Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare, având în vedere dispoziţiile art. 4 pct. 3 lit. b) din Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.939/2016 privind stabilirea instituţiilor financiare care au obligaţia de declarare, categoriile de informaţii privind identificarea contribuabililor, precum şi informaţiile de natură financiară referitoare la conturile deschise şi/sau închise de aceştia la instituţiile financiare, instituţiile financiare nonraportoare din România şi conturile excluse de la obligaţia de declarare, regulile de conformare aplicabile de către aceste instituţii în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum şi procedura de declarare a acestor informaţii şi a normelor şi procedurilor administrative menite să asigure punerea în aplicare şi respectarea procedurilor de raportare şi diligenţă fiscală prevăzute în instrumentele juridice de drept internaţional la care România s-a angajat, preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin: ART. I Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 3.626/2016 privind stabilirea listei jurisdicţiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităţilor competente pentru schimb automat de informaţii privind conturile financiare, a listei instituţiilor financiare nonraportoare şi a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internaţional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informaţii financiare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.026 din 20 decembrie 2016, se modifică după cum urmează: 1. Articolul 4 se modifică şi va avea următorul cuprins: "ART. 4 Lista jurisdicţiilor raportoare va fi actualizată prin ordin al preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală." 2. Anexa nr. 1 se modifică şi se înlocuieşte cu anexa care face parte integrantă din prezentul ordin. ART. II Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Mirela Călugăreanu Bucureşti, 1 august 2017. Nr. 2.309. ANEXĂ (Anexa nr. 1 la Ordinul nr. 3.626/2016) Lista jurisdicţiilor raportoare
┌────┬─────────────────────────────────────────┬──────────┐
│Nr. │ │Începând │
│crt.│ Denumire jurisdicţie raportoare │cu anul*):│
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 1. │AFRICA DE SUD │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 2. │ANGUILLA │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 3. │ARGENTINA │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 4. │BERMUDA │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 5. │COLUMBIA │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 6. │GIBRALTAR │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 7. │GROENLANDA │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 8. │GUERNSEY │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 9. │ISLANDA │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│10. │INDIA │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│11. │INSULELE CAYMAN │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│12. │INSULELE FEROE │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│13. │INSULELE MAN │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│14. │INSULELE TURKS ŞI CAICOS │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│15. │INSULELE VIRGINE BRITANICE │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│16. │JERSEY │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│17. │LIECHTENSTEIN │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│18. │MEXIC │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│19. │MONTSERRAT │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│20. │NORVEGIA │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│21. │REPUBLICA COREEA (COREEA de SUD) │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│22. │SAN MARINO │ 2017 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│23. │SEYCHELLES │ 2017 │
└────┴─────────────────────────────────────────┴──────────┘
────────── * Datele financiare supuse raportării se referă la anul fiscal anterior.──────────
┌────┬─────────────────────────────────────────┬──────────┐
│Nr. │ │Începând │
│crt.│ Denumire jurisdicţie raportoare │cu anul*):│
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 1. │ANDORRA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 2. │ANTIGUA şi BARBUDA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 3. │ARABIA SAUDITĂ │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 4. │ARUBA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 5. │AUSTRALIA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 6. │BAHAMAS │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 7. │BAHRAIN │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 8. │BARBADOS │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 9. │BELIZE │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│10. │BRAZILIA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│11. │BRUNEI DARUSSALAM │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│12. │CANADA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│13. │CHILE │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│14. │CHINA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│15. │COSTA RICA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│16. │CURACAO │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│17. │DOMINICA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│18. │ELVEŢIA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│19. │EMIRATELE ARABE UNITE │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│20. │FEDERAŢIA RUSĂ │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│21. │GHANA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│22. │GRENADA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│23. │HONG KONG (CHINA) │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│24. │INDONEZIA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│25. │INSULELE COOK │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│26. │INSULELE MARSHALL │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│27. │ISRAEL │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│28. │JAPONIA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│29. │KUWEIT │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│30. │LIBAN │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│31. │MACAO (CHINA) │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│32. │MALAYSIA (MALAEZIA) │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│33. │MAURITIUS │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│34. │MONACO │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│35. │NAURU │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│36. │NIUE │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│37. │NOUA ZEELANDĂ │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│38. │PAKISTAN │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│39. │PANAMA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│40. │QATAR │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│41. │SAMOA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│42. │SFÂNTUL KITTS şi NEVIS │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│43. │SFÂNTA LUCIA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│44. │SFÂNTUL MARTIN (REGIUNEA DE PESTE MĂRI │ │
│ │FRANCEZĂ) │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│45. │SFÂNTUL VINCENŢIU ŞI GRENADINELE │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│46. │SINGAPORE │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│47. │TRINIDAD ŞI TOBAGO │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│48. │TURCIA │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│49. │URUGUAY │ 2018 │
├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│50. │VANUATU │ 2018 │
└────┴─────────────────────────────────────────┴──────────┘
────────── * Datele financiare supuse raportării se referă la anul fiscal anterior.────────── ----
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.