: localitate: │Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată │
│_____________________ │(denumire clasă CAEN) │
│sector _____ strada │__________________________________________________│
│_________ nr.: _______ │Cod clasă CAEN _______________|_|_|_|_| │
│Telefon ____________, fax │Cod unic de înregistrare ________________|_|_|_|_|│
│_____________ │_|_|_|_|_|_| │
│Număr din registrul │ │
│comerţului ___________ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────┘

    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
    la data de 30 iunie ..........

┌───────────────────────────────────────┬───────┬─────────┬─────────┐
│10 │ │ │- lei - │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┴─────────┤
│ │ │Sold la: │
│10.01 - ACTIVE │Cod ├─────────┬─────────┤
│ │Poziţie│începutul│sfârşitul│
│ │ │anului │perioadei│
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│A │B │1 │2 │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Numerar, solduri de numerar la bănci │ │ │ │
│centrale şi alte depozite la vedere │010 │ │ │
│(poz. 020+030+040) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Numerar │020 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Solduri de numerar la bănci centrale │030 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte depozite la vedere │040 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Active financiare deţinute în vederea │050 │ │ │
│tranzacţionării (poz. 060+070+080+090) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate │060 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Instrumente de capital │070 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de datorie │080 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Credite şi avansuri │090 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Active financiare nedestinate │ │ │ │
│tranzacţionării, evaluate obligatoriu │096 │ │ │
│la valoarea justă prin profit sau │ │ │ │
│pierdere (poz. 097+098+099) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Instrumente de capital │097 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de datorie │098 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Credite şi avansuri │099 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Active financiare desemnate ca fiind │ │ │ │
│evaluate la valoarea justă prin profit │100 │ │ │
│sau pierdere (poz. 120+130) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de datorie │120 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Credite şi avansuri │130 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Active financiare evaluate la valoarea │ │ │ │
│justă prin alte elemente ale │141 │ │ │
│rezultatului global (poz. 142+143+144) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Instrumente de capital │142 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de datorie │143 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Credite şi avansuri │144 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Active financiare evaluate la cost │181 │ │ │
│amortizat (poz. 182+183) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de datorie │182 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Credite şi avansuri │183 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate - │240 │ │ │
│contabilitatea de acoperire │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Modificările de valoare justă aferente │ │ │ │
│elementelor acoperite în cadrul unei │ │ │ │
│operaţiuni de acoperire a unui │250 │ │ │
│portofoliu împotriva riscului de rată a│ │ │ │
│dobânzii │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Investiţii în filiale, asocieri în │ │ │ │
│participaţie şi entităţi asociate (poz.│260 │ │ │
│261+262+263) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de participare contabilizate la│261 │ │ │
│cost │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de participare evaluate la │262 │ │ │
│valoarea justă prin profit sau pierdere│ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de participare evaluate la │ │ │ │
│valoarea justă prin alte elemente ale │263 │ │ │
│rezultatului global │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Imobilizări corporale (poz. 280+290) │270 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Imobilizări corporale │280 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Investiţii imobiliare │290 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Imobilizări necorporale (poz. 310+320) │300 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Fond comercial │310 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte imobilizări necorporale │320 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe privind impozitele (poz. │330 │ │ │
│340+350) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe privind impozitul curent │340 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe privind impozitul amânat │350 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte active │360 │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Active imobilizate şi grupuri destinate│ │ │ │
│cedării, clasificate drept deţinute în │370 │ │ │
│vederea vânzării │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│TOTAL ACTIVE (poz. │ │ │ │
│010+050+096+100+141+181+240+250+260+270│380 │ │ │
│+300+330+360+370) │ │ │ │
└───────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┘


┌────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│ │ │Sold la: │
│10.02 - DATORII │Cod ├─────────┬─────────┤
│ │Poziţie│începutul│sfârşitul│
│ │ │anului │perioadei│
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│A │B │1 │2 │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii financiare deţinute în vederea │ │ │ │
│tranzacţionării (poz. │010 │ │ │
│020+030+040+050+060) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate │020 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Poziţii scurte │030 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Depozite │040 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de datorie emise │050 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte datorii financiare │060 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii financiare desemnate ca fiind │ │ │ │
│evaluate la valoarea justă prin profit │070 │ │ │
│sau pierdere (poz. 080+090+100) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Depozite │080 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de datorie emise │090 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte datorii financiare │100 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii financiare evaluate la cost │110 │ │ │
│amortizat (poz. 120+130+140) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Depozite │120 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Titluri de datorie emise │130 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte datorii financiare │140 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate - │150 │ │ │
│contabilitatea de acoperire │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Modificările de valoare justă aferente │ │ │ │
│elementelor acoperite în cadrul unei │ │ │ │
│operaţiuni de acoperire a unui │160 │ │ │
│portofoliu împotriva riscului de rată a │ │ │ │
│dobânzii │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Provizioane (poz. │170 │ │ │
│180+190+200+210+220+230) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Pensii şi alte obligaţii privind │180 │ │ │
│beneficiile determinate post-angajare │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte beneficii pe termen lung pentru │190 │ │ │
│angajaţi │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Restructurare │200 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Aspecte juridice nesoluţionate şi │210 │ │ │
│litigii fiscale │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Angajamente şi garanţii date │220 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte provizioane │230 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii privind impozitele (poz. │240 │ │ │
│250+260) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii privind impozitul curent │250 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii privind impozitul amânat │260 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Capital social rambursabil la cerere │270 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte datorii │280 │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii incluse în grupuri destinate │ │ │ │
│cedării, clasificate drept deţinute în │290 │ │ │
│vederea vânzării │ │ │ │
├────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│TOTAL DATORII (poz. │300 │ │ │
│010+070+110+150+160+170+240+270+280+290)│ │ │ │
└────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┘


┌────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│ │ │Sold la: │
│10.03 - CAPITALURI PROPRII │Cod ├─────────┬─────────┤
│ │Poziţie│începutul│sfârşitul│
│ │ │anului │perioadei│
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│A │B │1 │2 │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Capital social (poz. 020+030) │010 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Capital vărsat │020 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Capital subscris nevărsat │030 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Prime de capital │040 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Instrumente de capital emise, altele│ │ │ │
│decât capitalul social (poz. │050 │ │ │
│060+070) │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Componenta de capitaluri proprii a │060 │ │ │
│instrumentelor financiare compuse │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte instrumente de capital emise │070 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte capitaluri proprii │080 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Valoarea cumulată a altor elemente │ │ │ │
│ale rezultatului global (poz. │090 │ │ │
│095+128) │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Elemente care nu vor fi │ │ │ │
│reclasificate în profit sau pierdere│095 │ │ │
│(poz. 100+110+120+122+320+330+360) │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Imobilizări corporale │100 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Imobilizări necorporale │110 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi │ │ │ │
│actuariale din planurile de pensii │120 │ │ │
│cu beneficii determinate │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Active imobilizate şi grupuri │ │ │ │
│destinate cedării, clasificate drept│122 │ │ │
│deţinute în vederea vânzării │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Modificări de valoare justă aferente│ │ │ │
│instrumentelor de capital evaluate │320 │ │ │
│la valoarea justă prin alte elemente│ │ │ │
│ale rezultatului global │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Valoarea ineficacităţii acoperirii │ │ │ │
│valorii juste aferente │ │ │ │
│instrumentelor de capital evaluate │330 │ │ │
│la valoarea justă prin alte elemente│ │ │ │
│ale rezultatului global │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Modificări de valoare justă aferente│ │ │ │
│instrumentelor de capital evaluate │ │ │ │
│la valoarea justă prin alte elemente│340 │ │ │
│ale rezultatului global [element │ │ │ │
│acoperit] │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Modificări de valoare justă aferente│ │ │ │
│instrumentelor de capital evaluate │ │ │ │
│la valoarea justă prin alte elemente│350 │ │ │
│ale rezultatului global [instrument │ │ │ │
│de acoperire] │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Modificări de valoare justă aferente│ │ │ │
│datoriilor financiare evaluate la │ │ │ │
│valoarea justă prin profit sau │360 │ │ │
│pierdere atribuibile modificărilor │ │ │ │
│riscului de credit propriu │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Elemente care pot fi reclasificate │ │ │ │
│în profit sau pierdere (poz. │128 │ │ │
│130+140+150+155+165+170) │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Acoperirea unei investiţii nete │ │ │ │
│într-o operaţiune din străinătate │130 │ │ │
│[partea eficace] │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Conversia valutară │140 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate de │ │ │ │
│acoperire. Rezerva din operaţiuni de│150 │ │ │
│acoperire a fluxurilor de trezorerie│ │ │ │
│[partea eficace] │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Modificări de valoare justă aferente│ │ │ │
│instrumentelor de datorie evaluate │155 │ │ │
│la valoarea justă prin alte elemente│ │ │ │
│ale rezultatului global │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Instrumente de acoperire [elemente │165 │ │ │
│nedesemnate] │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Active imobilizate şi grupuri │ │ │ │
│destinate cedării, clasificate drept│170 │ │ │
│deţinute în vederea vânzării │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Rezultatul reportat │190 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Rezerve de reevaluare │200 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte rezerve │210 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│(-) Acţiuni proprii │240 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Profit sau (-) pierdere aferent(ă) │250 │ │ │
│perioadei │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│(-) Repartizarea profitului │255 │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII (poz. │ │ │ │
│010+040+ │300 │ │ │
│050+080+090+190+200+210+240+250+255)│ │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│TOTAL DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII │310 │ │ │
└────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┘


┌────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Administrator, │Întocmit │
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┤Numele şi prenumele │
│(nume şi prenume) │Calitatea │
├────────────────────────────────────┤Semnătura │
│Semnătura │....................................│
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │Nr. de înregistrare în organismul │
│ │profesional │
│ │....................................│
└────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
    Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.
    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
    la data de 30 iunie .................

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│20 │ │- lei - │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│ │ │Realizări aferente │
│ │Cod │perioadei de │
│Denumirea indicatorului │poziţie│raportare │
│ │ ├──────────┬────────┤
│ │ │precedentă│curentă │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│A │B │1 │2 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din dobânzi (poz. 041+051+080+085) │010 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din dobânzi aferente activelor financiare evaluate la valoarea justă │041 │ │ │
│prin alte elemente ale rezultatului global │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din dobânzi aferente activelor financiare evaluate la cost amortizat │051 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din dobânzi aferente altor active │080 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din dobânzi aferente datoriilor │085 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu dobânzile) (poz. 120+140+145) │090 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor financiare evaluate la cost │120 │ │ │
│amortizat) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu dobânzile aferente altor datorii) │140 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor) │145 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere) │150 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din dividende (poz. 191+192) │160 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din dividende aferente activelor financiare evaluate la valoarea justă │191 │ │ │
│prin alte elemente ale rezultatului global │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din dividende aferente investiţiilor în filiale, asocieri în │192 │ │ │
│participaţie şi entităţi asociate (poz. 193+194) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din dividende aferente titlurilor de participare contabilizate la cost │193 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din dividende aferente titlurilor de participare evaluate la valoarea │194 │ │ │
│justă prin alte elemente ale rezultatului global │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri din taxe şi comisioane │200 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu taxe şi comisioane) │210 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor şi datoriilor │ │ │ │
│financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, │220 │ │ │
│net (poz. 231+241+260+270) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor financiare evaluate la │231 │ │ │
│valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, net │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor financiare evaluate la │241 │ │ │
│cost amortizat, net │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea datoriilor financiare evaluate │260 │ │ │
│la cost amortizat, net │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea altor active şi datorii │ │ │ │
│financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, │270 │ │ │
│net │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor şi datoriilor financiare deţinute │280 │ │ │
│în vederea tranzacţionării, net │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor financiare nedestinate │ │ │ │
│tranzacţionării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau │287 │ │ │
│pierdere, net │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor şi datoriilor financiare │290 │ │ │
│desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net │300 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Diferenţe de curs de schimb [câştig sau (-) pierdere], net │310 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor nefinanciare, net │330 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Alte venituri din exploatare │340 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Alte cheltuieli de exploatare) │350 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE, NET (poz. │355 │ │ │
│010-090-150+160+200-210+220+280+287+290+300+310+330+340-350) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli administrative) (poz. 370+380) │360 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu personalul) │370 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Alte cheltuieli administrative) │380 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu amortizarea) (poz. 400+410+420) │390 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu amortizarea aferentă imobilizărilor corporale) │400 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu amortizarea aferentă investiţiilor imobiliare) │410 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu amortizarea aferentă altor imobilizări necorporale) │420 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din modificare, net (poz. 426+427) │425 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din modificare, aferente activelor financiare │426 │ │ │
│evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, net │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din modificare, aferente activelor financiare │427 │ │ │
│evaluate la cost amortizat, net │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu provizioane sau (-) venituri din reluări de provizioane) (poz. │430 │ │ │
│440+450) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu provizioane sau (-) venituri din reluări de provizioane pentru │440 │ │ │
│angajamente şi garanţii date) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli cu alte provizioane sau (-) venituri din reluări de alte │450 │ │ │
│provizioane) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din │ │ │ │
│deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin │460 │ │ │
│profit sau pierdere) (poz. 481+491) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din │ │ │ │
│deprecierea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente │481 │ │ │
│ale rezultatului global) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din │491 │ │ │
│deprecierea activelor financiare evaluate la cost amortizat) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din │ │ │ │
│deprecierea investiţiilor în filiale, asocieri în participaţie şi entităţi │510 │ │ │
│asociate) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din │520 │ │ │
│deprecierea activelor nefinanciare) (poz. 530+540+550+560+570) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din │530 │ │ │
│deprecierea imobilizărilor corporale) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din │540 │ │ │
│deprecierea investiţiilor imobiliare) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din │550 │ │ │
│deprecierea fondului comercial) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din │560 │ │ │
│deprecierea altor imobilizări necorporale) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli privind deprecierea sau (-) venituri din reluarea pierderilor din │570 │ │ │
│deprecierea altor active nefinanciare) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Venituri reprezentând fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere │580 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, │ │ │ │
│clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate │600 │ │ │
│activităţi întrerupte │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE (poz. │610 │ │ │
│010-090-150+160+200-210+220+280+287+290+300+310+330+340-350-360-390+425-430-460-510-520+580+600)│ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din │620 │ │ │
│operaţiuni continue) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE (poz. 610-620) │630 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte după impozitare (poz. │640 │ │ │
│650-660) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte înainte de impozitare │650 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul, legate de activităţi întrerupte) │660 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼────────┤
│PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă PERIOADEI (poz. 630+ 640) │670 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴────────┘


┌────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Administrator, │Întocmit │
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┤Numele şi prenumele │
│(nume şi prenume) │Calitatea │
├────────────────────────────────────┤Semnătura │
│Semnătura │....................................│
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │Nr. de înregistrare în organismul │
│ │profesional │
│ │....................................│
└────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
    Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.
    Date informative
    la data de 30 iunie ...............

┌─────────────────┬───────┬───────┬────┐
│ │ │ │- │
│30 │ │ │lei │
│ │ │ │- │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│I. Date privind │Cod │Număr │ │
│rezultatul │poziţie│unităţi│Sume│
│înregistrat │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│Unităţi care au │ │ │ │
│înregistrat │101 │ │ │
│profit │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│Unităţi care au │ │ │ │
│înregistrat │102 │ │ │
│pierdere │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│Unităţi care nu │ │ │ │
│au înregistrat │103 │ │ │
│nici profit, nici│ │ │ │
│pierdere │ │ │ │
└─────────────────┴───────┴───────┴────┘


┌─────────────────────────┬───────┬─────┬───────────────────────┐
│ │ │ │din care: │
│ │ │Total├───────────┬───────────┤
│II. Date privind plăţile │Cod │col. │Pentru │Pentru │
│restante │poziţie│2 + 3│activitatea│activitatea│
│ │ │ │curentă │de │
│ │ │ │ │investiţii │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│A │B │1 │2 │3 │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plăţi restante - total │ │ │ │ │
│(poz. 202+206+212 la │201 │ │ │ │
│214+215+216+221+222+227),│ │ │ │ │
│din care: │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Furnizori restanţi - │ │ │ │ │
│total (poz. 203 la 205), │202 │ │ │ │
│din care: │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 30 de zile │203 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 90 de zile │204 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 1 an │205 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă │ │ │ │ │
│de bugetul asigurărilor │206 │ │ │ │
│sociale - total (poz. 207│ │ │ │ │
│la 211), din care: │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii pentru │ │ │ │ │
│asigurări sociale de stat│ │ │ │ │
│datorate de angajatori, │207 │ │ │ │
│salariaţi şi alte │ │ │ │ │
│persoane asimilate │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii pentru │ │ │ │ │
│fondul asigurărilor │208 │ │ │ │
│sociale de sănătate │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţia pentru │209 │ │ │ │
│pensia suplimentară │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii pentru │ │ │ │ │
│bugetul asigurărilor │210 │ │ │ │
│pentru şomaj │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- alte datorii sociale │211 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă │ │ │ │ │
│de bugetele fondurilor │212 │ │ │ │
│speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă │213 │ │ │ │
│de alţi creditori │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Impozite, taxe şi │ │ │ │ │
│contribuţii neplătite la │ │ │ │ │
│termenul stabilit la │214 │ │ │ │
│bugetul de stat, din │ │ │ │ │
│care: │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţia │214a │ │ │ │
│asiguratorie pentru muncă│ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Impozite şi taxe │ │ │ │ │
│neplătite la termenul │215 │ │ │ │
│stabilit la bugetele │ │ │ │ │
│locale │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│împrumuturi primite │ │ │ │ │
│nerambursate la scadenţă │216 │ │ │ │
│- total (poz. 217 la │ │ │ │ │
│220), din care: │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante până la 30 de │217 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 30 de │218 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 90 de │219 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 1 an │220 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Dobânzi neplătite │ │ │ │ │
│aferente împrumuturilor │221 │ │ │ │
│primite │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Depozite băneşti primite │ │ │ │ │
│nerambursate la scadenţă │222 │ │ │ │
│- total (poz. 223 la │ │ │ │ │
│226), din care: │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante până la 30 de │223 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 30 de │224 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 90 de │225 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 1 an │226 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Dobânzi neplătite │ │ │ │ │
│aferente depozitelor │227 │ │ │ │
│băneşti primite │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴───────┴─────┴───────────┴───────────┘


┌─────────────┬───────┬─────────┬──────┐
│III. Număr │ │30 iunie │30 │
│mediu de │Cod │an │iunie │
│salariaţi │poziţie│precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Număr mediu │301 │ │ │
│de salariaţi │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Numărul │ │ │ │
│efectiv de │ │ │ │
│salariaţi │ │ │ │
│existenţi la │ │ │ │
│sfârşitul │302 │ │ │
│perioadei, │ │ │ │
│respectiv la │ │ │ │
│data de 30 │ │ │ │
│iunie │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────────────────┬───────┬────┐
│IV. Redevenţe plătite în │ │Sume│
│cursul perioadei de │Cod │- │
│raportare, subvenţii │poziţie│lei │
│încasate şi creanţe │ │- │
│restante │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│A │B │1 │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Redevenţe plătite în │ │ │
│cursul perioadei de │ │ │
│raportare pentru bunurile│401 │ │
│din domeniul public, │ │ │
│primite în concesiune, │ │ │
│din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- redevenţe pentru │ │ │
│bunurile din domeniul │402 │ │
│public plătite la bugetul│ │ │
│de stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Chirii plătite în cursul │ │ │
│perioadei de raportare │403 │ │
│pentru terenuri*1) │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri brute din │ │ │
│servicii plătite către │404 │ │
│persoane nerezidente, din│ │ │
│care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- impozitul datorat la │405 │ │
│bugetul de stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri brute din │ │ │
│servicii plătite către │ │ │
│persoane nerezidente din │406 │ │
│statele membre ale │ │ │
│Uniunii Europene, din │ │ │
│care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- impozitul datorat la │407 │ │
│bugetul de stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Subvenţii încasate în │ │ │
│cursul perioadei de │408 │ │
│raportare, din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- subvenţii încasate în │ │ │
│cursul perioadei de │409 │ │
│raportare aferente │ │ │
│activelor │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- subvenţii aferente │410 │ │
│veniturilor, din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- subvenţii pentru │ │ │
│stimularea ocupării │411 │ │
│forţei de muncă*) │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Creanţe restante, care nu│ │ │
│au fost încasate la │ │ │
│termenele prevăzute în │412 │ │
│contractele comerciale şi│ │ │
│/sau în actele normative │ │ │
│în vigoare, din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- creanţe restante de la │ │ │
│entităţi din sectorul │413 │ │
│majoritar sau integral de│ │ │
│stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- creanţe restante de la │ │ │
│entităţi din sectorul │414 │ │
│privat │ │ │
└─────────────────────────┴───────┴────┘


┌─────────────────────────┬───────┬────┐
│ │ │Sume│
│V. Tichete acordate │Cod │- │
│salariaţilor │poziţie│lei │
│ │ │- │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│A │B │1 │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Contravaloarea tichetelor│501 │ │
│acordate salariaţilor │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Contravaloarea tichetelor│ │ │
│acordate altor categorii │502 │ │
│de beneficiari, alţii │ │ │
│decât salariaţii │ │ │
└─────────────────────────┴───────┴────┘


┌───────────────────────┬───────┬────────────────┐
│ │ │Sume │
│VI. Cheltuieli │ │- lei - │
│efectuate pentru │Cod ├─────────┬──────┤
│activitatea de │poziţie│30 iunie │30 │
│cercetare-dezvoltare**)│ │an │iunie │
│ │ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Cheltuieli de │ │ │ │
│cercetare-dezvoltare, │601 │ │ │
│din care: │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- după surse de │ │ │ │
│finanţare (poz. 603 + │602 │ │ │
│604), din care: │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- din fonduri publice │603 │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- din fonduri private │604 │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- după natura │ │ │ │
│cheltuielilor (poz. 606│605 │ │ │
│+ 607), din care: │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- cheltuieli curente │606 │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- cheltuieli de capital│607 │ │ │
└───────────────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│ │ │Sume │
│ │ │- lei - │
│VII. │Cod ├─────────┬──────┤
│Cheltuieli de│poziţie│30 iunie │30 │
│inovare***) │ │an │iunie │
│ │ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Cheltuieli de│701 │ │ │
│inovare │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│VIII. │ │Sume │
│Informaţii │ │- lei - │
│privind │Cod ├─────────┬──────┤
│cheltuielile │poziţie│30 iunie │30 │
│cu │ │an │iunie │
│colaboratorii│ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Cheltuieli cu│801 │ │ │
│colaboratorii│ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│IX. │ │Sume │
│Informaţii │ │- lei - │
│privind │Cod ├─────────┬──────┤
│bunurile din │poziţie│30 iunie │30 │
│domeniul │ │an │iunie │
│public al │ │precedent│an │
│statului │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│bunurilor din│ │ │ │
│domeniul │ │ │ │
│public al │901 │ │ │
│statului │ │ │ │
│aflate în │ │ │ │
│administrare │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│bunurilor din│ │ │ │
│domeniul │ │ │ │
│public al │902 │ │ │
│statului │ │ │ │
│aflate în │ │ │ │
│concesiune │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│bunurilor din│ │ │ │
│domeniul │903 │ │ │
│public al │ │ │ │
│statului │ │ │ │
│închiriate │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│X. Informaţii│ │ │
│privind │ │ │
│bunurile din │ │ │
│proprietatea │ │ │
│privată a │ │Sume │
│statului │ │- lei - │
│supuse │ │ │
│inventarierii│ │ │
│conform │ │ │
│Ordinului │ │ │
│ministrului │Cod ├─────────┬──────┤
│finanţelor │poziţie│ │ │
│publice şi al│ │ │ │
│ministrului │ │ │ │
│delegat │ │ │ │
│pentru buget │ │30 iunie │30 │
│nr. 668/2014,│ │an │iunie │
│cu │ │precedent│an │
│modificările │ │ │curent│
│şi │ │ │ │
│completările │ │ │ │
│ulterioare │ │ │ │
│ │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│contabilă │1000 │ │ │
│netă a │ │ │ │
│bunurilor*2) │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌───────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│ │ │30 iunie │
│XI. Capital social vărsat****) │Cod ├─────────┬─────────┤
│ │poziţie│An │An curent│
│ │ │precedent│ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┬────┼────┬────┤
│ │ │Sume│%*3)│Sume│%*3)│
│A │B │Col.│Col.│Col.│Col.│
│ │ │1 │2 │3 │4 │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│Capital social vărsat*3) (poz. │ │ │ │ │ │
│1110+1113+1117+1118+1119+1120),│1100 │ │X │ │X │
│din care: │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de instituţii publice│ │ │ │ │ │
│(poz. 1111 + poz. 1112), din │1110 │ │ │ │ │
│care: │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de instituţii publice│1111 │ │ │ │ │
│de subordonare centrală │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de instituţii publice│1112 │ │ │ │ │
│de subordonare locală │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de societăţile cu │1113 │ │ │ │ │
│capital de stat, din care: │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- cu capital integral de stat │1114 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- cu capital majoritar de stat │1115 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- cu capital minoritar de stat │1116 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de regii autonome │1117 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de societăţile cu │1118 │ │ │ │ │
│capital privat │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de persoane fizice │1119 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de alte entităţi │1120 │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴───────┴────┴────┴────┴────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│XII. │ │Sume │
│Dividende │ │- lei - │
│distribuite │Cod ├─────────┬──────┤
│acţionarilor │poziţie│30 iunie │30 │
│din profitul │ │an │iunie │
│reportat │ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- dividende │ │ │ │
│distribuite │ │ │ │
│acţionarilor │ │ │ │
│în perioada │1120a │ │ │
│de raportare │ │ │ │
│din profitul │ │ │ │
│reportat │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌───────────────────────┬───────┬──────┐
│ │ │Sume │
│ │ │- lei │
│XIII. Repartizări │ │- │
│interimare de dividende│Cod ├──────┤
│potrivit Legii nr. 163/│poziţie│30 │
│2018 │ │iunie │
│ │ │an │
│ │ │curent│
├───────────────────────┼───────┼──────┤
│A │B │1 │
├───────────────────────┼───────┼──────┤
│- dividende interimare │1120b │ │
│repartizate*4) │ │ │
└───────────────────────┴───────┴──────┘


┌──────────────┬───────┬────────────────┐
│ │ │Sume │
│XIV. Creanţe │ │- lei - │
│preluate prin │Cod ├─────────┬──────┤
│cesiune de la │poziţie│30 iunie │30 │
│persoane │ │an │iunie │
│juridice*****)│ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │ │ │ │
│persoane │1121 │ │ │
│juridice (la │ │ │ │
│valoarea │ │ │ │
│nominală), din│ │ │ │
│care: │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │1122 │ │ │
│persoane │ │ │ │
│juridice │ │ │ │
│afiliate │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │ │ │ │
│persoane │1123 │ │ │
│juridice (la │ │ │ │
│cost de │ │ │ │
│achiziţie), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │1124 │ │ │
│persoane │ │ │ │
│juridice │ │ │ │
│afiliate │ │ │ │
└──────────────┴───────┴─────────┴──────┘

    *) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferul de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
    **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
    ***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
    ****) Se raportează doar de către instituţiile de credit cu capital de stat, care sunt organizate şi funcţionează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi comerciale, cu modificările şi completările ulterioare, şi la care statul este acţionar sau deţine direct sau indirect o participaţie.
    *****) Pentru creanţele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
    Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    *1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
    *2) Se va completa de către instituţiile de credit cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea şi actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului şi a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările şi completările ulterioare.
    *3) La secţiunea XI "Capital social vărsat", la poz. 1110 - 1120 în col. 2 şi 4, instituţiile de credit vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100.
    *4) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.

┌────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Administrator, │Întocmit │
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┤Numele şi prenumele │
│(nume şi prenume) │Calitatea │
├────────────────────────────────────┤Semnătura │
│Semnătura │....................................│
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │Nr. de înregistrare în organismul │
│ │profesional │
│ │....................................│
└────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
    Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.""

    4. În anexă, capitolul III*) „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor bancare“ se modifică şi va avea următorul cuprins:
    *) Capitolul III este reprodus în facsimil.

    "    CAP. III
    Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor bancare

┌───────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────┐
│Judeţul │ │
│__________________________|│Forma de proprietate _______________|_|_| │
│_|_| │Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) │
│Entitatea: │_________ │
│___________________________│Cod clasă CAEN ________|_|_|_|_| │
│Adresă: localitate: │Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată │
│____________________ │(denumire clasă CAEN) │
│sector _____ strada │___________________________________________________│
│_________ nr.: ______ │Cod clasă CAEN ________|_|_|_|_| │
│Telefon ____________, fax │Cod unic de înregistrare _________________|_|_|_|_|│
│____________ │_|_|_|_|_|_| │
│Număr din registrul │ │
│comerţului __________ │ │
└───────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────┘

    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
    la data de 30 iunie ...............

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│10 │ │- lei - │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│ │ │Sold la: │
│ACTIV │Cod ├─────────┬─────────┤
│ │poziţie│începutul│sfârşitul│
│ │ │anului │perioadei│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│A │B │1 │2 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Casa şi alte valori │010 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe asupra instituţiilor de credit (poz. 033+036) │030 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la vedere │033 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- alte creanţe │036 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe asupra clientelei │040 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (poz. 053+056) │050 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- emise de organisme publice │053 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- emise de alţi emitenţi, din care: │056 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- obligaţiuni proprii │058 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil │060 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Participaţii, din care: │070 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- participaţii la instituţii de credit │075 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, din care: │080 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- părţi în cadrul instituţiilor de credit │085 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Imobilizări necorporale, din care: │090 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- cheltuieli de constituire │093 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- fondul comercial, în măsura în care a fost achiziţionat cu titlu │096 │ │ │
│oneros │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Imobilizări corporale, din care: │100 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- terenuri şi construcţii utilizate în scopul desfăşurării │105 │ │ │
│activităţilor proprii │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Capital subscris nevărsat │110 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte active │120 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Cheltuieli înregistrate în avans şi venituri angajate │130 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Total activ (poz. 010+030+040+050+060+070+080+090+100+110+120+130) │140 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii privind instituţiile de credit (poz. 303+306) │300 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la vedere │303 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la termen │306 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii privind clientela (poz. 317+318) │310 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la vedere │317 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la termen │318 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii constituite prin titluri (poz. 323+326) │320 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- obligaţiuni │323 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- alte titluri │326 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte datorii │330 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Venituri înregistrate în avans şi datorii angajate │340 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Provizioane (poz. 353+355+356) │350 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- provizioane pentru pensii şi obligaţii similare │353 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- provizioane pentru impozite │355 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- alte provizioane │356 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii subordonate │360 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Capital social subscris │370 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Prime de capital │380 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Rezerve (poz. 392+394+399) │390 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- rezerve legale │392 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- rezerve statutare sau contractuale │394 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- alte rezerve │399 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Rezerve din reevaluare │400 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Acţiuni proprii (-) │410 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Rezultatul reportat │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Profit │423 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Pierdere │426 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Rezultatul financiar al perioadei │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Profit │433 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Pierdere │436 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Repartizarea profitului │440 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Total datorii şi capitaluri proprii (poz. │450 │ │ │
│300+310+320+330+340+350+360+370+380+390+400+410+423-426+433-436-440)│ │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┘


┌─────────────┬───────┬───────────────────┐
│ │ │lei │
├─────────────┼───────┼───────────────────┤
│ELEMENTE ÎN │ │Sold la: │
│AFARA │Cod ├─────────┬─────────┤
│BILANŢULUI │poziţie│începutul│sfârşitul│
│ │ │anului │perioadei│
├─────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii │ │ │ │
│contingente, │600 │ │ │
│din care: │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- acceptări │603 │ │ │
│şi andosări │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- garanţii şi│606 │ │ │
│active gajate│ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Angajamente, │610 │ │ │
│din care: │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- angajamente│ │ │ │
│aferente │ │ │ │
│tranzacţiilor│ │ │ │
│de vânzare cu│615 │ │ │
│posibilitate │ │ │ │
│de │ │ │ │
│răscumpărare │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴─────────┘


┌────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Administrator, │Întocmit │
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│(nume şi prenume) │ │
├────────────────────────────────────┤Numele şi prenumele │
│ │Calitatea │
├────────────────────────────────────┤Semnătura │
│Semnătura │....................................│
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │Nr. de înregistrare în organismul │
│ │profesional │
│ │....................................│
└────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
    Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.
    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
    la data de 30 iunie ................

┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┐
│20 │ │- lei - │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│ │ │Realizări aferente│
│ │Cod │perioadei de │
│Denumirea indicatorului │poziţie│raportare │
│ │ ├──────────┬───────┤
│ │ │precedentă│curentă│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│A │B │1 │2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Dobânzi de primit şi venituri asimilate, din care: │010 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- aferente obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix │015 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Dobânzi de plătit şi cheltuieli asimilate │020 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Venituri privind titlurile (poz. 033+035+037) │030 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Venituri din acţiuni şi alte titluri cu venit variabil │033 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Venituri din participaţii │035 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Venituri din părţi în cadrul societăţilor comerciale │037 │ │ │
│legate │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Venituri din comisioane │040 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Cheltuieli cu comisioane │050 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Profit sau pierdere netă din operaţiuni financiare │060 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Alte venituri din exploatare │070 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Cheltuieli administrative generale (poz. 083+087) │080 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Cheltuieli cu personalul, din care: │083 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Salarii │084 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Cheltuieli cu asigurările sociale, din care: │085 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- cheltuieli aferente pensiilor │086 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Alte cheltuieli administrative │087 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Corecţii asupra valorii imobilizărilor necorporale şi │090 │ │ │
│corporale │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Alte cheltuieli de exploatare │100 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Corecţii asupra valorii creanţelor şi provizioanelor │110 │ │ │
│pentru datorii contingente şi angajamente │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor şi │120 │ │ │
│provizioanelor pentru datorii contingente şi angajamente │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Corecţii asupra valorii titlurilor transferabile care au │ │ │ │
│caracter de imobilizări financiare, a participaţiilor şi a│130 │ │ │
│părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Reluări din corecţii asupra valorii titlurilor │ │ │ │
│transferabile care au caracter de imobilizări financiare, │140 │ │ │
│a participaţiilor şi a părţilor în cadrul societăţilor │ │ │ │
│comerciale legate │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Rezultatul activităţii curente │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Profit (poz. │153 │ │ │
│010-020+030+040-050±060+070-080-090-100-110+120-130+140) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Pierdere (poz. - │156 │ │ │
│(010-020+030+040-050±060+070-080-090-100-110+120-130+140))│ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Venituri extraordinare │160 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Cheltuieli extraordinare │170 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Rezultatul activităţii extraordinare │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Profit (poz. 160-170) │183 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Pierdere (poz. -(160-170)) │186 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Venituri totale │190 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Cheltuieli totale │200 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Rezultatul brut │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Profit (poz. 190-200) │213 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Pierdere (poz. -(190-200)) │216 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Impozitul pe profit │220 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Alte impozite ce nu apar în elementele de mai sus │230 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Rezultatul net al perioadei │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Profit (poz. 213-216-220-230) │243 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Pierdere (poz. - (213-216-220-230)) │246 │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴───────┘


┌────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Administrator, │Întocmit │
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│(nume şi prenume) │ │
├────────────────────────────────────┤Numele şi prenumele │
│ │Calitatea │
├────────────────────────────────────┤Semnătura │
│Semnătura │....................................│
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │Nr. de înregistrare în organismul │
│ │profesional │
│ │....................................│
└────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
    Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.
    Date informative
    la data de 30 iunie .............

┌─────────────────┬───────┬───────┬────┐
│ │ │ │- │
│30 │ │ │lei │
│ │ │ │- │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│I. Date privind │Cod │Număr │ │
│rezultatul │poziţie│unităţi│Sume│
│înregistrat │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│Unităţi care au │ │ │ │
│înregistrat │101 │ │ │
│profit │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│Unităţi care au │ │ │ │
│înregistrat │102 │ │ │
│pierdere │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│Unităţi care nu │ │ │ │
│au înregistrat │103 │ │ │
│nici profit, nici│ │ │ │
│pierdere │ │ │ │
└─────────────────┴───────┴───────┴────┘


┌──────────────┬───────┬─────┬───────────────────────┐
│ │ │ │din care: │
│II. Date │ │Total├───────────┬───────────┤
│privind │Cod │col. │Pentru │Pentru │
│plăţile │poziţie│2 + 3│activitatea│activitatea│
│restante │ │ │curentă │de │
│ │ │ │ │investiţii │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│A │B │1 │2 │3 │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plăţi restante│ │ │ │ │
│- total (poz. │ │ │ │ │
│202+206+212 la│201 │ │ │ │
│214+215 │ │ │ │ │
│+216+221), din│ │ │ │ │
│care: │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Furnizori │ │ │ │ │
│restanţi - │ │ │ │ │
│total (poz. │202 │ │ │ │
│203 la 205), │ │ │ │ │
│din care: │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 30 de │203 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 90 de │204 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 1 an │205 │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii │ │ │ │ │
│restante faţă │ │ │ │ │
│de bugetul │ │ │ │ │
│asigurărilor │206 │ │ │ │
│sociale - │ │ │ │ │
│total (poz. │ │ │ │ │
│207 la 211), │ │ │ │ │
│din care: │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii │ │ │ │ │
│pentru │ │ │ │ │
│asigurări │ │ │ │ │
│sociale de │ │ │ │ │
│stat datorate │207 │ │ │ │
│de angajatori,│ │ │ │ │
│salariaţi şi │ │ │ │ │
│alte persoane │ │ │ │ │
│asimilate │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii │ │ │ │ │
│pentru fondul │ │ │ │ │
│asigurărilor │208 │ │ │ │
│sociale de │ │ │ │ │
│sănătate │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţia │ │ │ │ │
│pentru pensia │209 │ │ │ │
│suplimentară │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii │ │ │ │ │
│pentru bugetul│210 │ │ │ │
│asigurărilor │ │ │ │ │
│pentru şomaj │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- alte datorii│211 │ │ │ │
│sociale │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii │ │ │ │ │
│restante faţă │ │ │ │ │
│de bugetele │212 │ │ │ │
│fondurilor │ │ │ │ │
│speciale şi │ │ │ │ │
│alte fonduri │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii │ │ │ │ │
│restante faţă │213 │ │ │ │
│de alţi │ │ │ │ │
│creditori │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Impozite, taxe│ │ │ │ │
│şi contribuţii│ │ │ │ │
│neplătite la │ │ │ │ │
│termenul │214 │ │ │ │
│stabilit la │ │ │ │ │
│bugetul de │ │ │ │ │
│stat, din │ │ │ │ │
│care: │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţia │ │ │ │ │
│asiguratorie │214a │ │ │ │
│pentru muncă │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Impozite şi │ │ │ │ │
│taxe neplătite│ │ │ │ │
│la termenul │215 │ │ │ │
│stabilit la │ │ │ │ │
│bugetele │ │ │ │ │
│locale │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Împrumuturi │ │ │ │ │
│primite │ │ │ │ │
│nerambursate │ │ │ │ │
│la scadenţă │216 │ │ │ │
│total (poz. │ │ │ │ │
│217 la 220), │ │ │ │ │
│din care: │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante │ │ │ │ │
│până la 30 de │217 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante │ │ │ │ │
│după 30 de │218 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante │ │ │ │ │
│după 90 de │219 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante │220 │ │ │ │
│după 1 an │ │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Dobânzi │ │ │ │ │
│neplătite │ │ │ │ │
│aferente │221 │ │ │ │
│împrumuturilor│ │ │ │ │
│primite │ │ │ │ │
└──────────────┴───────┴─────┴───────────┴───────────┘


┌─────────────┬───────┬─────────┬──────┐
│III. Număr │ │30 iunie │30 │
│mediu de │Cod │an │iunie │
│salariaţi │poziţie│precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Număr mediu │301 │ │ │
│de salariaţi │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Numărul │ │ │ │
│efectiv de │ │ │ │
│salariaţi │ │ │ │
│existenţi la │ │ │ │
│sfârşitul │302 │ │ │
│perioadei, │ │ │ │
│respectiv la │ │ │ │
│data de 30 │ │ │ │
│iunie │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────────────────┬───────┬────┐
│IV. Redevenţe plătite în │ │Sume│
│cursul perioadei de │Cod │- │
│raportare, subvenţii │poziţie│lei │
│încasate şi creanţe │ │- │
│restante │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│A │B │1 │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Redevenţe plătite în │ │ │
│cursul perioadei de │ │ │
│raportare pentru bunurile│401 │ │
│din domeniul public, │ │ │
│primite în concesiune, │ │ │
│din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- redevenţe pentru │ │ │
│bunurile din domeniul │402 │ │
│public plătite la bugetul│ │ │
│de stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Chirii plătite în cursul │ │ │
│perioadei de raportare │403 │ │
│pentru terenuri*1) │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri brute din │ │ │
│servicii plătite către │404 │ │
│persoane nerezidente, din│ │ │
│care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- impozitul datorat la │405 │ │
│bugetul de stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri brute din │ │ │
│servicii plătite către │ │ │
│persoane nerezidente din │406 │ │
│statele membre ale │ │ │
│Uniunii Europene, din │ │ │
│care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- impozitul datorat la │407 │ │
│bugetul de stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Subvenţii încasate în │ │ │
│cursul perioadei de │408 │ │
│raportare, din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- subvenţii încasate în │ │ │
│cursul perioadei de │409 │ │
│raportare aferente │ │ │
│activelor │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- subvenţii aferente │410 │ │
│veniturilor, din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- subvenţii pentru │ │ │
│stimularea ocupării │411 │ │
│forţei de muncă*) │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Creanţe restante, care nu│ │ │
│au fost încasate la │ │ │
│termenele prevăzute în │412 │ │
│contractele comerciale şi│ │ │
│/sau în actele normative │ │ │
│în vigoare, din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- creanţe restante de la │ │ │
│entităţi din sectorul │413 │ │
│majoritar sau integral de│ │ │
│stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- creanţe restante de la │ │ │
│entităţi din sectorul │414 │ │
│privat │ │ │
└─────────────────────────┴───────┴────┘


┌─────────────────────────┬───────┬────┐
│ │ │Sume│
│V. Tichete acordate │Cod │- │
│salariaţilor │poziţie│lei │
│ │ │- │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│A │B │1 │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Contravaloarea tichetelor│501 │ │
│acordate salariaţilor │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Contravaloarea tichetelor│ │ │
│acordate altor categorii │502 │ │
│de beneficiari, alţii │ │ │
│decât salariaţii │ │ │
└─────────────────────────┴───────┴────┘


┌───────────────────────┬───────┬────────────────┐
│ │ │Sume │
│VI. Cheltuieli │ │- lei - │
│efectuate pentru │Cod ├─────────┬──────┤
│activitatea de │poziţie│30 iunie │30 │
│cercetare-dezvoltare**)│ │an │iunie │
│ │ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Cheltuieli de │ │ │ │
│cercetare-dezvoltare, │601 │ │ │
│din care: │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- după surse de │ │ │ │
│finanţare (poz. │602 │ │ │
│603+604), din care: │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- din fonduri publice │603 │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- din fonduri private │604 │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- după natura │ │ │ │
│cheltuielilor (poz. │605 │ │ │
│606+607), din care: │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- cheltuieli curente │606 │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- cheltuieli de capital│607 │ │ │
└───────────────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│ │ │Sume │
│ │ │- Lei - │
│VII. │Cod ├─────────┬──────┤
│Cheltuieli de│poziţie│30 iunie │30 │
│inovare***) │ │an │iunie │
│ │ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Cheltuieli de│701 │ │ │
│inovare │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│VIII. │ │Sume │
│Informaţii │ │- lei - │
│privind │Cod ├─────────┬──────┤
│cheltuielile │poziţie│30 iunie │30 │
│cu │ │an │iunie │
│colaboratorii│ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Cheltuieli cu│801 │ │ │
│colaboratorii│ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│IX. │ │Sume │
│Informaţii │ │- lei - │
│privind │Cod ├─────────┬──────┤
│bunurile din │poziţie│30 iunie │30 │
│domeniul │ │an │iunie │
│public al │ │precedent│an │
│statului │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│bunurilor din│ │ │ │
│domeniul │ │ │ │
│public al │901 │ │ │
│statului │ │ │ │
│aflate în │ │ │ │
│administrare │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│bunurilor din│ │ │ │
│domeniul │ │ │ │
│public al │902 │ │ │
│statului │ │ │ │
│aflate în │ │ │ │
│concesiune │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│bunurilor din│ │ │ │
│domeniul │903 │ │ │
│public al │ │ │ │
│statului │ │ │ │
│închiriate │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│X. Informaţii│ │ │
│privind │ │ │
│bunurile din │ │ │
│proprietatea │ │ │
│privată a │ │Sume │
│statului │ │- lei - │
│supuse │ │ │
│inventarierii│ │ │
│conform │ │ │
│Ordinului │ │ │
│ministrului │Cod ├─────────┬──────┤
│finanţelor │poziţie│ │ │
│publice şi al│ │ │ │
│ministrului │ │ │ │
│delegat │ │ │ │
│pentru buget │ │30 iunie │30 │
│nr. 668/2014,│ │an │iunie │
│cu │ │precedent│an │
│modificările │ │ │curent│
│şi │ │ │ │
│completările │ │ │ │
│ulterioare │ │ │ │
│ │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│contabilă │1000 │ │ │
│netă a │ │ │ │
│bunurilor*2) │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌───────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│ │ │30 iunie │
│XI. Capital social vărsat****) │Cod ├─────────┬─────────┤
│ │poziţie│An │An curent│
│ │ │precedent│ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┬────┼────┬────┤
│ │ │Sume│%*3)│Sume│%*3)│
│A │B │Col.│Col.│Col.│Col.│
│ │ │1 │2 │3 │4 │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│Capital social vărsat*3) (poz. │ │ │ │ │ │
│1110+1113+1117+1118+1119+1120),│1100 │ │X │ │X │
│din care: │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de instituţii publice│ │ │ │ │ │
│(poz. 1111 + poz. 1112), din │1110 │ │ │ │ │
│care: │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de instituţii publice│1111 │ │ │ │ │
│de subordonare centrală │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de instituţii publice│1112 │ │ │ │ │
│de subordonare locală │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de societăţile cu │1113 │ │ │ │ │
│capital de stat, din care: │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- cu capital integral de stat │1114 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- cu capital majoritar de stat │1115 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- cu capital minoritar de stat │1116 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de regii autonome │1117 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de societăţile cu │1118 │ │ │ │ │
│capital privat │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de persoane fizice │1119 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de alte entităţi │1120 │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴───────┴────┴────┴────┴────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│XII. │ │Sume │
│Dividende │ │- lei - │
│distribuite │Cod ├─────────┬──────┤
│acţionarilor │poziţie│30 iunie │30 │
│din profitul │ │an │iunie │
│reportat │ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- dividende │ │ │ │
│distribuite │ │ │ │
│acţionarilor │ │ │ │
│în perioada │1120a │ │ │
│de raportare │ │ │ │
│din profitul │ │ │ │
│reportat │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌───────────────────────┬───────┬──────┐
│ │ │Sume │
│ │ │- lei │
│XIII. Repartizări │ │- │
│interimare de dividende│Cod ├──────┤
│potrivit Legii nr. 163/│poziţie│30 │
│2018 │ │iunie │
│ │ │an │
│ │ │curent│
├───────────────────────┼───────┼──────┤
│A │B │1 │
├───────────────────────┼───────┼──────┤
│- dividende interimare │1120b │ │
│repartizate*4) │ │ │
└───────────────────────┴───────┴──────┘


┌──────────────┬───────┬────────────────┐
│ │ │Sume │
│XIV. Creanţe │ │- lei - │
│preluate prin │Cod ├─────────┬──────┤
│cesiune de la │poziţie│30 iunie │30 │
│persoane │ │an │iunie │
│juridice*****)│ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │ │ │ │
│persoane │1121 │ │ │
│juridice (la │ │ │ │
│valoarea │ │ │ │
│nominală), din│ │ │ │
│care: │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │1122 │ │ │
│persoane │ │ │ │
│juridice │ │ │ │
│afiliate │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │ │ │ │
│persoane │1123 │ │ │
│juridice (la │ │ │ │
│cost de │ │ │ │
│achiziţie), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │1124 │ │ │
│persoane │ │ │ │
│juridice │ │ │ │
│afiliate │ │ │ │
└──────────────┴───────┴─────────┴──────┘

    *) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferul de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
    **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
    ***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
    ****) Se raportează doar de către entităţile, altele decât instituţiile de credit, cu capital de stat, care sunt organizate şi funcţionează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare şi a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi comerciale, cu modificările şi completările ulterioare şi la care statul este acţionar sau deţine direct sau indirect o participaţie.
    *****) Pentru creanţele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
    Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    *1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
    *2) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea şi actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului şi a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările şi completările ulterioare.
    *3) La secţiunea XI "Capital social vărsat", la poz. 1110 - 1120 în col. 2 şi col. 4, entităţile, altele decât instituţiile de credit, vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100.
    *4) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.

┌────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Administrator, │Întocmit │
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│(nume şi prenume) │ │
├────────────────────────────────────┤Numele şi prenumele │
│ │Calitatea │
├────────────────────────────────────┤Semnătura │
│Semnătura │....................................│
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │Nr. de înregistrare în organismul │
│ │profesional │
│ │....................................│
└────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
    Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.""

    5. În anexă, capitolul IV*) „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile Fondului de garantare a depozitelor bancare“ se modifică şi va avea următorul cuprins:
    *) Capitolul IV este reprodus în facsimil.

    "    CAP. IV
    Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile Fondului de garantare a depozitelor bancare

┌───────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────┐
│Judeţul │ │
│__________________________|│Forma de proprietate _______________|_|_| │
│_|_| │Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) │
│Entitatea: │_________ │
│___________________________│Cod clasă CAEN ________|_|_|_|_| │
│Adresă: localitate: │Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată │
│____________________ │(denumire clasă CAEN) │
│sector _____ strada │___________________________________________________│
│_________ nr.: ______ │Cod clasă CAEN ________|_|_|_|_| │
│Telefon ____________, fax │Cod unic de înregistrare _________________|_|_|_|_|│
│____________ │_|_|_|_|_|_| │
│Număr din registrul │ │
│comerţului __________ │ │
└───────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────┘

    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
    la data de 30 iunie ............

┌────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│10 │ │- lei - │
├────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│ │ │Sold la: │
│ACTIV │Cod ├─────────┬─────────┤
│ │poziţie│începutul│sfârşitul│
│ │ │anului │perioadei│
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│A │B │1 │2 │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Casa │010 │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe asupra instituţiilor de │020 │ │ │
│credit (poz. 023+026) │ │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la vedere │023 │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- alte creanţe │026 │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe asupra societăţilor │030 │ │ │
│financiare sau altor instituţii │ │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Efecte publice, obligaţiuni şi │ │ │ │
│alte titluri cu venit fix (poz. │040 │ │ │
│043+046) │ │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- emise de organisme publice │043 │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- emise de alţi emitenţi, din │046 │ │ │
│care: │ │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- obligaţiuni proprii │048 │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Imobilizări necorporale, din │050 │ │ │
│care: │ │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- cheltuieli de constituire │055 │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Imobilizări corporale, din care:│060 │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- terenuri şi construcţii │ │ │ │
│utilizate în scopul desfăşurării│065 │ │ │
│activităţilor proprii │ │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte active │070 │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Cheltuieli înregistrate în avans│080 │ │ │
│şi venituri angajate │ │ │ │
├────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Total activ (poz. │090 │ │ │
│010+020+030+040+050+060+070+080)│ │ │ │
└────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┘


┌─────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│ │ │Sold la: │
│DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII │Cod ├─────────┬─────────┤
│ │poziţie│începutul│sfârşitul│
│ │ │anului │perioadei│
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii privind instituţiile de credit │300 │ │ │
│(poz. 303+306) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- împrumuturi primite (poz. 304+305) │303 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la vedere │304 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la termen │305 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Alte datorii (poz. 307+308) │306 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la vedere │307 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la termen │308 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii privind societăţile financiare │310 │ │ │
│sau alte instituţii (poz. 313+316) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- împrumuturi primite (poz. 314+315) │313 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la vedere │314 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la termen │315 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Alte datorii (poz. 317+318) │316 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la vedere │317 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- la termen │318 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii constituite prin titluri (poz. │320 │ │ │
│323+326) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- obligaţiuni │323 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- alte titluri │326 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Alte datorii │330 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Venituri înregistrate în avans şi datorii│340 │ │ │
│angajate │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Provizioane │350 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Fondul de garantare a depozitelor bancare│ │ │ │
│şi de despăgubire a creditorilor │360 │ │ │
│prejudiciaţi (poz. 361+367) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Fondul de garantare a depozitelor │361 │ │ │
│bancare (poz. 362+363+364+365+366) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Fond de garantare a depozitelor │ │ │ │
│constituit din contribuţiile │362 │ │ │
│instituţiilor de credit │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Fond de garantare a depozitelor │ │ │ │
│constituit din încasările din recuperarea│363 │ │ │
│creanţelor │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Fond de garantare a depozitelor │ │ │ │
│constituit din alte resurse - donaţii, │364 │ │ │
│sponsorizări, asistenţă financiară │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Fond de garantare a depozitelor │ │ │ │
│constituit din veniturile din investirea │365 │ │ │
│resurselor financiare disponibile │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Fond de garantare a depozitelor │ │ │ │
│constituit din alte venituri, stabilite │366 │ │ │
│conform legii │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Fondul de despăgubire a creditorilor │367 │ │ │
│prejudiciaţi │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Rezerve │370 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Rezerve din reevaluare │380 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Rezultatul reportat │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Profit │393 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Pierdere │396 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Rezultatul perioadei │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Profit │403 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Pierdere │406 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Repartizarea profitului │410 │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Total datorii şi capitaluri proprii (poz.│ │ │ │
│300+310+320+330 │420 │ │ │
│+340+350+360+370+380+393-396+403-406-410)│ │ │ │
└─────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┘


┌───────────┬───────┬───────────────────┐
│ELEMENTE ÎN│ │Sold la: │
│AFARA │Cod ├─────────┬─────────┤
│BILANŢULUI │poziţie│începutul│sfârşitul│
│ │ │anului │perioadei│
├───────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│A │B │1 │2 │
├───────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Datorii │600 │ │ │
│contingente│ │ │ │
├───────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Angajamente│610 │ │ │
└───────────┴───────┴─────────┴─────────┘


┌────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Administrator, │Întocmit │
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│(nume şi prenume) │ │
├────────────────────────────────────┤Numele şi prenumele │
│ │Calitatea │
├────────────────────────────────────┤Semnătura │
│Semnătura │....................................│
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │Nr. de înregistrare în organismul │
│ │profesional │
│ │....................................│
└────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
    Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.
    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
    la data de 30 iunie ..........

┌────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┐
│20 │ │- lei - │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│ │ │Realizări aferente│
│ │Cod │perioadei de │
│Denumirea indicatorului │poziţie│raportare │
│ │ ├──────────┬───────┤
│ │ │precedentă│curentă│
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│A │B │1 │2 │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Dobânzi de primit şi venituri asimilate, din care: │010 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- aferente efectelor publice, obligaţiunilor şi │015 │ │ │
│altor titluri cu venit fix │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Dobânzi de plătit şi cheltuieli asimilate │020 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Venituri din comisioane │030 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Cheltuieli cu comisioane │040 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Profit sau pierdere netă din operaţiuni financiare │050 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Alte venituri din exploatare │060 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Cheltuieli administrative generale (poz. 073+077) │070 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Cheltuieli cu personalul, din care: │073 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Salarii │074 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Cheltuieli cu asigurările sociale, din care: │075 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- cheltuieli aferente pensiilor │076 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Alte cheltuieli administrative │077 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Corecţii asupra valorii imobilizărilor necorporale │080 │ │ │
│şi corporale │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Alte cheltuieli de exploatare │090 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Corecţii asupra valorii creanţelor şi provizioanelor│100 │ │ │
│pentru datorii contingente şi angajamente │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor şi │ │ │ │
│provizioanelor pentru datorii contingente şi │110 │ │ │
│angajamente │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Corecţii asupra valorii titlurilor de investiţii │120 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Reluări din corecţii asupra valorii titlurilor de │130 │ │ │
│investiţii │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Rezultatul activităţii curente │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Profit (poz. │143 │ │ │
│010-020+030-040±050+060-070-080-090-100+110-120+130)│ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Pierdere (poz. - │ │ │ │
│(010-020+030-040±050+060-070-080-090-100 │146 │ │ │
│+110-120+130)) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Venituri extraordinare │150 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Cheltuieli extraordinare │160 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Rezultatul activităţii extraordinare │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Profit (poz. 150-160) │173 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Pierdere (poz. -(150-160)) │176 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Venituri totale │180 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Cheltuieli totale │190 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Rezultatul brut │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Profit (poz. 180-190) │203 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Pierdere (poz. -(180-190)) │206 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Alte impozite ce nu apar în elementele de mai sus │210 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│Rezultatul net al perioadei │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Profit (poz. 203-206-210) │223 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────┤
│- Pierdere (poz. -(203-206-210)) │226 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴───────┘


┌────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Administrator, │Întocmit │
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│(nume şi prenume) │ │
├────────────────────────────────────┤Numele şi prenumele │
│ │Calitatea │
├────────────────────────────────────┤Semnătura │
│Semnătura │....................................│
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │Nr. de înregistrare în organismul │
│ │profesional │
│ │....................................│
└────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
    Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.
    Date informative
    la data de 30 iunie ............

┌─────────────────┬───────┬───────┬────┐
│ │ │ │- │
│30 │ │ │lei │
│ │ │ │- │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│I. Date privind │Cod │Număr │ │
│rezultatul │poziţie│unităţi│Sume│
│înregistrat │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│Unităţi care au │ │ │ │
│înregistrat │101 │ │ │
│profit │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│Unităţi care au │ │ │ │
│înregistrat │102 │ │ │
│pierdere │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼───────┼────┤
│Unităţi care nu │ │ │ │
│au înregistrat │103 │ │ │
│nici profit, nici│ │ │ │
│pierdere │ │ │ │
└─────────────────┴───────┴───────┴────┘


┌─────────────────┬───────┬─────┬───────────────────────┐
│ │ │ │din care: │
│ │ │Total├───────────┬───────────┤
│II. Date privind │Cod │col. │Pentru │Pentru │
│plăţile restante │poziţie│2 + 3│activitatea│activitatea│
│ │ │ │curentă │de │
│ │ │ │ │investiţii │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│A │B │1 │2 │3 │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plăţi restante - │ │ │ │ │
│total (poz. │ │ │ │ │
│202+206+212 la │201 │ │ │ │
│214+215+216+221),│ │ │ │ │
│din care: │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Furnizori │ │ │ │ │
│restanţi - total │202 │ │ │ │
│(poz. 203 la │ │ │ │ │
│205), din care: │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 30 de │203 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 90 de │204 │ │ │ │
│zile │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 1 an │205 │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii │ │ │ │ │
│restante faţă de │ │ │ │ │
│bugetul │ │ │ │ │
│asigurărilor │206 │ │ │ │
│sociale - total │ │ │ │ │
│(poz. 207 la │ │ │ │ │
│211), din care: │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii │ │ │ │ │
│pentru asigurări │ │ │ │ │
│sociale de stat │ │ │ │ │
│datorate de │207 │ │ │ │
│angajatori, │ │ │ │ │
│salariaţi şi alte│ │ │ │ │
│persoane │ │ │ │ │
│asimilate │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii │ │ │ │ │
│pentru fondul │ │ │ │ │
│asigurărilor │208 │ │ │ │
│sociale de │ │ │ │ │
│sănătate │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţia │ │ │ │ │
│pentru pensia │209 │ │ │ │
│suplimentară │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii │ │ │ │ │
│pentru bugetul │210 │ │ │ │
│asigurărilor │ │ │ │ │
│pentru şomaj │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- alte datorii │211 │ │ │ │
│sociale │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii │ │ │ │ │
│restante faţă de │ │ │ │ │
│bugetele │212 │ │ │ │
│fondurilor │ │ │ │ │
│speciale şi alte │ │ │ │ │
│fonduri │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii │ │ │ │ │
│restante faţă de │213 │ │ │ │
│alţi creditori │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Impozite, taxe şi│ │ │ │ │
│contribuţii │ │ │ │ │
│neplătite la │214 │ │ │ │
│termenul stabilit│ │ │ │ │
│la bugetul de │ │ │ │ │
│stat, din care: │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţia │ │ │ │ │
│asiguratorie │214a │ │ │ │
│pentru muncă │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Impozite şi taxe │ │ │ │ │
│neplătite la │ │ │ │ │
│termenul stabilit│215 │ │ │ │
│la bugetele │ │ │ │ │
│locale │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│împrumuturi │ │ │ │ │
│primite │ │ │ │ │
│nerambursate la │216 │ │ │ │
│scadenţă total │ │ │ │ │
│(poz. 217 la │ │ │ │ │
│220), din care: │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante până │217 │ │ │ │
│la 30 de zile │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după │218 │ │ │ │
│30 de zile │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după │219 │ │ │ │
│90 de zile │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 1│220 │ │ │ │
│an │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Dobânzi neplătite│ │ │ │ │
│aferente │221 │ │ │ │
│împrumuturilor │ │ │ │ │
│primite │ │ │ │ │
└─────────────────┴───────┴─────┴───────────┴───────────┘


┌─────────────┬───────┬─────────┬──────┐
│III. Număr │ │30 iunie │30 │
│mediu de │Cod │an │iunie │
│salariaţi │poziţie│precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Număr mediu │301 │ │ │
│de salariaţi │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Numărul │ │ │ │
│efectiv de │ │ │ │
│salariaţi │ │ │ │
│existenţi la │ │ │ │
│sfârşitul │302 │ │ │
│perioadei, │ │ │ │
│respectiv la │ │ │ │
│data de 30 │ │ │ │
│iunie │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────────────────┬───────┬────┐
│IV. Redevenţe plătite în │ │Sume│
│cursul perioadei de │Cod │- │
│raportare, subvenţii │poziţie│lei │
│încasate şi creanţe │ │- │
│restante │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│A │B │1 │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Redevenţe plătite în │ │ │
│cursul perioadei de │ │ │
│raportare pentru bunurile│401 │ │
│din domeniul public, │ │ │
│primite în concesiune, │ │ │
│din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- redevenţe pentru │ │ │
│bunurile din domeniul │402 │ │
│public plătite la bugetul│ │ │
│de stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Chirii plătite în cursul │ │ │
│perioadei de raportare │403 │ │
│pentru terenuri*1) │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri brute din │ │ │
│servicii plătite către │404 │ │
│persoane nerezidente, din│ │ │
│care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- impozitul datorat la │405 │ │
│bugetul de stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri brute din │ │ │
│servicii plătite către │ │ │
│persoane nerezidente din │406 │ │
│statele membre ale │ │ │
│Uniunii Europene, din │ │ │
│care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- impozitul datorat la │407 │ │
│bugetul de stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Subvenţii încasate în │ │ │
│cursul perioadei de │408 │ │
│raportare, din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- subvenţii încasate în │ │ │
│cursul perioadei de │409 │ │
│raportare aferente │ │ │
│activelor │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- subvenţii aferente │410 │ │
│veniturilor, din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- subvenţii pentru │ │ │
│stimularea ocupării │411 │ │
│forţei de muncă*) │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Creanţe restante, care nu│ │ │
│au fost încasate la │ │ │
│termenele prevăzute în │412 │ │
│contractele comerciale şi│ │ │
│/sau în actele normative │ │ │
│în vigoare, din care: │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- creanţe restante de la │ │ │
│entităţi din sectorul │413 │ │
│majoritar sau integral de│ │ │
│stat │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│- creanţe restante de la │ │ │
│entităţi din sectorul │414 │ │
│privat │ │ │
└─────────────────────────┴───────┴────┘


┌─────────────────────────┬───────┬────┐
│ │ │Sume│
│V. Tichete acordate │Cod │- │
│salariaţilor │poziţie│lei │
│ │ │- │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│A │B │1 │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Contravaloarea tichetelor│501 │ │
│acordate salariaţilor │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼────┤
│Contravaloarea tichetelor│ │ │
│acordate altor categorii │502 │ │
│de beneficiari, alţii │ │ │
│decât salariaţii │ │ │
└─────────────────────────┴───────┴────┘


┌───────────────────────┬───────┬────────────────┐
│ │ │Sume │
│VI. Cheltuieli │ │- lei - │
│efectuate pentru │Cod ├─────────┬──────┤
│activitatea de │poziţie│30 iunie │30 │
│cercetare-dezvoltare**)│ │an │iunie │
│ │ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Cheltuieli de │ │ │ │
│cercetare-dezvoltare, │601 │ │ │
│din care: │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- după surse de │ │ │ │
│finanţare (poz. │602 │ │ │
│603+604), din care: │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- din fonduri publice │603 │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- din fonduri private │604 │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- după natura │ │ │ │
│cheltuielilor (poz. │605 │ │ │
│606+607), din care: │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- cheltuieli curente │606 │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- cheltuieli de capital│607 │ │ │
└───────────────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│ │ │Sume │
│ │ │- Lei - │
│VII. │Cod ├─────────┬──────┤
│Cheltuieli de│poziţie│30 iunie │30 │
│inovare***) │ │an │iunie │
│ │ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Cheltuieli de│701 │ │ │
│inovare │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│VIII. │ │Sume │
│Informaţii │ │- lei - │
│privind │Cod ├─────────┬──────┤
│cheltuielile │poziţie│30 iunie │30 │
│cu │ │an │iunie │
│colaboratorii│ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Cheltuieli cu│801 │ │ │
│colaboratorii│ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│IX. │ │Sume │
│Informaţii │ │- lei - │
│privind │Cod ├─────────┬──────┤
│bunurile din │poziţie│30 iunie │30 │
│domeniul │ │an │iunie │
│public al │ │precedent│an │
│statului │ │ │curent│
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│bunurilor din│ │ │ │
│domeniul │ │ │ │
│public al │901 │ │ │
│statului │ │ │ │
│aflate în │ │ │ │
│administrare │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│bunurilor din│ │ │ │
│domeniul │ │ │ │
│public al │902 │ │ │
│statului │ │ │ │
│aflate în │ │ │ │
│concesiune │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│bunurilor din│ │ │ │
│domeniul │903 │ │ │
│public al │ │ │ │
│statului │ │ │ │
│închiriate │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌─────────────┬───────┬────────────────┐
│X. Informaţii│ │ │
│privind │ │ │
│bunurile din │ │ │
│proprietatea │ │ │
│privată a │ │Sume │
│statului │ │- lei - │
│supuse │ │ │
│inventarierii│ │ │
│conform │ │ │
│Ordinului │ │ │
│ministrului │Cod ├─────────┬──────┤
│finanţelor │poziţie│ │ │
│publice şi al│ │ │ │
│ministrului │ │ │ │
│delegat │ │ │ │
│pentru buget │ │30 iunie │30 │
│nr. 668/2014,│ │an │iunie │
│cu │ │precedent│an │
│modificările │ │ │curent│
│şi │ │ │ │
│completările │ │ │ │
│ulterioare │ │ │ │
│ │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├─────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Valoarea │ │ │ │
│contabilă │1000 │ │ │
│netă a │ │ │ │
│bunurilor*2) │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────────┴──────┘


┌───────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│ │ │30 iunie │
│XI. Capital social vărsat****) │Cod ├─────────┬─────────┤
│ │poziţie│An │An curent│
│ │ │precedent│ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┬────┼────┬────┤
│ │ │Sume│%*3)│Sume│%*2)│
│A │B │Col.│Col.│Col.│Col.│
│ │ │1 │2 │3 │4 │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│Capital social vărsat*2) (poz. │ │ │ │ │ │
│1110+1113+1117+1118+1119+1120),│1100 │ │X │ │X │
│din care: │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de instituţii publice│ │ │ │ │ │
│(poz. 1111 + poz. 1112), din │1110 │ │ │ │ │
│care: │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de instituţii publice│1111 │ │ │ │ │
│de subordonare centrală │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de instituţii publice│1112 │ │ │ │ │
│de subordonare locală │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de societăţile cu │1113 │ │ │ │ │
│capital de stat, din care: │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- cu capital integral de stat │1114 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- cu capital majoritar de stat │1115 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- cu capital minoritar de stat │1116 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de regii autonome │1117 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de societăţile cu │1118 │ │ │ │ │
│capital privat │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de persoane fizice │1119 │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼───────┼────┼────┼────┼────┤
│- deţinut de alte entităţi │1120 │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴───────┴────┴────┴────┴────┘


┌──────────────┬───────┬────────────────┐
│ │ │Sume │
│XII. Creanţe │ │- lei - │
│preluate prin │Cod ├─────────┬──────┤
│cesiune de la │poziţie│30 iunie │30 │
│persoane │ │an │iunie │
│juridice*****)│ │precedent│an │
│ │ │ │curent│
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│A │B │1 │2 │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │ │ │ │
│persoane │1121 │ │ │
│juridice (la │ │ │ │
│valoarea │ │ │ │
│nominală), din│ │ │ │
│care: │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │1122 │ │ │
│persoane │ │ │ │
│juridice │ │ │ │
│afiliate │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│Creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │ │ │ │
│persoane │1123 │ │ │
│juridice (la │ │ │ │
│cost de │ │ │ │
│achiziţie), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────┼───────┼─────────┼──────┤
│- creanţe │ │ │ │
│preluate prin │ │ │ │
│cesiune de la │1124 │ │ │
│persoane │ │ │ │
│juridice │ │ │ │
│afiliate │ │ │ │
└──────────────┴───────┴─────────┴──────┘

    *) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferul de la bugetul statului către angajator)
    - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
    **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
    ***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
    ****) Se raportează doar de către entităţile, altele decât instituţiile de credit, cu capital de stat, care sunt organizate şi funcţionează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi comerciale, cu modificările şi completările ulterioare, şi la care statul este acţionar sau deţine direct sau indirect o participaţie.
    *****) Pentru creanţele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
    Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    *1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
    *2) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea şi actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului şi a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările şi completările ulterioare.
    *3) La secţiunea XI "Capital social vărsat", la poz. 1110 - 1120 în col. 2 şi col. 4, entităţile, altele decât instituţiile de credit, vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100.

┌────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Administrator, │Întocmit │
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│(nume şi prenume) │ │
├────────────────────────────────────┤Numele şi prenumele │
│ │Calitatea │
├────────────────────────────────────┤Semnătura │
│Semnătura │....................................│
│....................................│ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │Nr. de înregistrare în organismul │
│ │profesional │
│ │....................................│
└────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
    Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii. ""

    6. În anexă, după capitolul IV „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile Fondului de garantare a depozitelor bancare“ se introduce un nou capitol, capitolul IV^1*) „Corespondenţa cu planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit“, cu următorul cuprins:
    *) Capitolul IV^1 este reprodus în facsimil.

    "    CAP. IV^1
    Corespondenţa*1) cu planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit
    *1) Corespondenţa conturilor prevăzută în prezentul capitol nu are caracter exhaustiv, aceasta putând fi adaptată în funcţie de specificul operaţiunilor, cu respectarea conţinutului conturilor prevăzute de Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare.
    1. SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
    (cod 10)

┌───────┬───────┬──────────────────────┐
│10. │ │ │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│Cod │Coloana│Plan de conturi │
│poziţie│ │ │
├───────┴───────┴──────────────────────┤
│10.01 - ACTIVE │
├───────┬───────┬──────────────────────┤
│ │ │101 + 102 + 109 + 1111│
│ │ │+ 1112 + ex. 1115 ± │
│ │ │ex.*2) 1171 + 121 + │
│ │ │1271 + 1311 + ex. 1314│
│ │ │± ex. 1317+ 1411 ± ex.│
│ │ │1417 ± ex. 181 ± ex. │
│010 │1 şi 2 │182 ± ex. 183 ± ex. │
│ │ │184 - (± ex. 191 ± ex.│
│ │ │192 + ex. 197 ± ex. │
│ │ │199 (solduri aferente │
│ │ │activelor │
│ │ │financiare*3)) - ex. │
│ │ │1632 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│020 │1 şi 2 │101+102 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │1111 + 1112 + ex. 1115│
│ │ │± ex. 1171 ± ex. 181 ±│
│ │ │ex. 182 ± ex. 183 + │
│ │ │ex. 184 - (± ex. 191 ±│
│030 │1 şi 2 │ex. 192 + ex. 197 + │
│ │ │ex. 199 (solduri │
│ │ │aferente activelor │
│ │ │financiare)) - ex. │
│ │ │1632 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │109 + 121 + 1271 + │
│ │ │1311 + ex. 1314 ± ex. │
│ │ │1317 + 1411 ± ex. 1417│
│ │ │± ex. 181 ± ex. 182 ± │
│040 │1 şi 2 │ex. 183 ± ex. 184 - (±│
│ │ │ex. 191 ± ex. 192 + │
│ │ │ex. 197 + ex. 199 │
│ │ │(solduri aferente │
│ │ │activelor financiare))│
│ │ │- ex. 1632 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│050 │1 şi 2 │3011 + 311 (solduri │
│ │ │debitoare)*4) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│060 │1 şi 2 │311 (solduri │
│ │ │debitoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│070 │1 şi 2 │30111 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│080 │1 şi 2 │30112 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│090 │1 şi 2 │30113 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│096 │1 şi 2 │305 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│097 │1 şi 2 │3051 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│098 │1 şi 2 │3052 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│099 │1 şi 2 │3053 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│100 │1 şi 2 │30212 + 30213 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│120 │1 şi 2 │30212 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│130 │1 şi 2 │30213 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │303 ± ex. 381 ± ex. │
│141 │1 şi 2 │382 ± ex. 383 ± ex. │
│ │ │384 - ex. 3566 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│142 │1 şi 2 │3031 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │3032 + ex. 3037 ± ex. │
│143 │1 şi 2 │381 ± ex. 382 ± ex. │
│ │ │383 ± ex. 384 - ex. │
│ │ │3566 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │3033 + ex. 3037 ± ex. │
│144 │1 şi 2 │381 ± ex. 382 ± ex. │
│ │ │383 ± ex. 384 - ex. │
│ │ │3566 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │1113 + 1114 + ex. 1115│
│ │ │± ex. 1171 + 1312+1313│
│ │ │+ ex. 1314 ± ex. 1317 │
│ │ │+ 1412 ± ex. 1417 ±152│
│ │ │±161 ± ex. 181± ex. │
│ │ │182 ± ex. 183 ± ex. │
│ │ │184 - (± ex. 191± ex. │
│ │ │192 + ex. 197 ± ex. │
│ │ │199 (solduri aferente │
│ │ │activelor financiare))│
│ │ │± 201 ± 202 ± 203 ± │
│ │ │204 ± 205 ± 206 ± 209 │
│ │ │± 231 ± 243 + 2511 │
│ │ │(solduri debitoare) ± │
│ │ │25171 ± 261 ± 281 + │
│ │ │282 ± 283 ± 284 ± 285 │
│ │ │- (± 291 ± 292 + 297 ±│
│ │ │299 (solduri aferente │
│ │ │activelor financiare))│
│181 │1 şi 2 │+ 304 + 333 (solduri │
│ │ │debitoare) + 3362 + │
│ │ │3371 + ex. 3515 + ex. │
│ │ │35192 ± ex. 355 + 3571│
│ │ │+ 371 + 378 ± ex. 381 │
│ │ │± ex. 382 ± ex. 383 ± │
│ │ │ex. 384 ± 385 - (± 391│
│ │ │+ 3921 + 3922 ± 3923 +│
│ │ │3927 ± 3929 (solduri │
│ │ │aferente activelor │
│ │ │financiare)) + 401 + │
│ │ │402 ± 407 ± 471 ± 481 │
│ │ │± 482 ± 483 ± 484 ± │
│ │ │485 - (4931 + 4932 ± │
│ │ │4933 + 4937 ± 4939 │
│ │ │(solduri aferente │
│ │ │activelor financiare) │
│ │ │± 494 ± 495 ± 496) + │
│ │ │508 (sold debitor)*5) │
│ │ │- ex. 1632 - 2632 - │
│ │ │ex. 3566 - 408 - 4732 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │304 ± ex. 381 ± ex. │
│182 │1 şi 2 │382 ± ex. 383 ± ex. │
│ │ │384 - (± 391) - ex. │
│ │ │3566 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │1113 + 1114 + ex. 1115│
│ │ │± ex. 1171 + 1312+1313│
│ │ │+ ex. 1314 ± ex. 1317 │
│ │ │+ 1412 ± ex. 1417 ±152│
│ │ │± 161± ex. 181± ex. │
│ │ │182 ± ex. 183 ± ex. │
│ │ │184 - (± ex. 191 + ex.│
│ │ │192 + ex. 197 + ex. │
│ │ │199 (solduri aferente │
│ │ │activelor financiare))│
│ │ │± 201 ± 202 ± 203 ± │
│ │ │204 ± 205 ± 206 ± 209 │
│ │ │± 231 ± 243 + 2511 │
│ │ │(solduri debitoare) ± │
│ │ │25171 ± 261 ±281 + 282│
│ │ │± 283 ± 284 ± 285 - (±│
│ │ │291 ± 292 + 297 ± 299 │
│ │ │(solduri aferente │
│ │ │activelor financiare))│
│183 │1 şi 2 │+ 333 (solduri │
│ │ │debitoare) + 3362 + │
│ │ │3371 + ex. 3515 + ex. │
│ │ │35192 ± ex. 355 + 3571│
│ │ │+ 371 + 378 ± ex. 381 │
│ │ │± ex. 382 ± ex. 383 ± │
│ │ │ex. 384 ± 385 - (3921 │
│ │ │+ 3922 ± 3923 + 3927 ±│
│ │ │3929 (solduri aferente│
│ │ │activelor financiare))│
│ │ │+ 401 + 402 ± 407 ±471│
│ │ │+ 481 ± 482 ± 483 ± │
│ │ │484 ± 485 - (4931 + │
│ │ │4932 ± 4933 + 4937 ± │
│ │ │4939 (solduri aferente│
│ │ │activelor financiare) │
│ │ │± 494 ± 495 ± 496) + │
│ │ │508 (sold debitor) - │
│ │ │ex. 1632 - 2632 - ex. │
│ │ │3566 - 408 - 4732 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │312 (solduri │
│ │ │debitoare) +313 │
│240 │1 şi 2 │(solduri debitoare) + │
│ │ │314 (solduri │
│ │ │debitoare) +315 │
│ │ │(solduri debitoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│250 │1 şi 2 │316 (solduri │
│ │ │debitoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│260 │1 şi 2 │411+412 + 413-491 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│261 │1 şi 2 │411-491 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│262 │1 şi 2 │412 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│263 │1 şi 2 │413 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │432 + 442 + ex. 443 - │
│270 │1 şi 2 │4612 - ex. 462 - 49212│
│ │ │- 4923 - ex. 4924 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │432 + 4421 + 4422 + │
│ │ │4423 + 4424 + ex. 443 │
│ │ │- 46121- 46122 -46123 │
│280 │1 şi 2 │- 46124 - ex. 462 - │
│ │ │49212 - 49231 - 49232 │
│ │ │- 49233 - 49234 -ex. │
│ │ │4924 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │4425 + ex. 443 - 46125│
│290 │1 şi 2 │- ex. 462 - 49235 - │
│ │ │ex. 4924 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │431 + 441 + ex. 443 - │
│300 │1 şi 2 │4611- ex. 462 - 49211 │
│ │ │- 4922 - ex. 4924 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│310 │1 şi 2 │4411 -49221 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │431 + 4419 + ex. 443 -│
│320 │1 şi 2 │4611- ex. 462 - 49211 │
│ │ │- 49222 - ex. 4924 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│330 │1 şi 2 │3531 (solduri │
│ │ │debitoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│340 │1 şi 2 │35311 (solduri │
│ │ │debitoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│350 │1 şi 2 │35312 (solduri │
│ │ │debitoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │341 (sold debitor) + │
│ │ │ex. 3515 + ex. 35192 +│
│ │ │3521 (sold debitor) + │
│ │ │3522 (sold debitor) + │
│ │ │35262 + 35324 + 35328 │
│ │ │(sold debitor) + 3533 │
│ │ │(sold debitor) + 3534 │
│360 │1 şi 2 │+ 3536 (sold debitor) │
│ │ │+ 3538 (sold debitor) │
│ │ │+ 35392 ± ex. 355 + │
│ │ │3611 + ex. 3612 + 3613│
│ │ │+ 362 + 3723 (sold │
│ │ │debitor) + 3729 (sold │
│ │ │debitor) + 375 + 3799 │
│ │ │(solduri debitoare) - │
│ │ │ex. 393 + 421 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│370 │1 şi 2 │ex. 3612 + 363 -ex. │
│ │ │393 │
├───────┴───────┴──────────────────────┤
│10.02 - DATORII │
├───────┬───────┬──────────────────────┤
│010 │1 şi 2 │3012 + 311 (solduri │
│ │ │creditoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│020 │1 şi 2 │311 (solduri │
│ │ │creditoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│030 │1 şi 2 │30121 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│040 │1 şi 2 │30122 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│050 │1 şi 2 │30123 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│060 │1 şi 2 │30129 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│070 │1 şi 2 │3022 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│080 │1 şi 2 │30221 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│090 │1 şi 2 │30222 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│100 │1 şi 2 │30229 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │112 ± 1172 + 122 + │
│ │ │1272 ± 132 ± 142 ± 151│
│ │ │± 162 ± 199 (solduri │
│ │ │aferente datoriilor │
│ │ │financiare*6) ± 232 │
│ │ │±241 +2511 (solduri │
│ │ │creditoare) ±25172 ± │
│ │ │253 ± 254 ± 262 ± 299 │
│ │ │(solduri aferente │
│ │ │datoriilor financiare)│
│ │ │± 321 ± 322 ± 325 ± │
│ │ │326 + 331 + 332 + 333 │
│110 │1 şi 2 │(solduri creditoare) +│
│ │ │334 + 335 + 3361 + │
│ │ │3372 + ex. 35191 + 354│
│ │ │± ex. 356 + 3572 + 377│
│ │ │+ 3791 ± 3929 (solduri│
│ │ │aferente datoriilor │
│ │ │financiare) ± 472 ± │
│ │ │4939 (solduri aferente│
│ │ │datoriilor financiare)│
│ │ │+ 531 + 532 ± 537 + │
│ │ │508 (sold creditor) - │
│ │ │1631 -2631 - ex. 3556 │
│ │ │-4731 - 538 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │112 ± 1172+ 122+ 1272 │
│ │ │± 132 ± 142 ± 151 ±ex.│
│ │ │199 (solduri aferente │
│ │ │datoriilor financiare)│
│ │ │± 232 ±241 +2511 │
│ │ │(solduri creditoare) │
│ │ │±25172 ± 253 ± 254 ± │
│ │ │ex. 299 (solduri │
│ │ │aferente datoriilor │
│120 │1 şi 2 │financiare) ± ex. 356 │
│ │ │± ex. 3929 (solduri │
│ │ │aferente datoriilor │
│ │ │financiare) ± 4939 │
│ │ │(solduri aferente │
│ │ │datoriilor financiare)│
│ │ │+ 5312 + 5322 ± ex. │
│ │ │537 - ex. 1631 - ex. │
│ │ │2631 - ex. 3556 - ex. │
│ │ │538 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │± 321 ± 322 ± 325 ± │
│ │ │326 ± ex. 3929 │
│ │ │(solduri aferente │
│130 │1 şi 2 │datoriilor financiare)│
│ │ │+ 5311 + 5321 ± ex. │
│ │ │537 - ex. 3556 - ex. │
│ │ │538 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │±162 ± ex. 199 │
│ │ │(solduri aferente │
│ │ │datoriilor financiare)│
│ │ │± 262 ± ex. 299 │
│ │ │(solduri aferente │
│ │ │datoriilor financiare)│
│ │ │+ 331 + 332 + 333 │
│ │ │(solduri creditoare) +│
│140 │1 şi 2 │334 + 335 + 3361 + │
│ │ │3372 + ex. 35191 + 354│
│ │ │± ex. 356 + 3572 + 377│
│ │ │+ 3791 ± ex. 3929 │
│ │ │(solduri aferente │
│ │ │datoriilor financiare)│
│ │ │± 472 + 508 (sold │
│ │ │creditor) - ex. 1631 -│
│ │ │ex. 2631 - ex. │
│ │ │3556-4731 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │312 (solduri │
│ │ │creditoare) + 313 │
│150 │1 şi 2 │(solduri creditoare) +│
│ │ │314 (solduri │
│ │ │creditoare) + 315 │
│ │ │(solduri creditoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│160 │1 şi 2 │316 (solduri │
│ │ │creditoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│170 │1 şi 2 │551 + 552 + 553 + 554 │
│ │ │+ 555 + 559 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│180 │1 şi 2 │5523 + 5525 + ex. 5527│
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│190 │1 şi 2 │5526 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│200 │1 şi 2 │554 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│210 │1 şi 2 │553 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│220 │1 şi 2 │551 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│230 │1 şi 2 │5521 + 5522 + ex. 5527│
│ │ │+ 5529 + 555 + 559 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│240 │1 şi 2 │3531 (solduri │
│ │ │creditoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│250 │1 şi 2 │35311 (solduri │
│ │ │creditoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│260 │1 şi 2 │35312 (solduri │
│ │ │creditoare) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │341 (sold creditor) │
│ │ │+3511 + 3512+ 3513 + │
│ │ │3514 + 3516 + 3517 + │
│ │ │3518 + ex. 35191 + │
│ │ │3521 (sold creditor) +│
│ │ │3522 (sold creditor) +│
│ │ │35261 + 35323 + 35328 │
│280 │1 şi 2 │(sold creditor) + 3533│
│ │ │(sold creditor) + 3536│
│ │ │(sold creditor) + 3538│
│ │ │(sold creditor) + │
│ │ │35391 ± ex. 356 + 3723│
│ │ │(sold creditor) + 3729│
│ │ │(sold creditor) + 376 │
│ │ │+ 3799 (solduri │
│ │ │creditoare) │
├───────┴───────┴──────────────────────┤
│10.03 - CAPITALURI PROPRII │
├───────┬───────┬──────────────────────┤
│010 │1 şi 2 │501 ± 504 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│020 │1 şi 2 │5012 ± ex. 504 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│030 │1 şi 2 │5011± ex. 504 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│040 │1 şi 2 │511 - 5291 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│050 │1 şi 2 │502 + 527 ± ex. 5292 ±│
│ │ │ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│060 │1 şi 2 │527 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│070 │1 şi 2 │502 ± ex. 5292 ± ex. │
│ │ │524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│080 │1 şi 2 │± 525 ± ex. 5292 ± ex.│
│ │ │524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │516 ± 521 ± 522 ± 523 │
│090 │1 şi 2 │± 526 ± 528 ± ex. 5292│
│ │ │± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │516 ± 5221 ± 5232 ± │
│095 │1 şi 2 │5233 ± ex. 526 ± 528 ±│
│ │ │ex. 5292 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│100 │1 şi 2 │5162 + ex. 5163 ± ex. │
│ │ │524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│110 │1 şi 2 │5161 + ex. 5163 ± ex. │
│ │ │524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│120 │1 şi 2 │± ex. 5292 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│122 │1 şi 2 │± ex. 526 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│320 │1 şi 2 │±5221 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│330 │1 şi 2 │± 5232 ± 5233 ± ex. │
│ │ │524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│340 │1 şi 2 │± 5233 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│350 │1 şi 2 │± 5232 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│360 │1 şi 2 │± 528 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │±521 ± 5222 ± 5223 │
│128 │1 şi 2 │±5231 ± 5234 ± ex. 526│
│ │ │± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│130 │1 şi 2 │± ex. 5231 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│140 │1 şi 2 │±521 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│150 │1 şi 2 │± ex. 5231 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│155 │1 şi 2 │± 5222 ± 5223 ± ex. │
│ │ │524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│165 │1 şi 2 │± 5234 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│170 │1 şi 2 │± ex. 526 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│190 │1 şi 2 │± ex. 524 ± 5811 ±5814│
│ │ │± 5815 ± 5816 ± 5817 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│200 │1 şi 2 │±5812 ± 5813 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│210 │1 şi 2 │512 + 513 +514 + 517 +│
│ │ │519 ± ex. 524 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│240 │1 şi 2 │(-) 503 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│250 │1 şi 2 │±591 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│255 │1 şi 2 │-592 │
└───────┴───────┴──────────────────────┘

    *2) Sintagma «ex.» se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conţinutului poziţiei din situaţiile financiare la care se referă.
    *3) Soldurile conturilor analitice în care se înregistrează alte ajustări aferente activelor financiare.
    *4) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma «solduri debitoare», respectiv, «solduri creditoare» se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncţional.
    *5) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma «sold debitor», respectiv, «sold creditor» se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncţional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor.
    *6) Soldurile conturilor analitice în care se înregistrează alte ajustări aferente datoriilor financiare.
    2. CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE
    (cod 20)

┌───────┬───────┬──────────────────────┐
│20 │ │ │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│Cod │Coloana│Plan de conturi │
│poziţie│ │ │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │7011 + 7012 + 7013 + │
│ │ │7014 + 7015 + 7017 + │
│ │ │7018 - 6617 + 7021 + │
│ │ │7022 + 7023 + 7024 + │
│010 │1 şi 2 │7027 + 7028 - 6627 + │
│ │ │70331 + 70341 + ex. │
│ │ │7037 + 7038 - 66327 + │
│ │ │7041 + 7043 + 7048 - │
│ │ │66437 + 7051 + 7052 + │
│ │ │7053 + 7058 -66447 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│041 │1 şi 2 │70331 + ex. 7038 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. 7011 + 70132 + │
│ │ │70133 + ex. 70134 + │
│ │ │70142 + 7015 + ex. │
│ │ │7017 + ex. 7018 - ex. │
│ │ │6617 + 7021 + 7022 + │
│051 │1 şi 2 │7023 + 7024 + ex. 7027│
│ │ │+ 7028 -6627 + 70341 +│
│ │ │ex. 7037 + ex. 7038 - │
│ │ │66327 + 7041 + 7048 - │
│ │ │66437 + 7051 + 7052 + │
│ │ │7058-66447 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. 7011 + 7012 + │
│ │ │70131 + ex. 70134 + │
│080 │1 şi 2 │70141 + ex. 7017 + ex.│
│ │ │7018 - ex. 6617 + ex. │
│ │ │7037 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│085 │1 şi 2 │ex. 7017 + ex. 7027 + │
│ │ │ex. 7037 + 7043 + 7053│
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │6011 +6012 + 6013 + │
│ │ │6014 + 6015 + 6017 + │
│ │ │6022 + 6023 + 6024 + │
│090 │1 şi 2 │6025 + 6026 + 6027 + │
│ │ │6036 + ex. 6037 + 6041│
│ │ │+ 6043 + 6051 + 6052 +│
│ │ │6053 + 6657 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │6011 + 6012 + 6013 + │
│ │ │6014 + 6015 + ex. 6017│
│120 │1 şi 2 │+ 6022 + 6023 + 6024 +│
│ │ │6025 + 6026 + ex. 6027│
│ │ │+ 6036 + ex. 6037 + │
│ │ │6041 +6051 + 6052 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│140 │1 şi 2 │ex. 6017 + ex. 6027 + │
│ │ │ex. 6037 + 6657 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│145 │1 şi 2 │ex. 6017 + ex. 6027 + │
│ │ │ex. 6037 + 6043 + 6053│
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│160 │1 şi 2 │70333 + 7054 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│191 │1 şi 2 │ex. 70333 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│192 │1 şi 2 │ex. 70333 + 7054 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│193 │1 şi 2 │7054 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│194 │1 şi 2 │ex. 70333 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │7019 + 7029 + 7039 + │
│200 │1 şi 2 │7049 + 7059 + 7069 + │
│ │ │7071 + 7072 + 7077 + │
│ │ │708 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │6019 + 6029 + 6039 + │
│210 │1 şi 2 │6049 + 6059 + 6069 + │
│ │ │6071 + 6072 + 6077 + │
│ │ │608 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │70336 + 70342 + 7036 +│
│220 │1 şi 2 │ex. 7037 + ex. 767 - │
│ │ │6033 - 6034 - ex. 6037│
│ │ │-ex. 668 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│231 │1 şi 2 │70336 - 6033 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│241 │1 şi 2 │70342 + ex. 767 - 6034│
│ │ │- ex. 668 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│260 │1 şi 2 │7036 + ex. 7037 - ex. │
│ │ │6037 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│270 │1 şi 2 │ex. 7037 - ex. 6037 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │70311 + 70312 + ex. │
│ │ │7061 + 70741 + 70742 +│
│ │ │70743 + 70744 + 70745 │
│280 │1 şi 2 │+ 70746 + 70749 -60311│
│ │ │- 60312- 60313 - ex. │
│ │ │6061 - 60741 - 60742 │
│ │ │-60743 - 60744 - 60745│
│ │ │- 60746 - 60749 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│287 │1 şi 2 │7035 - 6035 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│290 │1 şi 2 │70321 + 70322 - 60321 │
│ │ │- 60322 - 60323 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │70747 + 70751 + 70752 │
│300 │1 şi 2 │+ 70753 - 60747 - │
│ │ │60751- 60752 - 60753 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│310 │1 şi 2 │ex. 7061 - ex. 6061 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│330 │1 şi 2 │746 + ex. 749 + 7055 -│
│ │ │ex. 609 - 646 - 6055 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │7042 + 709 + 741 + 742│
│ │ │+ 744 + 747 + 748 + │
│340 │1 şi 2 │ex. 749 + 7619 + 7629 │
│ │ │+ 76329 + 76439 + │
│ │ │76449 + 781 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. 609 + 6311 + 6312 │
│350 │1 şi 2 │+ 644 + 647 + ex. 649 │
│ │ │+ 6619 + 6629 + 66329 │
│ │ │+ 66439 + 66449 + 681 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │6042 + 611 + 612 + 617│
│360 │1 şi 2 │+ 621 + 632 + 634 + │
│ │ │635 + 641 + ex. 649 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│370 │1 şi 2 │611 +612 + 617 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│380 │1 şi 2 │6042 + 621 + 632 + 634│
│ │ │+ 635 + 641 + ex. 649 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│390 │1 şi 2 │651 +652 + 653 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│400 │1 şi 2 │ex. 652 + ex. 653 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│410 │1 şi 2 │ex. 652 + ex. 653 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│420 │1 şi 2 │651 + ex. 653 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │7618 + 7628 + 76318 + │
│425 │1 şi 2 │76328 + 76438 + 76448 │
│ │ │- 6618 - 6628 - 66318 │
│ │ │-66328 - 66438 - 66448│
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│426 │1 şi 2 │ex. 76318 - ex. 66318 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │7618 + 7628 + ex. │
│ │ │76318 + 76328 + 76438 │
│427 │1 şi 2 │+ 76448 -6618 - 6628 -│
│ │ │ex. 66318-66328 - │
│ │ │66438-66448 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │6651 + 6652 + 6653 + │
│430 │1 şi 2 │6654 + 6655 + 6659 - │
│ │ │765 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│440 │1 şi 2 │ex. 6651 - ex. 7651 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. 6651 + 6652 + 6653│
│450 │1 şi 2 │+ 6654 + 6655 + 6659 -│
│ │ │ex. 7651 - 7652 - 7653│
│ │ │-7654 - 7655 - 7659 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │6611 +6612 + 6613 │
│ │ │+6615 + 6621 +6622 + │
│ │ │6623 +6624 +6625 + │
│ │ │6631 + 66321 + 66324 +│
│ │ │66431 + 66432 + 66433 │
│ │ │+ 66434 + 66435 + │
│ │ │66441 + 66442 + 66443 │
│460 │1 şi 2 │+ 66445 + ex. 668- │
│ │ │7611 - 7612 - 7613 - │
│ │ │7615 -7621 - 7622 - │
│ │ │7623 - 7624 - 7625 - │
│ │ │7631 - 76321 - 76324 -│
│ │ │76431 - 76432 - 76433 │
│ │ │- 76434 - 76435 - │
│ │ │76441 - 76442 - 76443 │
│ │ │- 76445 - ex. 767 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│481 │1 şi 2 │66311 + ex. 668-76311 │
│ │ │- ex. 767 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │6611 + 6612 + 6613 + │
│ │ │6615 + 6621 + 6622 + │
│ │ │6623 + 6624 + 6625 + │
│ │ │66312 + 66321 + 66324 │
│ │ │+ 66431 + 66432 + │
│ │ │66433 + 66434 + 66435 │
│ │ │+ 66441 + 66442 + │
│ │ │66443 + 66445 + ex. │
│491 │1 şi 2 │668- 7611 - 7612 - │
│ │ │7613 - 7615 -7621 - │
│ │ │7622 - 7623 - 7624 - │
│ │ │7625 - 76312 - 76321 -│
│ │ │76324 - 76431 -76432 -│
│ │ │76433 - 76434 - 76435 │
│ │ │- 76441 - 76442 - │
│ │ │76443 - 76445 - ex. │
│ │ │767 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│510 │1 şi 2 │6641 - 7641 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│520 │1 şi 2 │6633 + 6642 - 7633 - │
│ │ │7642 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. 66421 + ex. 66423 │
│530 │1 şi 2 │+ ex. 66424 - ex. │
│ │ │76421 - ex. 76423 - │
│ │ │ex. 76424 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. 66423 + ex. 66424 │
│540 │1 şi 2 │- ex. 76423 - ex. │
│ │ │76424 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│550 │1 şi 2 │ex. 66422 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. 66421 + ex. 66422 │
│560 │1 şi 2 │+ ex. 66424 - ex. │
│ │ │76421 - 76422 - ex. │
│ │ │76424 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│570 │1 şi 2 │6633 - 7633 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│580 │1 şi 2 │ex. 74997 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│600 │1 şi 2 │ex. 74997- 633 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│620 │1 şi 2 │ex. 691 + ex. 692 - │
│ │ │ex. 791 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│660 │1 şi 2 │ex. 691 + ex. 692 - │
│ │ │ex. 791 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│670 │1 şi 2 │±591" │
└───────┴───────┴──────────────────────┘

"

    7. În anexă, după capitolul IV^1 „Corespondenţa cu planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit“ se introduce un nou capitol, capitolul IV^2*) „Corespondenţa cu planul de conturi aplicabil entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor bancare“, cu următorul cuprins:
    *) Capitolul IV^2 este reprodus în facsimil.

    "    CAP. IV^2
    Corespondenţa cu planul de conturi aplicabil entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor bancare
    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
    (cod 10)

┌───────┬───────┬──────────────────────┐
│10. │ │ │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│Cod │Coloana│Plan de conturi │
│poziţie│ │ │
├───────┴───────┴──────────────────────┤
│ACTIV │
├───────┬───────┬──────────────────────┤
│010 │1 şi 2 │101 + 102+109 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. *1) 2011 + 2711 │
│ │ │(solduri debitoare*2))│
│ │ │+ 2721 + 2731 + 2751 +│
│033 │1 şi 2 │ex. 2771 + ex. 2811 + │
│ │ │ex. 2821 - ex. 2911 + │
│ │ │ex. 30111+ ex. 3811 + │
│ │ │ex. 3821 - ex. 399 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │2722 + 2723 + 2732 + │
│ │ │2752 + ex. 2771 + ex. │
│ │ │2811 + ex. 2821 - ex. │
│ │ │2911 + ex. 30111 + ex.│
│036 │1 şi 2 │3811 + ex. 3821 - ex. │
│ │ │399 + ex. 401 + ex. │
│ │ │402 + ex. 4711 + ex. │
│ │ │4712 + ex. 4811 + ex. │
│ │ │4821 - ex. 493 - ex. │
│ │ │499 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. 2011 +2021 +2031 │
│ │ │+2032 + 2041 +2042 + │
│ │ │2051 +2052 + 2061 │
│ │ │+2091 + 2311 +2312 + │
│ │ │2411 +2412 + 2511 │
│ │ │(solduri debitoare) │
│040 │1 şi 2 │+2611 + ex. 2811 + ex.│
│ │ │2821 - ex. 2911 + ex. │
│ │ │30111 + ex. 3811 + ex.│
│ │ │3821 - ex. 399 + ex. │
│ │ │401 + ex. 402 + ex. │
│ │ │4711 + ex. 4712 + ex. │
│ │ │4811 + ex. 4821 - ex. │
│ │ │493 - ex. 499 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │30211 + 30212 + 30251 │
│ │ │+ 30252 + 30261 + │
│ │ │30262 + 30311 + 30312 │
│ │ │+ 30351 + 30352 + ex. │
│ │ │30371 + ex. 30372 + │
│050 │1 şi 2 │30411 + 30412 + 30451 │
│ │ │+ 30452 + ex. 30471 + │
│ │ │ex. 30472+ ex. 3799 │
│ │ │+ex. 3811 + ex. 3821 -│
│ │ │39111 - 39112 - 39121 │
│ │ │-39122 - ex. 399 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. 30212 + ex. 30252 │
│058 │1 şi 2 │+ ex. 30312 + ex. │
│ │ │30352 + ex. 30372 + │
│ │ │ex. 3799 - ex. 39112 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │30213 + 30253 + 30263 │
│ │ │+ 30313 + 30353 + ex. │
│060 │1 şi 2 │3811 + ex. 3821 - │
│ │ │39113 -ex. 399 + 413 +│
│ │ │ex. 415 - ex. 491 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│070 │1 şi 2 │412 + ex. 415 - ex. │
│ │ │491 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│075 │1 şi 2 │4121 + ex. 415 - ex. │
│ │ │491 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│080 │1 şi 2 │411+ ex. 415 - ex. 491│
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│085 │1 şi 2 │4111+ ex. 415 - ex. │
│ │ │491 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│090 │1 şi 2 │433 + 441 -4611-4922 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│093 │1 şi 2 │4412-46112 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│096 │1 şi 2 │44111 -46111 -49221 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│100 │1 şi 2 │432 + 434 + 442 - 4612│
│ │ │- 49212 - 4923 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│105 │1 şi 2 │44211 +4422-46122-ex. │
│ │ │49231 -49232 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│110 │1 şi 2 │508 (sold debitor*3)) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │311 (solduri │
│ │ │debitoare) + 312 + 319│
│ │ │(solduri debitoare) + │
│ │ │341 (sold debitor) + │
│ │ │3514+ 35192 + 3521 │
│ │ │(sold debitor) + 3522 │
│ │ │(sold debitor) + 35262│
│ │ │+ 3531 (sold debitor) │
│ │ │+ 35324 + 35328 (sold │
│ │ │debitor) + 3533 (sold │
│ │ │debitor) + 3534 + 3536│
│ │ │(sold debitor) + 3538 │
│120 │1 şi 2 │(sold debitor) + 35392│
│ │ │+ 3551 + 3552 + 3553 +│
│ │ │3556 + 3571 + 361 + │
│ │ │362 + 363 + 365 + 367 │
│ │ │+ 368 + 371 + 3723 │
│ │ │(sold debitor) + 3729 │
│ │ │(sold debitor) + 373 │
│ │ │(solduri debitoare) + │
│ │ │3791 (solduri │
│ │ │debitoare) + ex. 3799 │
│ │ │(solduri debitoare) + │
│ │ │ex. 3811 + ex. 3821 - │
│ │ │393 - ex. 399 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │2017 + 2027 + 2037 + │
│ │ │2047 + 2057 + 2067 + │
│ │ │2097 + 2317 + 2417 + │
│ │ │25171 + 2617 + 27171 +│
│ │ │2727 + 2737 + 2757 + │
│ │ │2777 + 2812 + 2817 + │
│ │ │2822 + 2827 - 2912 + │
│ │ │30117 + 30257 + ex. │
│130 │1 şi 2 │30371 + ex. 30372 + │
│ │ │30373 + ex. 30471 + │
│ │ │ex. 30472 + 3557 + │
│ │ │3749 + 375 + 378 + │
│ │ │3812 + 3817 + 3822 + │
│ │ │3827 -ex. 399 + 407 + │
│ │ │417 + 4717 + 4812 + │
│ │ │4817 + 4822 + 4827 - │
│ │ │ex. 493 - ex. 499 │
├───────┴───────┴──────────────────────┤
│DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII │
├───────┬───────┬──────────────────────┤
│ │ │2711 (solduri │
│303 │1 şi 2 │creditoare) + 2741 + │
│ │ │2761 + ex. 2781 + ex. │
│ │ │30121 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │2742 + 2762 + ex. 2781│
│306 │1 şi 2 │+ ex. 30121 + ex. 4721│
│ │ │+ ex. 4722 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │2321 + 2431 +2511 │
│317 │1 şi 2 │(solduri creditoare) +│
│ │ │2512 + ex. 2621 + ex. │
│ │ │30121 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │2322 + 2432 + 2521 + │
│318 │1 şi 2 │ex. 2621 + ex. 30121 +│
│ │ │ex. 4721 + ex. 4722 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│320 │1 şi 2 │3251 + 3261 - ex. 3741│
│ │ │- ex. 3742 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │30271 + 30272 + 3036 +│
│ │ │311 (solduri │
│ │ │creditoare) + 313 + │
│ │ │319 (solduri │
│ │ │creditoare) + 341 │
│ │ │(sold creditor) + 3511│
│ │ │+ 3512 + 3513 + 3515 +│
│ │ │3516 + 35191 + 3521 │
│ │ │(sold creditor) + 3522│
│ │ │(sold creditor) + │
│ │ │35261 + 3531 (sold │
│ │ │creditor) + 35323 + │
│330 │1 şi 2 │35328 (sold creditor) │
│ │ │+ 3533 (sold creditor)│
│ │ │+ 3536 (sold creditor)│
│ │ │+ 3538 (sold creditor)│
│ │ │+ 35391 + 354 + 3566 +│
│ │ │3572 + 3581 + 3582 + │
│ │ │3723 (sold creditor) +│
│ │ │3729 (sold creditor) +│
│ │ │373 (solduri │
│ │ │creditoare) + 3791 │
│ │ │(solduri creditoare) +│
│ │ │ex. 3799 (solduri │
│ │ │creditoare) + 418 + │
│ │ │508 (sold creditor) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │2327 + 2437 + 25172 + │
│ │ │2527 + 2627 + 27172 + │
│ │ │2747 + 2767 + 2787 + │
│340 │1 şi 2 │30127 + 30277 + 3257 +│
│ │ │3267 + 3567 + 3587 + │
│ │ │376 + 377 + 3792 + │
│ │ │44112 + 4727 + 537 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│353 │1 şi 2 │552 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│355 │1 şi 2 │556 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│356 │1 şi 2 │551 + 553 + 554 + 555 │
│ │ │+ 557 + 559 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│360 │1 şi 2 │531 + 532 - ex. 3741 -│
│ │ │ex. 3742 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│370 │1 şi 2 │501 + 502 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│380 │1 şi 2 │511 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│392 │1 şi 2 │512 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│394 │1 şi 2 │513 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│399 │1 şi 2 │519 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│400 │1 şi 2 │516 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│410 │1 şi 2 │503 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│423 │1 şi 2 │581 (sold creditor) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│426 │1 şi 2 │581 (sold debitor) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│433 │1 şi 2 │591 (sold creditor) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│436 │1 şi 2 │591 (sold debitor) │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│440 │1 şi 2 │592 │
├───────┴───────┴──────────────────────┤
│ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI │
├───────┬───────┬──────────────────────┤
│600 │1 şi 2 │911 + 913 + 962 + 971 │
│ │ │+ 981 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│603 │1 şi 2 │ex. 911 + ex. 913 + │
│ │ │ex. 981 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │ex. 911 + ex. 913 + │
│606 │1 şi 2 │962 + ex. 971 + ex. │
│ │ │981 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│610 │1 şi 2 │901 + 903 + 921 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│615 │1 şi 2 │9211 │
└───────┴───────┴──────────────────────┘

    *1) Sintagma «ex.» se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conţinutului poziţiei din situaţiile financiare la care se referă.
    *2) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma «solduri debitoare», respectiv, «solduri creditoare» se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare şi, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncţional.
    *3) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma «sold debitor», respectiv, «sold creditor» se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncţional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor.
    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
    (cod 20)

┌───────┬───────┬──────────────────────┐
│20. │ │ │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│Cod │Coloana│Plan de conturi │
│poziţie│ │ │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │7021 + 7022 + 7023 + │
│ │ │7024 + 7027 + 7028 + │
│ │ │7031 + 70331 + 70341 +│
│ │ │70342 + 7036 + ex. │
│010 │1 şi 2 │7037 + 7038 + 7041 + │
│ │ │7048 + 7051 + 7052 + │
│ │ │7058 + 7071 + 7072 + │
│ │ │70747 + 781 + 782 + │
│ │ │783 + 784 + 785 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│015 │1 şi 2 │70331 + 70341 + 70342 │
│ │ │+ ex. 7037 + ex. 7038 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │6021 + 6022 + 6023 + │
│ │ │6024 + 6027 + 6031 + │
│ │ │60341 + 6036 + ex. │
│020 │1 şi 2 │6037 + 6041 + 6051 + │
│ │ │6052 + 6071 + 6072 + │
│ │ │60747 + 681 + 682 + │
│ │ │683 + 684 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│030 │1 şi 2 │70333 + 7053 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│033 │1 şi 2 │70333 + ex. 7053 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│035 │1 şi 2 │ex. 7053 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│037 │1 şi 2 │ex. 7053 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │7029 + 7039 + 7049 + │
│040 │1 şi 2 │7059 + 7069 + 70749 + │
│ │ │708 + 789 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │6029 + 6039 + 6049 + │
│050 │1 şi 2 │6059 + 6069 + 608 + │
│ │ │689 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│ │ │7032 + 70336 + 7061 + │
│ │ │70741 + 70742 + 70743 │
│ │