Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
INSTRUCTIUNI din 21 februarie 2007 pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operatiunilor necesare pentru finantarea de la bugetul de stat in cazul indisponibilitatii temporare a contributiei financiare a Comunitatii Europene si in cazul compensarilor efectuate de Comisia Europeana, precum si pentru tratamentul dobanzii acumulate in conturile bancare ale Fondului National in cadrul programelor ISPA
EMITENT: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 199 din 22 martie 2007
Memorandumul de înţelegere dintre Guvernul României şi Comisia Europeanã privind utilizarea Fondului Naţional pentru ISPA, semnat la Bucureşti la 20 octombrie 2000 şi ratificat prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 1.328/2000 , precum şi memorandumurile de finanţare ISPA stabilesc cadrul administrativ, legal şi tehnic conform cãrora programele ISPA se deruleazã în România.
SECŢIUNEA I
Finanţarea cu sume de la bugetul de stat în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor de la Comisia Europeanã
1. Deschiderea şi funcţionarea conturilor
1.1. În scopul asigurãrii fluxurilor financiare necesare implementãrii programelor ISPA în cazul indisponibilitãţii temporare a sumelor necesare din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene, Ministerul Finanţelor Publice, prin Fondul Naţional, deruleazã urmãtoarele operaţiuni:
- operaţiuni cu sume provenite din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene, precum şi fonduri provenite de la bugetul de stat, prin conturi deschise la societatea bancarã, conform prevederilor Convenţiei nr. 50.497 din 26 octombrie 1999 cu privire la prestarea serviciilor bancare aferente derulãrii contribuţiei financiare a Comunitãţii Europene;
- operaţiuni cu sume alocate de la bugetul de stat pentru finanţarea programelor ISPA, în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA, prin contul curent general al Trezoreriei Statului, deschis la Banca Naţionalã a României (cont RO24TREZ999650101XXXXXXX).
Ministerul Finanţelor Publice, prin Fondul Naţional, a deschis în cadrul contului curent general al Trezoreriei Statului, la Direcţia Generalã a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti (DGFPMB) - Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã, contul RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA".
1.2. Funcţiunea contului RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA":
Se crediteazã cu:
- sumele alocate de la bugetul de stat pentru finanţarea în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor ISPA (Fondul pentru indisponibilitãţi temporare) virate din contul curent general al Trezoreriei Statului (cont RO24TREZ999650101XXXXXXX), deschis la Banca Naţionalã a României;
- sumele în lei din contribuţia financiarã ISPA a Comunitãţii Europene, transferate de Fondul Naţional pentru reîntregirea Fondului de indisponibilitãţi temporare din conturile RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã";
- sumele în lei returnate de agenţiile de implementare din conturile de trezorerie 50.29 de indisponibilitãţi temporare, deschise în baza <>Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 şi ordinului ministrului finanţelor publice cu privire la aprobarea Instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind operaţiunile necesare finanţãrii cu sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat a mãsurilor din domeniul protecţiei mediului în cadrul Programului "Instrumentul pentru politici structurale de preaderare".
Se debiteazã cu:
- sumele alocate de la bugetul de stat pentru finanţarea în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor ISPA, virate în conturile RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã", deschise la societatea bancarã;
- sumele din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare ISPA care provin din finanţarea bugetarã a anului curent, returnate de Fondul Naţional la închiderea programelor ISPA în contul curent general al Trezoreriei Statului (cont RO24TREZ999650101XXXXXXX), deschis la Banca Naţionalã a României;
- sumele din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare ISPA care provin din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi, returnate de Fondul Naţional la închiderea programelor ISPA în contul de venituri ale bugetului de stat 20.30.01.03 "Restituiri din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi".
Sumele în lei din Fondul de indisponibilitãţi temporare utilizat de Fondul Naţional în calitate de agenţie de implementare, aflate în soldul contului RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", se utilizeazã în continuare cu destinaţia disponibilitãţilor din acest cont.
Disponibilitãţile aflate în soldul contului RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA" la sfârşitul anului bugetar se utilizeazã cu aceeaşi destinaţie în anul bugetar urmãtor.
1.3. Funcţiunea conturilor 50.29 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA ale Uniunii Europene" ale fiecãrei agenţii de implementare, conturi care vor rãmâne deschise pentru a asigura reîntregirea integralã a Fondului de indisponibilitãţi temporare, utilizat în conformitate cu <>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 şi ordinul ministrului finanţelor publice cu privire la aprobarea Instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind operaţiunile necesare finanţãrii cu sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat a mãsurilor din domeniul protecţiei mediului în cadrul Programului "Instrumentul pentru politici structurale de preaderare", în urma rambursãrilor de fonduri de la Comisia Europeanã:
Se crediteazã cu:
- sumele în lei din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene pentru mãsurile ISPA, virate din subconturile în lei 2511 ale agenţiilor de implementare pentru reîntregirea Fondului de indisponibilitãţi temporare;
- sumele cuvenite Fondului pentru indisponibilitãţi temporare din debitele recuperate (inclusiv dobânzile/ penalitãţile aferente sumelor recuperate) de agenţiile de implementare, virate din contul în lei 264.RD al acestora;
- dobânda bonificatã de societatea bancarã la sumele din debitele recuperate (inclusiv dobânzile/penalitãţile aferente sumelor recuperate), cuvenite Fondului pentru indisponibilitãţi temporare, tranzitate în conturile în euro şi în lei 264.RD, viratã periodic (lunar) din contul în lei 264.RD.
Se debiteazã cu:
- sumele în lei virate în contul RO18TREZ7005029XXX000289 al Fondului Naţional, în urma rambursãrii de la CE pentru mãsurile la care a fost utilizat Fondul de indisponibilitãţi temporare, în conformitate cu <>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 şi ordinul ministrului finanţelor publice cu privire la aprobarea Instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind operaţiunile necesare finanţãrii cu sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat a mãsurilor din domeniul protecţiei mediului în cadrul Programului "Instrumentul pentru politici structurale de preaderare".
2. Finanţarea mãsurilor ISPA din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor comunitare
2.1. Agenţiile de implementare ISPA trebuie sã transmitã Fondului Naţional cereri de avans (avans I şi avans II) şi declaraţii de cheltuieli şi cereri intermediare/finale de platã, în vederea înaintãrii acestora la Comisia Europeanã, în conformitate cu prevederile acordurilor de finanţare semnate între Fondul Naţional şi agenţiile de implementare ISPA, de regulã de 3 ori pe an, precum şi în situaţiile în care existã riscul de epuizare a disponibilului din contul mãsurii pe baza prognozei fluxului de numerar, ţinând seama şi de intervalul de procesare a cererilor de fonduri de cãtre Fondul Naţional şi Comisia Europeanã.
Astfel, agenţiile de implementare ISPA au obligaţia de a asigura plata la contractori pe cât posibil din sume primite de la Comisia Europeanã şi de a evita utilizarea excesivã a Fondului de indisponibilitãţi temporare.
2.2. Fondul Naţional stabileşte şi transferã agenţiilor de implementare ISPA, dupã verificarea, certificarea cheltuielilor eligibile declarate şi transmiterea cererilor de platã spre rambursare de cãtre Comisia Europeanã, sumele de la bugetul de stat din Fondul de indisponibilitãţi temporare aferente contribuţiei comunitare solicitate de agenţiile de implementare ISPA în cererile de fonduri/declaraţiile de cheltuieli certificate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii. Ulterior transmiterii aplicaţiei de platã la Comisia Europeanã, Fondul Naţional va transfera aceste sume în termen de 7 zile de la primirea unei solicitãri exprese (în formatul stabilit în procedurile de interfaţã între Fondul Naţional şi agenţiile de implementare) din partea agenţiilor de implementare, în completarea informaţiilor din ultimul raport lunar de progres, în scopul efectuãrii de plãţi urgente la contractori.
În cadrul acestor solicitãri exprese trebuie sã aparã justificate cauzele care au generat imposibilitatea agenţiei de implementare de a efectua plãţile la contractori din fonduri primite de la Comisia Europeanã.
2.3. În cazul în care suma solicitatã de agenţia de implementare printr-o cerere de fonduri depãşeşte pragul de rambursare stabilit în memorandumul de finanţare (art. 4 - Plãţi), Fondul Naţional verificã întreaga cerere de fonduri, însã suma pe care o va certifica în aplicaţia de platã transmisã Comisiei Europene va fi în limita pragului de rambursare anterior menţionat.
2.3.1. Dupã transmiterea la Comisia Europeanã a cererii intermediare conţinând cheltuieli pânã la pragul de rambursare, agenţia de implementare poate transmite Fondului Naţional solicitãri exprese de sume din Fondul de indisponibilitãţi temporare, în limita sumei certificate de responsabilul sectorial cu autorizarea, iar Fondul Naţional va dispune transferul respectivelor sume.
2.3.2. Dacã între momentul transmiterii cererii de fonduri la Comisia Europeanã şi cel al primirii fondurilor de la aceasta agenţia de implementare nu solicitã Fondului Naţional sume din Fondul de indisponibilitãţi temporare, Fondul Naţional va transfera suma primitã, împreunã cu diferenţa pânã la suma solicitatã de agenţia de implementare prin cererea de fonduri şi propusã spre aprobare de Fondul Naţional responsabilului naţional cu autorizarea finanţãrii; aceastã diferenţã va fi asiguratã din Fondul de indisponibilitãţi temporare.
2.4. În cazul cererilor finale de platã ale agenţiilor de implementare, Fondul Naţional stabileşte şi transferã acestora sumele de la bugetul de stat din Fondul de indisponibilitãţi temporare aferente contribuţiei comunitare solicitate de agenţiile de implementare, pe baza unei/unor cereri de fonduri/declaraţii de cheltuieli certificate de acestea (inclusiv prin raportul misiunii de verificare la faţa locului), fãrã a condiţiona aceastã operaţiune de transmiterea declaraţiei finale de cheltuieli la Comisia Europeanã. Aceastã/aceste cerere/cereri de fonduri/declaraţii de cheltuieli va/vor reprezenta bazã atât pentru acordarea de sume din Fondul de indisponibilitãţi temporare ISPA, cât şi pentru întocmirea cererii finale de fonduri a Fondului Naţional cãtre Comisia Europeanã.
2.5. Fondul Naţional stabileşte şi transferã agenţiilor de implementare ISPA, în baza unor solicitãri exprese ale acestora, sume de la bugetul de stat din Fondul de indisponibilitãţi temporare aferente contribuţiei comunitare solicitate de agenţiile de implementare şi în situaţia în care cererile de fonduri/declaraţiile de cheltuieli nu pot fi transmise de Fondul Naţional la Comisia Europeanã din cauza neîndeplinirii condiţionalitãţilor prevãzute în art. 8 din memorandumul de finanţare.
2.6. Sumele din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare transferate în conturile RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã", deschise la societatea bancarã, se asimileazã contribuţiei financiare a Comunitãţii Europene şi se transferã de cãtre Fondul Naţional agenţiilor de implementare în subconturile deschise la societatea bancarã şi urmeazã regulile aplicabile contribuţiei financiare a Comunitãţii Europene, stabilite prin memorandumurile de înţelegere şi finanţare ISPA.
2.7. În cazul mãsurilor de asistenţã tehnicã, dacã valoarea avansului pe contracte este mai mare decât valoarea avansului primit pentru mãsurã, plata parţialã a avansului pe contracte în limita fondurilor ISPA primite punând agenţia de implementare în imposibilitatea de a întocmi o declaraţie de cheltuieli la Comisia Europeanã, Fondul Naţional va transfera diferenţa pe baza unei solicitãri exprese a agenţiei de implementare, din Fondul de indisponibilitãţi temporare, fãrã a condiţiona acest transfer de transmiterea aplicaţiei de platã la Comisia Europeanã.
2.8. Alimentarea conturilor agenţiilor de implementare cu sume de la bugetul de stat din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, în baza cererilor de platã în avans/declaraţiilor de cheltuieli şi a cererilor intermediare/ finale de platã, se realizeazã ţinând seama de soldurile conturilor 2511 yy aferente fiecãrei mãsuri, precum şi de estimãrile de plãţi din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene în perioada de la transmiterea de cãtre agenţiile de implementare a cererii de platã în avans/declaraţiei de cheltuieli la Fondul Naţional şi pânã la momentul rambursãrii acesteia de cãtre Comisia Europeanã. Transferul sumelor la agenţiile de implementare din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare se poate realiza în mai multe tranşe, tranşele cumulate fiind stabilite în limita cheltuielilor declarate eligibile, certificate şi transmise Comisiei Europene de cãtre Fondul Naţional.
2.9. Rambursarea în avans de cãtre Fondul Naţional a sumelor declarate şi certificate ca eligibile din cererile de platã ale agenţiilor de implementare, din sume de la bugetul de stat aferente Fondului pentru indisponibilitãţi temporare, se va realiza astfel încât totalul sumelor transferate agenţiilor de implementare pentru mãsura respectivã [atât din sume provenite de la Comisia Europeanã (avansuri şi cereri intermediare), cât şi din Fondul de indisponibilitãţi temporare] sã nu depãşeascã contribuţia comunitarã contractatã aferentã fiecãrei mãsuri ISPA.
3. Stabilirea procedurii privind utilizarea sumelor din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare pentru programul ISPA
Conform prevederilor <>art. 5 alin. (1^1) lit. b) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobatã prin <>Legea nr. 22/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, în bugetul de stat sunt prevãzute sume necesare continuãrii finanţãrii programelor ISPA în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor comunitare, sume care constituie Fondul pentru indisponibilitãţi temporare. Aceste sume sunt prevãzute în bugetul Ministerului Finanţelor Publice "Acţiuni generale", într-o poziţie globalã, "Fondul Naţional de Preaderare".
3.1. Deschiderea creditelor bugetare
3.1.1. Fondul Naţional întocmeşte cererea de deschidere de credite bugetare necesare din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare pentru programul ISPA pentru plata integralã a obligaţiilor fiecãrei agenţii de implementare ISPA cãtre beneficiarii de proiecte ISPA, cu încadrarea în limitele alocaţiilor bugetare anuale/trimestriale aprobate. De asemenea, Fondul Naţional întocmeşte nota de fundamentare prin care se stabilesc necesitãţile de finanţare pentru luna urmãtoare, în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor ISPA, pe baza sumelor în euro din fonduri aferente contribuţiei comunitare, incluse în cererile de platã în avans/intermediarã/finalã transmise de agenţia de implementare Fondului Naţional şi aprobate/certificate de cãtre responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii, şi ţinând cont de soldul contului RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA".
Sumele solicitate prin deschiderea de credite se determinã prin estimarea sumelor în lei necesare pentru finanţarea contravalorii sumelor în euro care trebuie transferate agenţiilor de implementare ISPA. Estimarea se construieşte pornind de la sumele în euro autorizate la platã, la care se adaugã 2% pentru eventuale diferenţe ce pot rezulta din modificarea cursului de schimb lei/euro al societãţii bancare la data efectuãrii schimbului valutar faţã de cursul de la data întocmirii ordinului de platã.
Cererea pentru deschiderea de credite, însoţitã de nota de fundamentare şi de nota justificativã, se supune vizei de control financiar preventiv propriu şi delegat şi se prezintã spre aprobare responsabilului naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA care are şi calitatea de ordonator de credite pentru poziţia globalã "Fondul Naţional de Preaderare".
3.1.2. Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public efectueazã deschiderea creditelor bugetare aferente Fondului pentru indisponibilitãţi temporare de la capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 "Fondul Naţional de Preaderare", titlul 55 "Alte transferuri", alineatul 14 "Fondul Naţional de Preaderare", conform metodologiei în vigoare.
3.2. Transferul sumelor în contul RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA"
3.2.1. În baza sumelor solicitate prin cererea de deschidere de credite, Fondul Naţional întocmeşte şi transmite propunerea de angajare a unei cheltuieli, angajamentul bugetar individual/global, precum şi nota de lichidare şi ordonanţarea de platã, semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii, în baza cãrora Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public emite ordinul de platã pentru transferul sumelor ce reprezintã finanţarea din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, din contul curent general al Trezoreriei Statului (cont RO24TREZ999650101XXXXXXX), deshis la Banca Naţionalã a României, în contul RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", deschis la DGFPMB - Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã. De asemenea, ordonanţarea de platã se supune vizei de control financiar preventiv.
3.2.2. Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public întocmeşte ordinul de platã şi îl transmite prin intermediul sistemului electronic de plãţi, pânã la ora 12,00 a primei zile lucrãtoare urmãtoare datei la care a primit ordonanţarea de platã.
3.2.3. DGFPMB - Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã pune la dispoziţia Fondului Naţional extrasul de cont care confirmã creditarea contului RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", în prima zi lucrãtoare urmãtoare datei creditãrii contului.
3.3. Transferul sumelor din contul RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA" în conturile în lei şi euro RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" (ale Fondului Naţional), deschise la societatea bancarã
3.3.1. Fondul Naţional întocmeşte ordinele de platã prin care se vireazã sumele în lei din contul RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA" în conturile în lei RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" (ale Fondului Naţional).
3.3.2. Sumele înscrise în ordinele de platã se determinã prin estimarea sumelor în lei necesare pentru finanţarea contravalorii sumelor în euro care trebuie transferate agenţiilor de implementare ISPA. Estimarea se construieşte pornind de la sumele în euro autorizate la platã, la care se adaugã 2% pentru eventuale diferenţe ce pot rezulta din modificarea cursului de schimb lei/euro al societãţii bancare la data efectuãrii schimbului valutar faţã de cursul de la data întocmirii ordinului de platã. În calcularea sumei pentru care se solicitã transferul se ţine cont de soldul conturilor deschise la societatea bancarã. Ordinele de platã, întocmite pe baza autorizãrilor de platã supuse vizei de control financiar preventiv, se depun de Fondul Naţional la DGFPMB - Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã. Eventualele costuri bancare aferente operaţiunilor prin intermediul TRANSFOND se reţin direct din sumele supuse transferului.
3.3.3. Societatea bancarã pune la dispoziţia Fondului Naţional extrasele de cont care confirmã alimentarea conturilor în lei RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã".
3.3.4. În termen de douã zile lucrãtoare de la data la care societatea bancarã a emis extrase de cont care atestã alimentarea conturilor în lei RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã", Fondul Naţional întocmeşte şi depune la societatea bancarã ordinele de cumpãrare de valutã la vedere care cuprind instrucţiunile de alimentare a conturilor în euro RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" cu sumele în euro din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, stabilite pentru transferul ulterior al acestora în conturile agenţiilor de implementare 2511 xx, yy, zz, cu data valutei în ziua depunerii ordinului de cumpãrare.
3.3.5. Diferenţele de curs de schimb favorabile, rezultate din cursul de schimb lei/euro al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul alimentãrii conturilor de disponibil în euro ale Fondului Naţional şi cursul de schimb euro/lei al societãţii bancare estimat la momentul întocmirii ordinului de platã pentru alimentarea conturilor RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" (ale Fondului Naţional), se transferã în contul RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA" de cãtre Fondul Naţional, în termen de douã zile de la primirea extrasului conturilor Fondului Naţional în lei RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã". Ordinul de platã, întocmit pe baza ordonanţãrii de platã vizate de controlul financiar preventiv propriu, este semnat de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii.
3.3.6. În situaţia în care, înainte de efectuarea transferului din Fondul de indisponibilitãţi temporare la agenţiile de implementare ISPA, Comisia Europeanã transferã fondurile solicitate pentru mãsura în cauzã, sumele disponibile în contul RO18TREZ7005029XXX000289 se regularizeazã cu bugetul de stat, respectiv se returneazã în contul curent general al Trezoreriei Statului (contul RO24TREZ999650101XXXXXXX), prin întocmirea de cãtre Fondul Naţional a unui ordin de platã pe baza ordonanţãrii de platã semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii, cu vize prealabile de control financiar preventiv.
3.3.7. În vederea utilizãrii ulterioare a fondurilor transferate în contul RO24TREZ999650101XXXXXXX, Fondul Naţional întocmeşte o notã (prin care este explicatã necesitatea retragerii de credite bugetare) însoţitã de dispoziţia bugetarã de retragere de credite şi de borderoul privind transmiterea dispoziţiilor bugetare de retragere (în câte 4 exemplare fiecare). Aceste documente se semneazã de cãtre responsabilul cu autorizarea finanţãrii, cu vize prealabile de control financiar preventiv.
3.3.8. În baza documentaţiei întocmite de Fondul Naţional, Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public opereazã modificãrile aprobate în bugetul Ministerului Finanţelor Publice - "Acţiuni generale", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 14 "Fondului Naţional de Preaderare", capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 "Fondul Naţional de Preaderare".
3.3.9. La finalizarea programului ISPA, sumele disponibile în contul RO18TREZ7005029XXX000289 se regularizeazã cu bugetul de stat, respectiv se returneazã în contul curent general al Trezoreriei Statului (contul RO24TREZ999650101XXXXXXX), dacã provin din finanţarea bugetarã a anului curent, sau în contul 20.30.01.03, dacã provin din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi, prin întocmirea de cãtre Fondul Naţional a unui ordin de platã pe baza ordonanţãrii de platã semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu vize prealabile de control financiar preventiv.
4. Reîntregirea Fondului pentru indisponibilitãţi temporare cu sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene, transferate Fondului Naţional
4.1. Ca urmare a realimentãrii ulterioare a conturilor de disponibil în euro RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" de cãtre Comisia Europeanã, Fondul Naţional asigurã reîntregirea Fondului pentru indisponibilitãţi temporare, cu excepţia cazului în care, la momentul primirii fondurilor de la Comisia Europeanã, la Fondul Naţional se aflã în procesare o solicitare expresã de sume din Fondul de indisponibilitãţi temporare, care depãşeşte suma rãmasã de transferat la agenţia de implementare în urma reîntregirii Fondului de indisponibilitãţi temporare de cãtre Fondul Naţional. În aceastã situaţie, Fondul de indisponibilitãţi temporare poate fi reîntregit parţial, urmând ca dupã o viitoare rambursare de fonduri de la Comisia Europeanã Fondul de indisponibilitãţi temporare sã fie reîntregit cu diferenţa.
4.2. Ca urmare a transferului de cãtre Comisia Europeanã al sumelor reprezentând plãţi în cadrul programului ISPA, societatea bancarã pune la dispoziţia Fondului Naţional extrasele de cont care confirmã alimentarea conturilor de disponibil în prima zi lucrãtoare urmãtoare datei creditãrii acestor conturi.
4.3. În baza extraselor conturilor de disponibil eliberate de societatea bancarã şi a sumelor plãtite din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, Fondul Naţional stabileşte sumele în euro cu care trebuie reîntregit Fondul pentru indisponibilitãţi temporare.
4.4. În termen de douã zile lucrãtoare de la data la care societatea bancarã a emis extrasul de cont care atestã alimentarea conturilor de disponibil în euro, Fondul Naţional întocmeşte şi depune la societatea bancarã ordinul de vânzare de valutã la vedere care cuprinde instrucţiunile de alimentare cu sumele în lei rezultate din schimbul valutar.
4.5. În termen de douã zile de la emiterea extrasului de cont care atestã alimentarea conturilor Fondului Naţional, acesta întocmeşte ordinul de platã prin care se vireazã sumele din contul în lei în contul RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA". Pe formularul ordinului de platã, întocmit pe baza autorizãrilor de platã supuse vizei de control financiar preventiv (propriu), se introduce instrucţiunea de reţinere directã a costurilor bancare ocazionate de operaţiunea de transfer.
4.6. Diferenţele de curs de schimb favorabile, rezultate din cursul de schimb lei/euro al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul alimentãrii conturilor de disponibil în euro ale Fondului Naţional şi cursul de schimb euro/lei al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul reîntregirii contului RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", se fac venit al acestui cont şi se utilizeazã cu destinaţia disponibilitãţilor din acest cont.
4.7. Diferenţele de curs de schimb nefavorabile, rezultate din cursul de schimb lei/euro al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul alimentãrii conturilor de disponibil în euro ale Fondului Naţional şi cursul de schimb euro/lei al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul reîntregirii contului RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", se considerã pierderi ale Fondului pentru indisponibilitãţi temporare.
Dobânda bonificatã de societatea bancarã la disponibilitãţile din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare tranzitate prin conturile Fondului Naţional în lei 2511 PE, 2511 PT, 2511 PA se transferã în contul RO18TREZ7005029XXX000289, cu ocazia reîntregirii Fondului de indisponibilitãţi temporare cu sume de la Comisia Europeanã, constituindu-se venit al Fondului pentru indisponibilitãţi temporare.
Dobânda bonificatã de societatea bancarã la disponibilitãţile din contribuţia financiarã a Comisiei Europene acumulatã în conturile Fondului Naţional în euro 2511 PE, 2511 PT, 2511 PA este datoratã Comisiei Europene şi se transferã în conturile 2511 xx, yy, zz ale agenţiilor de implementare ISPA, conform procedurilor Fondului Naţional descrise la secţiunea II.
4.8. În urma rambursãrii fondurilor de cãtre Comisia Europeanã, Fondul de indisponibilitãţi temporare va fi reîntregit în ordinea stingerii creanţelor bugetare pe mãsura respectivã, respectiv Fondul Naţional va transfera agenţiei de implementare, pentru mãsurile pentru care mai trebuie reîntregit Fondul de indisponibilitãţi temporare utilizat conform ordinului ministrului finanţelor publice cu privire la aprobarea Instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind operaţiunile necesare finanţãrii cu sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat a mãsurilor din domeniul protecţiei mediului în cadrul Programului "Instrumentul pentru politici structurale de preaderare", respectiv <>Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 , sumele aferente acestei reîntregiri de cãtre agenţia de implementare şi, ulterior, va reîntregi Fondul de indisponibilitãţi temporare utilizat conform <>Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.407/2005 cu privire la aprobarea Instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operaţiunilor necesare pentru finanţarea de la bugetul de stat în cazul indisponibilitãţii temporare a contribuţiei financiare a Comunitãţii Europene, precum şi pentru tratamentul dobânzii acumulate în conturile bancare ale Fondului Naţional în cadrul programelor ISPA, în situaţia în care nu existã la Fondul Naţional o solicitare expresã de sume din Fondul de indisponibilitãţi temporare.
Astfel, Fondul de indisponibilitãţi temporare utilizat conform <>Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 , respectiv <>Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.407/2005 şi ordinului ministrului finanţelor publice cu privire la aprobarea Instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind operaţiunile necesare finanţãrii cu sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat a mãsurilor din domeniul protecţiei mediului în cadrul Programului "Instrumentul pentru politici structurale de preaderare", trebuie reîntregit în urma primului/primelor transfer/transferuri de fonduri de la Fondul Naţional, respectiv de la Comisia Europeanã.
5. Compensãrile efectuate de Comisia Europeanã (offset-urile)
Compensãrile sunt efectuate de Comisia Europeanã din fondurile aprobate pentru transfer la Fondul Naţional, în situaţia în care existã sume datorate acesteia de cãtre autoritãţile române şi care nu au fost achitate la timp.
În aceastã situaţie, suma primitã de la Comisia Europeanã (sumã mai micã decât cea aprobatã de aceasta) va fi transferatã de Fondul Naţional agenţiei de implementare. Diferenţa, pânã la limita sumei compensate, poate fi transferatã de Fondul Naţional de la bugetul de stat, din poziţia globalã "Fondul Naţional de Preaderare", în baza unor solicitãri exprese ale agenţiei de implementare, în care este specificatã suma de platã la contractor şi disponibilul în contul mãsurii. Aceastã operaţiune va fi efectuatã conform procedurii descrise la pct. 5.1 şi 5.2.
Dupã recuperarea în contul în lei/euro 264.RD al Fondului Naţional a debitului aferent sumei compensate, acesta va întreprinde demersurile necesare pentru:
a) regularizarea cu bugetul de stat a acestei sume, conform procedurii descrise la pct. 6, pentru situaţiile în care Fondul Naţional a transferat de la bugetul de stat agenţiei de implementare sume aferente compensãrilor efectuate de Comisia Europeanã;
b) transferul acestei sume în contul Fondului Naţional pentru programul/domeniul în care este inclusã mãsura de la care Comisia Europeanã a efectuat compensarea, diminuatã cu totalul sumelor care au fost solicitate expres de agenţia de implementare şi au fost transferate de la bugetul de stat; aceastã sumã va fi transferatã agenţiei de implementare în termen de 7 zile, conform procedurii în vigoare.
5.1. Deschiderea creditelor bugetare
5.1.1. Fondul Naţional întocmeşte cererea de deschidere de credite bugetare necesare pentru plata sumelor reprezentând compensãri efectuate de Comisia Europeanã în scopul onorãrii obligaţiilor fiecãrei agenţii de implementare ISPA cãtre beneficiarii de proiecte ISPA, cu încadrarea în limitele alocaţiilor bugetare anuale/trimestriale aprobate.
Sumele solicitate prin deschiderea de credite se determinã prin estimarea sumelor în lei necesare pentru finanţarea contravalorii sumelor în euro aferente offset-ului. Estimarea se construieşte pornind de la sumele în euro reprezentând offset-uri, la care se adaugã 2% pentru eventuale diferenţe ce pot rezulta din modificarea cursului de schimb lei/euro al societãţii bancare la data efectuãrii schimbului valutar faţã de cursul la data întocmirii ordinului de platã.
Cererea pentru deschiderea de credite, însoţitã de nota de fundamentare şi de nota justificativã, se supune vizei de control financiar preventiv propriu şi delegat şi se prezintã spre aprobare responsabilului naţional cu autorizarea finanţãrii, care are şi calitatea de ordonator de credite pentru poziţia globalã "Fondului Naţional de Preaderare".
5.1.2. Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public efectueazã deschiderea creditelor bugetare aferente sumelor compensate, de la capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 "Fondul Naţional de Preaderare", titlul 55 "Alte transferuri", alineatul 14 "Fondul Naţional de Preaderare", conform metodologiei în vigoare, în prima zi lucrãtoare a lunii pentru care se solicitã deschiderea creditelor.
5.2. Transferul sumelor în conturile în lei RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" (ale Fondului Naţional) deschise la societatea bancarã
5.2.1. În baza sumelor solicitate prin cererea de deschidere de credite, Fondul Naţional întocmeşte şi transmite propunerea de angajare a unei cheltuieli, angajamentul bugetar individual/global, precum şi nota de lichidare şi ordonanţarea de platã semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii, în baza cãrora Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public emite ordinul de platã pentru transferul sumelor ce reprezintã finanţarea de la bugetul de stat, din contul curent general al Trezoreriei Statului (cont RO24TREZ999650101XXXXXXX), deschis la Banca Naţionalã a României, în conturile în lei RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" (ale Fondului Naţional), deschise la societatea bancarã. Ordonanţarea de platã se supune vizei de control financiar preventiv.
5.2.2. Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public întocmeşte ordinul de platã şi îl transmite prin intermediul sistemului electronic de plãţi, pânã la ora 12,00 a primei zile lucrãtoare urmãtoare datei la care a primit ordonanţarea de platã.
5.2.3. DGFPMB - Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã pune la dispoziţia Fondului Naţional extrasul de cont care confirmã creditarea conturilor în lei RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" (ale Fondului Naţional) în prima zi lucrãtoare urmãtoare datei creditãrii contului.
5.2.4. În termen de douã zile lucrãtoare de la data la care societatea bancarã a emis extrase de cont care atestã alimentarea conturilor în lei RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã", Fondul Naţional întocmeşte şi depune la societatea bancarã ordinele de cumpãrare de valutã la vedere care cuprind instrucţiunile de alimentare a conturilor în euro RO15ABNA4100.2512511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" cu sumele în euro de la bugetul de stat, stabilite pentru transferul ulterior al acestora în conturile agenţiilor de implementare 2511xx, yy, zz, cu data valutei în ziua depunerii ordinului de cumpãrare.
5.2.5. Diferenţele de curs de schimb favorabile, rezultate din cursul de schimb lei/euro al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul alimentãrii conturilor de disponibil în euro ale Fondului Naţional şi cursul de schimb euro/lei al societãţii bancare estimat la momentul întocmirii ordinului de platã pentru alimentarea conturilor RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" (ale Fondului Naţional), se transferã în contul curent general al Trezoreriei Statului (cont RO24TREZ999650101XXXXXXX), deschis la Banca Naţionalã a României, de cãtre Fondul Naţional, în termen de douã zile de la primirea extrasului conturilor Fondului Naţional în lei RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã". Ordinul de platã este întocmit pe baza ordonanţãrii de platã vizate de controlul financiar preventiv propriu şi semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii.
6. Recuperarea ulterioarã (în euro) a debitelor pentru care conturile în euro RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" ale Fondului Naţional au fost reîntregite prin finanţare de la bugetul de stat
6.1. Fondul Naţional are obligaţia urmãririi recuperãrii debitelor pe care le-a înregistrat în contabilitate, conform legislaţiei naţionale în vigoare, indiferent de faptul cã Ministerul Finanţelor Publice a returnat conturilor în euro 2511.xx PE, 2511.yy PT şi 2511.zz PA ale Fondului Naţional/Comisiei Europene echivalentul acestor debite, prin finanţare de la bugetul de stat la termenele stabilite în baza prevederilor memorandumurilor de finanţare ISPA.
Fondul Naţional trebuie sã întreprindã mãsurile necesare pentru a instructa debitorii privind returnarea în contul de RD în lei sau euro, în funcţie de destinaţia sumelor: reîntregire sau platã cãtre agenţia de implementare.
În cazul în care în contul în euro 264.RD al Fondului Naţional, deschis la societatea bancarã, se recupereazã sumele cuvenite contribuţiei financiare a Comunitãţii Europene, aferente unor debite a cãror finanţare s-a efectuat cu sume de la bugetul de stat conform prevederilor pct. 5, se aplicã urmãtoarea procedurã:
6.2. În termen de 3 zile lucrãtoare de la data eliberãrii de cãtre societatea bancarã a extraselor de cont care atestã creditarea contului în euro 264.RD al Fondului Naţional cu sume reprezentând debite recuperate, Fondul Naţional are obligaţia de a determina sumele din debitele recuperate, inclusiv dobânzile/penalitãţile de întârziere aferente acestora, cuvenite bugetului de stat, de a întocmi şi de a transmite societãţii bancare dispoziţia de schimb valutar al sumelor astfel determinate, cu care societatea bancarã debiteazã contul în euro 264.RD de recuperare a debitelor şi crediteazã contul în lei 264.RD de recuperare a debitelor. Dispoziţia de schimb valutar se supune vizei de control preventiv propriu.
6.3. În termen de douã zile lucrãtoare de la data eliberãrii de cãtre societatea bancarã a extrasului de cont care atestã creditarea contului în lei 264.RD al Fondului Naţional cu sumele recuperate cuvenite bugetului de stat, Fondul Naţional întocmeşte, dupã caz, şi transmite societãţii bancare:
- un ordin de platã prin care se vireazã în contul curent general al Trezoreriei Statului RO24TREZ999650101XXXXXXX, deschis la Banca Naţionalã a României, debitele recuperate care au fost asigurate din alocarea bugetarã a anului curent;
- un ordin de platã prin care se vireazã în contul nr. 20.30.01.03 "Restituiri din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi" debitele recuperate care au fost asigurate din alocarea bugetarã a anilor precedenţi:
- un ordin de platã prin care se vireazã în contul nr. 20.36.01.50 "Alte venituri" majorãrile de întârziere (dobânzile/penalitãţile) aferente debitelor recuperate care au fost acoperite prin finanţare de la bugetul de stat.
Pe ordinele de platã care se vizeazã de controlul financiar preventiv propriu, Fondul Naţional va introduce instrucţiunea de reţinere directã de cãtre societatea bancarã a costurilor bancare ocazionate de operaţiunea de transfer.
Dobânda bonificatã de societatea bancarã la sumele din debitele recuperate, cuvenite bugetului de stat, tranzitate în conturile în euro şi în lei 264.RD de recuperare a debitelor, se transferã periodic (lunar) de cãtre Fondul Naţional în contul nr. 20.31.01.03 "Alte venituri din dobânzi".
7. Închiderea conturilor de disponibil aferent Fondului pentru indisponibilitãţi temporare ale agenţiilor de implementare ISPA
7.1. Fondul Naţional va stabili suma transferatã din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare la agenţiile de implementare ISPA.
7.2. Pentru sumele din Fondul de indisponibilitãţi temporare gestionat de agenţiile de implementare ISPA în baza <>Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 şi ordinului ministrului finanţelor publice cu privire la aprobarea Instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind operaţiunile necesare finanţãrii cu sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat a mãsurilor din domeniul protecţiei mediului în cadrul Programului "Instrumentul pentru politici structurale de preaderare", plãtite contractorilor şi care au fost sau urmeazã sã fie incluse în cererile de platã în avans, intermediarã sau finalã, care vor fi rambursate de Comisia Europeanã, prin intermediul conturilor bancare ale Fondului Naţional, agenţiile de implementare vor urma procedura de reîntregire a conturilor de trezorerie ale acestora pentru indisponibilitãţi temporare, descrisã în instrucţiunile aprobate orin ordinele ministrului finanţelor publice mai sus menţionate.
7.3. În termen de 5 zile de la fiecare reîntregire de acest fel a conturilor de trezorerie aferente Fondului de indisponibilitãţi temporare, respectivele sume vor fi transferate contului RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA".
7.4. La încheierea tuturor transferurilor din conturile agenţiilor de implementare pentru Fondul de indisponibilitãţi temporare cãtre contul Fondului Naţional RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", responsabilul sectorial cu autorizarea va transmite responsabilului naţional cu autorizarea finanţãrii o declaraţie detaliatã a utilizãrii sumelor primite de la Fondul Naţional în baza <>Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 şi ordinului ministrului finanţelor publice cu privire la aprobarea Instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind operaţiunile necesare finanţãrii cu sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat a mãsurilor din domeniul protecţiei mediului în cadrul Programului "Instrumentul pentru politici structurale de preaderare", în cazul indisponibilitãţii temporare a sumelor din contribuţia financiarã de la Comunitatea Europeanã, justificând eventualele diferenţe între acestea şi sumele totale transferate în contul Fondului Naţional RO18TREZ7005029XXX000289 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA".
SECŢIUNEA a II-a
Tratamentul dobânzilor bonificate de societatea bancarã la conturile Fondului Naţional aferente programului ISPA
8. Transferul sumelor reprezentând dobânda acumulatã în conturile de disponibil deschise la societatea bancarã pentru memorandumurile de finanţare ISPA
8.1. Fondul Naţional transferã la agenţiile de implementare dobânda bonificatã de societatea bancarã la sumele din contribuţia financiarã ISPA sau din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, ori de câte ori transferã sume reprezentând contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene sau din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, cu excepţia transferãrii ultimei tranşe în cadrul unei mãsuri ISPA, dupã urmãtoarea procedurã:
8.2. Fondul Naţional calculeazã dobânda bonificatã de societatea bancarã în conturile în euro RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã", pe baza extraselor de cont eliberate de societatea bancarã.
8.3. Fondul Naţional întocmeşte ordinele de platã prin care se vireazã sumele în euro reprezentând dobânzile bonificate la sumele din contribuţia financiarã ISPA, din conturile în euro RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" în subconturile în euro 2511.yy aferente memorandumurilor de finanţare ISPA, deschise la societatea bancarã. Ordonanţarea operaţiunii de platã se semneazã de cãtre responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii, cu vizã prealabilã de control financiar preventiv propriu.
8.4. În cazul ultimului transfer de fonduri din contribuţia financiarã ISPA cãtre agenţia de implementare în cadrul unei mãsuri ISPA, Fondul Naţional calculeazã anticipat dobânda de bonificat de societatea bancarã la cont curent pentru luna în care s-a efectuat ultimul transfer, aferentã conturilor în euro RO15ABNA4100.2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", RO07ABNA4100.2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi RO81ABNA4100.2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã", şi o transferã, în ziua bonificãrii de cãtre bancã, în subconturile în euro 2511.yy aferente memorandumurilor de finanţare ISPA, deschise la societatea bancarã.
-------
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
