Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
NORMĂ nr. 20 din 25 martie 2020 pentru modificarea şi completarea Normei Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private
EMITENT: Autoritatea de Supraveghere Financiară PUBLICAT: Monitorul Oficial nr. 265 din 31 martie 2020
În temeiul art. 27 alin. (1), art. 34 alin. (1) lit. o) şi art. 39 din Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaţionale,
în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) şi (2) şi art. 7 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din şedinţa din data de 24 martie 2020,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
ART. I
Norma Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 258 din 9 aprilie 2014, se modifică şi se completează după cum urmează:
1. Articolul 2 se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 2
Prevederile prezentei norme sunt aplicabile:
a) administratorilor fondurilor de pensii administrate privat, administratorilor fondurilor de pensii facultative şi administratorilor fondurilor de pensii ocupaţionale, denumiţi în continuare administratori;
b) fondurilor de pensii administrate privat, fondurilor de pensii facultative şi fondurilor de pensii ocupaţionale, denumite în continuare fonduri de pensii private."
2. La articolul 3 alineatul (1), după litera b) se introduce o nouă literă, litera b^1), cu următorul cuprins:
"b^1) art. 3 din Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaţionale, denumită în continuare Legea nr. 1/2020;"
3. La articolul 3 alineatul (1), literele e) şi f) se modifică şi vor avea următorul cuprins:
"e) art. 3 alin. (2) din Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 24/2015;
f) art. 3 alin. (2) din Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 25/2015;"
4. La articolul 3 alineatul (1), literele g) şi h) se modifică şi vor avea următorul cuprins:
"g) art. 3 alin. (2) din Norma nr. 22/2016 privind autorizarea de constituire a societăţii de pensii şi autorizarea de administrare a fondurilor de pensii administrate privat, denumită în continuare Norma nr. 22/2016;
h) art. 3 alin. (2) din Norma nr. 23/2016 privind autorizarea de constituire a societăţii de pensii şi autorizarea de administrare a fondurilor de pensii facultative, denumită în continuare Norma nr. 23/2016;"
5. La articolul 3 alineatul (1), după litera h) se introduce o nouă literă, litera h^1), cu următorul cuprins:
"h^1) art. 3 alin. (2) din Norma nr. 13/2020 privind autorizarea administratorilor de fonduri de pensii ocupaţionale, denumită în continuare Norma nr. 13/2020;"
6. La articolul 3 alineatul (1), litera i) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"i) art. 2 din Norma nr. 13/2019 privind cadrul unitar de desfăşurare a auditului statutar la entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările şi completările ulterioare."
7. Articolul 13 se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 13
Persoana care conduce structura de control intern este aprobată individual de către Autoritate înainte de începerea exercitării atribuţiilor, în conformitate cu prevederile Regulamentului Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 1/2019 privind evaluarea şi aprobarea membrilor structurii de conducere şi a persoanelor care deţin funcţii-cheie în cadrul entităţilor reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiară."
8. La articolul 14, după alineatul (1) se introduc două noi alineate, alineatele (2) şi (3), cu următorul cuprins:
"(2) Planul de control intern prevăzut la alin. (1) lit. a) stabileşte cel puţin obiectivele, activităţile şi perioada supuse controlului, perioada de desfăşurare şi structurile implicate.
(3) Planul de control intern prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Autorităţii în conformitate cu prevederile privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor private."
9. La articolul 17, alineatul (3) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"(3) Raportul prevăzut la alin. (1) este aprobat de consiliul de administraţie/consiliul de supraveghere sau de către directori/directorat, după caz, şi se transmite Autorităţii, în conformitate cu prevederile privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor private."
10. La articolul 32, alineatul (7) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"(7) Planul de audit intern prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Autorităţii în conformitate cu prevederile privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor private."
11. Articolul 34 se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 34
Persoana care conduce structura de audit intern are obligaţia de a întocmi un raport privind misiunile de audit intern desfăşurate, care se transmite Autorităţii în conformitate cu prevederile privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor private."
12. La articolul 45, alineatul (1) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 45
(1) Persoana care conduce structura de administrare a riscurilor trebuie să fie aprobată individual de către Autoritate înainte de începerea exercitării atribuţiilor, conform prevederilor Regulamentului Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 1/2019."
13. La articolul 46, după litera a) se introduce o nouă literă, litera a^1), cu următorul cuprins:
"a^1) elaborarea unui plan anual privind activităţile de administrare a riscurilor, aprobat de către consiliul de administraţie/consiliul de supraveghere sau de către directori/directorat, după caz, care stabileşte cel puţin tipul şi descrierea activităţii, perioada de desfăşurare şi frecvenţa;"
14. La articolul 46, după alineatul (1) se introduce un nou alineat, alineatul (2), cu următorul cuprins:
"(2) Planul de administrare a riscurilor prevăzut la alin. (1) lit. a^1) se transmite Autorităţii în conformitate cu prevederile privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor private."
15. La articolul 47, alineatul (3) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"(3) Raportul prevăzut la alin. (1) aprobat de consiliul de administraţie/consiliul de supraveghere se transmite Autorităţii, în conformitate cu prevederile privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor private."
16. La articolul 48, alineatul (2) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"(2) Săvârşirea vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancţionează în conformitate cu prevederile cap. XIX din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi/sau ale cap. XVII din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi/sau ale cap. XIV din Legea nr. 1/2020."
ART. II
Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data publicării.
p. Preşedintele Autorităţii de Supraveghere Financiară,
Elena-Doina Dascălu
Bucureşti, 25 martie 2020.
Nr. 20.
----
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
