Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina:   INSTRUCTIUNI din 21 septembrie 2011  privind deschiderea si functionarea conturilor pentru gestionarea asistentei financiare nerambursabile si a fondurilor de la bugetul de stat, in cadrul obiectivului convergenta    Twitter Facebook
Cautare document

INSTRUCTIUNI din 21 septembrie 2011 privind deschiderea si functionarea conturilor pentru gestionarea asistentei financiare nerambursabile si a fondurilor de la bugetul de stat, in cadrul obiectivului convergenta

EMITENT: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 682 din 26 septembrie 2011

    1. Introducere
    Cadrul instituţional, legal şi tehnic, conform cãruia instrumentele structurale sunt gestionate pentru obiectivul convergenţã, este stabilit prin:
    - Regulamentul Consiliului nr. 1.083/2006 privind stabilirea cadrului general pentru Fondul European de Dezvoltare Regionalã, Fondul Social European şi Fondul de Coeziune şi abrogarea Regulamentului Consiliului nr. 1.260/1999 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
    - Hotãrârea Guvernului nr. 457/2008 privind cadrul instituţional de coordonare şi de gestionare a instrumentelor structurale, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
    - Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiarã a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
    - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.548/2009 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiarã a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
    În vederea derulãrii operaţiunilor necesare finanţãrii programelor operaţionale prin Fondul European de Dezvoltare Regionalã (FEDER), Fondul Social European (FSE) şi Fondul de Coeziune (FC) în cadrul obiectivului convergenţã, Trezoreria Statului deschide conturi în moneda naţionalã la dispoziţia Autoritãţii de Certificare şi Platã, autoritãţilor de management şi beneficiarilor finali. Aceste conturi se deschid şi funcţioneazã potrivit prezentelor instrucţiuni.
    2. Deschiderea conturilor
    2.1. Pentru derularea operaţiunilor financiare determinate de utilizarea fondurilor externe nerambursabile şi a sumelor de la bugetul de stat, Ministerul Finanţelor Publice - Autoritatea de Certificare şi Platã deschide la Trezoreria Operativã Centralã urmãtoarele conturi de disponibilitãţi:
    a) contul 54.01.01.00 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea programelor operaţionale în cadrul obiectivului convergenţã";
    b) contul 54.01.01.01 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional de Asistenţã Tehnicã";
    c) contul 54.01.01.02 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Creşterea Competitivitãţii Economice";
    d) contul 54.01.01.03 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane";
    e) contul 54.01.01.04 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Dezvoltarea Capacitãţii Administrative";
    f) contul 54.01.01.05 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Regional";
    g) contul 54.01.01.06 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Transport";
    h) contul 54.01.01.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Mediu";
    i) contul 54.01.02.06 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional Sectorial Transport";
    j) contul 54.01.03.00 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente instrumentelor structurale";
    k) contul 54.01.03.01 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional de Asistenţã Tehnicã";
    l) contul 54.01.03.02 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Sectorial Creşterea Competitivitãţii Economice";
    m) contul 54.01.03.03 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane";
    n) contul 54.01.03.04 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Dezvoltarea Capacitãţii Administrative";
    o) contul 54.01.03.05 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Regional";
    p) contul 54.01.03.06 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Sectorial Transport";
    q) contul 54.01.03.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Sectorial Mediu";
    r) contul 54.01.04.06 "Disponibil de la bugetul de stat pentru finanţarea cheltuielilor neeligibile aferente Programului Operaţional Sectorial Transport";
    s) contul 54.01.05.00 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente instrumentelor structurale";
    t) contul 54.01.05.06 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Sectorial Transport".
    2.2. Pentru derularea operaţiunilor financiare determinate de utilizarea fondurilor externe nerambursabile şi a sumelor de la bugetul de stat, ordonatorii principali de credite în structura cãrora funcţioneazã autoritãţile de management deschid la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti urmãtoarele conturi de disponibilitãţi:
    a) contul 54.01.06.01 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional de Asistenţã Tehnicã";
    b) contul 54.01.06.02 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional Sectorial Creşterea Competitivitãţii Economice";
    c) contul 54.01.06.03 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane";
    d) contul 54.01.06.04 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional Dezvoltarea Capacitãţii Administrative";
    e) contul 54.01.06.05 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional Regional";
    f) contul 54.01.06.06 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional Sectorial Transport";
    g) contul 54.01.06.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional Mediu";
    h) contul 54.01.02.01 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional de Asistenţã Tehnicã";
    i) contul 54.01.02.02 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional Sectorial Creşterea Competitivitãţii Economice";
    j) contul 54.01.02.03 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane";
    k) contul 54.01.02.04 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional Dezvoltarea Capacitãţii Administrative";
    l) contul 54.01.02.05 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional Regional";
    m) contul 54.01.02.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional Sectorial Mediu";
    n) contul 54.01.04.01 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând finanţarea unor cheltuieli neeligibile aferente Programului Operaţional de Asistenţã Tehnicã";
    o) contul 54.01.04.02 "Disponibil de la bugetul de stat pentru finanţarea unor cheltuieli neeligibile aferente Programului Operaţional Sectorial Creşterea Competitivitãţii Economice";
    p) contul 54.01.04.03 "Disponibil de la bugetul de stat pentru finanţarea unor cheltuieli neeligibile aferente Programului Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane";
    q) contul 54.01.04.04 "Disponibil de la bugetul de stat pentru finanţarea unor cheltuieli neeligibile aferente Programului Operaţional Dezvoltarea Capacitãţii Administrative";
    r) contul 54.01.04.05 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând finanţarea unor cheltuieli neeligibile aferente Programului Operaţional Regional";
    s) contul 54.01.04.07 "Disponibil de la bugetul de stat pentru finanţarea cheltuielilor neeligibile aferente Programului Operaţional Sectorial Mediu";
    t) contul 54.01.05.01 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional de Asistenţã Tehnicã";
    u) contul 54.01.05.02 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Sectorial Creşterea Competitivitãţii Economice";
    v) contul 54.01.05.03 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane";
    x) contul 54.01.05.04 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Dezvoltarea Capacitãţii Administrative";
    y) contul 54.01.05.05 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Regional".
    z) contul 54.01.05.07 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Sectorial Mediu".
    2.3. Plãţile dispuse în limita creditelor bugetare deschise pentru cofinanţarea proiectelor de la bugetul de stat, pentru continuarea finanţãrii proiectelor în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri comunitare, pentru prefinanţarea proiectelor de la bugetul de stat şi pentru cheltuieli neeligibile se efectueazã prin urmãtoarele conturi:
    a) 23.51.01.56 "Autoritãţi publice şi acţiuni externe - Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare", deschis la Trezoreria Operativã Centralã pe seama Ministerului Finanţelor Publice;
    b) 23... "Cheltuieli ale bugetului de stat...", deschis la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti pe seama fiecãrui ordonator principal de credite în structura cãruia funcţioneazã autoritãţile de management. Din acest cont se transferã fondurile în conturile de disponibil gestionate de Autoritatea de management.
    Cererile pentru deschiderea creditelor bugetare se fundamenteazã ţinându-se cont de plãţile ce urmeazã a fi efectuate în luna pentru care se solicitã deschiderea creditelor. Transferul din conturile 23.51.01.56 "Autoritãţi publice şi acţiuni externe - Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare", respectiv 23... "Cheltuieli ale bugetului de stat..." în conturile de disponibil corespunzãtoare se face cu cel mult 3 zile lucrãtoare înainte de efectuarea plãţilor.
    3. Funcţionarea conturilor
    3.1. În contul 54.01.01.00 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea programelor operaţionale în cadrul obiectivului convergenţã" se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.1.1. Încasãri provenite din:
    - sume în lei transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din contul deschis la Banca Naţionalã a României.
    3.1.2. Plãţi:
    - sumele în lei transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în conturile programelor operaţionale corespunzãtoare 54.01.01.01... 54.01.01.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional...".
    3.2. În conturile 54.01.01.01... 54.01.01.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional..." se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.2.1. Încasãri provenite din:
    a) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din contul 54.01.01.00 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea programelor operaţionale în cadrul obiectivului convergenţã";
    b) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã între conturile 54.01.01.01... 54.01.01.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional..." pentru continuarea finanţãrii unui program din disponibilitãţile unui alt program operaţional;
    c) sumele transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din conturile 54.01.05.00 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente instrumentelor structurale" şi 54.01.05.06 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Sectorial Transport";
    d) sume restituite de autoritãţile de management din conturile 54.01.06.01... 54.01.06.05 şi 54.01.06.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional...", deschise la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti, în cazul plãţilor indirecte, reprezentând contravaloarea fondurilor externe nerambursabile neutilizate/solicitate de Comisia Europeanã;
    e) sume restituite de beneficiari/recuperate de organele fiscale competente din subordinea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscalã în contul 54.01.01.06 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Transport", reprezentând prefinanţare neutilizatã din instrumente structurale şi restituitã/recuperatã conform prevederilor legale, pentru plãţile directe;
    f) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din contul 54.01.05.06 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Sectorial Transport" în contul 54.01.01.06 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Transport", pentru acoperirea contravalorii sumelor rambursate din fonduri externe nerambursabile, aferente cheltuielilor efectuate de beneficiari, conform prevederilor cadrului legal naţional şi autorizate de Autoritatea de management, dar care ulterior nu sunt considerate eligibile în relaţia cu Comisia Europeanã.
    3.2.2. Plãţi:
    a) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în conturile 54.01.06.01... 54.01.06.05 şi 54.01.06.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional...", deschise pe numele ordonatorilor principali de credite în cadrul cãrora funcţioneazã autoritãţile de management, pentru plãţile indirecte;
    b) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din contul 54.01.01.06 în conturile beneficiarilor/de venituri ale bugetului de stat pentru plãţile directe;
    c) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã între conturile 54.01.01.01... 54.01.01.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional..." pentru continuarea finanţãrii unui program din disponibilitãţile unui alt program operaţional;
    d) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în contul 54.01.03.00 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente instrumentelor structurale" în vederea reîntregirii fondurilor de la bugetul de stat sau reconstituirii vãrsãmintelor din privatizare;
    e) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în contul în lei deschis la Banca Naţionalã a României, în vederea asigurãrii sumelor necesare operaţiunii de cumpãrare de valutã pentru alimentarea contului în lei deschis la Banca Naţionalã a României, în vederea efectuãrii plãţii sumelor neutilizate/solicitate de Comisia Europeanã, ce urmeazã a fi restituite acesteia.
    3.3. În contul 54.01.02.06 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional Sectorial Transport" se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.3.1. Încasãri provenite din:
    a) sume transferate de Direcţia generalã trezorerie şi contabilitate publicã, la solicitarea Autoritãţii de Certificare şi Platã, din contul 23.51.01.56 "Autoritãţi publice şi acţiuni externe - Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare" pentru cofinanţarea programelor operaţionale din domeniul transporturilor;
    b) sumele transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din contul 54.01.05.06 "Disponibil din creanţe bugetare, ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Sectorial Transport";
    c) sume transferate de Autoritatea de management pentru acoperirea contravalorii sumelor rambursate din cofinanţarea de la bugetul de stat, aferente cheltuielilor efectuate de beneficiari, alţii decât cei prevãzuţi la art. 5 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 64/2009, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, în baza contractelor de achiziţie, încheiate potrivit prevederilor cadrului legal naţional şi autorizate de Autoritatea de management, dar care ulterior nu sunt considerate eligibile în relaţia cu Comisia Europeanã.
    3.3.2. Plãţi:
    a) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în conturile beneficiarilor;
    b) sumele recuperate/neutilizate transferate la bugetul de stat de Autoritatea de Certificare şi Platã, la sfârşitul perioadei de programare sau la solicitarea ordonatorului principal de credite, în contul 23.51.01.56 "Autoritãţi publice şi acţiuni externe - Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare", pentru restituiri de fonduri din finanţarea bugetarã a anului curent, sau în contul 23.51.01.85 "Plãţi efectuate în anii precedenţi şi recuperate în anul curent", pentru restituiri din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi.
    3.4. În contul 54.01.03.00 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente instrumentelor structurale" se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.4.1. Încasãri provenite din:
    a) sume transferate de Direcţia generalã trezorerie şi contabilitate publicã, la solicitarea Autoritãţii de Certificare şi Platã, din contul 23.51.01.56 "Autoritãţi publice şi acţiuni externe - Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare" pentru prefinanţare şi indisponibilitãţi temporare de fonduri structurale;
    b) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din conturile 54.01.01.01... 54.01.01.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional...." pentru reîntregirea fondului de indisponibilitãţi temporare şi a prefinanţãrii sau reconstituirea vãrsãmintelor din privatizare;
    c) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din conturile 54.01.03.01... 54.01.03.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional...." pentru folosirea ulterioarã a acestora;
    d) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din contul 50.62 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri PHARE" la finalizarea programului PHARE;
    e) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din contul 50.16.04 "Disponibil din fonduri de la bugetul de stat pentru acoperirea cheltuielilor neeligibile aferente programului SAPARD", reprezentând sume încasate de la Ministerul Agriculturii şi Dezvoltãrii Rurale, ca urmare a Deciziei Comisiei Europene nr. 3.850/2009 de excludere de la finanţarea comunitarã a anumitor cheltuieli efectuate de România în cadrul programului SAPARD;
    f) sume transferate de Direcţia generalã trezorerie şi datorie publicã, la solicitarea Autoritãţii de Certificare şi Platã, din contul 65.01.01 "Disponibil în lei din vãrsãminte din privatizare", reprezentând sume alocate temporar din vãrsãminte din privatizare înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului.
    3.4.2. Plãţi:
    a) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în conturile 54.01.03.01... 54.01.03.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional....";
    b) sumele recuperate/neutilizate transferate la bugetul de stat de Autoritatea de Certificare şi Platã la sfârşitul perioadei de programare sau la solicitarea ordonatorului principal de credite în contul 23.51.01.56 "Autoritãţi publice şi acţiuni externe - Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare", pentru restituiri de fonduri din finanţarea bugetarã a anului curent, sau în contul 23.51.01.85 "Plãţi efectuate în anii precedenţi şi recuperate în anul curent", pentru restituiri din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi;
    c) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în contul 65.01.01 "Disponibil în lei din vãrsãminte din privatizare", reprezentând reconstituirea vãrsãmintelor din privatizare.
    3.5. În conturile 54.01.03.01... 54.01.03.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional..." se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.5.1. Încasãri provenite din:
    - sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din contul 54.01.03.00 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente instrumentelor structurale".
    3.5.2. Plãţi:
    a) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în conturile 54.01.06.01... 54.01.06.05 şi 54.01.06.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional...", deschise pe numele ordonatorilor principali de credite în cadrul cãrora funcţioneazã autoritãţile de management, în cazul plãţilor indirecte;
    b) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în conturile beneficiarilor/de venituri ale bugetului de stat, în cazul plãţilor directe;
    c) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în contul 54.01.03.00 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente instrumentelor structurale";
    d) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din contul 54.01.03.06 în contul 54.01.06.06 deschis la nivelul Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii, reprezentând alocare temporarã din vãrsãminte din privatizare.
    3.6. În contul 54.01.04.06 "Disponibil de la bugetul de stat pentru finanţarea cheltuielilor neeligibile aferente Programului Operaţional Sectorial Transport" se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.6.1. Încasãri provenite din:
    a) sume transferate de Direcţia generalã trezorerie şi contabilitate publicã şi la solicitarea Autoritãţii de Certificare şi Platã din contul 23.51.01.56 "Autoritãţi publice şi acţiuni externe - Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare" pentru cheltuieli neeligibile;
    b) sumele transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din contul 54.01.05.06 "Disponibil din creanţe bugetare, ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Sectorial Transport".
    3.6.2. Plãţi:
    a) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în contul beneficiarilor;
    b) sumele neutilizate/recuperate transferate la bugetul de stat de Autoritatea de Certificare şi Platã la sfârşitul perioadei de programare sau la solicitarea ordonatorului principal de credite în contul 23.51.01.56 "Autoritãţi publice şi acţiuni externe - Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare" pentru cheltuieli neeligibile, pentru restituiri de fonduri din finanţarea bugetarã a anului curent, sau în contul 23.51.01.85 "Plãţi efectuate în anii precedenţi şi recuperate în anul curent", pentru restituiri din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi.
    3.7. În contul 54.01.05.00 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente instrumentelor structurale" se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.7.1. Încasãri provenite din:
    - sume transferate de autoritãţile de management din conturile 54.01.05.01... 54.01.05.05 şi 54.01.05.07 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional...", în cazul plãţilor indirecte.
    3.7.2. Plãţi:
    - sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în conturile 54.01.01.01... 54.01.01.05 şi 54.01.01.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional....".
    3.8. În conturile 54.01.05.06 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Sectorial Transport" se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.8.1. Încasãri provenite din:
    - sume de la beneficiari, în cazul plãţilor directe, ca urmare a recuperãrii unor creanţe bugetare rezultate din nereguli apãrute în gestionarea fondurilor structurale şi de coeziune.
    3.8.2. Plãţi:
    a) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în conturile 54.01.01.06 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Transport";
    b) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în conturile 54.01.02.06 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional Sectorial Transport";
    c) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã în conturile 54.01.04.06 "Disponibil de la bugetul de stat pentru finanţarea cheltuielilor neeligibile aferente Programului Operaţional Sectorial Transport".
    3.9. În conturile 54.01.06.01.... 54.01.06.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional....", deschise pe numele ordonatorilor principali de credite în cadrul cãrora funcţioneazã autoritãţile de management la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti, se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.9.1. Încasãri provenite din:
    a) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din conturile sale, respectiv 54.01.01.01... 54.01.01.05 şi 54.01.01.07, deschise la Trezoreria Operativã Centralã pentru finanţarea programelor operaţionale ale obiectivului convergenţã;
    b) sumele transferate de Autoritatea de management din conturile 54.01.05.01... 54.01.05.05 şi 54.01.05.07 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional...";
    c) sume transferate de Autoritatea de management din conturile 54.01.04.01... 54.01.04.05 şi 54.01.04.07 pentru acoperirea contravalorii sumelor rambursate din fonduri externe nerambursabile, aferente cheltuielilor efectuate de beneficiari în baza contractelor de achiziţie, încheiate potrivit prevederilor cadrului legal naţional şi autorizate de Autoritatea de management, dar care ulterior nu sunt considerate eligibile în relaţia cu Comisia Europeanã;
    d) sume restituite de beneficiari/recuperate de organele fiscale competente din subordinea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscalã, reprezentând prefinanţare neutilizatã din instrumente structurale şi restituitã/recuperatã conform prevederilor legale, pentru plãţile indirecte;
    e) sume transferate de Autoritatea de Certificare şi Platã din conturile 54.01.03.01... 54.01.03.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional...".
    3.9.2. Plãţi:
    a) sume transferate de Autoritatea de management în conturile beneficiarilor/de venituri ale bugetelor din care au fost efectuate iniţial cheltuielile;
    b) sume transferate de Autoritatea de management în conturile Autoritãţii de Certificare şi Platã 54.01.01.01... 54.01.01.05 şi 54.01.01.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional...";
    c) sume utilizate de Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii din contul 54.01.06.06, conform prevederilor Hotãrârii Guvernului nr. 803/2011 privind alocarea pe ordonatori principali de credite a unor sume prevãzute prin dispoziţiile art. 71 din Ordonanţa Guvernului nr. 10/2011 cu privire la rectificarea bugetului de stat pe anul 2011 şi unele mãsuri financiare, precum şi pentru aprobarea modului de gestionare a acestora.
    3.10. În conturile 54.01.02.01... 54.01.02.05 şi 54.01.02.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional...", deschise pe numele ordonatorilor principali de credite în cadrul cãrora funcţioneazã autoritãţile de management la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti, se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.10.1. Încasãri provenite din:
    a) sume transferate de ordonatorul principal de credite în structura cãruia funcţioneazã Autoritatea de management din contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", pentru cofinanţarea de la bugetul de stat a proiectelor;
    b) sumele transferate de Autoritatea de management din conturile 54.01.05.01... 54.01.05.05 şi 54.01.05.07 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional...";
    c) sume transferate de Autoritatea de management din conturile 54.01.04.01... 54.01.04.05 şi 54.01.04.07 pentru acoperirea contravalorii sumelor rambursate din cofinanţarea de la bugetul de stat, aferente cheltuielilor efectuate de beneficiari în baza contractelor de achiziţie, încheiate potrivit prevederilor cadrului legal naţional, şi autorizate de Autoritatea de management, dar care ulterior nu sunt considerate eligibile în relaţia cu Comisia Europeanã.
    3.10.2. Plãţi:
    a) sume transferate de Autoritatea de management în conturile beneficiarilor, pentru cofinanţarea de la bugetul de stat a proiectelor;
    b) sumele recuperate/neutilizate transferate la bugetul de stat de Autoritatea de management în contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", pentru restituiri de fonduri din finanţarea bugetarã a anului curent, sau în contul 23.51.01.85 "Plãţi efectuate în anii precedenţi şi recuperate în anul curent", pentru restituiri din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi.
    3.11. În conturile 54.01.04.01... 54.01.04.05 şi 54.01.04.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând finanţarea unor cheltuieli neeligibile aferente Programului Operaţional...", deschise la dispoziţia autoritãţilor de management la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti, se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.11.1. Încasãri provenite din:
    a) sume transferate de ordonatorul principal de credite în structura cãruia funcţioneazã Autoritatea de management din contul 23... "Cheltuieli...", pentru finanţarea de la bugetul de stat a unor cheltuieli neeligibile;
    b) sumele transferate de Autoritatea de Management din conturile 54.01.05.01... 54.01.05.05 şi 54.01.05.07 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional...".
    3.11.2. Plãţi:
    a) sume transferate de Autoritatea de management cãtre beneficiari, pentru finanţarea de la bugetul de stat a unor cheltuieli neeligibile;
    b) sumele recuperate/neutilizate transferate la bugetul de stat de Autoritatea de management în contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", pentru restituiri de fonduri din finanţarea bugetarã a anului curent, sau în contul 23.51.01.85 "Plãţi efectuate în anii precedenţi şi recuperate în anul curent", pentru restituiri din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi;
    c) sume transferate de Autoritatea de management în conturile 54.01.05.01... 54.01.05.05 şi 54.01.05.07 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional...", în vederea transferãrii în conturile 54.01.06.01... 54.01.06.05 şi 54.01.06.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional..." şi/sau în conturile 54.01.02.01... 54.01.02.05 şi 54.01.02.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional...", pentru acoperirea contravalorii sumelor rambursate aferente cheltuielilor efectuate de beneficiari, conform prevederilor cadrului legal naţional, şi autorizate de Autoritatea de management, dar care ulterior nu sunt considerate eligibile în relaţia cu Comisia Europeanã;
    d) sume transferate de Autoritatea de management în conturile beneficiarilor pentru finanţarea rambursãrilor aferente cheltuielilor efectuate de beneficiari, conform prevederilor cadrului legal naţional, şi autorizate de Autoritatea de management, dar care ulterior nu sunt considerate eligibile în relaţia cu Comisia Europeanã.
    3.12. În conturile 54.01.05.01... 54.01.05.05 şi 54.01.05.07 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional...", deschise pe numele ordonatorilor principali de credite în cadrul cãrora funcţioneazã autoritãţile de management la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti, se înregistreazã urmãtoarele operaţiuni de încasãri şi plãţi în lei, astfel:
    3.12.1. Încasãri provenite din:
    a) sume de la beneficiari, ca urmare a recuperãrii unor creanţe bugetare rezultate din nereguli apãrute în gestionarea fondurilor structurale şi de coeziune;
    b) sume transferate de Autoritatea de management din conturile 54.01.04.01... 54.01.04.05 şi 54.01.04.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând finanţarea unor cheltuieli neeligibile aferente Programului Operaţional...", în scopul virãrii acestora în conturile 54.01.06.01.... 54.01.06.05 şi 54.01.06.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional...." şi/sau în conturile 54.01.02.01... 54.01.02.05 şi 54.01.02.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional...", pentru acoperirea contravalorii sumelor rambursate aferente cheltuielilor efectuate de beneficiari, conform prevederilor cadrului legal naţional, şi autorizate de Autoritatea de management, dar care ulterior nu sunt considerate eligibile în relaţia cu Comisia Europeanã.
    3.12.2. Plãţi:
    a) sume transferate de Autoritatea de management în conturile 54.01.06.01.... 54.01.06.05 şi 54.01.06.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, prefinanţare şi fondul de indisponibilitãţi temporare de la bugetul de stat, pentru finanţarea proiectelor din cadrul Programului Operaţional....";
    b) sume transferate de Autoritatea de management în conturile de cofinanţare 54.01.02.01... 54.01.02.05 şi 54.01.02.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional...";
    c) sume transferate de Autoritatea de management în conturile 54.01.04.01... 54.01.04.05 şi 54.01.04.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând finanţarea unor cheltuieli neeligibile aferente Programului Operaţional...";
    d) sume transferate de Autoritatea de management în contul 54.01.05.00 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente instrumentelor structurale" al Autoritãţii de Certificare şi Platã.
    4. Efectuarea operaţiunilor de cãtre Autoritatea de Certificare şi Platã şi Trezoreria Operativã Centralã
    4.1. Transferul de cãtre Autoritatea de Certificare şi Platã al sumelor în lei din contul deschis la Banca Naţionalã a României în contul 54.01.01.00 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea programelor operaţionale în cadrul obiectivului convergenţã", deschis la Trezoreria Operativã Centralã (operaţiune prevãzutã la pct. 3.1.1):
    (1) Autoritatea de Certificare şi Platã notificã în ziua T-1 Direcţia generalã trezorerie şi contabilitate publicã asupra efectuãrii schimbului valutar în ziua T.
    (2) Ca urmare a schimbului valutar, Banca Naţionalã a României plãteşte contravaloarea în lei a valutei în contul curent general al Trezoreriei Statului în ziua T.
    (3) În ziua T, Trezoreria Operativã Centralã transferã, pe bazã de notã contabilã, în contul 54.01.01.00 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea programelor operaţionale în cadrul obiectivului convergenţã" contravaloarea în lei a valutei încasate în contul curent general al Trezoreriei Statului.
    4.2. Transferul de cãtre Autoritatea de Certificare şi Platã al sumelor în lei din contul 54.01.01.00 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea programelor operaţionale în cadrul obiectivului convergenţã" în conturile 54.01.01.01... 54.01.01.07 deschise pe programe operaţionale:
    (1) Autoritatea de Certificare şi Platã transmite Trezoreriei Operative Centrale ordinul de platã astfel:
    a) în ziua T, pânã la ora 13,30 - prin e-mail/fax, pentru plãţile de mare valoare şi plãţile interne (locale şi intertrezorerii);
    b) în ziua T, pânã la ora 12,00 - prin e-mail/fax, pentru plãţile de micã valoare;
    c) în prima zi lucrãtoare de la data transmiterii prin e-mail/fax se prezintã OPT în original Trezoreriei Operative Centrale.
    (2) Trezoreria Operativã Centralã proceseazã şi deconteazã ordinele de platã pentru Trezoreria Statului (OPT) în ziua T.
    4.3. Decontarea ordinelor de platã pentru Trezoreria Statului (OPT) pentru transferul sumelor între celelalte conturi prevãzute de Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.548/2009 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiarã a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, se efectueazã dupã cum urmeazã:
    (1) Autoritatea de Certificare şi Platã transmite Trezoreriei Operative Centrale ordinele de platã pentru Trezoreria Statului (OPT) în original, astfel:
    a) în ziua T, pânã la ora 13,30, pentru plãţile de mare valoare şi plãţile interne (locale şi inter-trezorerii);
    b) în ziua T, pânã la ora 12,00, pentru plãţile de micã valoare.
    (2) Trezoreria Operativã Centralã proceseazã şi deconteazã ordinele de platã pentru Trezoreria Statului (OPT) în ziua T.
    4.4. Deschiderea de credite din bugetul de stat şi alimentarea conturilor 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06 ale Autoritãţii de Certificare şi Platã
    Pentru efectuarea operaţiunilor:
    - deschiderea creditelor din bugetul Ministerului Finanţelor Publice - Acţiuni generale, poziţia globalã distinctã "Cofinanţarea asistenţei financiare nerambursabile postaderare de la Comunitatea Europeanã";
    - alimentarea de la bugetul de stat a conturilor de cofinanţare a programelor operaţionale din domeniul transporturilor 54.01.02.06 [operaţiune prevãzutã la pct. 3.3.1.a)], a contului 54.01.04.06, de cheltuieli neeligibile [operaţiune prevãzutã la pct. 3.6.1.a)] şi a contului 54.01.03.00 de prefinanţare a programelor operaţionale de la bugetul de stat şi de continuare a finanţãrii în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor de la Comunitatea Europeanã [operaţiune prevãzutã la pct. 3.4.1.a)];
    - transferul la bugetul de stat al sumelor recuperate/neutilizate din conturile de cofinanţare a programelor operaţionale din domeniul transporturilor 54.01.02.06 [operaţiune prevãzutã la pct. 3.3.2.b)], din contul 54.01.04.06, de cheltuieli neeligibile [operaţiune prevãzutã la pct. 3.6.2.b)] şi din contul 54.01.03.00 de prefinanţare a programelor operaţionale de la bugetul de stat şi de continuare a finanţãrii în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor de la Comunitatea Europeanã [operaţiune prevãzutã la pct. 3.4.2.b)], se procedeazã în felul urmãtor:
    4.4.1. Deschiderea de cãtre Autoritatea de Certificare şi Platã a creditelor din bugetul de stat
    (1) Autoritatea de Certificare şi Platã întocmeşte cererea de deschidere de credite bugetare, însoţitã de nota de fundamentare şi nota justificativã, prin care se stabilesc necesitãţile de finanţare de la bugetul de stat. Cererea de deschidere de credite bugetare de la capitolul 51.01 "Autoritãţi publice şi acţiuni externe", titlul 56 "Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare", vizatã de controlorul financiar preventiv, se prezintã spre aprobare ordonatorului principal de credite.
    (2) În baza cererii aprobate de ordonatorul principal de credite, Direcţia generalã trezorerie şi contabilitate publicã efectueazã deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 51.01 "Autoritãţi publice şi acţiuni externe", titlul 56 "Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare", conform metodologiei în vigoare.
    4.4.2. Transferul sumelor în conturile 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06 ale Autoritãţii de Certificare şi Platã:
    (1) În baza sumelor solicitate la deschiderea creditelor bugetare, Autoritatea de Certificare şi Platã întocmeşte şi transmite Angajamentul bugetar individual/global, Propunerea de angajare a unei cheltuieli şi Nota de lichidare semnatã de ordonatorul principal de credite, însoţitã de ordonanţarea de platã în baza cãreia Direcţia generalã trezorerie şi contabilitate publicã emite ordinul de platã pentru transferul sumelor din contul...... (23.51.01.56 deschis la Trezoreria Operativã Centralã) în conturile 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06 ale Autoritãţii de Certificare şi Platã, deschise la Trezoreria Operativã Centralã.
    (2) Direcţia generalã trezorerie şi contabilitate publicã întocmeşte ordinul de platã pânã cel târziu la ora 12,00 a primei zile lucrãtoare urmãtoare datei la care a primit ordonanţarea de platã.
    (3) Trezoreria Operativã Centralã pune la dispoziţia Autoritãţii de Certificare şi Platã extrasul de cont care confirmã creditarea conturilor 54.01.03.00, 54.01.02.06 şi 54.01.04.06, în prima zi lucrãtoare urmãtoare datei creditãrii acestui cont.
    (4) Operaţiunea prevãzutã la alin. (1) este supusã vizei de control financiar preventiv.
    4.4.3. Transferul sumelor recuperate/neutilizate la bugetul de stat
    (1) La sfârşitul perioadei de programare bugetarã sau pe parcursul acesteia, în funcţie de creditele bugetare disponibile la poziţia globalã distinctã "Cofinanţarea asistenţei financiare nerambursabile postaderare de la Comunitatea Europeanã", Autoritatea de Certificare şi Platã transferã parţial sau integral sumele aflate în conturile 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06, dupã cum urmeazã:
    - în contul 23.51.01.56 (deschis la Trezoreria Operativã Centralã), restituirile de fonduri din finanţarea bugetarã a anului curent;
    - în contul 23.51.01.85, restituirile de fonduri din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi.
    (2) În limita sumelor recuperate în contul 23.51.01.56 pot fi efectuate redistribuiri de fonduri pentru alte destinaţii prevãzute de Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 64/2009, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
    (3) Operaţiunile prevãzute la alin. (1) şi (2) sunt supuse vizei de control financiar preventiv.
    4.4.4. Deschiderea de credite din bugetul de stat în cazul autoritãţilor de management
    Deschiderea şi reîntregirea creditelor din bugetul ordonatorilor principali de credite, în structura cãrora funcţioneazã Autoritatea de management, în contul 23... [operaţiune prevãzutã la pct. 2.3.b)], se efectueazã conform procedurilor de lucru în vigoare.
    4.4.5. Transferul de cãtre Autoritatea de Certificare şi Platã din conturile 54.01.01.01...54.01.01.07 deschise la Trezoreria Operativã Centralã [operaţiune prevãzutã la pct. 3.2.2 e)] a sumelor necesare operaţiunii de cumpãrare de valutã pentru alimentarea contului în lei deschis la Banca Naţionalã a României, în vederea efectuãrii plãţii sumelor neutilizate/solicitate de Comisia Europeanã, ce urmeazã a fi restituite acesteia, conform convenţiei încheiate de Ministerul Finanţelor Publice cu Banca Naţionalã a României.
    4.5. Transmiterea documentelor în relaţia Autoritatea de Certificare şi Platã - Trezoreria Operativã Centralã
    4.5.1. Transmiterea documentelor de cãtre Autoritatea de Certificare şi Platã
    (1) Transmiterea documentelor de platã sau a altor documente se realizeazã potrivit prevederilor pct. 4.1 şi 4.2.
    (2) Persoanele autorizate sã semneze documentele de platã şi specimenele de semnãturi ale acestora vor fi înscrise în formularul prevãzut în anexa nr. 1 la prezentele instrucţiuni.
    Adresele de e-mail (din domeniul mfinante.ro) de pe care vor fi transmise documentele de platã sau alte documente, precum şi numele persoanelor autorizate sã realizeze transmisia electronicã a documentelor prevãzute la pct. 4.1 şi 4.2 vor fi înscrise în formularul prevãzut în anexa nr. 1 la prezentele instrucţiuni. Formularul completat, prevãzut în anexa nr. 1, va fi aprobat de cãtre conducãtorul Autoritãţii de Certificare şi Platã şi va fi transmis Trezoreriei Operative Centrale.
    (3) În formularul prevãzut în anexa nr. 1 la prezentele instrucţiuni vor fi înscrise cel puţin douã adrese de e-mail, care vor fi utilizate dupã cum urmeazã:
    - o adresã de e-mail va fi utilizatã pentru transmiterea documentelor scanate în format pdf;
    - la rubrica "Subject" din e-mail se vor înscrie:
    ● ACP - denumirea instituţiei care realizeazã transmiterea e-mailului;
    ● natura documentelor transmise ("OPT" pentru ordine de platã; "Alte documente" pentru alte categorii de documente justificative);
    ● numãrul de ordine al e-mailului;
    ● data e-mailului;
    ● de exemplu, ACP OPT 12345/17.12.2007;
    - o adresã de e-mail va fi utilizatã pentru confirmarea procesãrii operaţiunii menţionate în primul e-mail. Acesta va conţine cel puţin textul "Suntem de acord cu procesarea documentului/documentelor transmis/transmise prin e-mailul ACP/OPT/Alte documente numãr e-mail/data e-mail";
    - la rubrica "Subject" din e-mail se vor înscrie:
    ● ACP - denumirea instituţiei care realizeazã transmiterea e-mailului;
    ● sintagma "Confirmare";
    ● natura documentelor transmise ("OPT" pentru ordine de platã; "Alte documente" pentru alte categorii de documente justificative);
    ● numãrul de ordine al e-mailului;
    ● data e-mailului;
    ● de exemplu, ACP confirmare OPT 12345/17.12.2007.
    Nerespectarea acestor proceduri de transmitere a documentelor duce la neprocesarea lor de cãtre Trezoreria Operativã Centralã.
    Trezoreria Operativã Centralã va transmite refuzul de a procesa documentele de platã la toate adresele de e-mail înscrise în formularul prevãzut în anexa nr. 1 la prezentele instrucţiuni.
    (4) În situaţia unor disfuncţionalitãţi ale poştei electronice, se utilizeazã transmiterea documentelor prevãzute la pct. 4.1 şi 4.2 prin fax autentificat. Numãrul faxului de pe care se va realiza transmisia documentelor va fi specificat în formularul prevãzut în anexa nr. 1 la prezentele instrucţiuni.
    4.5.2. Transmiterea documentelor de cãtre Trezoreria Operativã Centralã la Autoritatea de Certificare şi Platã (1) Trezoreria Operativã Centralã transmite Autoritãţii de Certificare şi Platã în ziua T, pânã la ora 18,00, prin e-mail sau fax autentificat, extrasele aferente conturilor asupra cãrora s-au efectuat operaţiuni de debitare/creditare în ziua respectivã.
    (2) Pentru operaţiunile efectuate, Trezoreria Operativã Centralã pune la dispoziţia Autoritãţii de Certificare şi Platã extrasele de cont, în original, în prima zi lucrãtoare urmãtoare zilei T de debitare/creditare a conturilor Autoritãţii de Certificare şi Platã.
    Persoanele autorizate sã reprezinte Trezoreria Operativã Centralã în relaţia cu Autoritatea de Certificare şi Platã şi adresele de e-mail de pe care se va realiza transmisia documentelor vor fi înscrise în formularul prevãzut în anexa nr. 2 la prezentele instrucţiuni.
    4.6. Transmiterea documentelor în relaţia cu Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti se realizeazã în conformitate cu procedurile de lucru în vigoare.
    5. Dobânzi şi comisioane
    (1) Pentru disponibilitãţile din asistenţa financiarã nerambursabilã aflate în conturile Autoritãţii de Certificare şi Platã, enumerate la pct. 3.1-3.8, ale autoritãţilor de management, enumerate la pct. 3.9-3.12, precum şi ale beneficiarilor, Trezoreria Statului nu bonificã dobânda.
    (2) Pentru efectuarea operaţiunilor de încasãri şi plãţi prin conturile Autoritãţii de Certificare şi Platã, menţionate la pct. 3.1-3.8, ale autoritãţilor de management, menţionate la pct. 3.9-3.12, precum şi prin conturile beneficiarilor de fonduri structurale şi de coeziune, Trezoreria Statului nu percepe comisioane sau alte taxe.


    ANEXA 1
    la instrucţiuni


    MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE
    DIRECŢIA GENERALÃ AUTORITATEA DE CERTIFICARE ŞI PLATÃ
    Adresa ....................................
    Tel. ......................................
    Fax .......................................


                                      FIŞÃ
                      cuprinzând specimenele de semnãturi

    Vã comunicãm specimenele de semnãturi ale persoanelor autorizate sã dispunã transferul sumelor din conturile gestionate de Autoritatea de Certificare şi Platã, deschise la nivelul Trezoreriei Operative Centrale (cuprinse în anexã), împreunã cu amprenta ştampilei, valabile de la data de ........................ .
    Prezentul formular înlocuieşte specimenele de semnãturi din formularul nr. ..................., depus la data de ................ (se completeazã dacã este cazul).


┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ AMPRENTA ŞTAMPILEI │
│┌────┬─────────────────────┬──────────┬────────────────┬────────────────────┐│
││Nr. │ │ │ Prima/a doua │ Specimenul ││
││crt.│ Numele şi prenumele │ Funcţia │ semnãturã │ de semnãturã ││
│├────┼─────────────────────┼──────────┼────────────────┼────────────────────┤│
││ 1.│ │ │ │ ││
│├────┼─────────────────────┼──────────┼────────────────┼────────────────────┤│
││ 2.│ │ │ │ ││
│├────┼─────────────────────┼──────────┼────────────────┼────────────────────┤│
││ 3.│ │ │ │ ││
│├────┼─────────────────────┼──────────┼────────────────┼────────────────────┤│
││ 4.│ │ │ │ ││
│├────┼─────────────────────┼──────────┼────────────────┼────────────────────┤│
││ 5.│ │ │ │ ││
│└────┴─────────────────────┴──────────┴────────────────┴────────────────────┘│
│ │
│ Adresele de e-mail de pe care se realizeazã transmiterea/recepţionarea │
│ documentelor: │
│┌────┬───────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐│
││Nr. │ │ Adresa de e-mail ││
││crt.│ Numele şi prenumele │ (obligatoriu în domeniul mfinante.ro) ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 1.│ │ ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 2.│ │ ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 3.│ │ ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 4.│ │ ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 5.│ │ ││
│└────┴───────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘│
│ │
│ Nr. de fax de pe care se realizeazã transmiterea documentelor în cazul │
│ nefuncţionãrii sistemului informatic: │
│┌────┬────────────────────────────────────┐ │
││Nr. │ │ │
││crt.│ Nr. de fax │ │
│├────┼────────────────────────────────────┤ │
││ 1.│ │ │
│├────┼────────────────────────────────────┤ │
││ 2.│ │ │
│└────┴────────────────────────────────────┘ │
│ │
│ Director general, │
│ ................... │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘



    Lista conturilor deschise la Trezoreria Operativã Centralã, aflate la dispoziţia Autoritãţii de Certificare şi Platã
    54.01.01.00 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea programelor operaţionale în cadrul obiectivului convergenţã"
    54.01.01.01 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional de Asistenţã Tehnicã"
    54.01.01.02 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Creşterea Competitivitãţii Economice"
    54.01.01.03 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane"
    54.01.01.04 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Dezvoltarea Capacitãţii Administrative"
    54.01.01.05 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Regional"
    54.01.01.06 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Transport"
    54.01.01.07 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanţarea Programului Operaţional Sectorial Mediu"
    54.01.02.06 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea Programului Operaţional Sectorial Transport"
    54.01.03.00 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente instrumentelor structurale"
    54.01.03.01 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional de Asistenţã Tehnicã"
    54.01.03.02 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Sectorial Creşterea Competitivitãţii Economice"
    54.01.03.03 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane"
    54.01.03.04 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Dezvoltarea Capacitãţii Administrative"
    54.01.03.05 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Regional"
    54.01.03.06 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Sectorial Transport"
    54.01.03.07 "Disponibil de la bugetul de stat reprezentând prefinanţãri şi fonduri în cazul indisponibilitãţii temporare aferente Programului Operaţional Sectorial Mediu"
    54.01.04.06 "Disponibil de la bugetul de stat pentru finanţarea cheltuielilor neeligibile aferente Programului Operaţional Sectorial Transport"
    54.01.05.00 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente instrumentelor structurale"
    54.01.05.06 "Disponibil din creanţe bugetare ca urmare a unor nereguli recuperate aferente Programului Operaţional Sectorial Transport".


    ANEXA 2
    la instrucţiuni


    MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE
    DIRECŢIA GENERALÃ TREZORERIE ŞI CONTABILITATE PUBLICÃ
    Adresa ...........................
    Tel. .............................
    Fax ..............................
    Nr. ..............................

                                    LISTA
       persoanelor autorizate sã reprezinte Trezoreria Operativã Centralã


    Vã comunicãm lista persoanelor autorizate sã reprezinte Trezoreria Operativã Centralã în relaţia cu Autoritatea de Certificare şi Platã, precum şi adresele de e-mail de pe care se va realiza transmisia documentelor. Prezenta listã înlocuieşte formularul nr. ......................., depus la data de .................. (se completeazã dacã este cazul).


┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│┌────┬───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐│
││Nr. │ │ ││
││crt.│ Numele şi prenumele │ Funcţia ││
│├────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤│
││ 1.│ │ ││
│├────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤│
││ 2.│ │ ││
│├────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤│
││ 3.│ │ ││
│├────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤│
││ 4.│ │ ││
│├────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤│
││ 5.│ │ ││
│├────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤│
││ 6.│ │ ││
│└────┴───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘│
│ │
│ Adresele de e-mail de pe care se realizeazã transmiterea documentelor: │
│┌────┬───────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐│
││Nr. │ │ Adresa de e-mail ││
││crt.│ Numele şi prenumele │ (obligatoriu în domeniul mfinante.ro) ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 1.│ │ ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 2.│ │ ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 3.│ │ ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 4.│ │ ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 5.│ │ ││
│├────┼───────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤│
││ 6.│ │ ││
│└────┴───────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘│
│ │
│ Nr. de fax de pe care se realizeazã transmiterea documentelor în cazul │
│ nefuncţionãrii sistemului informatic: │
│┌────┬────────────────────────────────────┐ │
││Nr. │ │ │
││crt.│ Nr. de fax │ │
│├────┼────────────────────────────────────┤ │
││ 1.│ │ │
│├────┼────────────────────────────────────┤ │
││ 2.│ │ │
│└────┴────────────────────────────────────┘ │
│ │
│ Director general, │
│ ................... │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘




                               --------
Da, vreau sa primesc newsletterul zilnic cu stiri, noutati, articole, dezbateri pe teme juridice

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele de Contracte, Cereri si Notificari modificate conform GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele de Contracte, Cereri si Notificari modificate conform GDPR"


Da, vreau sa primesc newsletterul zilnic cu stiri, noutati, articole, dezbateri pe teme juridice