Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
În temeiul prevederilor art. 34 alin. (1) lit. h), art. 91 lit. c), art. 102 şi art. 103 lit. h) din Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaţionale, cu completările ulterioare,
în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) şi (2) şi ale art. 7 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din şedinţa din data de 4 noiembrie 2020,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
CAP. I
Dispoziţii generale
ART. 1
(1) Prezenta normă reglementează modul de calcul şi de publicare a următorilor indicatori:
a) rata de rentabilitate a unui fond de pensii ocupaţionale;
b) rata medie ponderată de rentabilitate a fondurilor de pensii ocupaţionale;
c) rata de rentabilitate minimă a tuturor fondurilor de pensii ocupaţionale.
(2) Prezenta normă este aplicabilă administratorilor fondurilor de pensii ocupaţionale.
ART. 2
Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţiile prevăzute la art. 3 din Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaţionale, cu completările ulterioare, denumită în continuare Lege.
CAP. II
Mecanismul de calcul al ratei de rentabilitate a unui fond de pensii ocupaţionale
ART. 3
Rata de rentabilitate prevăzută la art. 102 din Lege se calculează de către administrator, în prima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, pe baza valorii unitare a activului net al fondului de pensii ocupaţionale din ultima zi lucrătoare a trimestrului anterior, astfel:
a) pentru o perioadă de 24 de luni, după împlinirea a 2 ani de la primirea de contribuţii şi până la împlinirea a 5 ani de la primirea de contribuţii;
b) pentru o perioadă de 60 de luni, după împlinirea a 5 ani de la primirea de contribuţii.
ART. 4
Reprezentarea formulelor de calcul pentru determinarea ratei de rentabilitate a unui fond de pensii ocupaţionale este următoarea:
a) rata de rentabilitate a unui fond prevăzută la art. 3 alin. (1) lit. gg) din Lege se calculează conform formulei: (a se vedea imaginea asociată)
unde:
R^fx_Rp = rata de rentabilitate a fondului de pensii pe o perioadă;
VUF^fx_py = valoarea unităţii fondului de pensii x din ultima zi lucrătoare a perioadei y;
VUF^fx_p(y-1) = valoarea unităţii fondului de pensii x din ultima zi lucrătoare ce precedă perioada respectivă;
b) rata de rentabilitate anualizată a unui fond de pensii ocupaţionale prevăzută la art. 102 din Lege se calculează conform formulei: (a se vedea imaginea asociată)
unde:
R^fx_Ra = rata de rentabilitate anualizată a unui fond de pensii ocupaţionale;
R^fx_Ry luni = rata de rentabilitate a unui fond de pensii ocupaţionale măsurată pentru perioada ultimelor y luni anterioare efectuării calculului, calculată conform lit. a);
n = 5 pentru fondurile de pensii ocupaţionale care au împlinit 5 ani de la primirea de contribuţii sau 2 pentru fondurile de pensii ocupaţionale care au împlinit 2 ani de la primirea de contribuţii, până la împlinirea a 5 ani de la primirea de contribuţii;
y = 60 pentru n = 5 sau y = 24 pentru n = 2;
c) ponderea zilnică a unui fond de pensii ocupaţionale reprezintă raportul dintre valoarea activului net al fondului de pensii ocupaţionale şi suma valorii activelor nete ale tuturor fondurilor de pensii ocupaţionale, calculată în ziua respectivă conform formulei: (a se vedea imaginea asociată)
unde:
P^fx_z = ponderea zilnică a fondului de pensii x în totalul fondurilor de pensii ocupaţionale;
VAN^fx_zy = valoarea activului net al fondului de pensii ocupaţionale x în ziua y;
n = numărul total de fonduri de pensii ocupaţionale;
d) ponderea medie a unui fond de pensii ocupaţionale în totalul fondurilor de pensii ocupaţionale pe o perioadă reprezintă media aritmetică a ponderilor zilnice ale fondului de pensii ocupaţionale pe perioada respectivă şi se calculează conform formulei: (a se vedea imaginea asociată)
unde:
p^fx_m = ponderea medie a fondului x pe o anumită perioadă;
p^fx_zy = ponderile zilnice ale fondului de pensii x în totalul fondurilor de pensii ocupaţionale, pe respectiva perioadă;
t = numărul de zile lucrătoare ale perioadei pentru care se efectuează calculul;
e) rata medie ponderată de rentabilitate a fondurilor prevăzută la art. 3 alin. (1) lit. hh) din Lege se calculează conform formulei: (a se vedea imaginea asociată)
unde:
R_Rmp = rata medie ponderată de rentabilitate a tuturor fondurilor pe o perioadă;
R^fx_Ra = rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii x pe o perioadă;
P^fx_m = ponderea medie a fondului de pensii x în totalul fondurilor de pensii ocupaţionale pe o perioadă;
n = numărul total de fonduri de pensii ocupaţionale;
f) rata de rentabilitate minimă a tuturor fondurilor de pensii ocupaţionale reprezintă cea mai mică valoare dintre rata medie ponderată de rentabilitate calculată pe o perioadă diminuată cu 4 puncte procentuale şi 50% din rata medie ponderată de rentabilitate calculată pentru perioada respectivă şi se calculează conform formulei: (a se vedea imaginea asociată)
unde:
R[R(MIN)] = rata de rentabilitate minimă a tuturor fondurilor de pensii ocupaţionale;
R_Rmp = rata medie ponderată de rentabilitate a tuturor fondurilor pe o perioadă.
CAP. III
Publicarea ratelor de rentabilitate
ART. 5
(1) Autoritatea de Supraveghere Financiară calculează şi publică trimestrial pe site-ul propriu următoarele informaţii:
a) rata de rentabilitate a fiecărui fond de pensii ocupaţionale;
b) rata medie ponderată de rentabilitate a tuturor fondurilor de pensii ocupaţionale;
c) rata de rentabilitate minimă a tuturor fondurilor de pensii ocupaţionale.
(2) Rata medie ponderată de rentabilitate a tuturor fondurilor de pensii ocupaţionale şi rata de rentabilitate minimă a tuturor fondurilor de pensii ocupaţionale se calculează începând cu primul trimestru pentru care cel puţin două fonduri de pensii ocupaţionale au împlinit 5 ani de la primirea de contribuţii.
ART. 6
Autoritatea de Supraveghere Financiară notifică administratorul în termen de 5 zile lucrătoare de la încheierea trimestrului în cazul în care rata de rentabilitate a respectivului fond de pensii ocupaţionale administrat de acesta se situează sub rata de rentabilitate minimă a tuturor fondurilor de pensii ocupaţionale.
CAP. IV
Dispoziţii finale
ART. 7
(1) Toate calculele din prezenta normă se efectuează în valoare absolută prin trunchiere la 4 zecimale.
(2) Toate ratele de rentabilitate se publică în valoare procentuală, cu două zecimale.
ART. 8
Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în prezenta normă se sancţionează în conformitate cu prevederile cap. XIV din Lege.
ART. 9
Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data publicării.
p. Preşedintele Autorităţii de Supraveghere Financiară,
Elena-Doina Dascălu
Bucureşti, 6 noiembrie 2020.
Nr. 41.
----
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
