Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
ORDIN nr. 632 din 16 mai 2003 pentru aprobarea unui formular specific cu regim special privind activitatea financiara si contabila
În temeiul prevederilor <>art. 10 alin. (6) din Hotãrârea Guvernului nr. 267/2003 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, în temeiul prevederilor <>art. 1 alin. (4) din Hotãrârea Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiarã şi contabila şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, prin care, la propunerea principalilor utilizatori, Ministerul Finanţelor Publice aproba introducerea de noi formulare tipizate cu regim special, comune şi specifice, precum şi modificarea sau eliminarea celor aflate în uz,
ministrul finanţelor publice emite urmãtorul ordin:
ART. 1 Se aproba modelul de Factura fiscalã cod OMV 14-4-10/A, formular specific cu regim special privind activitatea financiarã şi contabila, precum şi Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea formularului "Factura fiscalã" pentru Societatea Comercialã "OMV România Mineraloel" - S.R.L., prevãzute în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin. ART. 2 Direcţia de reglementãri contabile va duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. ART. 3 Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Ministrul finanţelor publice, Mihai Nicolae Tanasescu
Bucureşti, 16 mai 2003. Nr. 632.
ANEXA 1
OMV
FACTURA FISCALĂ Nr. Pagina:
SERIA NR. Factura -------
CUMPĂRĂTOR -------- FURNIZOR: ------- -------- Data Facturii: ------- ADRESA -------- ADRESA: ------- -------- Client-Nr.: ------- ŢARA -------- SAP-Numãr: ------- ŢARA: ------- Cod unic de ------- Cod unic ------- înregistrare ------ COTA TVA, ------- %: de inreg. ------- Banca -------- Banca: ------- Cont Bancar-------- FACTURA AFERENTĂ VÂNZĂRILOR ÎN ROMÂNIA Alimentari din perioada: ----- Cont Bancar: ------ ------------------------------------------------------------------------------ Nr. Produse Canti- Preţ Valoare Dis- Comi- Valoare Cota TVA Va- Cod Denu- tate Unitar (fãrã count sion neta TVA loare mire (L/buc) (Fãrã TVA) excl. excl. % TVA) TVA TVA ------------------------------------------------------------------------------
TOTAL: ------- ------- --------- Denumire Cantitate Valoarea Valoare Valoare Produse Neta TVA Factura ................................................. -------- ------- -------- -------- ------
Cota TVA Valoare Neta TVA Valoare Factura --------------------------------------------------------- % % -------------------------------------------------------------------------
Total General (Factura: ROL) ----------------------------
Pentru întârzierea la plata se va aplica o penalizare, conform contractului încheiat între pãrţi, la valoarea facturii conform ------------------------
Cod OMV 14-4-10/A
NORME METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA FORMULARULUI FACTURA FISCALĂ
(cod OMV 14-4-1 O/A)
Formular cu regim special de tipãrire, inseriere şi numerotare. Se tipareste cu ajutorul tehnicii de calcul în seturi cu câte 3 file pe hârtie alba de format A4, astfel: exemplarul 1 va avea tipãrit color în coltul din stanga sus logo-ul OMV (albastru, verde, negru); exemplarul 2 şi exemplarul 3 vor fi tipãrite alb-negru integral. Se utilizeazã exclusiv pentru livrãrile de bunuri şi/sau prestãrile de servicii efectuate de staţiile de vânzare a carburantului OMV, precum şi de magazinele VIVA (pentru desfacerea cu amãnuntul a mãrfurilor alimentare şi nealimentare). 1. Serveşte ca: a) document pe baza cãruia se întocmeşte instrumentul de decontare a produselor şi mãrfurilor livrate, a lucrãrilor executate sau a serviciilor prestate; b) document de încãrcare în gestiunea cumpãrãtorului; c) document justificativ de înregistrare în contabilitatea furnizorului şi a cumpãrãtorului. 2. Se întocmeşte cu ajutorul tehnicii de calcul, în 3 exemplare, la livrarea produselor şi a mãrfurilor, la executarea lucrãrilor şi la prestarea serviciilor, de cãtre compartimentul carduri sau alt compartiment desemnat, pe baza bonurilor emise de casele de marcat fiscale existente în staţiile OMV, precum şi a datelor şi informaţiilor care atesta executarea lucrãrilor şi prestarea serviciilor şi se semneazã de compartimentul emitent. În coloanele din factura fiscalã se înscriu urmãtoarele date: - în coloana "Nr." - numãrul curent al articolelor (marfa, servicii); - în coloana "Produse cod" - codul mãrfurilor şi/sau serviciilor; - în coloana "Denumire" - descrierea articolului/mãrfii/serviciilor; - în coloana "Cantitate (L/buc.)" - cantitatea achizitionata în funcţie de unitatea de mãsura aferentã (L = litri, buc. = bucãţi); - în coloana "Preţ unitar (fãrã T.V.A.)" - preţul unitar aferent mãrfii şi/sau serviciilor fãrã T.V.A.; - în coloana "Valoare (fãrã T.V.A.)" - valoarea obţinutã din înmulţirea preţului unitar cu cantitatea; - în coloana "Discount excl. T.V.A." - valoarea dis-contului acordat de OMV fãrã T.V.A.; - în coloana "Comision excl. T.V.A." - valoarea comisionului perceput de OMV fãrã T.V.A.; - în coloana "Valoare neta" - valoarea obţinutã prin influentarea valorii fãrã T.V.A. cu discontul şi/sau comisionul (valoare neta = valoare fãrã T.V.A. - discont + comision); - în coloana "Cota T.V.A. %" - cota de T.V.A. aplicatã; - în coloana "T.V.A." - valoarea T.V.A. aferentã; - în coloana "Valoare" - valoarea obţinutã prin suma coloanelor "Valoare neta" + "T.V.A."; - în coloana "Denumire produse" - tipurile de produse (mãrfuri şi/sau servicii) achiziţionate, sortate sintetic din coloana "Denumire"; - în coloana "Cantitate" - cantitatea totalã achizitionata din fiecare tip de produs (marfa şi/sau servicii), obţinutã prin cumularea din coloana "Cantitate (L/buc.)"; - în coloana "Valoare neta" - valoarea neta aferentã tipurilor de produse achiziţionate, obţinutã prin însumarea din coloana "Valoare neta"; - în coloana "Valoare T.V.A." - valoarea T.V.A. aferentã, obţinutã prin însumarea din coloana "T.V.A."; - în coloana "Valoare factura" - valoarea obţinutã prin suma coloanelor "Valoare neta" + "Valoare T.V.A.". Pe rândul "TOTAL" se înscriu distinct, prin însumare pe verticala, totalurile coloanelor: "Valoare neta", "T.V.A." şi "Valoare". Pe rândul "Total general (Factura: ROL)" se înscriu distinct totalurile obţinute prin însumarea coloanelor "Valoare neta", "Valoare T.V.A.", respectiv "Valoare factura". Prima suma înscrisã pe acest rând reprezintã totalul facturii fãrã T.V.A., cea de-a doua suma reprezintã T.V.A. aferentã, iar cea de-a treia suma reprezintã totalul facturii fiscale. 3. Circula: a) la furnizor: - la persoanele autorizate sa dispunã încasãri în contul de la banca al unitãţii (toate exemplarele); - la compartimentul carduri, care efectueazã operaţiunea de control financiar preventiv şi înregistrarea în evidentele operative, precum şi pentru eventualele reclamaţii ale clienţilor (exemplarul 2); - la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 2); b) la cumpãrãtor, pentru înregistrarea în gestiune şi în contabilitate (exemplarul 1). 4. Se arhiveaza: a) la furnizor: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2); - la compartimentul carduri (exemplarul 3); b) la cumpãrãtor: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1).
--------------
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
