Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina:  NORMĂ nr. 3 din 5 februarie 2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

 NORMĂ nr. 3 din 5 februarie 2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

EMITENT: AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 106 din 10 februarie 2015
Comenteaza legea

    Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) şi (3), art. 36 şi 37 din Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private,
    în temeiul dispoziţiilor art. 24 lit. j) şi o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările şi completările ulterioare,
    în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) şi d), art. 3 alin. (1) lit. b) şi d), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) şi (2) şi ale art. 7 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare,
    în urma deliberărilor Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din şedinţa din data de 14 ianuarie 2015,

    Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.

    CAP. I
    Dispoziţii generale

    ART. 1
    Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înfiinţat potrivit Legii nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumită în continuare Legea nr. 187/2011.
    ART. 2
    (1) Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţia prevăzută la art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011.
    (2) De asemenea, în înţelesul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
    a) indicatori primari - date şi informaţii colectate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare Autoritate, în vederea supravegherii şi controlului modului în care Fondul de garantare îşi desfăşoară activitatea;
    b) instrucţiuni tehnice - reguli prin care se stabilesc cerinţele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic;
    c) format de raportare - format standardizat folosit de sistemul informatic de raportări pentru transferul de date, respectiv standardul formatului de raportare extensible Markup Language, denumit în continuare XML;
    d) raport periodic - indicatori solicitaţi de Autoritate, care se regăsesc într-un formular de raportare şi au aceeaşi periodicitate de transmitere şi acelaşi termen de raportare;
    e) sistem informatic de raportări - sistemul informatic prin care Autoritatea colectează indicatori primari de la entităţile raportoare, denumit în continuare SIR.

    CAP. II
    Obligaţiile Fondului de garantare

    SECŢIUNEA 1
    Dispoziţii generale privind rapoartele periodice

    ART. 3
    (1) Rapoartele periodice transmise Autorităţii de către Fondul de garantare se completează conform documentelor justificative.
    (2) Rapoartele periodice transmise Autorităţii trebuie să fie reale, corecte şi complete.
    (3) În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero.
    (4) Rapoartele periodice se completează în limba română.
    ART. 4
    (1) Fondul de garantare notifică Autorităţii, sub semnătura electronică extinsă a reprezentantului legal, numele, funcţia şi datele de contact ale persoanei/persoanelor responsabile cu întocmirea şi transmiterea raportărilor.
    (2) Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) se comunică Autorităţii, în format letric sau electronic, în ziua lucrătoare următoare celei în care a intervenit modificarea.
    (3) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se completează de către persoana/persoanele responsabile, în baza regulamentelor interne ale Fondului de garantare.
    ART. 5
    (1) Rapoartele periodice semnate cu semnătură electronică extinsă sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucţiunilor tehnice de raportare, cu excepţia cazurilor în care se prevede altfel.
    (2) Pentru transmiterea electronică, Fondul de garantare are obligaţia de a înregistra utilizatori în aplicaţia SIR.
    ART. 6
    Fondul de garantare este obligat să pună la dispoziţia Autorităţii, la cerere, în forma şi în termenul stabilite de aceasta, informaţiile şi documentele care să evidenţieze şi să justifice operaţiunile privind activitatea desfăşurată, sub toate aspectele sale.

    SECŢIUNEA a 2-a
    Obligaţiile de raportare ale Fondului de garantare

    ART. 7
    Fondul de garantare este obligat să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Autoritate.
    ART. 8
    (1) Fondul de garantare întocmeşte şi transmite Autorităţii situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
    (2) Planul de audit intern anual, aprobat de consiliul de administraţie, se notifică Autorităţii până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunile de audit intern, conform anexei nr. 6.
    (3) Raportul actuarial anual, aprobat de consiliul de administraţie, se notifică Autorităţii până la data de 31 ianuarie pentru anul în curs şi include metodele actuariale utilizate pentru calculul contribuţiei anuale datorate Fondului de garantare, precum şi rezultatele acestor calcule, conform anexei nr. 8.
    ART. 9
    (1) Bugetul de venituri şi cheltuieli al Fondului de garantare, aprobat de consiliul de administraţie, include resursele financiare legate de activitatea de garantare, precum şi resursele financiare legate de administrarea şi funcţionarea Fondului de garantare.
    (2) Bugetul de venituri şi cheltuieli al Fondului de garantare se transmite Autorităţii până la data de 1 noiembrie a anului curent, pentru anul următor, însoţit de un raport privind execuţia bugetară pentru primele trei trimestre ale anului curent.
    (3) Fondul de garantare întocmeşte şi transmite Autorităţii, concomitent cu bugetul de venituri şi cheltuieli menţionat la alin. (1), strategia anuală privind resursele financiare ale Fondului de garantare, aprobată de consiliul de administraţie.
    ART. 10
    (1) Anual, Fondul de garantare are obligaţia de a întocmi:
    a) un raport cuprinzând misiunile de audit intern din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 7;
    b) un raport cuprinzând acţiunile de control intern din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 9.
    (2) Rapoartele anuale prevăzute la alin. (1) se transmit Autorităţii până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea.
    ART. 11
    Semestrial, Fondul de garantare transmite Autorităţii balanţa de verificare analitică prevăzută în anexa nr. 5, până la data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea.
    ART. 12
    (1) Trimestrial, Fondul de garantare întocmeşte următoarele rapoarte:
    a) situaţia privind resursele financiare ale Fondului de garantare, conform structurii prezentate în anexa nr. 1;
    b) situaţia activelor investite şi a obligaţiilor Fondului de garantare, conform structurii prezentate în anexa nr. 2;
    c) situaţia sumelor utilizate pentru acoperirea plăţii compensaţiei către participanţi şi beneficiari, conform structurii prezentate în anexa nr. 3;
    d) situaţia detaliată a investiţiilor pentru activitatea de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, prevăzută în anexa nr. 4.
    (2) Rapoartele trimestriale prevăzute la alin. (1) se transmit Autorităţii până la data de 25 a lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea.

    CAP. III
    Obligaţii privind transparenţa activităţii Fondului de garantare

    ART. 13
    (1) În aplicarea prevederilor art. 10 pct. I lit. g) şi ale art. 24 alin. (2) din Legea nr. 187/2011, Fondul de garantare întocmeşte şi transmite Autorităţii un raport anual de activitate care cuprinde cel puţin:
    a) informaţii de identificare a Fondului de garantare şi conducerea acestuia;
    b) informaţii privind mediul de activitate;
    c) informaţii privind garantarea drepturilor participanţilor şi ale beneficiarilor, după caz, dobândite în cadrul sistemului de pensii private, reglementat şi supravegheat de către Autoritate, inclusiv:
      (i) detalii privind strategia anuală privind resursele financiare ale Fondului de garantare;
      (ii) detalii privind metodele actuariale utilizate pentru calculul contribuţiei anuale, precum şi rezultatele acestor calcule;
      (iii) detalii privind colectarea contribuţiilor şi plasamentele efectuate;
      (iv) detalii privind compensarea pierderilor participanţilor şi/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private, atât în perioada de acumulare a contribuţiilor, cât şi după deschiderea dreptului la pensie, provenite din incapacitatea administratorilor sau a furnizorilor de pensii de a onora obligaţiile asumate;
      (v) detalii privind asigurarea plăţii drepturilor participanţilor şi ale beneficiarilor la fondurile de pensii private, în cazul imposibilităţii asigurării lor de către administratorii sau furnizorii de pensii private, după caz;
    d) informaţii privind managementul riscurilor;
    e) informaţii privind resursele financiare;
    f) informaţii privind auditul intern şi controlul intern;
    g) raportul auditorului financiar şi situaţiile financiare anuale ale Fondului de garantare, întocmite şi aprobate conform actelor normative aplicabile.
    (2) Raportul prevăzut la alin. (1) se transmite Autorităţii până la data de 31 mai a anului următor celui pentru care se face raportarea.

    CAP. IV
    Dispoziţii finale

    ART. 14
    Fondul de garantare asigură reprezentanţilor Autorităţii accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operaţiunilor Fondului de garantare, precum şi la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate.
    ART. 15
    Autoritatea poate adopta orice măsuri, inclusiv de natură administrativă şi financiară, împotriva Fondului de garantare şi a persoanelor fizice responsabile, după caz, în scopul prevenirii sau remedierii oricăror situaţii care sunt de natură să prejudicieze drepturile participanţilor şi ale beneficiarilor garantate conform Legii nr. 187/2011.
    ART. 16
    (1) Constituie contravenţii următoarele fapte, dacă nu au fost săvârşite în astfel de condiţii încât, potrivit legii penale, să fie considerate infracţiuni:
    a) neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informaţii eronate către Autoritate;
    b) nerespectarea de către Fondul de garantare a prevederilor referitoare la cerinţele de publicare pe pagina proprie de internet a informaţiilor prevăzute la art. 24 alin. (2) din Legea nr. 187/2011;
    c) publicarea de către Fondul de garantare în mod eronat a informaţiilor prevăzute la art. 24 alin. (2) din Legea nr. 187/2011.
    (2) Săvârşirea de către persoana fizică responsabilă sau Fondul de garantare a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancţionează în funcţie de gravitatea faptelor cu:
    a) avertisment scris;
    b) amendă contravenţională între 1.000 lei şi 100.000 lei.
    (3) Dacă fapta este imputabilă mai multor persoane, acestea sunt ţinute solidar la repararea prejudiciului cauzat.
    (4) Constatarea contravenţiilor se face de către personalul împuternicit în acest scop, prin decizie a preşedintelui Autorităţii.
    (5) Amenzile contravenţionale se fac venit la bugetul de stat.
    ART. 17
    Anexele nr. 1-9 fac parte integrantă din prezenta normă.
    ART. 18
    (1) Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
    (2) Prezenta normă intră în vigoare la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al României, Partea I.
    ART. 19
    La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 18/2012 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 35/2012, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 889 din data de 27 decembrie 2012.

                            Preşedintele
                Autorităţii de Supraveghere Financiară,
                           Mişu Negriţoiu

    Bucureşti, 5 februarie 2015.
    Nr. 3.


    ANEXA 1

                   Situaţia privind resursele financiare
            ale Fondului de garantare la data de ..../..../....


┌───────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────┬─────────────────────┬─────────┐
│  Cod  │      Identificare elemente        │ Resurse destinate pentru  │  Resurse destinate  │  Total  │
│comandă│                                   │     asigurarea plăţii     │  pentru acoperirea  │  (lei)  │
│       │                                   │drepturilor participanţilor│cheltuielilor legate │         │
│       │                                   │   şi ale beneficiarilor   │ de administrarea şi │         │
│       │                                   │           (lei)           │funcţionarea Fondului│         │
│       │                                   ├─────────────┬─────────────┤     de garantare    │         │
│       │                                   │   Pilon 2   │   Pilon 3   │        (lei)        │         │
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│Col. 1 │               Col. 2              │   Col. 3    │   Col. 4    │        Col. 5       │Col. 6 = │
│       │                                   │             │             │                     │3 + 4 + 5│
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│       │Sume plătite la Fondul de garantare│             │             │                     │         │
│       │cu titlu de contribuţie iniţială la│             │             │                     │         │
│       │constituirea Fondului de garantare │             │             │                     │         │
│       │de către administratorii şi        │             │             │                     │         │
│       │furnizorii de pensii private       │             │             │                     │         │
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│       │Sume plătite cu titlu de           │             │             │                     │         │
│       │contribuţii anuale la Fondul de    │             │             │                     │         │
│       │garantare, distinct pentru         │             │             │                     │         │
│       │fondurile de pensii facultative,   │             │             │                     │         │
│       │respectiv fondurile de pensii      │             │             │                     │         │
│       │administrate privat                │             │             │                     │         │
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│       │Sume plătite la Fondul de garantare│             │             │                     │         │
│       │cu titlu de penalităţi de          │             │             │                     │         │
│       │întârziere pentru neachitarea la   │             │             │                     │         │
│       │termen a contribuţiilor datorate   │             │             │                     │         │
│       │Fondului de garantare              │             │             │                     │         │
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│       │Sume rezultate din fructificarea   │             │             │                     │         │
│       │disponibilităţilor plasate         │             │             │                     │         │
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│       │Sume plătite la Fondul de garantare│             │             │                     │         │
│       │cu titlu de contribuţii majorate   │             │             │                     │         │
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│       │Sume din recuperarea creanţelor    │             │             │                     │         │
│       │compensate de Fondul de garantare, │             │             │                     │         │
│       │decurgând din subrogarea în        │             │             │                     │         │
│       │drepturile participanţilor şi/sau  │             │             │                     │         │
│       │ale beneficiarilor                 │             │             │                     │         │
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│       │Sume din donaţii, sponsorizări,    │             │             │                     │         │
│       │asistenţă tehnică, fonduri         │             │             │                     │         │
│       │nerambursabile                     │             │             │                     │         │
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│       │Alte resurse financiare, inclusiv  │             │             │                     │         │
│       │credite bancare                    │             │             │                     │         │
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│       │Sume plătite Fondului de garantare │             │             │                     │         │
│       │pentru acoperirea cheltuielilor    │             │             │                     │         │
│       │legate de administrarea şi         │             │             │                     │         │
│       │funcţionarea acestuia              │             │             │                     │         │
├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤
│   x   │               TOTAL               │             │             │                     │         │
└───────┴───────────────────────────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────┴─────────┘



            Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1 la normă

    1. Anexa nr. 1 la normă se completează de către Fondul de garantare.
    2. Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanţei de verificare a conturilor contabile.
    3. Câmpurile anexei nr. 1 la normă se completează după cum urmează:

┌────┬─────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐
│Nr. │      Denumirea câmpului     │             Descrierea câmpului           │
│crt.│                             │                                           │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 1. │Codul de comandă             │Codul comenzii va avea una dintre          │
│    │                             │următoarele valori: 1 = raportare iniţială;│
│    │                             │5 = raportare rectificativă.               │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 2. │Resurse destinate pentru     │Valoarea resurselor destinate pentru asigu-│
│    │asigurarea plăţii drepturilor│rarea plăţii drepturilor participanţilor şi│
│    │participanţilor şi ale       │ale beneficiarilor (lei) - sold la data    │
│    │beneficiarilor (lei)         │pentru care se face raportarea             │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 3. │Resurse destinate pentru     │Valoarea resurselor destinate pentru       │
│    │acoperirea cheltuielilor     │acoperirea cheltuielilor legate de         │
│    │legate de administrarea şi   │administrarea şi funcţionarea Fondului de  │
│    │funcţionarea Fondului de     │garantare (lei) - sold la data pentru care │
│    │garantare (lei)              │se face raportarea                         │
└────┴─────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘


    Raportare iniţială (cod 1)
    4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1 la normă
    a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
    YYYYMMDD_anx1fg_1_GGG.xml.p7s,
    unde:
    YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a trimestrului pentru care se întocmeşte raportul;
    GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorităţii.
    b) Fişierele menţionate la lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
    c) Fişierul YYYYMMDD_anx1fg_1_GGG.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1fg".
    5. Anexa nr. 1 la normă se întocmeşte trimestrial şi se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru.
    6. SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1 la normă.
    7. SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

    Raportare rectificativă (cod 5)
    8. Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
    9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1 la normă conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
    a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
    YYYYMMDD_anx1fg_5_GGG.xml.p7s;
    b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecţie care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
    YYYYMMDD_anx1fg_5_GGG.rtf.p7s.
    10. Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. 9 determină respingerea raportării rectificative.
    11. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1fg".


    ANEXA 2

       Situaţia activelor şi obligaţiilor la data de ...../...../.....


┌──────┬────────┬────────────────┬──────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
│      │        │                │ Pentru activitatea de garantare  │   Pentru activitatea destinată   │               Total              │
│      │        │                │   a drepturilor din sistemul     │   administrării şi funcţionării  │                                  │
│      │        │                │       de pensii private          │       Fondului de garantare      │                                  │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┬───────────┬──────────┼───────────┬───────────┬──────────┼───────────┬───────────┬──────────┤
│ Nr.  │ Codul  │    Denumirea   │Valoarea de│Valoarea   │Suma în   │Valoarea de│Valoarea   │Suma în   │Valoarea de│Valoarea   │Suma în   │
│ crt. │elemen- │   elementului  │achiziţie  │actualizată│curs de   │achiziţie  │actualizată│curs de   │achiziţie  │actualizată│curs de   │
│      │ tului  │                │(pentru    │(pentru    │decontare,│(pentru    │(pentru    │decontare,│(pentru    │(pentru    │decontare,│
│      │        │                │elementele │elementele │net (+/-) │elementele │elementele │net (+/-) │elementele │elementele │net (+/-) │
│      │        │                │cu indica- │cu indica- │(pentru   │cu indica- │cu indica- │(pentru   │cu indica- │cu indica- │(pentru   │
│      │        │                │tivul A)/  │tivul A)/  │elementele│tivul A)/  │tivul A)/  │elementele│tivul A)/  │tivul A)/  │elementele│
│      │        │                │Suma       │Suma       │cu indica-│Suma       │Suma       │cu indica-│Suma       │Suma       │cu indica-│
│      │        │                │plătită    │datorată   │tivul A)  │plătită    │datorată   │tivul A)  │plătită    │datorată   │tivul A)  │
│      │        │                │(pentru    │(pentru    │          │(pentru    │(pentru    │          │(pentru    │(pentru    │          │
│      │        │                │elementele │elementele │          │elementele │elementele │          │elementele │elementele │          │
│      │        │                │cu indica- │cu indica- │          │cu indica- │cu indica- │          │cu indica- │cu indica- │          │
│      │        │                │tivul B)   │tivul B)   │          │tivul B)   │tivul B)   │          │tivul B)   │tivul B)   │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│Col. 1│ Col. 2 │     Col. 3     │  Col. 4   │  Col. 5   │  Col. 6  │  Col. 7   │  Col. 8   │  Col. 9  │  Col. 10  │  Col. 11  │ Col. 12  │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│   1  │AC000000│Total active,   │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │din care:       │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│   2  │AC110000│Instrumente ale │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │pieţei monetare,│           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │din care:       │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│   3  │AP111000│Conturi curente │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│   4  │AP112000│Depozite în lei │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │şi în valută    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │convertibilă    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│   5  │AP113000│Titluri de stat │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │cu scadenţa mai │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │mică de 1 an    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│   6  │AP114000│Reverse repo    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│   7  │AP121000│Titluri de stat │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │cu scadenţa mai │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │mare de 1 an    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│   8  │AP190000│Alte instrumente│           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │financiare      │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│   9  │AC500000│Alte active,    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │din care:       │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  10  │AC510000│Sume în tranzit,│           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │din care:       │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  11  │AP511000│Sume în tranzit │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │la bănci        │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  12  │AP512000│Sume în tranzit │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │la intermediari │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  13  │AP520000│Sume în curs    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │de rezolvare    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  14  │AC530000│Sume în curs    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │de decontare,   │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │din care:       │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  15  │AP532000│Principal şi    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │cupoane de      │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │încasat         │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  16  │AP533000│Alte sume       │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  17  │AP534000│Sume aferente   │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │decontării      │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │tranzacţiilor   │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │de cumpărare    │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  18  │AP535000│Sume aferente   │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │decontării      │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │tranzacţiilor   │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │de vânzare      │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  19  │BC500000│Total obligaţii,│           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │din care:       │           │           │          │           │     x     │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  20  │BC510000│Comisioane,     │           │           │          │           │     x     │          │           │           │          │
│      │        │din care:       │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  21  │BP513000│Comision de     │           │           │          │           │     x     │          │           │           │          │
│      │        │tranzacţionare  │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  22  │BC520000│Taxe, din care: │           │           │          │           │     x     │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  23  │BP521000│Taxa de auditare│           │           │          │           │     x     │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  24  │BC530000│Obligaţii din   │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │decontări cu    │           │           │          │           │     x     │          │           │           │          │
│      │        │participanţii,  │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │din care:       │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  25  │BP539000│Alte obligaţii  │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
│      │        │de decontare cu │           │           │          │           │     x     │          │           │           │          │
│      │        │participanţii   │           │           │          │           │           │          │           │           │          │
├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  26  │BP590000│Alte obligaţii  │           │           │          │           │     x     │          │           │           │          │
└──────┴────────┴────────────────┴───────────┴───────────┴──────────┴───────────┴───────────┴──────────┴───────────┴───────────┴──────────┘



             Instrucţiuni de completare a anexei nr. 2 la normă

    1. Anexa nr. 2 la normă se completează de către Fondul de garantare.
    2. Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite şi a obligaţiilor Fondului de garantare.
    3. Câmpurile anexei nr. 2 la normă se completează după cum urmează:

┌────┬─────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumirea câmpului  │                 Descrierea câmpului               │
│crt.│                     │                                                   │
├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1. │Codul de comandă     │Codul comenzii va avea una dintre următoarele      │
│    │                     │valori: 1 = raportare iniţială;                    │
│    │                     │5 = raportare rectificativă.                       │
├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2. │Codul elementului    │Codurile elementelor de activ şi de obligaţii      │
├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3. │Denumirea elementului│Denumirea elementului de activ/obligaţie           │
├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4. │Valoare de achiziţie │Pentru elementele cu indicativul A se completează  │
│    │(pentru elementele   │"valoare de achiziţie". Se utilizează două poziţii │
│    │cu indicativul A)    │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.   │
│    │                     │Pentru instrumentele financiare exprimate în       │
│    │                     │valută, se utilizează cursul valutei respective    │
│    │                     │de la data decontării acestora.                    │
│    │                     │a) Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de  │
│    │                     │achiziţie reprezintă preţul brut de achiziţie al   │
│    │                     │acestora, preţ care include dobânda aferentă       │
│    │                     │perioadei cuprinse între ultima încasare a cupo-   │
│    │                     │nului şi data achiziţiei, conform documentelor de  │
│    │                     │achiziţie. Această valoare, exprimată în lei, nu se│
│    │                     │va modifica pe durata existenţei în portofoliu a   │
│    │                     │instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioadă│
│    │                     │se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv│
│    │                     │b) Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziţie│
│    │                     │reprezintă valoarea de constituire a acestora,     │
│    │                     │conform contractelor de depozit. Această valoare   │
│    │                     │este exprimată în lei.                             │
├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 5. │Suma plătită (pentru │Pentru elementele cu indicativul B se completează  │
│    │elementele cu        │"suma plătită" numai la data efectuării plăţii, cu │
│    │indicativul B)       │contravaloarea efectivă a acesteia. Se utilizează  │
│    │                     │două poziţii zecimale, iar ca separator se         │
│    │                     │foloseşte punctul. Această valoare este exprimată  │
│    │                     │în lei.                                            │
├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 6. │Valoarea actualizată │Pentru elementele cu indicativul A se completează  │
│    │(pentru elementele cu│"valoare actualizată", iar pentru elementele cu    │
│    │indicativul A)/Suma  │indicativul B se completează "suma datorată". Se   │
│    │datorată (pentru     │utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator │
│    │elementele cu        │se foloseşte punctul. Aceste valori sunt exprimate │
│    │indicativul B)       │în lei.                                            │
├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 7. │Suma în curs de      │Valoarea activelor din portofoliul fondului, aflate│
│    │decontare, net (+/-) │în curs de decontare (cumpărare/vânzare), în       │
│    │(pentru elementele cu│valoare netă (sume de încasat - sume de plată),    │
│    │indicativul A)       │cu plus sau cu minus. Se completează pentru toate  │
│    │                     │elementele de activ (cele care încep cu codul A),  │
│    │                     │cu excepţia celulelor marcate cu X. Se utilizează  │
│    │                     │două poziţii zecimale, iar ca separator se folo-   │
│    │                     │seşte punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei.│
└────┴─────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────┘


    Raportare iniţială (cod 1)
    4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2 la normă
    a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
    YYYYMMDD_anx2fg_1_GGG.xml.p7s,
    unde:
    YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligaţii, după caz;
    GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorităţii.
    b) Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
    c) Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx2fg".
    5. Anexa nr. 2 la normă se întocmeşte trimestrial şi se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru.

    Raportare rectificativă (cod 5)
    6. Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
    7. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 la normă conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
    a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
    YYYYMMDD_anx2fg_5_GGG.xml.p7s;
    b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
    YYYYMMDD_anx2fg_5_GGG.rtf.p7s.
    8. Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. 7 determină respingerea raportării rectificative.
    9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx2fg".


    ANEXA 3

                  Situaţia sumelor utilizate pentru acoperirea
             plăţii compensaţiei către participanţi şi beneficiari

┌──────────┬─────────────┬─────────┬────────────┬─────────────┬─────────────┐
│   Cod    │     Cod     │   Cod   │   CNP      │   Suma      │     Suma    │
│ comandă  │administrator│   fond  │participant/│compensaţiei │compensaţiei │
│          │             │         │beneficiar  │plătite către│plătite către│
│          │             │         │            │participanţii│participanţii│
│          │             │         │            │ fondurilor  │ fondurilor  │
│          │             │         │            │  de pensii  │  de pensii  │
│          │             │         │            │administrate │ facultative │
│          │             │         │            │   privat    │    (lei)    │
│          │             │         │            │    (lei)    │             │
├──────────┼─────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│  Col. 1  │    Col. 2   │ Col. 3  │   Col. 4   │    Col. 5   │    Col. 6   │
├──────────┼─────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│          │             │         │            │             │             │
├──────────┼─────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│          │             │         │            │             │             │
├──────────┼─────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┤
│          │    TOTAL    │    x    │            │             │             │
└──────────┴─────────────┴─────────┴────────────┴─────────────┴─────────────┘



                Instrucţiuni de completare a anexei nr. 3 la normă

    1. Anexa nr. 3 la normă se completează de către Fondul de garantare.
    2. Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanţei de verificare a conturilor contabile.
    3. Câmpurile anexei nr. 3 la normă se completează după cum urmează:

┌────┬─────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐
│Nr. │                             │                                           │
│crt.│       Denumirea câmpului    │         Descrierea câmpului               │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  1.│Codul de comandă             │Codul comenzii va avea una dintre          │
│    │                             │următoarele valori: 1 = raportare iniţială;│
│    │                             │5 = raportare rectificativă                │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  2.│Cod administrator            │Cod administrator înscris în Registrul     │
│    │                             │Autorităţii                                │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  3.│Cod fond                     │Cod fond înscris în Registrul Autorităţii  │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  4.│CNP participant/beneficiar   │CNP participant/beneficiar, conform        │
│    │                             │documentelor justificative                 │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  5.│Suma compensaţiei plătite    │Valoarea pentru suma compensaţiei plătite  │
│    │către participanţii          │către participanţii fondurilor de pensii   │
│    │fondurilor de pensii         │administrate privat (lei)                  │
│    │administrate privat (lei)    │                                           │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  6.│Suma compensaţiei plătite    │Valoarea pentru suma compensaţiei plătite  │
│    │către participanţii          │către participanţii fondurilor de pensii   │
│    │fondurilor de pensii         │facultative (lei)                          │
│    │facultative (lei)            │                                           │
└────┴─────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘


    Raportare iniţială (cod 1)
    4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 3 la normă
    a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
    YYYYMMDD_anx3fg_1_GGG.xml.p7s,
    unde:
    YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a trimestrului pentru care se întocmeşte raportul;
    GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorităţii.
    b) Fişierele menţionate la lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
    c) Fişierul YYYYMMDD_anx3fg_1_GGG.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx3fg".
    5. Anexa nr. 3 la normă se întocmeşte trimestrial şi se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru.
    6. SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 3 la normă.
    7. SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente. Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existenţa conturilor în planul de conturi) şi a funcţiei conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază conduce la imposibilitatea procesării informaţiilor transmise prin anexa nr. 3 la normă.

    Raportare rectificativă (cod 5)
    8. Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
    9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 la normă conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
    a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
    YYYYMMDD_anx3fg_5_GGG.xml.p7s;
    b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecţie care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
    YYYYMMDD_anx3fg_5_GGG.rtf.p7s.
    10. Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. 9 determină respingerea raportării rectificative.
    11. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx3fg".


    ANEXA 4

          Situaţia detaliată a investiţiilor pentru activitatea de
           garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
                    la data de ...../...../..........

┌──────────┬───────────┬──────────┬───────────┬─────────┬────────────┬─────────┐
│    Cod   │    Dată   │ Cod activ│  Denumire │   ISIN  │Simbol piaţă│   CUI   │
│  comandă │ evaluare  │          │    activ  │         │  evaluare/ │ emitent │
│          │           │          │           │         │   sursă    │         │
│          │           │          │           │         │ evaluare   │         │
├──────────┼───────────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────┼─────────┤
│  Col. 1  │  Col. 2   │  Col. 3  │  Col. 4   │  Col. 5 │   Col. 6   │  Col. 7 │
└──────────┴───────────┴──────────┴───────────┴─────────┴────────────┴─────────┘

┌─────────────┬──────────────┬───────────────┬────────────────┬────────────────┐
│  Denumire   │   Cod ţară   │ Codul monedei │ Valoarea la zi │   Valoarea     │
│  emitent/   │   emitent/   │ în care este  │  a activului   │ echivalentă    │
│contrapartidă│contrapartidă │ emis/evaluat  │  în moneda în  │   în lei a     │
│             │              │   activul     │care acesta este│  activului     │
│             │              │               │  emis/evaluat  │                │
├─────────────┼──────────────┼───────────────┼────────────────┼────────────────┤
│   Col. 8    │    Col. 9    │    Col. 10    │     Col. 11    │     Col. 12    │
└─────────────┴──────────────┴───────────────┴────────────────┴────────────────┘

┌─────────────┬──────────────┬───────────────┬────────────────┬────────────────┐
│  Cantitate  │  Preţ unitar │ Codul monedei │ Valoare totală │    Valoarea    │
│             │   evaluare   │ în care este  │ de achiziţie/  │nominală/marjă/ │
│             │              │ achiziţionat  │  constituire   │    colateral   │
├─────────────┼──────────────┼───────────────┼────────────────┼────────────────┤
│   Col. 13   │    Col. 14   │    Col. 15    │     Col. 16    │    Col. 17     │
└─────────────┴──────────────┴───────────────┴────────────────┴────────────────┘

┌──────────┬────────────┬───────────┬────────────┬────────────┬────────────────┐
│  Dobândă │    Rata    │    Dată   │    Dată    │   Activ    │                │
│  curentă │  dobânzii  │  emisiune │ maturitate │  suport    │ Multiplicator  │
├──────────┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼────────────────┤
│  Col. 18 │  Col. 19   │  Col. 20  │  Col. 21   │   Col. 22  │    Col. 23     │
└──────────┴────────────┴───────────┴────────────┴────────────┴────────────────┘



              Instrucţiuni de completare a anexei nr. 4 la normă

    1. Anexa nr. 4 la normă se completează de către Fondul de garantare, pentru toate codurile din anexa nr. 2 la normă care au valori de raportare.
    2. Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deţinute de Fondul de garantare.
    3. Câmpurile anexei nr. 4 la normă se completează după cum urmează:

┌────┬─────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐
│Nr. │                             │                                           │
│crt.│       Denumirea câmpului    │         Descrierea câmpului               │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  1.│Cod comandă                  │Codul comenzii va avea una dintre          │
│    │                             │următoarele valori: 1 = raportare iniţială;│
│    │                             │5 = raportare rectificativă                │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  2.│Dată evaluare                │Se va completa pentru toate codurile de    │
│    │                             │activ cu data de referinţă a raportării.   │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  3.│Cod activ                    │Se va completa pentru toate codurile de    │
│    │                             │activ cu codul de activ conform anexei     │
│    │                             │nr. 2 la normă.                            │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  4.│Denumire activ               │Se va completa pentru toate codurile de    │
│    │                             │activ cu denumirea activului aferent       │
│    │                             │codului de activ conform anexei nr. 2 la   │
│    │                             │normă.                                     │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  5.│ISIN                         │Se va completa cu codul ISIN aferent       │
│    │                             │instrumentului financiar. Se va completa   │
│    │                             │pentru codurile de activ AP113000 şi       │
│    │                             │AP121000.                                  │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  6.│Simbol piaţă evaluare/sursă  │Simbolul pieţei de la care se foloseşte    │
│    │evaluare                     │preţul pentru evaluarea activelor. Simbolul│
│    │                             │MIC, conform Standardului ISO 10383 al     │
│    │                             │pieţei reglementate pe care este           │
│    │                             │tranzacţionat activul fondului. Se va      │
│    │                             │completa pentru AP113000 şi AP121000.      │
│    │                             │Pentru activele achiziţionate în ofertă    │
│    │                             │publică primară şi care nu sunt încă       │
│    │                             │tranzacţionate se va completa cu IPO.      │
│    │                             │Pentru activele evaluate conform cotaţiilor│
│    │                             │furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va  │
│    │                             │completa cu BLMG. Pentru activele evaluate │
│    │                             │conform cotaţiilor furnizate de Thomson    │
│    │                             │Reuters - S.A. se va completa cu REUT.     │
│    │                             │Pentru activele evaluate în funcţie de o   │
│    │                             │cotaţie furnizată de o contrapartidă se va │
│    │                             │completa cu OTC.                           │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  7.│CUI emitent                  │Se va completa cu codul de identificare    │
│    │                             │fiscală din ţara emitentului instrumentului│
│    │                             │financiar sau contrapartidei, după caz.    │
│    │                             │Pentru activele AP111000, AP112000,        │
│    │                             │AP511000 se va completa cu codul de        │
│    │                             │identificare fiscală a sediului central al │
│    │                             │sucursalei bancare din ţara respectivă.    │
│    │                             │Pentru activele AP114000 şi AP512000 se va │
│    │                             │completa cu codul de identificare fiscală a│
│    │                             │contrapartidei cu care este încheiată      │
│    │                             │tranzacţia respectivă. Nu se va completa   │
│    │                             │pentru activele AP533000, AP534000 şi      │
│    │                             │AP535000. Pentru toate celelalte active se │
│    │                             │va completa cu codul de identificare       │
│    │                             │fiscală al emitentului.                    │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  8.│Denumire emitent/            │Se va completa cu denumirea emitentului    │
│    │contrapartidă                │sau a contrapartidei.                      │
│    │                             │Se vor aplica regulile de completare de la │
│    │                             │coloana "cui_emitent" şi se va completa cu │
│    │                             │denumirea emitentului sau a contrapartidei,│
│    │                             │după caz.                                  │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  9.│Cod ţară emitent/            │Se va completa cu codul ISO al ţării în    │
│    │contrapartidă                │care este localizat sediul social al       │
│    │                             │emitentului/contrapartidei, conform        │
│    │                             │Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se va      │
│    │                             │completa pentru toate activele, cu excepţia│
│    │                             │AP533000, AP 534000 şi AP535000.           │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 10.│Codul monedei în care este   │Se va completa cu codul monedei în care    │
│    │emis/evaluat activul         │este emis/evaluat activul, conform         │
│    │                             │standardului ISO 4217. Se va completa      │
│    │                             │pentru toate activele cu codul monedei în  │
│    │                             │care este emis acel activ/încheiată acea   │
│    │                             │tranzacţie. Fac excepţie activele care sunt│
│    │                             │tranzacţionate pe mai multe pieţe, unde se │
│    │                             │va trece codul monedei în care este evaluat│
│    │                             │activul, indiferent de moneda de achiziţie.│
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 11.│Valoarea la zi a activului în│Se va completa cu valoarea la zi a         │
│    │moneda în care acesta este   │activului în moneda în care acesta este    │
│    │emis/evaluat                 │emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la │
│    │                             │coloana nr. 10 - "Codul monedei în care    │
│    │                             │este emis/evaluat activul". Se va completa │
│    │                             │pentru toate activele. Valoarea câmpului va│
│    │                             │fi egală cu valoarea câmpului "Cantitate"  │
│    │                             │înmulţită cu valoarea câmpului "Preţ unitar│
│    │                             │evaluare".                                 │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 12.│Valoarea echivalentă în lei  │Se va completa cu valoarea echivalentă în  │
│    │a activului                  │lei a coloanei "Valoarea la zi a activului │
│    │                             │în moneda în care acesta este emis/evaluat"│
│    │                             │calculată conform normei privind investirea│
│    │                             │şi evaluarea activelor fondurilor de pensii│
│    │                             │private. Se va completa pentru toate       │
│    │                             │activele.                                  │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 13.│Cantitate                    │Se va completa cu numărul de unităţi       │
│    │                             │deţinute din activul respectiv. Nu se va   │
│    │                             │completa pentru activele AP111000,         │
│    │                             │AP112000, AP114000, AP511000, AP512000,    │
│    │                             │AP520000, AP532000, AP533000, AP 534000 şi │
│    │                             │AP 535000.                                 │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 14.│Preţ unitar evaluare         │Se va completa cu preţul de evaluare a     │
│    │                             │activului în unitatea de monedă exprimată  │
│    │                             │în coloana "Codul monedei în care este     │
│    │                             │emis/evaluat activul", pentru o unitate de │
│    │                             │măsură.                                    │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 15.│Codul monedei în care este   │Se va completa cu codul monedei în care    │
│    │achiziţionat                 │este achiziţionat activul, conform         │
│    │                             │standardului ISO 4217, indiferent de codul │
│    │                             │monedei în care este evaluat acesta.       │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 16.│Valoarea totală de achiziţie/│Se va completa cu valoarea totală de       │
│    │constituire                  │achiziţie/constituire a activului          │
│    │                             │respectiv. Pentru activele AP112000 şi     │
│    │                             │AP114000, se va completa cu valoarea de    │
│    │                             │constituire. Pentru activele AP113000 şi   │
│    │                             │AP121000, se va completa cu valoarea totală│
│    │                             │de achiziţie.                              │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 17.│Valoarea nominală/marjă/     │Se va completa cu valoarea nominală a unei │
│    │colateral                    │unităţi de activ sau cu valoarea totală a  │
│    │                             │marjei/colateralului, după caz. Pentru     │
│    │                             │activele AP113000 şi AP121000, se va       │
│    │                             │completa cu valoarea nominală a unei       │
│    │                             │unităţi de activ.                          │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 18.│Dobândă curentă              │Se va completa cu valoarea dobânzii        │
│    │                             │acumulate pentru activul respectiv. Pentru │
│    │                             │activele AP112000 şi AP114000 se va        │
│    │                             │completa cu valoarea dobânzii acumulate de │
│    │                             │zi minus orice sume primite ca dobândă în  │
│    │                             │avans pentru activul respectiv. Pentru     │
│    │                             │activele AP121000 se va completa cu        │
│    │                             │valoarea dobânzii acumulate aferente       │
│    │                             │cuponului curent.                          │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 19.│Rata dobânzii                │Se va completa cu rata dobânzii/cuponului  │
│    │                             │aferente activului respectiv. Pentru       │
│    │                             │activele AP112000 şi AP114000, se va       │
│    │                             │completa cu rata dobânzii aferente. Pentru │
│    │                             │activele AP121000 se va completa cu cuponul│
│    │                             │activului respectiv. În cazul activelor cu │
│    │                             │rata dobânzii/cuponul variabil se va trece │
│    │                             │formula după care se calculează dobânda/   │
│    │                             │cuponul.                                   │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 20.│Dată emisiune                │Se va completa cu data emisiunii activului │
│    │                             │respectiv. Pentru activele AP112000, se va │
│    │                             │completa cu data constituirii depozitului. │
│    │                             │Pentru activele AP114000 se va completa cu │
│    │                             │data încheierii acordului. Pentru activele │
│    │                             │AP113000 şi AP121000 se va completa cu data│
│    │                             │iniţială a emisiunii pentru activul        │
│    │                             │respectiv.                                 │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 21.│Dată maturitate              │Se va completa cu data maturităţii/        │
│    │                             │scadenţei activului respectiv. Pentru      │
│    │                             │activele AP112000, se va completa cu data  │
│    │                             │maturităţii depozitului. Pentru activele   │
│    │                             │AP114000, se va completa cu data închiderii│
│    │                             │acordului. Pentru activele AP113000 şi     │
│    │                             │AP121000, se va completa cu maturităţii    │
│    │                             │activului.                                 │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 22.│Activ suport                 │Pentru activele AP114000 se va completa cu │
│    │                             │ISIN-ul titlurilor de stat acceptate drept │
│    │                             │colateral în cadrul acordului.             │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│ 23.│Multiplicator                │Pentru activele AP114000 se va completa cu │
│    │                             │numărul de unităţi de activ-suport         │
│    │                             │acceptate drept colateral în cadrul        │
│    │                             │acordului.                                 │
└────┴─────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘


    Raportare iniţială (cod 1)
    4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 4 la normă
    a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
    YYYYMMDD_anx4fg_1_GGG.xml.p7s,
    unde:
    YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a trimestrului pentru care a fost întocmit raportul);
    GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorităţii.
    b) Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
    c) Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul "anx4fg".
    5. Anexa nr. 4 la normă se întocmeşte trimestrial şi se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru.

    Raportare rectificativă (cod 5)
    6. Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
    7. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 la normă conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
    a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
    YYYYMMDD_anx4fg_5_GGG.xml.p7s;
    b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
    YYYYMMDD_anx4fg_5_GGG.rtf.p7s.
    8. Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. 7 determină respingerea raportării rectificative.
    9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx4fg".


    ANEXA 5

                      Balanţa de verificare analitică
                     la data de ...../...../..........


┌───────┬────────┬─────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┬───────────────┬───────────────┐
│ Codul │Simbolul│Denumirea│  Soldurile  │   Totalul   │   Rulajele  │    Totalul    │   Soldurile   │
│  de   │contului│contului │  iniţiale   │   sumelor   │ perioadei de│    sumelor    │     finale    │
│comandă│        │         │             │  precedente │  raportare  │               │               │
│       │        │         ├──────┬──────┼──────┬──────┼──────┬──────┼───────┬───────┼───────┬───────┤
│       │        │         │   D  │   C  │   D  │   C  │   D  │   C  │   D   │   C   │   D   │   C   │
├───────┼────────┼─────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3  │Col. 4│Col. 5│Col. 6│Col. 7│Col. 8│Col. 9│Col. 10│Col. 11│Col. 12│Col. 13│
├───────┼────────┼─────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│       │        │         │      │      │      │      │      │      │       │       │       │       │
└───────┴────────┴─────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘



            Instrucţiuni de completare a anexei nr. 5 la normă

    1. Anexa nr. 5 la normă se completează de către Fondul de garantare.
    2. Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanţei de verificare a conturilor contabile.
    3. Câmpurile anexei nr. 5 la normă se completează după cum urmează:

┌────┬─────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐
│Nr. │                             │                                           │
│crt.│      Denumirea câmpului     │            Descrierea câmpului            │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  1.│Codul de comandă             │Codul comenzii va avea una dintre          │
│    │                             │următoarele valori: 1 = raportare iniţială;│
│    │                             │5 = raportare rectificativă.               │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  2.│Simbolul contului            │Simbolul contului conform planului de      │
│    │                             │conturi prevăzut de reglementările         │
│    │                             │contabile din sistemul de pensii private   │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  3.│Denumirea contului           │Denumirea contului contabil, conform       │
│    │                             │reglementărilor contabile în vigoare       │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  4.│Soldurile iniţiale           │Valoarea soldului iniţial debitor/creditor │
│    │                             │la 1 ianuarie anul n, unde n reprezintă    │
│    │                             │anul de raportare. Se utilizează două      │
│    │                             │poziţii zecimale, iar ca separator se      │
│    │                             │foloseşte punctul.                         │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  5.│Totalul sumelor precedente   │Valoarea total sume precedente debitor/    │
│    │                             │creditor, inclusiv soldurile iniţiale. Se  │
│    │                             │utilizează două poziţii zecimale, iar ca   │
│    │                             │separator se foloseşte punctul.            │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  6.│Rulajele perioadei de        │Valoarea rulajului curent debitor/creditor.│
│    │raportare                    │Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca│
│    │                             │separator se foloseşte punctul.            │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  7.│Totalul sumelor              │Valoarea total sume debitor/creditor.      │
│    │                             │Totalul sumelor include şi soldurile       │
│    │                             │iniţiale. Totalul sumelor = Totalul sumelor│
│    │                             │precedente + Rulajele lunii curente. Se    │
│    │                             │utilizează două poziţii zecimale, iar ca   │
│    │                             │separator se foloseşte punctul.            │
├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤
│  8.│Soldurile finale             │Valoarea soldului final al contului        │
│    │                             │debitor/creditor. Se utilizează două       │
│    │                             │poziţii zecimale, iar ca separator se      │
│    │                             │foloseşte punctul.                         │
└────┴─────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘


    Raportare iniţială (cod 1)
    4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 5 la normă
    a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
    YYYYMMDD_anx5fg_1_GGG.xml.p7s,
    unde:
    YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a semestrului pentru care se întocmeşte raportul;
    GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorităţii.
    b) Fişierele menţionate la lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
    c) Fişierul YYYYMMDD_anx5fg_1_GGG.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx5fg".
    5. Anexa nr. 5 la normă se transmite Autorităţii semestrial, pentru perioadele 1 ianuarie-30 iunie şi 1 iulie-31 decembrie, până la data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea.
    6. SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 5 la normă.
    7. SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente. Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existenţa conturilor în planul de conturi) şi respectarea funcţiei conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază conduce la imposibilitatea procesării informaţiilor transmise prin anexa nr. 5 la normă.

    Raportare rectificativă (cod 5)
    8. Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
    9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 la normă conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
    a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
    YYYYMMDD_anx5fg_5_GGG.xml.p7s;
    b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecţie care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
    YYYYMMDD_anx5fg_5_GGG.rtf.p7s
    10. Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. 9 determină respingerea raportării rectificative.
    11. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx5fg".


    ANEXA 6

                     Planul de audit intern anual

┌─────┬────────┬──────────────┬───────────┬─────────┬─────────────┬────────────┐
│ Nr. │  Tema  │Activitatea de│Obiectivele│ Perioada│Departamentul│  Perioada  │
│ crt.│misiunii│ administrare │ misiunii  │ supusă  │ /Direcţia/  │desfăşurării│
│     │de audit│   supusă     │ de audit  │auditării│ Serviciul   │  misiunii  │
│     │        │ auditării    │           │ interne │  auditat    │  de audit  │
├─────┼────────┼──────────────┼───────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│Col.1│ Col. 2 │    Col. 3    │  Col. 4   │  Col. 5 │   Col. 6    │  Col. 7    │
├─────┼────────┼──────────────┼───────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│     │        │              │           │         │             │            │
├─────┼────────┼──────────────┼───────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│     │        │              │           │         │             │            │
├─────┼────────┼──────────────┼───────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤
│     │        │              │           │         │             │            │
└─────┴────────┴──────────────┴───────────┴─────────┴─────────────┴────────────┘



              Instrucţiuni de completare a anexei nr. 6 la normă

    1. Anexa nr. 6 la normă se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de audit intern al Fondului de garantare, aprobat de consiliul de administraţie, după caz.
    2. Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de audit intern.
    3. Anual, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligaţia de a întocmi un plan de audit intern din care să reiasă obiectivele, termenele şi frecvenţa misiunilor de audit intern la nivelul Fondului de garantare, precum şi activităţile care se vor desfăşura, resursele umane şi materiale necesare.
    4. Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
    YYYYMMDD_anx6fg_GGG.pdf.p7s,
    unde:
    YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
    5. Fişierul denumit YYYYMMDD_anx6fg_GGG pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
    6. Fişierul YYYYMMDD_anx6fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx6fg".
    7. Anexa nr. 6 la normă se întocmeşte anual şi se transmite Autorităţii până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunile de audit intern.


    ANEXA 7


                   Raportul de audit intern pentru anul ....

    I. Prezentarea entităţii
    II. Aspecte introductive (echipa de auditare, perioada auditată, scopul misiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente examinate etc.)
    III. Misiunea de audit intern:
    a) lista activităţilor desfăşurate de către auditul intern în cursul perioadei de raportare;
    b) descrierea principalelor activităţi desfăşurate;
    c) numirea persoanelor responsabile pentru efectuarea respectivelor activităţi;
    d) deficienţele identificate şi recomandările auditului intern pentru soluţionarea lor;
    e) situaţia privind implementarea măsurilor pentru soluţionarea deficienţelor identificate, separat pentru deficienţele curente şi cele identificate prin rapoartele de audit intern anterioare.
    IV. Constatări şi recomandări
    Întocmit
    ............


              Instrucţiuni de completare a anexei nr. 7 la normă

    1. Anexa nr. 7 la normă se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de audit intern al Fondului de garantare.
    2. Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de audit intern.
    3. Anual, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligaţia de a întocmi un raport privind misiunile de audit intern desfăşurate la nivelul activităţii Fondului de garantare, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia.
    4. Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
    YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s,
    unde:
    YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
    5. Fişierul denumit YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
    6. Fişierul YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx7fg".
    7. Anexa nr. 7 la normă se întocmeşte anual şi se transmite Autorităţii până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea.


    ANEXA 8

                          Raportul actuarial anual

    Certificat actuarial, care va cuprinde:
    a) opinia actuarului cu privire la adecvarea valorii calculate a contribuţiei anuale;
    b) opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare în calculul contribuţiei anuale;
    c) rezultatele calculelor actuariale;
    d) valoarea contribuţiei anuale a fiecărui administrator de pensii private.
    Întocmit
    ..........


                Instrucţiuni de completare a anexei nr. 8 la normă

    1. Anexa nr. 8 la normă se întocmeşte de către Fondul de garantare.
    2. Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de actuariat.
    3. Anexa nr. 8 la normă se întocmeşte conform regulilor de calcul actuarial aplicabile.
    4. Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
    YYYYMMDD_anx8fg_GGG.p7s,
    unde:
    YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
    GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorităţii.
    5. Fişierul denumit YYYYMMDD_anx8fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
    6. Fişierul YYYYMMDD_anx8fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx8".
    7. Anexa nr. 8 la normă se întocmeşte anual şi se transmite până la data de 31 ianuarie pentru anul în curs, conform art. 8 alin. (3) din normă.


    ANEXA 9

                 Raportul de control intern pentru anul....

    I. Prezentarea Fondului de garantare
    II. Activitatea de control intern:
    a) constituirea, evidenţa şi utilizarea resurselor pentru plata compensaţiei către participanţii fondurilor de pensii facultative versus constituirea, evidenţa şi utilizarea resurselor pentru plata compensaţiei către participanţii fondurilor de pensii administrate privat, respectiv pentru perioada de acumulare a contribuţiilor şi perioada de plată a pensiilor;
    b) resursele pentru plata compensaţiei;
    c) resursele pentru acoperirea cheltuielilor de administrare şi funcţionare a Fondului de garantare.
    III. Analiza activităţii de control intern:
    a) caracteristicile şi strategia;
    b) constatările rezultate în urma procesului de control şi monitorizare.
    IV. Propuneri de măsuri de acţiune
    Întocmit
    ..........


              Instrucţiuni de completare a anexei nr. 9 la normă

    1. Anexa nr. 9 la normă se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de control intern al Fondului de garantare.
    2. Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de control intern.
    3. Anual, persoana care conduce activitatea de control intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de control intern desfăşurate la nivelul Fondului de garantare.
    4. Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
    YYYYMMDD_anx9fg_GGG.pdf.p7s,
    unde:
    YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
    5. Fişierul denumit YYYYMMDD_anx9fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
    6. Fişierul YYYYMMDD_anx9fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx9fg".
    7. Anexa nr. 9 la normă se întocmeşte anual şi se transmite Autorităţii până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea.

                                  -------
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Altele, Alte Institutii,  NORMĂ nr. 3 din 5 februarie 2015

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016