Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
ORDIN nr. 393 din 26 martie 2026 privind modificarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 3.746/2020 privind organizarea şi funcţionarea Registrului central electronic pentru conturi de plăţi şi conturi bancare identificate prin IBAN şi pentru aprobarea procedurii privind obligaţia instituţiilor de credit, instituţiilor de plată şi instituţiilor emitente de monedă electronică de a furniza informaţii conform art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală
EMITENT: Agenţia Naţională de Administrare Fiscală PUBLICAT: Monitorul Oficial nr. 259 din 1 aprilie 2026
În temeiul art. 61 alin. (6) şi art. 61^1 alin. (8) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi al art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare,
având în vedere avizul conform al Ministerului Finanţelor comunicat prin Adresa nr. 842.926 din 23.03.2026,
preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:
ART. I
Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 3.746/2020 privind organizarea şi funcţionarea Registrului central electronic pentru conturi de plăţi şi conturi bancare identificate prin IBAN şi pentru aprobarea procedurii privind obligaţia instituţiilor de credit, instituţiilor de plată şi instituţiilor emitente de monedă electronică de a furniza informaţii conform art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1015 din 2 noiembrie 2020, se modifică după cum urmează:
1. La anexa nr. 1, articolul 4 se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 4
(1) Instrumentul informatic, precum şi modalitatea de raportare conform art. 61 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, sunt disponibile pe pagina oficială de internet a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, la secţiunea dedicată formularului.
(2) Structura de raportare XML, prin care instituţiile raportoare sunt obligate să transmită informaţiile de raportare conform art. 61 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, este utilizabilă în forma disponibilă pe pagina oficială de internet a ANAF."
2. La anexa nr. 2, articolele 3, 6 şi 7 se modifică şi vor avea următorul cuprins:
"ART. 3
(1) Agenţia Naţională de Administrare Fiscală pune la dispoziţia instituţiilor de credit, instituţiilor de plată şi instituţiilor emitente de monedă electronică posibilitatea de a încărca şi/sau descărca, după caz, informaţii şi documente, cu respectarea prevederilor prezentului ordin, prin mijloace de transmitere la distanţă.
(2) Agenţia Naţională de Administrare Fiscală publică pe pagina de internet proprie instrumentul de raportare, respectiv structura XML pentru transmiterea informaţiilor prevăzute la art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, actualizată cu scopul de a îmbunătăţi în mod semnificativ gradul de conformitate al transmiterii de informaţii şi transparenţa reglementărilor pentru instituţiile raportoare.
(3) La data intrării în vigoare a prezentului ordin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală publică pe pagina oficială de internet proprie fişierul care conţine structura XML a raportării în varianta actualizată, pentru eficientizarea raportărilor, respectiv introducerea de noi condiţionalităţi în conformitate cu actualizările prevederilor legale aplicabile.
............................
ART. 6
Instituţiile de credit, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică sunt obligate să comunice organului fiscal central, zilnic, următoarele informaţii, conform structurii XML a raportării, specificaţiilor tehnice şi instrucţiunilor de completare, în forma disponibilă pe pagina oficială de internet a ANAF:
a) lista titularilor persoane fizice, juridice sau altor entităţi fără personalitate juridică ce deschid ori închid conturi bancare sau de plăţi, persoanelor care deţin dreptul de semnătură pentru conturile deschise la acestea, persoanelor care pretind că acţionează în numele clientului, beneficiarilor reali ai titularilor de cont, împreună cu datele de identificare prevăzute la art. 15 alin. (1) şi la art. 15 alin. (1^1) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare, sau cu numerele unice de identificare atribuite fiecărei persoane/entităţi, după caz, precum şi cu informaţiile privind numărul IBAN şi data deschiderii şi închiderii pentru fiecare cont în parte;
b) lista persoanelor care au închiriat casete de valori/siguranţă, însoţite de datele de identificare prevăzute la art. 15 alin. (1) din Legea nr. 129/2019, cu modificările şi completările ulterioare, sau de numerele unice de identificare atribuite fiecărei persoane/entităţi, după caz, împreună cu datele referitoare la încetarea contractelor de închiriere.
ART. 7
Transmiterea informaţiilor se face zilnic, prin mijloacele prevăzute la art. 3 alin. (1), prin depunerea unei raportări în format structură XML generat şi validat, exclusiv în format electronic, prin accesarea structurii instrumentului de raportare, disponibilă pe pagina oficială de internet a ANAF. Informaţiile transmise trebuie să respecte forma structurii şi specificaţiile tehnice puse la dispoziţie de ANAF."
3. În anexa nr. 3, la articolul 4, alineatul (1) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 4
(1) Pentru înregistrarea administratorului responsabil pentru raportare în sistemul informatic de management al identităţii, acesta se va prezenta personal la organul fiscal pe raza căruia entitatea raportoare, aşa cum este definită la art. 61 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, are sediul social."
ART. II
În termen de 10 zile lucrătoare de la data intrării în vigoare a prezentului ordin, instituţiile raportoare vor transmite informaţii exclusiv prin utilizarea versiunii actualizate a structurii XML de raportare, disponibilă pe pagina oficială de internet a ANAF, iar după acest moment, utilizarea structurilor anterioare ale instrumentului de raportare nu va mai fi permisă.
ART. III
Direcţiile de specialitate din cadrul aparatului propriu al Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice şi unităţile subordonate ale acestora vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
ART. IV
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală,
Adrian Nicuşor Nica
Bucureşti, 26 martie 2026.
Nr. 393.
-----
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
