Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 2.264 din 27 noiembrie 2001 pentru aprobarea modelelor formularelor specifice cu regim special privind activitatea financiara si contabila si a normelor privind intocmirea si utilizarea acestora

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

ORDIN nr. 2.264 din 27 noiembrie 2001 pentru aprobarea modelelor formularelor specifice cu regim special privind activitatea financiara si contabila si a normelor privind intocmirea si utilizarea acestora

EMITENT: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 136 din 21 februarie 2002

Comenteaza legea

Ministrul finanţelor publice,
având în vedere atribuţiile prevãzute în <>Hotãrârea Guvernului nr. 18/2001 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi prevederile <>art. 1 alin. (4) din Hotãrârea Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiarã şi contabila şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, prin care, la propunerea principalilor utilizatori, Ministerul Finanţelor Publice aproba introducerea de noi formulare tipizate cu regim special, comune şi specifice, precum şi modificarea sau eliminarea celor aflate în uz,
emite urmãtorul ordin:

ART. 1
Se aproba modelele formularelor specifice cu regim special privind activitatea financiarã şi contabila şi normele privind întocmirea şi utilizarea acestora, prevãzute în anexele nr. 1-3 la prezentul ordin.
ART. 2
Direcţia de reglementãri contabile va aduce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
ART. 3
Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.

p. Ministrul finanţelor publice,
Gheorghe Gherghina,
secretar de stat

ANEXA 1


Furnizor: Societatea Nationala         Cumpãrãtor .......................
a Petrolului "Petrom" - S.A.           ..................................
Bucureşti
Sucursala Petrotrans Ploiesti
Nr. de înmatriculare în registrul      Nr. de înmatriculare în registrul
comerţului/anul ..................     comerţului/anul ..................
Codul fiscal .....................     codul fiscal .....................
Sediul (localitatea, strada,           Sediul (localitatea, strada,
numãrul) .........................     numãrul) .........................
Judeţul ..........................     Judeţul ..........................
Contul ...........................     Contul ...........................
Banca ............................     Banca ............................

                           PROCES - VERBAL DE LIVRARE
                   Data (ziua/luna/anul) ...................

Începutul pomparii                         Sfârşitul pomparii
Data .....................                 Data .....................
Ora ......................                 Ora ......................

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│  1. Tipul produsului:                                                       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  2. Factor de corectie debitmetru:                                          │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  3. Volum pompat, la 15°C (l):                                              │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  4. Densitatea medie pe pompare la 15°C (kg/mc):                            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  5. Temperatura medie pe pompare (°C):                                      │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  6. Cantitatea pompata (kg):                                                │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  7. Preţ produs (lei/kg):                                                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  8. Tarif de transport (lei/kg):                                            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  9. Preţ unitar total fãrã T.V.A. (lei/kg):                                 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10. Valoarea totalã fãrã T.V.A. (lei):                                      │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Comisia de predare                    Comisia de primire
Nume, prenume            Semnatura    Nume, prenume            Semnatura
...................................   ...................................
...................................   ...................................
...................................   ...................................
...................................   ...................................

    Parametrii de la poziţiile 3, 4, 5 şi 6 au fost determinati cu sistemul
de mãsurare-contorizare a cantitãţilor de produse petroliere tip SKPP-D,
având aprobarea de model RO 19/01, eliberata de Biroul Roman de Metrologie
Legalã.

    Aprobat prin O.M.F.P. nr. 2.264/2001.                  PETROM 14-31-5/a

PROCES - VERBAL DE LIVRARE
(cod PETROM 14-31-5/a)

Formular cu regim special de tipãrire, inseriere şi numerotare
1. Serveşte ca:
- document de primire în gestiunea cumpãrãtorului;
- document ce sta la baza întocmirii facturii/notei de debitare-creditare pentru prestaţia de transport şi/sau produse petroliere livrate.
2. Se întocmeşte în 5 exemplare în mod automat la sfârşitul pomparii, în baza parametrilor tehnici determinati prin sistemul de livrare.
3. Circula:
● la furnizor (Sucursala Petrotrans Ploiesti):
- la comisia de predare, pentru semnare de predare (toate exemplarele);
- la comisia de primire, pentru semnare de primire (toate exemplarele);
- la statia de pompare a produselor petroliere pe conducte magistrale, pentru înregistrarea în evidentele acesteia a cantitãţilor livrate, transferate şi transportate (exemplarul 2);
- la compartimentul desfacere, pentru înregistrarea în evidentele acestuia a cantitãţilor livrate, transferate şi transportate şi pentru întocmirea facturii/notei de debitare-creditare (exemplarele 3 şi 4);
- la compartimentul finaciar-contabil, atasat la factura/nota de debitare-creditare (exemplarul 4);
- la comisia de predare din cadrul sectiei care a efectuat livrarea, transferul şi transportul (exemplarul 5);
● la cumpãrãtor:
- pentru încãrcarea în gestiune a produselor petroliere, dupã efectuarea recepţiei de cãtre comisia de primire (exemplarul 1);
- la compartimentul aprovizionare, pentru înregistrarea în evidenta acestuia a cantitãţilor aprovizionate (exemplarul 1);
- la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitatea sinteticã şi analitica, atasat la factura/nota de debitare-creditare (exemplarul 1).
4. Se arhiveaza:
● la furnizor:
- la statia de pompare (exemplarul 2);
- la compartimentul desfacere (exemplarul 3);
- la compartimentul financiar-contabil, atasat la exemplarul 3 al facturii/notei de debitare-creditare (exemplarul 4);
- la comisia de predare din cadrul sectiei care a efectuat livrarea, transferul şi transportul (exemplarul 5);
● la cumpãrãtor:
- la compartimentul financiar-contabil, atasat la exemplarul 1 al facturii/notei de debitare-creditare (exemplarul 1).

ANEXA 2


                                FACTURA FISCALĂ
                             (cod MOBIL 14-4-10/bA)

    ┌─────────────────┐
    │                 │               Seria şi numãrul facturii xxxx xxxxxxxx
    │      Brand      │
    │      Name       │
    │      Here       │                       Data facturii     xxxx
    └─────────────────┘                      ┌──────────────────────────────┐
Telemobil - S.A.                             │                              │
Calea Balotesti nr. 2 B bis                  │                              │
Balotesti, judeţul Ilfov                     │                              │
Telefon: (01) 4024444, Mobil xxxxx           │                              │
Fax: (01) 4024456                            └──────────────────────────────┘
Certificat de înmatriculare: J 40/13091/1992     Cod fiscal/CNP       1241232
Cod fiscal: AR 1596697                           Nr. cont client      xxxx
Banca: CITIBANK
Cont bancar: 824938008
Perioada de facturare: de la xxx       la xxxx      Ultima zi de plata xxx
  Sold precedent                                                            lei
  Plãtit                                                                    lei
  Factura curenta                                                           lei
  Total de plata                                                            lei
 ┌─┐
 │A│  Factura curenta
 │u│
 │t│  Abonament lunar                                             x lei
 │h│
 │o│  Alte taxe                                                   x lei
 │r│
 │i│  Utilizare reţea                                             x lei
 │t│
 │i│  Reduceri                                                    x lei
 │e│
 │s│  Ajustari                                                    x lei
 │ │
 │L│  Total fãrã T.V.A.                                           x lei
 │a│
 │b│  T.V.A.                                                      x lei
 │e│
 │l│  Penalizãri pentru întârzieri la plata                       x lei
 └-┘
      Total factura curenta                                       x lei
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

  (mesaje cãtre clienţi)
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

............... Detasati aici şi folosiţi cuponul pentru plata ................

   ┌─────────────────┐ ┌──────────────────────────┐ ┌──────────────────────────┐
   │Nume client      │ │Total de plata      xx lei│ │Ultima zi de plata    xxx │
   └─────────────────┘ └──────────────────────────┘ └──────────────────────────┘
 
                                        ┌──────────────┐        ┌─────────────┐
   Nr. cont client    xxxxx     Suma    │              │ Data   │             │
   Nr. factura        xxxxx     plãtitã └──────────────┘ plãţii └─────────────┘
   Data facturii      xxxxx     Numele şi       ┌─────────────────────────────┐
   Telemobil - S.A.             ştampila bãncii │                             │
   Banca: CITIBANK                              └─────────────────────────────┘
   Cont: 824938008

   Bar Code Here (Account No        Invoice No        Total Amount)

   Aprobat prin O.M.F.P. nr. 2.264/2001.                       MOBIL 14-4-10/bA

FACTURA FISCALĂ
(cod MOBIL 14-4-10/bA)

Formular cu regim special de tipãrire, inseriere şi numerotare
1. Serveşte ca:
- document pe baza cãruia se întocmeşte instrumentul de decontare a serviciilor prestate;
- document justificativ de înregistrare în contabilitatea prestatorului şi a cumpãrãtorului (abonatul).
2. Se întocmeşte într-un singur exemplar tipãrit (exemplarul 1), la prestarea serviciilor, pe baza datelor rezultate din sistemele specializate în monitorizarea traficului. Exemplarele 1 şi 2 circula şi sunt disponibile pe suport electronic.
3. Circula (pe suport electronic sau exemplarul tipãrit, dupã caz):
. la prestator:
- la compartimentul care efectueazã monitorizarea serviciilor prestate (compartimentul facturare);
- la persoanele sau compartimentul autorizat sa dispunã încasãri în conturile bancare ale societãţii;
- la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitate;
. la cumpãrãtor/abonat (exemplarul tipãrit):
- la compartimentul care efectueazã operaţiunea de control financiar preventiv;
- la compartimentul financiar-contabil, pentru acceptarea plãţii şi înregistrarea în contabilitate.
4. Se arhiveaza:
. la prestator:
- la compartimentul financiar-contabil sau la compartimentul facturare (pe suport electronic);
- la cumpãrãtor/abonat:
. la compartimentul financiar-contabil (exemplarul tipãrit).
Componentele facturii fiscale şi datele cuprinse în aceasta sunt urmãtoarele:
1. În coltul din stanga sus:
- sigla serviciului de telefonie mobila prestat de unitate;
- datele de identificare ale unitãţii (adresa, numerele de telefon şi fax, numãrul de înmatriculare la registrul comerţului, codul fiscal, banca şi numãrul de cont).
2. În coltul din dreapta sus:
- seria şi numãrul facturii fiscale;
- data la care a fost emisã factura;
- datele de identificare ale abonatului: numele complet, adresa, codul fiscal, numãrul de cont al clientului.
3. Datele privind decontarea:
- perioada de facturare - perioada pentru care cumpãrãtorul este taxat pentru serviciile de telefonie mobila primite;
- ultima zi de plata - data scadentei pana la care trebuie plãtitã factura;
- soldul precedent - suma de plãtit de cãtre client în contul facturilor precedente, ajustata cu alte debite/credite ale clientului, dacã exista;
- plãtit - suma plãţilor efectuate de clienţi de la data ultimei facturi pana la data facturii curente;
- factura curenta - totalul sumelor de plata conform facturii curente;
- total de plata - totalul sumelor de plata, inclusiv suma de plata la data emiterii facturii curente.
4. Factura curenta:
- abonamentul lunar - valoarea abonamentului lunar de care beneficiazã abonatul în conformitate cu pachetul de servicii ales;
- alte taxe - taxe de conectare, precum şi alte taxe percepute de cãtre Societatea Comercialã "Telemobil" - S.A. pentru utilizarea reţelei sau/şi pentru servicii adiţionale;
- utilizare reţea - valoarea convorbirilor efectuate de abonat în cursul perioadei de facturare (convorbiri naţionale, internaţionale, roaming, trasfer de date etc.);
- reduceri - valoarea reducerilor de preţ acordate abonatului în conformitate cu contractele încheiate, precum şi cu politicile de marketing şi promovare ale unitãţii;
- ajustari - valoarea corectiilor şi a stornarilor în legatura cu facturile anterioare;
- total fãrã T.V.A. - valoarea totalã a facturii fãrã T.V.A.;
- T.V.A. - taxa pe valoarea adãugatã calculatã în conformitate cu prevederile legale;
- penalitãţi - valoarea penalizãrilor calculate pentru întârzieri la plata facturii;
- total factura curenta - totalul de plãtit de abonat pentru factura curenta, inclusiv T.V.A. şi penalizãri.
5. Spaţiul folosit pentru comunicãri diverse cu clientul
Acesta poate conţine mesaje diverse, cum ar fi: informaţii despre bãnci sau conturi bancare la care se poate achitã factura, sigla serviciului de telefonie mobila, cuantumul penalizãrilor percepute pentru plata facturii dupã data scadentei etc.
6. Cuponul detasabil pentru plata
Acesta conţine datele de identificare ale clientului, suma totalã datoratã de acesta, numãrul şi data facturii curente, banca şi contul bancar unde trebuie efectuate plãţile.
Rubricile cuponului detasabil pentru plata sunt urmãtoarele: suma plãtitã, data plãţii, numele şi ştampila bãncii, care vor fi completate de lucrãtorul bancar în momentul efectuãrii plãţii.

ANEXA 3


                          AVIZ (CERTIFICAT) DE LIVRARE

 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|Client/Customer Details    Cod/Code : : : : : : : : Aeroport/Airport          |
|                                    :.:.:.:.:.:.:.:                           |
|                                                                              |
|                                             ─────────────────────────────────|
|                                             Document Nr./ |                  |
|                                             Delivery      |                  |
|                                             Certificate   |                  |
|                                             No.           |                  |
|                                             ──────────────|──────────────────|
|                                             Cod Fiscal/   |Data livrãrii/    |
|                                             (VAT)         |Despatch Date     |
|                                                           |                  |
|                                                           |                  |
|                                             ──────────────|──────────────────|
|Nr. carnet/               Data de expirare/  De vânzare/|  |Ziua/| Luna |An/  |
|Carnet/Credit Card Number Expiry Date        Into Plane |  |Day  |Month |Year |
|..........................................   ───────────|──|─────|──────|─────|
| : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : :   Transfer/  |  |     |      |     |
| : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : :   Transfer   |  |     |      |     |
 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -    ─────────── ── ───── ────── ───── 

 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|Nr. zbor sau |Tip avion/   |Nr. înmatriculare aeronava|Aeronava   |Aeronava   |
|autorizaţie/ |Aircraft Type|Aircraft Registration     |sosita de  |zboara în  |
|Flight Number|             |                          |la/        |direcţia/  |
|             |             |                          |Flying From|Flying To  |
 ─────────────|─────────────|──────────────────────────|───────────|───────────|
| : : : : : : | : : : : : : | : : : : : : : :          |           |           |
| : : : : : : | : : : : : : | : : : : : : : :          |           |           |
 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ────────── ─────────── ───────────

 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|Nr. poziţie    |     |Ora la care  | : : : |  |Felul zborului/Flight Type     |
|parcare        |     |s-a ajuns/   | : : : |  |───────────────────────────────|
|Bay            |     |Standby Time | : : : |  |Zbor intern/Internal           |
 ───────────────|─────|─────────────|─:─:─:─|  |───────────────────────────────|
|Cisterna/      |     |Ora de       | : : : |  |Zbor extern/External           |
|Fueller        |     |începere/    | : : : |  |───────────────────────────────|
|               |     |Start Time   | : : : |  |Re-alimentare/Refuelling       |
|               |     |             | : : : |  |                               |
 ───────────────|─────|─────────────|─:-:─:-|  |───────────────────────────────|
|Nr. legitimatie|     |Ora de       | : : : |  |Extragere/Defuelling           |
|operator/      |     |terminare/   | : : : |  |───────────────────────────────|
|Operator       |     |Finish Time  | : : : |  |Re-livrare/Re-delivery         |
|               |     |             | : : : |  |                               |
 ─────────────── ───── ───────────── ─ ─ ─ ─ ── ───────────────────────────────

 ───────────────────────────────────────────────────────   ────────────────────
|Contor/         |Stanga/  |Dreapta/  |Deasupra aripii/ | |Observaţii/Remarks  |
|Meter           |Left     |Right     |Overwing         | |                    |
|────────────────|─────────|──────────|─────────────────| |                    |
|Valoarea finala/|   : : : |    : : : |                 | |                    |
|Finish          |   : : : |    : : : |                 | |                    |
|────────────────|───:─:─:─|────:─:─:─|─────────────────| |                    |
|Valoarea        |   : : : |    : : : |                 | |                    |
|iniţialã/       |   : : : |    : : : |                 | |                    |
|Start           |   : : : |    : : : |                 | |────────────────────|
|────────────────|───:─:─:─|────:─:─:─|─────────────────| |Lot/RFS .../.../... |
|Diferenţa/      |   : : : |    : : : |                 | |Batch No.           |
|Difference      |   : : : |    : : : |                 | |                    |
 ──────────────── ─── ─ ─ ─ ──── ─ ─ ─ ─────────────────   ────────────────────

 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|Produsul|Denumire/|Cod/|Cantitate|Mãsurare  |Livrat la  |  Pentru uz intern   |
|/Product|Brand    |code|în litri/|  cant.   |temperatura|                     |
|        |Name     |    |Quantity |înainte   |de         |                     |
|        |         |    |în Litres|   de     |           |    For internal     |
|        |         |    |         |extragere/|           |    purposes only    |
|        |         |    |         |Defuel by |           |─────────────────────|
|        |         |    |         |Dip       |           |         | Cantitate |
|────────|─────────|────|─────────|──────────|           |         |   la 15   |
|Altele/ |         |    |         |          |Delivered  |Densitate|  grade C  |
|Other   |         |    |         |          |at         |Density  | Quantity  |
|        |         |    |         |          |Temperature|         |  at 15    |
|        |         |    |         |          |           |         | degrees C |
 ──────── ───────── ──── ───────── ────────── ─────────── ───────── ───────────|
|Petrol  |         |    |         |          |           |         |           |
| de     |         |    |         |          |grade C    |         |           |
|aviatie/|───────── ──── ───────── ────────── ─────────── ───────── ───────────|
|Jet Fuel|         |    |         |          |           |         |           |
|        |         |    |         |          |grade C    |         |           |
|        |───────── ──── ───────── ────────── ─────────── ───────── ───────────|
|        |         |    |         |          |           |         |           |
|        |         |    |         |          |grade C    |         |           |
|        |───────── ──── ───────── ────────── ─────────── ───────── ───────────|
|Benzina |         |    |         |          |grade C    |         |           |
|  de    |         |    |         |          |           |         |           |
|aviatie/|         |    |         |          |           |         |           |
|Aviation|         |    |         |          |           |         |           |
|Gasoline|         |    |         |          |           |         |           |
|──────── ───────── ──── ───────── ────────── ─────────── ───────── ───────────|
|Cantitatea de carburant în litere/Fuel Quantity în Words                      |
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|Certific ca sunt           |Certificat pentru       |Poziţie   |Petrol        |
|rãspunzãtor de             |bunuri scutite de TVA.  |tarifara/ |  de          |
|operarea şi                |Certific ca bunurile de |Customs   |aviatie/      |
|siguranta sistemelor       |mai sus, în cantitãţile |cod.      |Jet Fuel      |
|de alimentare ale          |declarate nu sunt       |          |              |
|aeronavei şi ca am         |livrate (cerute) pentru |          |──────────────|
|verificat, în mãsura       |scopuri private ci      |          |Benzina       |
|în care mi-a fost          |stocate în avionul      |          |   de         |
|posibil, ca tipul şi       |menţionat pentru scopul |          |aviatie/      |
|cantitatea de              |în cauza a cãrui        |          |Aviation      |
|carburanţi livrate         |destinaţie este în afarã|          |Gasoline      |
|corespund solicitãrii.     |României, pentru a primi|          |              |
|                           |depozitare scutitã de   |────────── ──────────────|
|Certified that I am        |taxele vamale şi accize.|Certific primirea        |
|responsable for the        |                        |cantitãţilor de mai sus. |
|operation and safety       |Certificate for goods   |Confirmed the receipt of |
|of the aircraft fuel       |required free for VAT.  |the above quqntities.    |
|system and further,        |I certify that the above|─────────────────────────|
|that I have verified       |goods în the quantities |                         |
|as far as possible,        |stated are required     |                         |
|that the grade of fuel     |solely for use for      |                         |
|and quantity delivered     |non-private purposes as |                         |
|are as requested.          |stores on the named     |                         |
|                           |aircraft entitled for   |                         |
|                           |the flight în question  |                         |
|                           |made to an eventual     |                         |
|                           |destination outside the |                         |
|                           |România to receive      |                         |
|                           |stores free of duties of|                         |
|                           |Customs and Excise.     |                         |
|                           |                        |                         |
|                           |Signature               |                         |
|                           |Pilot/Airline           |                         |
|Signature                  |Representative          |                         |
|Pilot/Airline              |────────────────────────|                         |
|Representative             |SUPUS LA                |                         |
|                           |INCLUSIV      TAXA      |                         |
|                           |EXCLUSIV                |                         |
|                           |                        |                         |
|                           |                        |                         |
|                           |CHARGEABLE              |                         |
|                           |INCLUSIVE    OF DUTY    |                         |
|                           |EXCLUSIVE               |                         |
|─────────────────────────── ────────────────────────|                         |
|Certificam ca produsele sus-menţionate              |                         |
|corespund specificatiei relevante./Certified        |                         |
|that the products detalied herein conform to        |                         |
|relevant specifications.                            |                         |
|                                                    |Organ vamal/Customs      |
|Reprezentantul/Representative                       |Representative           |
|                                                    |                         |
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 Aprobat prin O.M.F.P. nr. 2264/2001                           AERO 14-3-6/A

AVIZ (CERTIFICAT) DE LIVRARE
(cod AERO 14-3-6/A)

Formular cu regim special de tipãrire, inseriere şi numerotare
Tipãrit în blocuri a câte 200 de file, formate din 50 de seturi a câte 4 file, în culori diferite:
. alb - exemplarul 1;
. galben - exemplarul 2;
. verde - exemplarul 3;
. roşu - exemplarul 4.
1. Serveşte ca:
- document de însoţire a mãrfii pe timpul transportului;
- document ce sta la baza întocmirii facturii;
- document de primire în gestiunea cumpãrãtorului;
- document de control vamal al aprovizionarii aeronavelor cu combustibil (marfa livrata la bordul navei).
2. Se întocmeşte în 4 exemplare în momentul livrãrii produselor cãtre aeronave.
În cazul transferului între gestiunile societãţii se foloseşte avizul de însoţire a mãrfii cu codul 14-3-6/A (cu menţiunea "Nu se factureaza"), având în vedere ca nu este necesar sa fie completate datele cerute de organele vamale prin Decizia directorului general al Direcţiei Generale a Vamilor nr. 403 din 30 iunie 1998 sau/şi de cãtre companiile aeriene beneficiare.
Se emite în momentul livrãrii mãrfurilor de cãtre operatorii (gestionãrii) care fac alimentarea aeronavelor şi care semneazã pentru întocmire.
3. Circula:
. la furnizor:
- la delegatul clientului, pentru semnare de primire (exemplarele 1-4);
- la vama, pentru confirmarea cantitãţii livrate la aeronava (exemplarele 1-4);
- la compartimentul desfacere, pentru înregistrarea cantitãţii livrate (exemplarele 3 şi 4);
- la compartimentul financiar-contabil, pentru întocmirea facturii (exemplarele 3 şi 4);
. la cumpãrãtor:
- la delegatul clientului (comandant de aeronava sau agent de sol al clientului), pentru atasare la ordinul de misiune (exemplarul 1);
- la compartimentul aprovizionare, pentru înregistrarea cantitãţii aprovizionate, exemplarul 1 (atasat la ordinul de misiune) şi exemplarul 3 (atasat la factura), pentru verificarea concordanţei livrare-facturare;
- la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrare în contabilitatea sinteticã şi analitica, exemplarul 3 (atasat la factura);
. la vama:
- la agentul vamal, pentru verificarea şi certificarea datelor înscrise în avizul (certificatul) de livrare cu cele privind mãrfurile efectiv introduse la bordul aeronavei.
4. Se arhiveaza:
. la furnizor:
- la compartimentul desfacere/financiar-contabil, exemplarul 4, care se ataşeazã la exemplarul 3 al facturii;
. la cumpãrãtor:
- la compartimentul aprovizionare (evidenta zbor), exemplarul 1, care se ataşeazã la ordinul de misiune;
- la compartimentul financiar-contabil, exemplarul 3, care se ataşeazã la exemplarul 1 al facturii;
. la vama:
- la biroul vamal local, pentru controlul evidentei livrãrilor la aeronave (exemplarul 2).

-----------

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Ministerul Finantelor Publice, ORDIN nr. 2.264 din 27 noiembrie 2001

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"