Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare, în temeiul prevederilor art. 4 pct. 3 lit. b), pct. 9 şi 15 din Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.939/2016 privind stabilirea instituţiilor financiare care au obligaţia de declarare, categoriile de informaţii privind identificarea contribuabililor, precum şi informaţiile de natură financiară referitoare la conturile deschise şi/sau închise de aceştia la instituţiile financiare, instituţiile financiare nonraportoare din România şi conturile excluse de la obligaţia de declarare, regulile de conformare aplicabile de către aceste instituţii în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum şi procedura de declarare a acestor informaţii şi a normelor şi procedurilor administrative menite să asigure punerea în aplicare şi respectarea procedurilor de raportare şi diligenţă fiscală prevăzute în instrumentele juridice de drept internaţional la care România s-a angajat, preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin: ART. 1 Se stabileşte lista jurisdicţiilor raportoare, prevăzută în anexa nr. 1. ART. 2 Se stabileşte lista instituţiilor financiare nonraportoare din România, prevăzută în anexa nr. 2. ART. 3 Se stabileşte lista conturilor excluse, prevăzută în anexa nr. 3. ART. 4 Lista jurisdicţiilor raportoare se actualizează anual prin ordin al preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. ART. 5 Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin. ART. 6 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Eugen Dragoş Doroş Bucureşti, 19 decembrie 2016. Nr. 3.626. ANEXA 1 Lista jurisdicţiilor raportoare
┌─────┬───────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Nr. │ │ Începând │
│ crt.│ Denumire jurisdicţie raportoare │ cu anul*): │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 1.│AFRICA DE SUD │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 2.│ALBANIA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 3.│ANDORRA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 4.│ANGUILLA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 5.│ANTIGUA şi BARBUDA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 6.│ARABIA SAUDITĂ │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 7.│ARGENTINA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 8.│ARUBA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 9.│AUSTRALIA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 10.│BAHAMAS │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 11.│BAHRAIN │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 12.│BARBADOS │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 13.│BELIZE │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 14.│BERMUDA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 15.│BRAZILIA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 16.│BRUNEI DARUSSALAM │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 17.│CANADA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 18.│CHILE │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 19.│CHINA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 20.│COLUMBIA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 21.│COSTA RICA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 22.│CURACAO │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 23.│DOMINICA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 24.│ELVEŢIA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 25.│EMIRATELE ARABE UNITE │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 26.│FEDERAŢIA RUSĂ │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 27.│GHANA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 28.│GIBRALTAR │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 29.│GROENLANDA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 30.│GRENADA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 31.│GUERNSEY │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 32.│HONG KONG │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 33.│ISLANDA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 34.│INDIA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 35.│INDONEZIA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 36.│INSULELE COOK │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 37.│INSULELE CAYMAN │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 38.│INSULELE FEROE │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 39.│INSULELE MAN │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 40.│INSULELE MARSHALL │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 41.│INSULELE TURKS ŞI CAICOS │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 42.│INSULELE VIRGINE BRITANICE │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 43.│ISRAEL │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 44.│JAPONIA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 45.│JERSEY │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 46.│KUWEIT │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 47.│LIBAN │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 48.│LIECHTENSTEIN │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 49.│MACAO │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 50.│MALAYSIA (MALAEZIA) │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 51.│MAURITIUS │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 52.│MEXIC │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 53.│MONACO │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 54.│MONTSERRAT │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 55.│NAURU │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 56.│NIUE │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 57.│NOUA ZEELANDĂ │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 58.│NORVEGIA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 59.│PANAMA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 60.│QATAR │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 61.│REPUBLICA COREEA (COREEA de SUD) │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 62.│SAMOA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 63.│SAN MARINO │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 64.│SEYCHELLES │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 65.│SFÂNTUL KITTS şi NEVIS │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 66.│SFÂNTA LUCIA │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 67.│SFÂNTUL MARTIN (REGIUNEA DE │ │
│ │PESTE MĂRI FRANCEZĂ) │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 68.│SFÂNTUL VINCENŢIU ŞI GRENADINELE │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 69.│SINGAPORE │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 70.│TRINIDAD ŞI TOBAGO │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 71.│TURCIA │ 2017 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 72.│URUGUAY │ 2018 │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤
│ 73.│VANUATU │ 2017 │
└─────┴───────────────────────────────────┴──────────────┘
────────── *) Datele financiare supuse raportării se referă la anul fiscal anterior.────────── ANEXA 2 Lista instituţiilor financiare nonraportoare din România
┌─────┬────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ │
│crt. │ Instituţii financiare nonraportoare din România │
├─────┼────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ X │
└─────┴────────────────────────────────────────────────────┘
ANEXA 3 Lista conturilor excluse
┌─────┬────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ │
│crt. │ Conturi excluse │
├─────┼────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ X │
└─────┴────────────────────────────────────────────────────┘
-----
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.