Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE .......
PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE
DE C.N.V.M., CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV
Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_|
Persoana juridicã__________________ Activitatea preponderentã
Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasã CAEN) ___________
str._________ nr. ____, bl.________,
sc. ________, ap. ______ Cod clasã CAEN _________|_|_|_|_|
Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare
Numãr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie _______
Cod 10
-lei-
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│ │ │ Sold la: │
│ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤
│ │ │Începutul anului│Sfârşitul │
│ │ │ │perioadei de │
│ │ │ │raportare │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │
│(ct. 201-2801) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │
│(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. concesiuni, brevete, licenţe, │ 03 │ │ │
│ mãrci,drepturi şi valori similare │ │ │ │
│ şi alte imobilizãri necorporale │ │ │ │
│(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. fondul comercial │ 04 │ │ │
│(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. avansuri şi imobilizãri necorporale│ 05 │ │ │
│în curs de execuţie (ct. 233+234-2933)│ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ │
│(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ │
│(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte instalaţii, utilaje şi mobi- │ 09 │ │ │
│lier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. avansuri şi imobilizãri corporale │ 10 │ │ │
│în curs (ct.231+232-2931) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. acţiuni deţinute la entitãţi │ 12 │ │ │
│afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. împrumuturi acordate entitãţilor │ │ │ │
│afiliate (ct.2671+2672-2965) │ 13 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. interese de participare │ 14 │ │ │
│(ct.263-2963) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. împrumuturi acordate entitãţilor de│ 15 │ │ │
│care compania este legatã prin │ │ │ │
│interese de participare (ct. 2675+ │ │ │ │
│2676-2967) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. titluri şi alte instrumente finan- │ 16 │ │ │
│ciare deţinute ca imobilizãri │ │ │ │
│(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. alte creanţe │ 17 │ │ │
│(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ │
│(rd. 06+11+18) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. STOCURI │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. materiale consumabile │ 20 │ │ │
│(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. servicii în curs de execuţie │ 21 │ │ │
│(ct. 332-394) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri pentru cumpãrãri de │ 22 │ │ │
│stocuri (ct. 4091) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. CREANŢE (Sumele care urmeazã sã │ │ │ │
│fie încasate dupã o perioada mai mare │ │ │ │
│de un an trebuie prezentate separat │ │ │ │
│pentru fiecare element) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. Creanţe comerciale* │ 24 │ │ │
│(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ │
│-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume de încasat de la entitãţile │ 25 │ │ │
│afiliate │ │ │ │
│(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ │
│participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. alte creanţe │ 27 │ │ │
│(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ │
│+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ │
│473-496+5187) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ │
│şi nevãrsat (ct. 456-4953) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. INVESTITII PE TERMEN SCURT │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. acţiuni deţinute la entitãţile │ │ │ │
│afiliate (ct.501-591) │ 30 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte investiţii financiare pe │ 31 │ │ │
│termen scurt │ │ │ │
│(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ │
│+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ │
│-597-598+5113+5114) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │
│(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ │
│+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+ │ │ │ │
│+5412+542) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ │
│(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ │
│(ct. 471) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │
│PERIOADĂ DE UN AN │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ │
│obligaţiuni │ │ │ │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate instituţiilor │ │ │ │
│de credit │ 37 │ │ │
│(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │
│+5191+5192+5198) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ │
│clienţilor (ct. 419) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale │ 39 │ │ │
│(ct. 401+404+408) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comerţ de plãtit │ 40 │ │ │
│(ct. 403+405) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitãţilor afiliate │ 41 │ │ │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ │
│de participare │ │ │ │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ │
│fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ │
│asigurãrile sociale │ │ │ │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │
│5195+5196+5197) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ │
│DATORII CURENTE NETE │ │ │ │
│(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ │
│(rd. 19+45) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │
│PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ │
│obligaţiuni │ │ │ │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ │
│credit │ 48 │ │ │
│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │
│+5191+5192+5198) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri încasate în contul │ │ │ │
│clientilor (ct. 419) │ 49 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale │ 50 │ │ │
│(ct. 401+404+408) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comerţ de plãtit │ 51 │ │ │
│(ct. 403+405) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitãţilor afiliate │ 52 │ │ │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ │
│de participare │ │ │ │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ │
│fiscale şi datorii pentru │ │ │ │
│asigurãrile sociale │ │ │ │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │
│5195+5196+5197) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│H. PROVIZIOANE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ │
│obligaţii similare (ct.1515) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │
│(ct. 1516) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ │
│1513+1514+1518) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. VENITURI ÎN AVANS │ 60 │ │ │
│ (rd. 60.1+60.2+60.3) din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. subvenţii pentru investiţii │ 60.1 │ │ │
│(ct. 475) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ │
│(ct. 472) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. fond comercial negativ (ct. 2075) │ 60.3 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris nevãrsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris vãrsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C │ 65 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D │ 66 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV. REZERVE (rd. 68+69+70+71+72+73) │ 67 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ │
│(ct. 1063) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ │
│imobilizãrilor financiare dobândite cu│ │ │ │
│titlu gratuit (ct. 1065) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. rezerve de reevaluare la valoarea │ 71 │ │ │
│justã (ct.1066)**) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. rezerve reprezentând surplus │ 72 │ │ │
│realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ │
│(ct. 1067) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. alte rezerve (ct.1068) │ 73 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Acţiuni proprii (ct.109) │ 74 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Câştiguri legate de instrumentele de │ 75 │ │ │
│capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Pierderi legate de instrumentele de │ 76 │ │ │
│capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C │ 77 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D │ 78 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ │
│FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C │ 79 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D │ 80 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 81 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 82 │ │ │
│(rd. 61+64+65-66+67-74+75-76+77-78+ │ │ │ │
│ 79-80-81) │ │ │ │
└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘
---------
*) Sumele înscrise la cest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679
reprezintã creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor
contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o
perioadã mai micã de 12 luni.
**) Acest cont apare numai în situaţiile financiare anuale consolidate.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) ________
Semnãtura _________________ Calitatea*2) __________________
Semnãtura _________________
Ştampila unitãţii Nr. de înregistrare în
organismul profesional ________
---------
*1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
- director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie ________
Cod 20
- lei -
┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐
│ │ │ Realizãri aferente │
│ │ │ perioadei de raportare │
│ Denumirea indicatorului │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤
│ │ │ Precedentã │ Curentã │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│1. Cifra de afaceri netã (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Venituri din activitatea curentã │ 02 │ │ │
│(ct. 704+705+706+708) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Venituri din subvenţii de exploatare │ 03 │ │ │
│aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│2. Variaţia stocurilor (ct. 711) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│ sold C │ 04 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│ sold D │ 05 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│3. Veniturile producţiei imobilizate │ 06 │ │ │
│(ct. 721+722) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│4. Alte venituri din exploatare │ 07 │ │ │
│(ct. 7417+758+7815) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 08 │ │ │
│(rd. 01+04-05+06+07) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│5. Cheltuieli cu materialele şi alte │ 09 │ │ │
│cheltuieli externe (rd. 10 la 12) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 10 │ │ │
│(ct. 602-7412) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │ 11 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi │ 12 │ │ │
│apa) (ct. 605-7413) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15) │ 13 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Salarii (ct. 641+642+644-7414) │ 14 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Cheltuieli cu asigurãrile şi protecţia │ 15 │ │ │
│socialã (ct. 645-7415) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│7. a) Ajustãri de valoare privind imobili- │ 16 │ │ │
│zãrile corporale şi necorporale (rd. 17-18)│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 17 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a.2) Venituri (ct. 7813+7815) │ 18 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Ajustãri de valoare privind activele │ │ │ │
│circulante (rd. 20-21) │ 19 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │ 20 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b.2) Venituri (ct. 754+7814) │ 21 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 │ 22 │ │ │
│la 25) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 23 │ │ │
│(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625 │ │ │ │
│+626+627+628-7416) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe şi │ 24 │ │ │
│vãrsãminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│c) Cheltuieli cu despãgubiri, donaţii şi │ 25 │ │ │
│activele cedate (ct. 658) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│d) Ajustãri privind provizioanele │ 26 │ │ │
│(rd. 27-28) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│d.1) Cheltuieli (ct. 6812) │ 27 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│d.2) Venituri (ct. 7812) │ 28 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 29 │ │ │
│(rd. 09+13+16+19+22+26) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│REZULTATUL DIN EXPLOATARE │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 08-29) │ 30 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 29-08) │ 31 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI FINANCIARE │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│9. Venituri din interese de participare │ 32 │ │ │
│(ct. 7613) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care, venituri obţinute de la │ │ │ │
│entitãţile afiliate │ 33 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│10. Venituri din alte investiţii financiare│ 34 │ │ │
│şi împrumuturi ce fac parte din activele │ │ │ │
│imobilizate │ │ │ │
│(ct. 7611+7612) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care, venituri obţinute din acţiuni │ 35 │ │ │
│deţinute la entitãţi afiliate (ct.7611) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│11. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 36 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care venituri obţinute de la │ 37 │ │ │
│entitãţi afiliate │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│12. Alte venituri financiare │ 38 │ │ │
│(ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ 39 │ │ │
│(rd. 32+34+36+38) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│13. Ajustãri de valoare privind imobilizã- │ 40 │ │ │
│rile financiare şi investiţiile financiare │ │ │ │
│deţinute ca active circulante (rd. 41-42) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│Cheltuieli (ct. 686) │ 41 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│Venituri (ct. 786) │ 42 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│14. a) Cheltuieli privind dobânzile │ 43 │ │ │
│(ct. 666-7418) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care, cheltuieli în relaţia cu │ 44 │ │ │
│entitãţile afiliate │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Alte cheltuieli financiare │ 45 │ │ │
│(ct. 663+664+665+667+668) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│ 46 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│REZULTATUL FINANCIAR: │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 39-46) │ 47 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 46-39) │ 48 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│15. REZULTATUL CURENT │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 08+39-29-46) │ 49 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 29+46-08-39) │ 50 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│16. Venituri extraordinare (ct. 771) │ 51 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│17. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 52 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│18. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 51-52) │ 53 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 52-51) │ 54 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI TOTALE (rd. 08+39+51) │ 55 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52) │ 56 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│REZULTATUL BRUT │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 55-56) │ 57 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 56-55) │ 58 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) │ 59 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│20. Alte cheltuieli cu impozite care nu │ 60 │ │ │
│apar în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│21. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR: │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 57-59-60) │ 61 │ │ │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 58+59+60) sau │ 62 │ │ │
│(rd. 59+60-57) │ │ │ │
└───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) ________
Semnãtura _________________ Calitatea*2) __________________
Semnãtura _________________
Ştampila unitãţii Nr. de înregistrare în
organismul profesional ________
---------
*1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
- director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie ________
┌─────┐
│ 30 │ - lei -
├─────┴────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐
│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unitãţi │ Sume (lei) │
│ │rd. ├──────────────┼──────────────┤
│ │ │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitãţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitãţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤
│ │ │ │ Din care: │
│ │ │ ├─────────┬─────────┤
│ │ │ │ Pentru │ Pentru │
│ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- │
│ II. Date privind plãţile restante │rd. │Col. 2+3 │ tate │ tate de │
│ │ │ │ curentã │ inves- │
│ │ │ │ │ tiţii │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Plãţi restante - total │ 03 │ │ │ │
│(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Furnizori restanţi - total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ │
│07), din care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - peste 1 an │ 07 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de bugetul │ 08 │ │ │ │
│asigurãrilor sociale - total (rd. 09 la │ │ │ │ │
│13), din care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru asigurãri sociale │ 09 │ │ │ │
│de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │
│salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ │
│asigurãrilor sociale de sãnãtate │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţia pentru pensia suplimentarã │ 11 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ │
│asigurãrilor pentru şomaj │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de bugetele │ 14 │ │ │ │
│fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de alţi │ 15 │ │ │ │
│creditori │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul │ 16 │ │ │ │
│stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul │ 17 │ │ │ │
│stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ │
│scadenţã - total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ │
│care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - restanţe dupã 30 de zile │ 19 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - restanţe dupã 90 de zile │ 20 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - restanţe dupã 1 an │ 21 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤
│III. Numãr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Numãr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤
│ IV. Plãţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume │
│ │ rd.│ │
│ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de │ 24 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoanele fizice nerezidente din │ │ │
│statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │
│din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de │ 26 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoane juridice afiliate*) │ │ │
│nerezidente din statele membre ale │ │ │
│Uniunii Europene, din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozit datorat la bugetul de stat │ 27 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri din redevenţe plãtite de │ 28 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ │
│din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │
│din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │
│ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ V. Tichete de masã │ Nr.│ │
│ │ rd.│ Sume │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masã │ 30 │ │
│acordate salariaţilor │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤
│VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârţitul │
│activitatea de cercetare-dezvoltare**) │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din │ 31 │ │ │
│care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - din fonduri publice │ 32 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - din fonduri private │ 33 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│VII. Cheltuieli de inovare***) - total │ 34 │ │ │
│(rd. 35 la 37), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare finalizate în │ 35 │ │ │
│cursul perioadei │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare în curs de │ 36 │ │ │
│finalizare în cursul perioadei │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare abandonate în │ 37 │ │ │
│cursul perioadei │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│ │ Rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Imobilizãri financiare, în sume brute │ 38 │ │ │
│(rd. 39 + 46), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Acţiuni deţinute la entitãţile afiliate, │ 39 │ │ │
│interese de participare, alte titluri │ │ │ │
│imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung,│ │ │ │
│în sume brute (rd. 40 la 45), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni cotate │ 40 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni necotate │ 41 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- pãrţi sociale │ 42 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- obligaţiuni │ 43 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni emise de organismele de │ 44 │ │ │
│plasament colectiv │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- unitãţi de fond emise de organismele de │ 45 │ │ │
│plasament colectiv │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 47│ 46 │ │ │
│+ 48), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- creanţe imobilizate în lei şi exprimate │ 47 │ │ │
│în lei, a cãror decontare se face în │ │ │ │
│funcţie de cursul unei valute (din │ │ │ │
│ct. 267) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- creanţe imobilizate în valutã │ 48 │ │ │
│(din ct. 267) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe imobilizate scadente într-o │ 49 │ │ │
│perioadã mai micã de 12 luni (din ct. 267)│ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 50 │ │ │
│furnizorilor şi alte conturi asimilate, │ │ │ │
│în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)│ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu personalul şi │ 51 │ │ │
│conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu bugetul │ 52 │ │ │
│asigurãrilor sociale şi bugetul statului │ │ │ │
│(ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + │ │ │ │
│4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 +│ 53 │ │ │
│461 + 471 + 473) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. 5187) │ 54 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 55 │ │ │
│(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din ct.│ │ │ │
│508) (rd. 56 la 61), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni cotate │ 56 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni necotate │ 57 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - pãrţi sociale │ 58 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - obligaţiuni │ 59 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni emise de organismele de │ 60 │ │ │
│plasament colectiv │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- unitãţi de fond emise de organismele de │ 61 │ │ │
│plasament colectiv │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 62 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Casa în lei şi în valutã (rd. 64 + 65), │ 63 │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei (ct. 5311) │ 64 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã (ct. 5314) │ 65 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Conturi curente la bãnci în lei şi în │ 66 │ │ │
│valutã (rd. 67 + 68), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei (ct. 5121) │ 67 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã (ct. 5124) │ 68 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte conturi curente la bãnci şi │ 69 │ │ │
│acreditive (rd. 70 + 71), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- sume în curs de decontare, acreditive │ 70 │ │ │
│şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ │
│(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 71 │ │ │
│în valutã (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 │ 72 │ │ │
│+ 89 + 92 la 96), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 73 │ │ │
│şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. │ │ │ │
│161 + 1681),(rd. 74 + 75), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei │ 74 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 75 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare interne pe termen scurt │ 76 │ │ │
│şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + │ │ │ │
│5197 + din ct. 5198), (rd.77 + 78), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei │ 77 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 78 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare externe pe termen scurt │ 79 │ │ │
│şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + │ │ │ │
│5195 + din ct. 5198), (rd. 80 + 81), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei │ 80 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 81 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare pe termen lung şi │ 82 │ │ │
│dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + │ │ │ │
│1627 + din ct. 1682) (rd. 83 + 84), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei │ 83 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 84 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite externe pe termen lung (ct. │ 85 │ │ │
│1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ │
│(rd. 86 + 87), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei │ 86 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 87 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite de la trezoreria statului │ 88 │ │ │
│(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 89 │ │ │
│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │ │ │ │
│(rd. 90 + 91), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei şi exprimate în lei, a cãror │ 90 │ │ │
│decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ │
│unei valute │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 91 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii comerciale, avansuri primite de │ 92 │ │ │
│la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ │
│sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ │
│408 + 419) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii în legãturã cu personalul şi │ 93 │ │ │
│conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ │
│426 + 427 + 4281) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii în legãturã, cu bugetul asigu- │ 94 │ │ │
│rãrilor sociale şi bugetul statului (ct. │ │ │ │
│431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │ │ │ │
│444 + 446 + 447 + 4481) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ 95 │ │ │
│+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 +509)│ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Dobânzi de plãtit (ct. 5186) │ 96 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Capital subscris vãrsat (ct. 1012) │ 97 │ │ │
│(rd. 98 la 100), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni cotate │ 98 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni necotate │ 99 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - pãrţi sociale │100 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│IX. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │101 │ │ │
└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘
---------
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere
prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de
cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentalã, cercetarea
aplicativã, dezvoltarea tehnologicã şi inovarea, stabilite potrivit
prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea
ştiinţificã şi dezvoltarea tehnologicã, aprobatã cu modificãri şi
completãri prin Legea nr. 324/2003, cu modificãrile şi completãrile
ulterioare.
***) Cheltuielile de inovare se determinã potrivit Regulamentului
(CE) nr. 1450/2004, al Comisiei din 13 august 2004 de punere în
aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European şi a
Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare
privind inovarea, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele ________ Numele şi prenumele*1) _________
Semnãtura ___________ Calitatea*2)____________________
Ştampila unitãţii Semnãtura ____________
Nr. de înregistrare în organismul
profesional
---------
*1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
- director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.
FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ________ PENTRU
ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE SUNT
CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV
Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _______|_|_|
Persoana juridicã___________________ Activitatea preponderentã
Adresa: localitatea_______, sectorul__, denumire clasã CAEN)
str._________ nr. ____, bl.________,
sc. ________, ap. ______ Cod clasã
CAEN___________|_|_|_|_|
Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare
Numãr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR
ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie_____
(cod 10) - lei-
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│ │ │ Sold la: │
│ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤
│ │ │ Începutul │ Sfârşitul │
│ │ │ anului │ perioadei │
│ │ │ │ de raportare │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │
│(ct. 201-2801) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │
│(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. concesiuni, brevete, licenţe, mãrci│ 03 │ │ │
│comerciale,drepturi şi valori similare│ │ │ │
│şi alte imobilizãri necorporale │ │ │ │
│(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. fondul comercial │ 04 │ │ │
│(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. avansuri şi imobilizãri necorporale│ 05 │ │ │
│ în curs de execuţie │ │ │ │
│(ct. 233+234-2933) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ │
│(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ │
│(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte instalaţii, utilaje şi │ 09 │ │ │
│mobilier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. avansuri şi imobilizãri corporale │ 10 │ │ │
│ în curs (ct. 231+232-2931) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. acţiuni deţinute la entitãţi │ 12 │ │ │
│afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. împrumuturi acordate entitãţilor │ │ │ │
│afiliate (ct. 2671+2672-2965) │ 13 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. interese de participare │ │ │ │
│ (ct. 263-2963) │ 14 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. împrumuturi acordate entitãţilor de│ 15 │ │ │
│care compania este legatã prin │ │ │ │
│interese de participare │ │ │ │
│(ct. 2675+2676-2967) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. titluri şi alte instrumente │ 16 │ │ │
│financiare deţinute ca imobilizãri │ │ │ │
│(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. alte creanţe │ 17 │ │ │
│(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ │
│(rd. 06+11+18) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. STOCURI │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. materiale consumabile │ 20 │ │ │
│(ct. 302+303+/-308+351-392-395) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. servicii în curs de execuţie │ 21 │ │ │
│ (ct. 332-394) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri pentru cumpãrãri de stocuri 22 │ │ │
│(ct. 4091) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. CREANŢE (Sumele care urmeazã sã │ │ │ │
│fie încasate dupã o perioadã mai mare │ │ │ │
│de un an trebuie prezentate separat │ │ │ │
│pentru fiecare element.) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. Creanţe comerciale │ 24 │ │ │
│[ct. 2675*)+2676*)+2678*)+2679*)- │ │ │ │
│2966*)-2969*)+4092+411+413+418-491] │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume de încasat de la entitãţile │ 25 │ │ │
│ afiliate (ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ │
│ participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. alte creanţe │ 27 │ │ │
│(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ │
│+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ │
│473-496+5187) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ │
│ şi nevãrsat (ct. 456-4953) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. acţiuni deţinute la entitãţile │ │ │ │
│ afiliate (ct. 501-591) │ 30 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. alte investiţii pe termen scurt │ 31 │ │ │
│(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ │
│+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ │
│-597-598+5113+5114) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │
│(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ │
│+5311+5314+5321+5322+5323+5328+ │ │ │ │
│+5411+5412+542) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ │
│(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 35 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │
│PERIOADĂ DE UN AN │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ │
│ obligaţiuni │ │ │ │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate instituţiilor │ │ │ │
│ de credit │ 37 │ │ │
│(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+ │ │ │ │
│+5191+5192+5198) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ │
│ clienţilor (ct. 419) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale(ct. 401+404+408)│ 39 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comerţ de plãtit │ 40 │ │ │
│(ct. 403+405) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitãţilor afiliate │ 41 │ │ │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ │
│ de participare │ │ │ │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ │
│ fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ │
│ asigurãrile sociale │ │ │ │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │
│+5195+5196+5197) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV │ 45 │ │ │
│DATORII CURENTE NETE(rd.34+35-44-60.2)│ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ │
│(rd. 19+45) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │
│PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ │
│ obligaţiuni │ │ │ │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ │
│ credit │ 48 │ │ │
│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │
│+5191+5192+5198) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri încasate în contul │ │ │ │
│ clienţilor (ct. 419) │ 49 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale(ct. 401+404+408)│ 50 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comerţ de plãtit │ 51 │ │ │
│(ct. 403+405) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitãţilor afiliate │ 52 │ │ │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ │
│ de participare │ │ │ │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ │
│ fiscale şi datorii pentru │ │ │ │
│ asigurãrile sociale │ │ │ │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │
│5195+5196+5197) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│H. PROVIZIOANE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ │
│obligaţii similare (ct. 1515) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │
│ (ct. 1516) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ │
│ +1513+1514+1518) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. VENITURI ÎN AVANS │ 60 │ │ │
│(rd.60.1+60.2+60.3) din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. subvenţii pentru investiţii(ct.475)│ 60.1 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ │
│(ct. 472) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. fond comercial negativ (ct. 2075) │ 60.3 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris nevãrsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris vãrsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ Sold C │ 65 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ Sold D │ 66 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV. REZERVE (rd. 68-69+70+71+72+73+74)│ 67 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. rezerve constituite din ajustãrile │ 69 │ │ │
│pentru pierderi de valoare a │ │ │ │
│imobilizãrilor financiare (ct. 1062 │ │ │ │
│sold D) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. rezerve statutare sau contractuale │ 70 │ │ │
│(ct. 1063) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. rezerve constituite din valoarea │ 71 │ │ │
│imobilizãrilor financiare dobândite │ │ │ │
│cu titlu gratuit (ct. 1065) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. rezerve de reevaluarea la valoarea │ 72 │ │ │
│justã (ct. 1066)**) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. Rezerve reprezentând surplus │ 73 │ │ │
│realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ │
│ (ct.1067) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. alte rezerve (ct. 1068) │ 74 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Acţiuni proprii (ct. 109) │ 75 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Câştiguri legate de instrumentele de │ 76 │ │ │
│capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Pierderi legate de instrumentele de │ 77 │ │ │
│capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ Sold C │ 78 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ Sold D │ 79 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ │
│FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C │ 80 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D │ 81 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 82 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 83 │ │ │
│(rd. 61+64+65-66+67-75+76-77+78-79+80-│ │ │ │
│81-82) │ │ │ │
└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘
---------
*) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679
reprezintã creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor
contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o
perioadã mai mica de 12 luni.
**) Acest cont apare numai în situaţiile financiare consolidate
ADMIMISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele ___ Numele şi prenumele*1) ___
Semnãtura _____________ Calitatea*2) _____________
Semnãtura ________________
Ştampila unitãţii Nr. de înregistrare în
organismul profesional____
-------------
*1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
- director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie --------
Cod 20 - lei -
┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐
│ │ │ Realizarile aferente │
│ Denumirea indicatorului │Nr. │perioadei de raportare │
│ │rd. ├───────────┬───────────┤
│ │ │Precedentã │ Curentã │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ: - TOTAL │ 01 │ │ │
│ (rd. 02 la 11) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 1. Venituri din imobilizãri financiare (ct. 761)│ 02 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 2. Venituri din investiţii financiare pe │ 03 │ │ │
│ termen scurt (ct. 762) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 4. Venituri din investiţii financiare cedate │ 05 │ │ │
│ [ct. 758*) + 764] │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 5. Venituri din servicii prestate (ct. 704) │ 06 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 6. Venituri din provizioane, creanţe │ 07 │ │ │
│ reactivate şi debitori diverşi (ct. │ │ │ │
│ 754+781+786) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 7. Venituri din diferenţe de curs valutar │ 08 │ │ │
│ (ct. 765) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 8. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 09 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 9. Venituri din producţia imobilizatã │ 10 │ │ │
│ (ct. 721+722) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│10. Alte venituri din activitatea curentã │ 11 │ │ │
│ [ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758**) + │ │ │ │
│ 767 + 768 + 7815] │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ -TOTAL │ 12 │ │ │
│ (rd. 13 la 20) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│11. Pierderi aferente creanţelor legate de │ 13 │ │ │
│ participaţii (ct. 663) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│12. Cheltuieli privind investiţiile │ 14 │ │ │
│ financiare cedate [ct. 658*) + 664] │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│13. Cheltuieli din diferenţe de curs valutar │ 15 │ │ │
│ (ct. 665) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│14. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 16 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│15. Cheltuieli privind comisioanele şi │ 17 │ │ │
│ onorariile (ct. 622) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│16. Cheltuieli cu serviciile bancare şi │ 18 │ │ │
│ asimilate, (ct. 627) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│17. Amortizãri, provizioane, pierderi din │ 19 │ │ │
│ creanţe şi debitori diverşi │ │ │ │
│ (ct. 654 + 681 + 686) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│18. Alte cheltuieli din activitatea curentã │ 20 │ │ │
│ (rd. 21+22+23+26+27) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604) │ 21 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ b. Cheltuieli privind energia şi apa (ct. 605) │ 22 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd.24+25)│ 23 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│c1. salarii (ct. 621+641+642+644) │ 24 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│c2. cheltuieli privind asigurãrile şi │ 25 │ │ │
│ protecţia socialã (ct. 645) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ d. Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 26 │ │ │
│ [ct. 611+612 + 613 + 614 + 623 + 624+ 625 + │ │ │ │
│ 626+628+658**)+667 + 668] │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ 27 │ │ │
│ vãrsãminte asimilate (ct. 635): │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ C. REZULTATUL CURENT │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ - profit (rd. 01-12) │ 28 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ - pierdere (rd. 12-01) │ 29 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 30 │ │ │
│ (ct. 771) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 31 │ │ │
│ (ct. 671) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ - profit (rd. 30-31) │ 32 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ - pierdere (rd. 31-30) │ 33 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30) │ 34 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31) │ 35 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ G. REZULTATUL BRUT │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ - profit (rd. 34-35) │ 36 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ - pierdere (rd. 35-34) │ 37 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│21. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ - cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar │ 39 │ │ │
│ în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ H. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ - profit (rd. 36-38-39) │ 40 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ - pierdere (rd. 37+38+39) sau (rd. 38+39-36) │ 41 │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘
---------
*) se ia în calcul ct. 7585 şi ct. 6585 din planul de conturi general;
**) se ia în calcul restul conturilor analitice.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele ______ Numele şi prenumele*1) ____
Semnãtura ________________ Calitatea*2)_______________
Semnãtura ______________
Ştampila unitãţii Nr. de înregistrare în organismul
profesional________________
----------
*1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
- director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie ______
┌──────┐
│ 30 │ - lei -
├──────┴───────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐
│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unitãţi │ Sume(lei) │
│ │rd. ├──────────────┼──────────────┤
│ │ │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitãţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitãţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤
│ │ │ │ Din care: │
│ │ │ ├─────────┬─────────┤
│ │ │ │ Pentru │ Pentru │
│ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- │
│ II. Date privind plãţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │ tatea de│
│ │ │ │ curentã │ inves- │
│ │ │ │ │ tiţii │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Plãţi restante - total │ 03 │ │ │ │
│(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Furnizori restanţi - total │ 04 │ │ │ │
│(rd. 05 la 07), din care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - peste 1 an │ 07 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de bugetul │ 08 │ │ │ │
│asigurãrilor sociale - total (rd. 09 la │ │ │ │ │
│13), din care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru asigurãri sociale │ 09 │ │ │ │
│de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │
│salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ │
│asigurãrilor sociale de sãnãtate │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţia pentru pensia suplimentarã │ 11 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ │
│asigurãrilor pentru şomaj │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de bugetele │ 14 │ │ │ │
│fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de alţi │ 15 │ │ │ │
│creditori │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul │ 16 │ │ │ │
│stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul │ 17 │ │ │ │
│stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ │
│scadenţã - total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ │
│care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - restante dupa 30 de zile │ 19 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - restante dupa 90 de zile │ 20 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - restante dupa 1 an │ 21 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤
│III. Numãr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Numãr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤
│ IV. Plãţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume │
│ │ rd.│ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de │ 24 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoanele fizice nerezidente din │ │ │
│statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │
│din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de │ 26 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoane juridice afiliate*) │ │ │
│nerezidente din statele membre ale │ │ │
│Uniunii Europene, din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozit datorat la bugetul de stat │ 27 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri din redevenţe plãtite de │ 28 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ │
│din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │
│din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ V. Tichete de masã │ Nr.│ Sume │
│ │ rd.│ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masã │ 30 │ │
│acordate salariaţilor │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤
│ VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│activitatea de cercetare-dezvoltare**) │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ 31 │ │ │
│ din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - din fonduri publice │ 32 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - din fonduri private │ 33 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│VII. Cheltuieli de inovare***) - total │ 34 │ │ │
│(rd. 35 la 37), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare finalizate în │ 35 │ │ │
│cursul perioadei │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare în curs de │ 36 │ │ │
│finalizare în cursul perioadei │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare abandonate în │ 37 │ │ │
│cursul perioadei │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârţitul │
│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Imobilizãri financiare, în sume brute │ 38 │ │ │
│(rd. 39+46), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Acţiuni deţinute la entitãţile afiliate, │ 39 │ │ │
│interese de participare, alte titluri │ │ │ │
│imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung,│ │ │ │
│în sume brute (rd. 40 la 45), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni cotate │ 40 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni necotate │ 41 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - pãrţi sociale │ 42 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - obligaţiuni │ 43 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni emise de organismele de │ 44 │ │ │
│plasament colectiv │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - unitãţi de fond emise de organismele de│ 45 │ │ │
│plasament colectiv │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 46 │ │ │
│(rd. 47+48), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - creanţe imobilizate în lei şi exprimate│ 47 │ │ │
│ în lei, a cãror decontare se face în │ │ │ │
│ funcţie de cursul unei valute │ │ │ │
│ (din ct. 267) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - creanţe imobilizate în valutã (din ct. │ 48 │ │ │
│ 267) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe imobilizate scadente într-o │ 49 │ │ │
│perioadã mai micã de 12 luni (din ct. 267)│ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 50 │ │ │
│furnizorilor şi alte conturi asimilate, │ │ │ │
│în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)│ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu personalul şi │ 51 │ │ │
│conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu bugetul asigurã- │ 52 │ │ │
│rilor sociale şi bugetul statului (ct. 431│ │ │ │
│+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ │
│445 + 446 + 447 + 4482) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 │ 53 │ │ │
│+ 461 + 471 + 473) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. 5187) │ 54 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 55 │ │ │
│(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din │ │ │ │
│ct. 508) (rd. 56 la 61), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni cotate │ 56 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni necotate │ 57 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - pãrţi sociale │ 58 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - obligaţiuni │ 59 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni emise de organismele de │ 60 │ │ │
│plasament colectiv │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - unitãţi de fond emise de organismele de│ 61 │ │ │
│plasament colectiv │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 62 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Casa în lei şi în valutã (rd. 64 + 65), │ 63 │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei (ct. 5311) │ 64 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã (ct. 5314) │ 65 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Conturi curente la bãnci în lei şi în │ 66 │ │ │
│valutã (rd. 67 + 68), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei (ct. 5121) │ 67 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã (ct. 5124) │ 68 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte conturi curente la bãnci şi │ 69 │ │ │
│acreditive (rd. 70 + 71), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- sume în curs de decontare, acreditive │ 70 │ │ │
│şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ │
│(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 71 │ │ │
│în valutã (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 │ 72 │ │ │
│+ 89 + 92 la 96), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 73 │ │ │
│şi dobânzile aferente, în sume brute │ │ │ │
│(ct. 161 + 1681), (rd. 74 + 75), din care:│ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei │ 74 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 75 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare interne pe termen scurt │ 76 │ │ │
│şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + │ │ │ │
│5197 + din ct. 5198), (rd.77 + 78), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei │ 77 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 78 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare externe pe termen scurt │ 79 │ │ │
│şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + │ │ │ │
│5195 + din ct. 5198), (rd. 80 + 81), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei │ 80 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 81 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare pe termen lung şi │ 82 │ │ │
│dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + │ │ │ │
│1627 + din ct. 1682) (rd. 83 + 84), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei │ 83 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 84 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite externe pe termen lung │ 85 │ │ │
│(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ │
│(rd. 86 + 87), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei │ 86 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 87 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite de la trezoreria statului │ 88 │ │ │
│(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 89 │ │ │
│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │ │ │ │
│(rd. 90 + 91), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei şi exprimate în lei, a cãror │ 90 │ │ │
│decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ │
│unei valute │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã │ 91 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii comerciale, avansuri primite de │ 92 │ │ │
│la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ │
│sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ │
│408 + 419) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii în legãturã cu personalul şi │ 93 │ │ │
│conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ │
│426 + 427 + 4281) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii în legãturã cu bugetul asigu- │ 94 │ │ │
│rãrilor sociale şi bugetul statului (ct. │ │ │ │
│431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │ │ │ │
│444 + 446 + 447 + 4481) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ 95 │ │ │
│+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 +509)│ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Dobânzi de plãtit (ct. 5186) │ 96 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Capital subscris vãrsat (ct. 1012) │ 97 │ │ │
│(rd. 98 la 100), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni cotate │ 98 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni necotate │ 99 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - pãrţi sociale │100 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│IX. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârţitul │
│colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │101 │ │ │
└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘
-------------
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere
prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de
cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentalã, cercetarea aplicativã,
dezvoltarea tehnologicã şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor
Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţificã şi dezvoltarea
tehnologicã, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 324/2003,
cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
***) Cheltuielile de inovare se determinã potrivit Regulamentului (CE)
nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei
nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia
şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, cu modificãrile şi
completãrile ulterioare.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele ___________ Numele şi prenumele*1) _____________
Calitatea*2) _______________________
Semnãtura _____________________ Semnãtura __________________________
Ştampila unitãţii Nr. de înregistrare în organismul
profesional ________________________
-----------
*1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
- director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre
ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.
FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ...... PENTRU
ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT
CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV
Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_|
Persoana juridicã___________________ Activitatea preponderentã
Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasã CAEN) __________
str._________ nr. ____, bl.________,
sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_|
Telefon__________, fax __________ Cod unic de inregistrare
Numãr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie _______
Cod 10
- lei-
┌────────────────────────────────────────────────┬────┬────────────────────────┐
│ │Nr. │ Sold la: │
│ Denumirea indicatorului │rd. ├───────────┬────────────┤
│ │ │ Începutul │ Sfârşitul │
│ │ │ anului │ perioadei │
│ │ │ │de raportare│
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │
│ 1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ │
│ 2. Creanţe imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL: (rd. 03) │ 04 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ I. CREANŢE │ │ │ │
│ 1. Creanţe (ct. 409+411+413) │ 05 │ │ │
│ 2. Decontãri cu investitorii (ct. 452) │ 06 │ │ │
│ 3. Alte creanţe [ct. 446*)+461+473*)+5187)] │ 07 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL: (rd. 05 la 07) │ 08 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ II. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ │ │ │
│ 1. Investiţii pe termen scurt │ │ │ │
│ (ct. 5031 + 5032+ 5061 + 5062 + 5071 + 5072+│ 09 │ │ │
│ +5081 + 5082 + 5088 + 5089 + 5113 +5114) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL: (rd. 09) │ 10 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 11 │ │ │
│ (ct. 5112 + 5121 + 5124 + 5125 + 5311 + 5314) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: │ 12 │ │ │
│ (rd. 08+10+11) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 13 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │
│ PERIOADĂ DE 1 AN │ │ │ │
│ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 14 │ │ │
│ (ct. 419) │ │ │ │
│ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 15 │ │ │
│ 3. Efecte de plãtit (ct. 403) │ 16 │ │ │
│ 4. Sume datorate privind decontãri cu │ 17 │ │ │
│ investitorii [ct. 452**)] │ │ │ │
│ 5. Alte datorii │ 18 │ │ │
│ [ct. 167+168+269+446**)+462+473**)+509 │ │ │ │
│ +5191+5192+5198+5186] │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ 20 │ │ │
│ CURENTE NETE (rd. 12+13+19-28) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 21 │ │ │
│ (rd. 04+20) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │
│ PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 22 │ │ │
│ (ct. 419) │ │ │ │
│ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 23 │ │ │
│ 3. Efecte de comerţ de plãtit (ct. 403) │ 24 │ │ │
│ 4. Sume datorate privind decontãri cu │ 25 │ │ │
│ investitorii [ct. 452**)] │ │ │ │
│ 5. Alte datorii │ 26 │ │ │
│ [ct. 167+168+269+446**)+462+473**)+509+ │ │ │ │
│ 5186+5191+5192+5198] │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ H. VENITURI ÎN AVANS (ct.472) │ 28 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ I. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │
│ I. CAPITAL (rd. 30) (ct. 1017) │ 29 │ │ │
│ - capital privind unitãţile de fond la │ 30 │ │ │
│ valoare nominalã (ct. 1017) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ II. PRIME DE EMISIUNE (rd. 32) (ct. 1045) │ 31 │ │ │
│ - prime de emisiune - aferente unitãţilor de │ 32 │ │ │
│ fond (ct. 1045) │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ III. REZERVE (rd. 34) (ct. 106) │ 33 │ │ │
│ Rezerve (ct. 106) │ 34 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ IV. REZULTATUL REPORTAT │ │ │ │
│ Sold C │ │ │ │
│ ────── │ │ │ │
│ Sold D │ 35 │ │ │
│ (ct. 117) │ 36 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ V. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │
│ Sold C │ │ │ │
│ ────── │ │ │ │
│ Sold D │ 37 │ │ │
│ (ct. 121) │ 38 │ │ │
│ - Repartizarea rezultatului exerciţiului │ │ │ │
│ (ct. 129) │ 39 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL CAPITALURI PROPRII │ │ │ │
│ (rd. 29+31+33+35-36+37-38-39) │ 40 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴────────────┘
-------------
*) Solduri debitoare
**) Solduri creditoare
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) __________
Calitatea*2) ____________________
Semnãtura _________________ Semnãtura _______________________
Ştampila unitãţii Nr. de înregistrare în organismul
profesional _____________________
------------
*1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
*2)Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
- director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.
SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR PENTRU ORGANISMELE DE
PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV
la data de 30 iunie ___________
Cod 20
- lei-
┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐
│ Denumirea indicatorului │Nr. │ Realizãri aferente │
│ │rd. │perioadei de raportare │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │Precedentã │ Curentã │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - TOTAL │ 01 │ │ │
│ (rd. 02 la 09) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 1. Venituri din imobilizãri financiare (ct.761) │ 02 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 2. Venituri din investiţii financiare │ │ │ │
│ pe termen scurt (ct. 762) │ 03 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 4. Venituri din investiţii financiare │ 05 │ │ │
│ cedate (ct. 764) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 5. Venituri din dobînzi (ct. 766) │ 06 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 6. Alte venituri financiare, inclusiv │ 07 │ │ │
│ din diferenţe de curs valutar │ │ │ │
│ (ct. 765, 767, 768) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 7. Venituri din comisioane (ct. 704) │ 08 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 8. Alte venituri din activitatea curentã │ 09 │ │ │
│ (754, 758) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - TOTAL │ 10 │ │ │
│ (rd. 11 la 18) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 9. Cheltuieli privind investiţiile │ 11 │ │ │
│ financiare cedate (ct. 664) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│10. Cheltuieli privind dobânzile │ 12 │ │ │
│ (ct. 666) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│11. Alte cheltuieli financiare, │ 13 │ │ │
│ inclusiv din diferenţe de curs valutar │ │ │ │
│ (ct. 665, 667, 668) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│12. Cheltuieli privind comisioanele, │ 14 │ │ │
│ onorariile şi cotizaţiile (ct. 622) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│13. Cheltuieli cu serviciile bancare │ 15 │ │ │
│ şi asimilate (ct. 627) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│14. Cheltuieli privind alte servicii │ 16 │ │ │
│ executate de terţi (ct. 623, 628) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│15. Cheltuieli cu taxe şi vãrsãminte │ 17 │ │ │
│ asimilate (ct. 635) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│16. Alte cheltuieli din activitatea │ 18 │ │ │
│ curentã (ct. 654, 658) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ C. REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 19 │ │ │
│ - profit (rd. 01-10) │19.1│ │ │
│ - pierdere (rd. 10-01) │19.2│ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│17. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 20 │ │ │
│ (ct. 771) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 21 │ │ │
│ (ct. 671) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 22 │ │ │
│ - Profit (rd. 20-21) │22.1│ │ │
│ - Pierdere (rd. 21-20) │22.2│ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20) │ 23 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21) │ 24 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ E. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ 25 │ │ │
│ - profit (rd. 23-24) │ 26 │ │ │
│ - pierdere (rd. 24-23) │ 27 │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) __________
Calitatea*2) ____________________
Semnãtura _________________ Semnãtura _______________________
Ştampila unitãţii Nr. de înregistrare în organismul
profesional _____________________
-------------
*1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
*2)Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
- director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.
Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 si 2)
Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2)
Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2)
Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2)
Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2)
Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2)
Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2)
Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2)
Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2)
Rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2 (col. 1 şi 2)
Rd. 46 = rd. 19 + 45 (col. 1 şi 2)
Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2)
Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2)
Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3 (col. 1 şi 2)
Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2)
Rd. 67 = rd. 68+69+70+71+72+73 (col. 1 şi 2)
Rd. 82 = rd. 61+64+65-66+67-74+75-
76+77-78+79-80-81 (col. 1 şi 2)
Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2)
Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2)
Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2)
Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2)
Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2)
Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2)
Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2)
Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2)
Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2)
Rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2 (col. 1 şi 2)
Rd. 46 = rd. 19 + 45 (col. 1 şi 2)
Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2)
Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2)
Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3 (col. 1 şi 2)
Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2)
Rd. 67 = rd. 68-69+70+71+72+73+74 (col. 1 şi 2)
Rd. 83 = rd. 61+64+65-66+67-75+76-
77+78-79+80-81-82 (col. 1 şi 2)
Rd. 03 = rd. 01 la 02 (col. 1 şi 2)
Rd. 04 = rd. 03 (col. 1 şi 2)
Rd. 08 = rd. 05 la 07 (col. 1 şi 2)
Rd. 10 = rd. 09 (col. 1 şi 2)
Rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11 (col. 1 şi 2)
Rd. 19 = rd. 14 la 18 (col. 1 şi 2)
Rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 - 28 (col. 1 şi 2)
Rd. 21 = rd. 04 + 20 (col. 1 şi 2)
Rd. 27 = rd. 22 la 26 (col. 1 şi 2)
Rd. 29 = rd. 30 (col. 1 şi 2)
Rd. 31 = rd. 32 (col. 1 şi 2)
Rd. 33 = rd. 34 (col. 1 şi 2)
Rd. 40 = rd. 29+31+33+35-36+37-38-39 (col. 1 şi 2)
rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2)
rd. 01 = rd. 02 la 03 (col. 1 şi 2)
rd. 08 = rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07 (col. 1 şi 2)
rd. 09 = rd. 10 la 12 (col. 1 şi 2)
rd. 13 = rd. 14 + 15 (col. 1 şi 2)
rd. 16 = rd. 17 - 18 (col. 1 şi 2)
rd. 19 = rd. 20 - 21 (col. 1 şi 2)
rd. 22 = rd. 23 la 25 (col. 1 şi 2)
rd. 26 = rd. 27 - 28 (col. 1 şi 2)
rd. 29 = rd. 09+13+16+19+22+26 (col. 1 şi 2)
rd. 30 = rd. 08-29, dacã rd. 08-29>0 (col. 1 şi 2)
rd. 31 = rd. 29-08, dacã rd. 08-29<=0 (col. 1 şi 2)
rd. 32 >= rd. 33 (col. 1 şi 2)
rd. 34 >= rd. 35 (col. 1 şi 2)
rd. 36 >= rd. 37 (col. 1 şi 2)
rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38 (col. 1 şi 2)
rd. 40 = rd. 41 - 42 (col. 1 şi 2)
rd. 43 >= 44 (col. 1 şi 2)
rd. 46 = rd. 40 + 43 + 45 (col. 1 şi 2)
rd. 47 = rd. 39-46, dacã rd. 39-46 > 0 (col. 1 şi 2)
rd. 48 = rd. 46-39, dacã rd. 39-46 <= 0 (col. 1 şi 2)
rd. 49 = rd. 08 + 39 - 29 - 46,
dacã rd. 08 + 39 - 29 - 46 > 0 (col. 1 şi 2)
rd. 50 = rd. 29 + 46 - 08 - 39,
dacã rd. 08 + 39 - 29 - 46 <= 0 (col. 1 şi 2)
rd. 53 = rd. 51 - 52,
dacã rd. 51 - 52 > 0 (col. 1 şi 2)
rd. 54 = rd. 52 - 51,
dacã rd. 51 - 52 <= 0 (col. 1 şi 2)
rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51 (col. 1 şi 2)
rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52 (col. 1 şi 2)
rd. 57 = rd. 55 - 56,
dacã rd. 55 - 56 > 0 (col. 1 şi 2)
rd. 58 = rd. 56 - 55,
dacã rd. 55 - 56 <= 0 (col. 1 şi 2)
rd. 61 = rd. 57 - 59 - 60,
dacã rd. 57 - 59- 60 > 0 (col. 1 şi 2)
rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau
rd. 59 + 60 - 57
dacã rd. 57 - 59 - 60 <= 0 (col. 1 şi 2)
rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2)
rd. 01 = rd. 02 la 11 (col. 1 şi 2)
rd. 12 = rd. 13 la 20 (col. 1 şi 2)
rd. 20 = rd. 21 + 22+ 23+ 26+ 27 (col. 1 şi 2)
rd. 23 = rd. 24 + 25 (col. 1 şi 2)
rd. 28 = rd. 01 - 12 dacã rd. 01-12>0 (col. 1 şi 2)
rd. 29 = rd. 12 - 01 dacã rd. 01-12<=0 (col. 1 şi 2)
rd. 32 = rd. 30 - 31 dacã rd. 30-31>0 (col. 1 şi 2)
rd. 33 = rd. 31 - 30 dacã rd. 30-31<=0 (col. 1 şi 2)
rd. 34 = rd. 01 + 30 (col. 1 şi 2)
rd. 35 = rd. 12 + 31 (col. 1 şi 2)
rd. 36 = rd. 34 - 35 dacã rd. 34-35>0 (col. 1 şi 2)
rd. 37 = rd. 35 - 34 dacã rd. 34-35<=0 (col. 1 şi 2)
rd. 40 = rd. 36 - 38 - 39 (col. 1 şi 2)
dacã rd. 36 - 38 - 39 > 0
rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39 (col. 1 şi 2)
sau rd. 41 = rd. 38 + 39 - 36
dacã rd. 36 - 38 - 39 <=0
Rd. 01 = rd. 02 la 09 (col. 1 şi 2)
Rd. 10 = rd. 11 la 18 (col. 1 şi 2)
Rd. 19.1 = rd. 01 - 10 (col. 1 şi 2)
Rd. 19.2 = rd. 10 - 01 (col. 1 şi 2)
Rd. 22.1 = rd. 20 - 21 (col. 1 şi 2)
Rd. 22.2 = rd. 21 - 20 (col. 1 şi 2)
Rd. 23 = rd. 01 + 20 (col. 1 şi 2)
Rd. 24 = rd. 10 + 21 (col. 1 şi 2)
Rd. 26 = rd. 23 - 24 (col. 1 şi 2)
dacã rd. 23 - 24 > 0
Rd. 27 = rd. 24 - 23 (col. 1 şi 2)
dacã rd. 23 - 24 <= 0
Rd. 01+02 = 1 (col. 1)
Totaluri pe orizontalã:
col. 1 = col. 2+3 (se repetã de la rd. 03 la 22)
Totaluri pe verticalã:
Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 31 = rd. 32 + 33 (col. 1 şi 2)
Rd. 34 = rd. 35 la 37 (col. 1 şi 2)
Rd. 38 = rd. 39 + 46 (col. 1 şi 2)
Rd. 39 = rd. 40 la 45 (col. 1 şi 2)
Rd. 46 = rd. 47 + 48 (col. 1 şi 2)
Rd. 55 = rd. 56 la 61 (col. 1 şi 2)
Rd. 63 = rd. 64 + 65 (col. 1 şi 2)
Rd. 66 = rd. 67 + 68 (col. 1 şi 2)
Rd. 69 = rd. 70 + 71 (col. 1 şi 2)
Rd. 72 = rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 +
88 + 89 + 92 la 96 (col. 1 şi 2)
Rd. 73 = rd. 74 + 75 (col. 1 şi 2)
Rd. 76 = rd. 77 + 78 (col. 1 şi 2)
Rd. 79 = rd. 80 + 81 (col. 1 şi 2)
Rd. 82 = rd. 83 + 84 (col. 1 şi 2)
Rd. 85 = rd. 86 + 87 (col. 1 şi 2)
Rd. 89 = rd. 90 + 91 (col. 1 şi 2)
Rd. 97 = rd. 98 la 100 (col. 1 şi 2)
