Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTĂRII:
Formular 1: CA
Adecvarea capitalului la riscuri
┌─────┬────────────┬───────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│Indi-│ Nr. crt. │ Eticheta │ Va- │ Referinţe si comentarii │
│cativ│ │ │loare│ │
│ │ │ │(LEI)│ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1 │FONDURI PROPRII TOTALE │ │= 1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 │
│ │ │ │ │= 1.4+1.5+1.6+1.7 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1, 1 │FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │
│ │ │ │ │fondurile proprii de nivel │
│ │ │ │ │1 = 1.1.1.+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.1. │Capital eligibil │ │= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.1.* │din care: instrumente non-inovative│ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │subiect al limitei │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.1.** │din care: instrumente inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │subiect al limitei │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.1.1 │Capital social subscris şi vărsat │ │Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 1.1. Capital vărsat │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.1.2 │(-) Acţiuni proprii │ │Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 6. <Acţiuni proprii> │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.1.3 │Prime de capital │ │Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 2. Prime de capital │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │ 1.1.1.4 │Alte instrumente eligibile de │ │Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. │
│ │ │capital │ │18/23/14.12.2006 Acest element include instrumentele │
│ │ │ │ │eligibile pentru includerea în fondurile proprii de │
│ │ │ │ │nivel 1 dar clasificate ca datorii conform regulilor │
│ │ │ │ │contabile de tip IFRS = FINREP: include elemente │
│ │ │ │ │precum │
│ │ │ │ │FIN1.2: 11. Capital social rambursabil la cerere (ex.│
│ │ │ │ │în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit sau al│
│ │ │ │ │existentei unor clauze speciale privind capitalul) şi│
│ │ │ │ │FIN1.3: 3.2 Alte capitaluri proprii: Alte instrumente│
│ │ │ │ │de capitaluri proprii │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.2 │Rezerve eligibile │ │= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+│
│ │ │ │ │1.1.2.6 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.2.1 │Rezerve │ │= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 │
│ │ │ │ │Art. 4 lit. c) şi lit. d) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 6 (2) din Regulamentul│
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 7 (1) din Regulamentul│
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 5. Rezerve (inclusiv rezultatul │
│ │ │ │ │reportat) şi 4. Rezerve din reevaluare şi alte │
│ │ │ │ │diferenţe de evaluare aferente (se exclud diferenţele│
│ │ │ │ │de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.1.01 │Rezerve (inclusiv diferenţe din │ │= FINREP: Rezerve+Rezerve din reevaluare │
│ │ │evaluare) │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.1.02 │Parte a rezervelor care urmează să │ │Componenta a rezervelor care face obiectul filtrelor │
│ │ │fie ajustată potrivit filtrelor │ │prudenţiale │
│ │ │aplicate diferenţelor din evaluare │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │ 1.1.2.2 │Interes minoritar │ │= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 │
│ │ │ │ │Art. 26 (3) lit. a) şi art. 26 (5) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 8. Interese minoritare (se exclud │
│ │ │ │ │diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2.01 │Interes minoritar (inclusiv │ │= FINREP: Interes minoritar │
│ │ │diferenţe din evaluare) │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2.02 │Parte a interesului minoritar care │ │Componenta a interesului minoritar care face obiectul│
│ │ │urmează să fie ajustată potrivit │ │filtrelor prudenţiale │
│ │ │filtrelor aplicate diferenţelor din│ │ │
│ │ │evaluare │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2.03 │(-) Ajustări la interesul minoritar│ │Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă │
│ │ │ │ │pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.2.2* │din care: instrumente non-inovative│ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │supuse limitării │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.2.2** │din care: instrumente inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │supuse limitării │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.2.3 │Rezultatul net al exerciţiului │ │= 1.1.2.3.01+1.1.2.3.02 │
│ │ │financiar curent reprezentând │ │Elementele de la 1.1.2.03, 1.1.2.3.01 şi 1.1.2.3.02 │
│ │ │profit │ │se utilizează doar atunci când rezultatul contabil │
│ │ │ │ │curent este pozitiv şi a fost auditat. Semnul valorii│
│ │ │ │ │înscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, în │
│ │ │ │ │funcţie de mărimea ajustată în urma aplicării │
│ │ │ │ │filtrelor prudenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.3.01 │Profit auditat din anul curent │ │Art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 cu │
│ │ │ │ │condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul │
│ │ │ │ │acestuia │
│ │ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent │
│ │ │ │ │(pozitiv) - partea corespunzătoare (profitul din anul│
│ │ │ │ │curent - dividende interimare) verificată de persoane│
│ │ │ │ │responsabile pentru auditarea situaţiilor financiare │
│ │ │ │ │în conformitate cu art. 6 (1) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.3.02 │Parte a profitului auditat din anul│ │Componenta a profitului auditat din anul curent care │
│ │ │curent, care urmează să fie │ │face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la │
│ │ │ajustată potrivit filtrelor │ │pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) │
│ │ │aplicate diferenţelor din evaluare │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.2.4a │Pierderea perioadei curente │ │= Min [ (1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] │
│ │ │ │ │Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 şi 1.1.2.4a.02│
│ │ │ │ │se utilizează doar atunci când rezultatul contabil │
│ │ │ │ │curent nu a fost auditat, indiferent de semn. Semnul │
│ │ │ │ │valorii de la 1.1.2.4a. este întotdeauna negativ (sau│
│ │ │ │ │zero) datorita aplicării formulei de mai sus. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.4a.01 │Rezultatul neauditat (profit sau │ │Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006 │
│ │ │pierdere) din anul curent │ │Art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, │
│ │ │ │ │atunci când sumele nu respecta condiţiile prevăzute │
│ │ │ │ │în cadrul acestuia │
│ │ │ │ │Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006 │
│ │ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent - │
│ │ │ │ │partea corespunzătoare când condiţiile de la art. 6 │
│ │ │ │ │(1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 nu sunt │
│ │ │ │ │îndeplinite şi suma nu a fost verificată de persoane │
│ │ │ │ │responsabile cu auditarea situaţiilor financiare │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.4a.02 │Parte a rezultatului neauditat din │ │Componenta a rezultatului neauditat din anul curent │
│ │ │anul curent, care urmează să fie │ │care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate │
│ │ │ajustată potrivit filtrelor │ │la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) │
│ │ │aplicate diferenţelor din evaluare │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.2.4.b │Rezultatul net al exerciţiului │ │ = 1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02 │
│ │ │financiar curent reprezentând │ │Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 şi 1.1.2.4b.02│
│ │ │pierdere │ │se utilizează doar atunci când rezultatul contabil │
│ │ │ │ │curent este negativ şi a fost auditat. Semnul valorii│
│ │ │ │ │raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau negativ, │
│ │ │ │ │în funcţie de mărimea aplicării filtrelor │
│ │ │ │ │prudenţiale. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.4.b.01│(-) Profit sau pierdere curenta │ │Art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.200 dacă │
│ │ │ │ │rezultatul sumei este pozitiv şi art. 5.e) din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 dacă rezultatul │
│ │ │ │ │sumei este negativ │
│ │ │ │ │Vezi prevederile art. 6 (3) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006│
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent │
│ │ │ │ │(negativ) - dividendul interimar │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.4.b.02│Parte a rezultatului negativ din │ │Componenta a pierderii din anul curent supusă │
│ │ │anul curent ce urmează să fie │ │filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 │
│ │ │ajustată potrivit filtrelor │ │(1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) Semnul valorii ce va fi │
│ │ │aplicate diferenţelor din evaluare │ │raportată aici urmează convenţia generala menţionată │
│ │ │ │ │la sfârşitul formularului. Astfel, se vor raporta │
│ │ │ │ │valori pozitive atunci când componente de rezultat │
│ │ │ │ │negativ (pierderi nerealizate) fac obiectul filtrelor│
│ │ │ │ │prudenţiale. totodată, vor fi raportate valori │
│ │ │ │ │negative atunci când filtrele prudenţiale se aplica │
│ │ │ │ │unor componente pozitive de rezultat (câştiguri │
│ │ │ │ │nerealizate). │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.2.5 │(-) Câştiguri nete din │ │Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │capitalizarea profiturilor viitoare│ │ │
│ │ │din active ce fac obiectul │ │ │
│ │ │operaţiunilor de securitizare │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │ 1.1.2.6 │Diferenţe din evaluare eligibile │ │Suma 1.1.2.6.i, i = 01 la 16 │
│ │ │pentru includerea în fondurile │ │Pentru scopul raportării toate diferenţele din │
│ │ │proprii de nivel 1 │ │evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element. │
│ │ │ │ │Totuşi aceasta nu impiedică transferarea întregii │
│ │ │ │ │valori a unui element în categoria fondurilor proprii│
│ │ │ │ │de nivel 2 Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ │
│ │ │ │ │şi sumele respective care sunt aferente interesului │
│ │ │ │ │minoritar │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.01 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │instrumentelor de capitaluri │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │
│ │ │proprii clasificate în categoria │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │legate de instrumentele de capitaluri proprii │
│ │ │pentru vânzare │ │clasificate în categoria activelor financiare │
│ │ │ │ │disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09)│
│ │ │ │ │Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri │
│ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare│
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: │
│ │ │ │ │4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare aferente şi │
│ │ │ │ │8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.02 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu Art. │
│ │ │evaluarea instrumentelor de │ │27 (2) lit. a) şi lit. c) din Regulamentul nr. │
│ │ │capitaluri proprii clasificate în │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │categoria activelor financiare │ │ │
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.03 │Diferenţe din evaluarea creditelor │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │şi creanţelor înregistrate în │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │
│ │ │categoria activelor financiare │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie │
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │legate de creditele şi creanţele înregistrate în │
│ │ │ │ │categoria activelor financiare disponibile pentru │
│ │ │ │ │vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri │
│ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri │
│ │ │ │ │debitoare = FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare │
│ │ │ │ │din: │
│ │ │ │ │4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare aferente şi │
│ │ │ │ │8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.04 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. │
│ │ │evaluarea creditelor şi creanţelor │ │27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │înregistrate în categoria activelor│ │Sumele se considera cu semnul schimbat faţă de semnul│
│ │ │financiare disponibile pentru │ │sumei de la linia precedenta (se neutralizează şi │
│ │ │vânzare │ │soldurile creditoare şi cele debitoare) │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.05 │Diferenţe din evaluarea altor │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │active înregistrate în categoria │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie │
│ │ │pentru vânzare │ │legate de alte active înregistrate în categoria │
│ │ │ │ │activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se│
│ │ │ │ │vedea şi 1.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri │
│ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare│
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: │
│ │ │ │ │4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare aferente şi │
│ │ │ │ │8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.06 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. │
│ │ │evaluarea altor active înregistrate│ │27(2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │în categoria activelor financiare │ │Sumele se considera cu semnul schimbat faţă de semnul│
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │sumei de la linia precedenta (se neutralizează şi │
│ │ │ │ │soldurile creditoare şi cele debitoare) │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.07 │Diferenţe din evaluarea datoriilor │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │financiare la valoarea justa │ │Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri │
│ │ │determinate de modificarea propriei│ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri │
│ │ │calităţi de credit │ │debitoare = FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare │
│ │ │ │ │din: │
│ │ │ │ │7. Rezultatul anului curent; │
│ │ │ │ │5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat); │
│ │ │ │ │8.2. Interese minoritare: alte elemente (în legatură │
│ │ │ │ │cu rezultatul) │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.08 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. b) Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006│
│ │ │evaluarea datoriilor financiare la │ │Sumele se considera cu semnul schimbat faţă de semnul│
│ │ │valoarea justa determinate de │ │sumei de la linia precedenta (se neutralizează şi │
│ │ │modificarea propriei calităţi de │ │soldurile creditoare şi cele debitoare) │
│ │ │credit │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.09 │Diferenţe din evaluare provenite │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │din operaţiuni de acoperire a │ │De regula operaţiunile de acoperire a fluxurilor de │
│ │ │fluxurilor de trezorerie privind │ │trezorerie legate de activele financiare disponibile │
│ │ │activele care nu sunt înregistrate │ │pentru vânzare sunt excluse de la aceasta poziţie. Cu│
│ │ │în categoria activelor financiare │ │ toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor │
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │din evaluare a activelor financiare disponibile │
│ │ │ │ │pentru vânzare de care sunt legate operaţiunile de │
│ │ │ │ │acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste │
│ │ │ │ │operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie │
│ │ │ │ │sunt incluse în acest element. │
│ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din │
│ │ │ │ │4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare aferente şi │
│ │ │ │ │8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.10 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 1 din Regulamentul nr.│
│ │ │evaluare determinate de operaţiuni │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │de acoperire a fluxurilor de │ │ │
│ │ │trezorerie │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.11 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │investiţiilor imobiliare │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: │
│ │ │ │ │7. Rezultatul anului curent; │
│ │ │ │ │5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat); │
│ │ │ │ │8.2. Interese minoritare: alte elemente (în legatură │
│ │ │ │ │cu rezultatul) │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.12 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. │
│ │ │evaluarea investiţiilor imobiliare │ │18/23/14.12.2006 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.13 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │imobilizărilor corporale │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare │
│ │ │(construcţii, terenuri şi │ │diferenţelor pozitive privind reevaluarea │
│ │ │(echipamente) │ │imobilizărilor corporale din: │
│ │ │ │ │4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare aferente şi │
│ │ │ │ │8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.14 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. │
│ │ │evaluarea imobilizărilor corporale │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │(construcţii, terenuri şi │ │ │
│ │ │echipamente) │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.15 │Alte diferenţe din evaluare care │ │Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │afectează rezervele eligibile │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: │
│ │ │ │ │4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare aferente şi │
│ │ │ │ │8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.16 │Ajustări la alte diferenţe din │ │Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │evaluare care afectează rezervele │ │ │
│ │ │eligibile │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.3 │Fonduri pentru riscurile bancare │ │Legislaţia contabila din România nu permite │
│ │ │generale │ │instituţiilor de credit să recunoască ca şi element │
│ │ │ │ │de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri│
│ │ │ │ │bancare generale în înţelesul dat de art. 38 din │
│ │ │ │ │Directiva 86/635/EEC │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │ 1.1.4 │Alte fonduri proprii de nivel 1 │ │= 1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4 │
│ │ │specifice României │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.4.1. │Instrumente non inovative supuse │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │limitării │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.4.2. │Instrumente inovative supuse │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │
│ │ │limitării │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.4.3 │Filtru prudenţial pozitiv adoptat │ │Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial │
│ │ │la aplicarea pentru prima data a │ │ │
│ │ │IFRS │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │ 1.1.4.4 │Alte filtre prudenţiale │ │Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior│
│ │ │ │ │care conduc la creşterea fondurilor proprii de nivel │
│ │ │ │ │1 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.5 │(-) Alte deduceri din fondurile │ │= 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4 │
│ │ │proprii de nivel 1 │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.5.1 │(-) Imobilizări necorporale │ │Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │Include orice fond comercial nededus deja (diferenţă │
│ │ │ │ │din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - │
│ │ │ │ │pentru nivelul consolidat │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.5.2 │Sume ce depăşesc limite stabilite │ │Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia│
│ │ │pentru instrumente non inovative │ │naţională │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.5.3 │Sume ce depăşesc limite stabilite │ │Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia│
│ │ │pentru instrumente inovative │ │naţională │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.5.4 │(-) Alte deduceri specifice │ │= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 │
│ │ │României din fondurile proprii de │ │ │
│ │ │nivel I │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.1.5.4.1 │(-) Filtru prudenţial negativ │ │Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial │
│ │ │adoptat la aplicarea pentru prima │ │ │
│ │ │data a IFRS │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.1.5.4.2 │(-) Alte filtre prudenţiale │ │Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 │
│ │ │ │ │privind expunerile mari ale instituţiilor de credit │
│ │ │ │ │şi ale firmelor de investiţii Include acele filtre │
│ │ │ │ │prudenţiale neprecizate anterior care conduc la │
│ │ │ │ │reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru │
│ │ │ │ │nivelul consolidat │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1,2 │FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │
│ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3 │
│ │ │ │ │Vezi art. 21(1) lit. a) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1 │Fonduri proprii de nivel 2 de baza │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │
│ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 de baza │
│ │ │ │ │= 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+ │
│ │ │ │ │1.2.1.7+1.2.1. 8 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.2.1.1 │Suma ce excede limitele stabilite │ │Aceste instrumente nu au fost implementate în │
│ │ │pentru fondurile proprii de nivel │ │legislaţia naţională │
│ │ │1, inclusă în fondurile proprii de │ │ │
│ │ │nivel 2 de baza │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │ 1.2.1.2 │Ajustări la diferenţele din │ │Suma 1.2.1.2.i, i = 01 la 05 │
│ │ │evaluare deduse din fondurile │ │ │
│ │ │proprii de nivel 1 şi incluse în │ │ │
│ │ │fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │baza │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.01 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27(2) lit. a) din Regulamentul nr. │
│ │ │evaluarea instrumentelor de │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │capitaluri proprii clasificate în │ │Partea corespunzătoare din suma prevazută la pct. │
│ │ │categoria activelor financiare │ │1.1.2.6.02 │
│ │ │disponibile pentru vânzare incluse │ │ │
│ │ │în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │baza │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.02 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27(2) lit. b) din Regulamentul nr. │
│ │ │evaluarea altor active înregistrate│ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │în categoria activelor financiare │ │Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06 │
│ │ │disponibile pentru vânzare incluse │ │ │
│ │ │în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │baza │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.03 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. │
│ │ │evaluarea investiţiilor imobiliare │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │incluse în fondurile proprii de │ │Partea corespunzătoare din suma prevazută la │
│ │ │nivel 2 │ │1.1.2.6.12 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.04 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. │
│ │ │evaluarea imobilizărilor corporale │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │(construcţii, terenuri şi │ │Partea corespunzătoare din suma prevazută la │
│ │ │echipamente) incluse în fondurile │ │1.1.2.6.14 │
│ │ │proprii de nivel 2 │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.05 │Alte ajustări la diferenţele din │ │Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │evaluare care afectează rezervele │ │Suma sau partea din suma prevazută la pct. 1.1.2.6.16│
│ │ │eligibile, incluse în fondurile │ │şi orice alte ajustări care nu sunt menţionate în mod│
│ │ │proprii de nivel 2 de baza │ │explicit mai sus │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.3. │Rezerve din reevaluare │ │Art. 12(2) lit. a) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din │
│ │ │ │ │reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost │
│ │ │ │ │deja incluse şi ajustate cu filtre prudenţiale la │
│ │ │ │ │nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre │
│ │ │ │ │ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de │
│ │ │ │ │baza (elementul 1.2.1.2) │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.2.1.4 │Ajustări de valoare a poziţiilor de│ │Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţională │
│ │ │risc de credit în abordarea │ │prevazută la art. 37(2) din Directiva 86/635/EEC nu a│
│ │ │standard │ │fost implementată în legislaţia contabila naţională │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.5 │Alte elemente, din care: │ │Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. cu exceptia│
│ │ │...................... │ │18/23/14.12.2006 "... inclusiv elementele prevăzute │
│ │ │...................... │ │la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) şi │
│ │ │ │ │art. 14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament Art. 13 │
│ │ │ │ │(2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.6 │Titluri pe durata nedeterminată şi │ │Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. │
│ │ │alte instrumente: │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 13(1) din Regulamentul│
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.7 │Excedent de provizioane în cazul │ │Art. 14(3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │utilizării abordării bazate pe │ │ │
│ │ │modele interne de rating │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.8 │Fonduri proprii de nivel 2 de baza │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │
│ │ │specifice României │ │cazul │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │
│ │ │suplimentar │ │fondurile proprii de nivel 2 suplimentar = │
│ │ │ │ │1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 │
│ │ │ │ │Vezi condiţia menţionată la art. 21(1) lit. b) din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.2.2.1 │Angajamente ale membrilor │ │Nu au fost implementate în legislaţia naţională │
│ │ │instituţiilor de credit înfiinţate │ │ │
│ │ │ca şi societăţi cooperatiste │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.2 │Acţiuni preferenţiale cumulative pe│ │Art. 12(3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │durata determinata │ │A se vedea şi prevederile art. 13(1) din Regulamentul│
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) │
│ │ │ │ │din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.3 │Împrumuturi subordonate │ │Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16(1) şi art. 16 (2) │
│ │ │ │ │din cadrul aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie│
│ │ │ │ │prevederilor art. 16 (2) lit. c) ale căror implicaţii│
│ │ │ │ │în timp au fost luate în considerare │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.4 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │
│ │ │suplimentar, specifice României │ │cazul │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.5 │(-) Suma ce excede limitele │ │Art. 21(1) lit. b) din Regulamentul nr. │
│ │ │prevăzute pentru nivelul fondurilor│ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │proprii de nivel 2 suplimentar │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.3 │(-) Deduceri din fondurile proprii │ │= 1.2.3.1+1.2.3.2 │
│ │ │de nivel 2 │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.3.1 │(-) Suma ce excede limitele │ │Art. 21(1) lit. a) din Regulamentul nr. │
│ │ │prevăzute pentru nivelul fondurilor│ │18/23/14.12.2006. │
│ │ │proprii de nivel 2 │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.3.2 │(-) Alte elemente deductibile din │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │
│ │ │fondurile proprii de nivel 2 │ │cazul │
│ │ │suplimentar, specifice României │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1,3 │(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN │ │Suma 1.3.i, i = 1 la 11 │
│ │ │FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ŞI 2 │ │Suma = 1.3.T1*+1.3.T2* │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3 T1* │Din care: │ │Art. 22 (1) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. │
│ │ │(-) Din fondurile proprii de nivel │ │18/23/14.12.2006. Elementele deductibile din nivelul │
│ │ │1 │ │fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) │
│ │ │ │ │reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3- 1.3.11) (vezi │
│ │ │ │ │elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul │
│ │ │ │ │elementului 1.4. În cazul elementului 1.3.11, Banca │
│ │ │ │ │Naţională a României poate decide să aplice deduceri │
│ │ │ │ │din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite │
│ │ │ │ │proporţii, în conformitate cu art. 23 din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3 T2* │(-) Din fondurile proprii de nivel │ │Art. 22 (1) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. │
│ │ │2 │ │18/23/14.12.2006. Când 50% din elementul 1.3 │
│ │ │ │ │depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma aflata în │
│ │ │ │ │exces va fi de asemenea dedusă din valoarea │
│ │ │ │ │elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul │
│ │ │ │ │1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului│
│ │ │ │ │1.5. În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a │
│ │ │ │ │României poate decide să aplice deduceri din │
│ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite │
│ │ │ │ │proporţii, în conformitate cu art. 23 din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.1 │(-) Valoarea acţiunilor şi a altor │ │Art. 22(1) lit. a) din Regulamentul nr. │
│ │ │titluri de capital deţinute în alte│ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │instituţii de credit sau │ │ │
│ │ │financiare, care depăşesc 10% din │ │ │
│ │ │capitalul social al acestora │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.2 │(-) Creanţe subordonate şi alte │ │Art. 22(1) lit. b) din Regulamentul nr. │
│ │ │instrumente înregistrate în │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │instituţii de credit şi financiare │ │ │
│ │ │în care sunt înregistrate deţineri │ │ │
│ │ │de acţiuni şi alte titluri de │ │ │
│ │ │capital ce depăşesc 10% din │ │ │
│ │ │capitalul social al acestora │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.3 │(-) Suma ce excede limita stabilită│ │Art. 22(1) lit. c) din Regulamentul nr. │
│ │ │pentru deţinerile de acţiuni şi │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │alte titluri de capital, creanţe │ │ │
│ │ │subordonate şi alte elemente │ │ │
│ │ │înregistrate în instituţii de │ │ │
│ │ │credit şi financiare în care sunt │ │ │
│ │ │înregistrate deţineri de acţiuni şi│ │ │
│ │ │alte titluri de capital de până la │ │ │
│ │ │10% din capitalul social al │ │ │
│ │ │acestora. │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.4 │(-) Participaţii deţinute în │ │Art. 22(1) lit. d) din Regulamentul nr. │
│ │ │societăţi de asigurare, societăţi │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │de reasigurare, societăţi holding │ │ │
│ │ │de asigurare │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.5 │(-) Alte instrumente deţinute în │ │Art. 22(1) lit. e) din Regulamentul nr. │
│ │ │societăţi de asigurare, societăţi │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │de reasigurare, societăţi holding │ │ │
│ │ │de asigurare în care este menţinuta│ │ │
│ │ │o participaţie │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.6 │(-) Elemente deductibile din │ │ │
│ │ │fondurile proprii de nivel 1 şi 2, │ │ │
│ │ │specifice României │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │ 1.3.EM │Element memorandum │ │= 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+ │
│ │ │Fonduri proprii relevante pentru │ │1.3.6 │
│ │ │limitele aplicate expunerilor mari │ │Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. │
│ │ │atunci când nu se utilizează │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │fonduri proprii de nivel 3 pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţă şi │ │ │
│ │ │pentru limitele stabilite │ │ │
│ │ │participaţiilor calificate │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.7 │(-) Anumite expuneri din │ │Art. 22(1) lit. g) din Regulamentul nr. │
│ │ │securitizare neincluse în activele │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │ponderate la risc │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.8 │(-) Deficit de provizioane şi │ │Art. 22(1) lit. f) din Regulamentul nr. │
│ │ │valoarea pierderilor aşteptate │ │18/23/14.12.2006 │
│ │ │aferente creanţelor provenind din │ │Vezi şi elementul 1.8.1. │
│ │ │titluri de capital în cazul │ │ │
│ │ │utilizării abordării bazata pe │ │ │
│ │ │modele interne de rating │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.9 │(-) Participaţii calificate în │ │Art. 143 (3) din O.U.G. nr. 99/2006 │
│ │ │instituţii din afara sectorului │ │ │
│ │ │financiar │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.10 │(-) Tranzacţii incomplete aflate în│ │Anexa II, pct. 2, Tabelul 2, coloana 4 din │
│ │ │perioada cuprinsă în intervalul de │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 privind adecvarea │
│ │ │la 5 zile lucrătoare după al doilea│ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de│
│ │ │segment al tranzacţiei │ │investiţii │
│ │ │(reprezentând plata/livrare │ │ │
│ │ │contractuala) şi până la stingerea │ │ │
│ │ │tranzacţiei │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.11 │(-) Alte elemente deductibile din │ │Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │fondurile proprii de nivel 1 şi 2, │ │ │
│ │ │specifice României │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1,4 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 │ │= 1.1+1.3.T1* │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1,5 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │= 1.2+1.3.T2* │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1,6 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │ = 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 │
│ │ │SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA │ │ │
│ │ │RISCURILOR DE PIAŢĂ │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.1 │Suma ce excede limitele stabilite │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(5) corelat │
│ │ │pentru fondurile proprii de nivel │ │cu alin. (2) lit. c). Suma ce excede limitele │
│ │ │2, transferată la total fonduri │ │stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se │
│ │ │proprii de nivel 2 specifice pentru│ │vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţă │ │aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru │
│ │ │ │ │includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice │
│ │ │ │ │pentru acoperirea riscurilor de piaţă. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.2 │Profituri nete aferente │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2), │
│ │ │portofoliului de tranzacţionare │ │lit. b). Se includ profiturile/pierderile care │
│ │ │ │ │rezulta din ajustările/rezervele aferente evaluării, │
│ │ │ │ │după cum este prevăzut în Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct. 14-15. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.3 │Capital sub forma de împrumut │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2), │
│ │ │subordonat pe termen scurt │ │lit. c). │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.6.4 │(-) Active nelichide │ │Opţiune naţională neexercitată │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.5 │(-) Suma ce excede limitele │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(4) corelat │
│ │ │stabilite pentru fondurile proprii │ │cu art. 6. │
│ │ │specifice pentru acoperirea │ │ │
│ │ │riscurilor de piaţă │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.EM │Element memorandum: │ │= 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5 │
│ │ │Fonduri proprii totale relevante │ │ │
│ │ │pentru limitele expunerilor mari în│ │ │
│ │ │situaţia în care nu sunt utilizate │ │ │
│ │ │fonduri proprii de nivel 2 pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţă │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.6.6 │(-) Elemente deductibile din │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │
│ │ │Fondurile proprii specifice pentru │ │cazul │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţă, │ │ │
│ │ │specifice României │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.7 │(-) Elemente neutilizate dar │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2) │
│ │ │eligibile pentru includerea în │ │= - Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5 - 2.3; 0] │
│ │ │fondurile proprii specifice pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţă │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.7 │(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI │ │= 1.7.1+1.7.2 │
│ │ │PROPRII │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.7.1 │Elemente deductibile din total │ │Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice│
│ │ │fonduri proprii, specifice României│ │României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 │
│ │ │ │ │sau 3 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.7.2 │Participaţii în entităţi de │ │Nu s-a implementat aceasta opţiune │
│ │ │asigurare │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8 │Elemente Memorandum: │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1 │Excedent/Deficit de provizioane în │ │= 1.8.1.1+1.8.1.2 │
│ │ │cazul utilizării abordării bazata │ │ │
│ │ │pe modele interne de rating │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.1 │Valoarea provizioanelor în cazul │ │Ajustările de valoare şi provizioanele aferente │
│ │ │utilizării abordării bazate pe │ │expunerilor menţionate la art. 65 din Regulamentul │
│ │ │modele interne de rating │ │nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de │
│ │ │ │ │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │ │investiţii potrivit abordării bazate pe modele │
│ │ │ │ │interne de rating │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.1* │Din care: │ │= FINREP: FIN 7 Provizioane pentru deprecieri │
│ │ │Provizioane pentru deprecieri │ │identificate la nivelul grupurilor de active │
│ │ │identificate la nivelul grupurilor │ │financiare (includ provizioane pentru pierderi │
│ │ │de active financiare │ │generate dar neraportate) │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.1** │Din care: │ │= FINREP: FIN 7 Provizioane specifice pentru │
│ │ │Provizioane specifice pentru │ │deprecieri identificate la nivel individual │
│ │ │deprecieri identificate la nivel │ │ │
│ │ │individual │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.8.1.1*** │Din care: │ │Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare │
│ │ │Ajustări de valoare şi provizioane │ │inclus(a) în calculul excedentului (+)/deficitului │
│ │ │specifice României precum şi alte │ │(-) de provizioane prevăzut la art. 65 din │
│ │ │ajustări şi provizioane incluse în │ │Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul│
│ │ │calculul excedentului (+)/ │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │deficitului (-) de provizioane în │ │firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe │
│ │ │cazul aplicării abordării bazate pe│ │modele interne de rating, neraportate în cadrul │
│ │ │modele interne de rating │ │elementelor 1.8.1.1** sau 1.8.1.1** │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.2 │(-) Valoarea pierderilor aşteptate │ │Valoarea pierderilor aşteptate calculate în │
│ │ │în cazul utilizării abordării │ │conformitate cu prevederile art. 59, 60 şi 64 din │
│ │ │bazate pe modele interne de rating │ │cadrul Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006 privind │
│ │ │ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de│
│ │ │ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │ │ │ │bazate pe modele interne de rating, după cum se │
│ │ │ │ │menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi │
│ │ │ │ │regulament. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.2 │Valoarea bruta a împrumuturilor │ │Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe │
│ │ │subordonate │ │parcursul a cinci ani înainte de scadenta. Art16(2) │
│ │ │ │ │lit. c) │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.3 │Capitalul iniţial minim solicitat │ │Art. 11 O.U.G. nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile │
│ │ │ │ │proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor │
│ │ │ │ │de investiţii. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2 │CERINŢE DE CAPITAL │ │= 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 │
│ │ │ │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. │
│ │ │ │ │11 (2) şi art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │
│ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit│
│ │ │ │ │şi al firmelor de investiţii = Max │
│ │ │ │ │[2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] │
│ │ │ │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. │
│ │ │ │ │11 (3) şi art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │
│ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit│
│ │ │ │ │şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 │
│ │ │ │ │For investment firms under article 46 of Directive │
│ │ │ │ │2006/49/EC = 2.1+2.2+ 2.3+ Min[2.4,(12/88)* │
│ │ │ │ │max(2.1+2.2+2.3, 2.5)] plus, if applicable, an │
│ │ │ │ │incremental increase + 2.6 - opţiune naţională │
│ │ │ │ │neexercitată │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │ 2a │Din care: Firme de investiţii │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 │
│ │ │prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13│ │(2) şi art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │
│ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit│
│ │ │ │ │şi al firmelor de investiţii = Max │
│ │ │ │ │[2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │ 2b │Din care: Firme de investiţii │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 │
│ │ │prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14│ │(3) şi art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │
│ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit│
│ │ │ │ │şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1 │TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.1.1+2.1.2 │
│ │ │RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE │ │ │
│ │ │CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL │ │ │
│ │ │DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI │ │ │
│ │ │ŞI PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1 │Abordarea standard │ │Formularul CR SĂ la nivelul expunerilor totale. │
│ │ │ │ │= (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1.1a │Clasele de expuneri potrivit │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. │
│ │ │abordării standard cu exceptia │ │Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt │
│ │ │poziţiilor din securitizare │ │cele prevăzute la art. 4 (1) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit │
│ │ │ │ │pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │ │investiţii potrivit abordării standard, cu exceptia │
│ │ │ │ │poziţiilor din securitizare. │
│ │ │ │ │Suma 2.1.1.1.ia, i = 1 to 15 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.01 │Administraţii centrale sau bănci │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │centrale │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.02 │Administraţii regionale sau │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │autorităţi locale │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.03 │Organisme administrative şi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │entităţi fără scop lucrativ │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.04 │Bănci multilaterale de dezvoltare │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.05 │Organizaţii internaţionale │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.06 │Instituţii │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.07 │Societăţi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.08 │De tip retail │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.09 │Garantate cu proprietăţi imobiliare│ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.10 │Elemente restante │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.11 │Elemente ce aparţin categoriilor │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │reglementate ca având risc ridicat │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.12 │Obligaţiuni garantate │ │Formularul CR SA. Creanţe │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.13 │Creanţe pe termen scurt faţă de │ │Formularul CR SA. │
│ │ │instituţii şi societăţi │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.14 │Creanţe sub forma titlurilor de │ │Formularul CR SA. Creanţe │
│ │ │participare deţinute în organismele│ │ │
│ │ │de plasament colectiv │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.15 │Alte elemente │ │Formularul CR SA │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1.1b │Clasele de expuneri potrivit │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale + │
│ │ │abordării bazate pe modele interne │ │2.1.1.1.06b Suma 2.1.1.1.ib, i = 1 to 6 │
│ │ │de rating cu exceptia poziţiilor │ │Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În │
│ │ │din securitizare │ │vederea punerii în corespondenta a claselor de │
│ │ │ │ │expuneri aferente abordării standard cu cele aferente│
│ │ │ │ │abordării bazate pe modele interne de rating se va │
│ │ │ │ │acorda atenţie deosebita art. 14 - art. 15, art. 17 -│
│ │ │ │ │art. 18, art. 20 - art. 21 şi art. 23 din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul │
│ │ │ │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │ │ │firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe │
│ │ │ │ │modele interne de rating. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.01 │Administraţii centrale şi bănci │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │centrale │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.02 │Instituţii │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.03 │Societăţi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.04 │De tip retail │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.05 │Creanţe provenind din titluri de │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │capital │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.06 │Active, altele decât cele care │ │De principiu cerinţa de capital va fi 8% din │
│ │ │reprezintă creanţe de natura │ │expunerea din active, altele decât cele care │
│ │ │creditelor │ │reprezintă creanţe de natura creditelor (vezi art. 56│
│ │ │ │ │şi art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind │
│ │ │ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de│
│ │ │ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │ │ │ │bazate pe modele interne de rating). │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1.2 │Poziţii din securitizare potrivit │ │Formularul CR SEC SA │
│ │ │abordării standard │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2 │Abordarea bazata pe modele interne │ │= 2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 │
│ │ │de rating │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.1 │Abordări bazate pe modele interne │ │Formularul CR IRB │
│ │ │de rating atunci când nu sunt │ │ │
│ │ │utilizate estimările proprii ale │ │ │
│ │ │pierderii în caz de nerambursare şi│ │ │
│ │ │nici ale factorilor de conversie │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.1.01 │Administraţii centrale şi bănci │ │Formularul CR IRB │
│ │ │centrale │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.1.02 │Instituţii │ │Formularul CR IRB │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.1.03 │Societăţi │ │Formularul CR IRB │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.2 │Abordări bazate pe modele interne │ │Formularul CR IRB │
│ │ │de rating atunci când sunt │ │ │
│ │ │utilizate estimările proprii ale │ │ │
│ │ │pierderii în caz de nerambursare │ │ │
│ │ │şi/sau ale factorilor de conversie │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.01 │Administraţii centrale şi bănci │ │Formularul CR IRB │
│ │ │centrale centrale │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.02 │Instituţii │ │Formularul CR IRB │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.03 │Societăţi │ │Formularul CR IRB │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.04 │De tip retail │ │Formularul CR IRB │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.3 │Expuneri din titluri de capital │ │Formularul CR EQU IRB │
│ │ │potrivit abordării bazate pe modele│ │ │
│ │ │interne de rating │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.4 │Poziţii din securitizare potrivit │ │Formularul CR SEC IRB │
│ │ │abordării bazate pe modele interne │ │ │
│ │ │de rating │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.5 │Active, altele decât cele care │ │Nicio conexiune. De principiu cerinţa de capital va │
│ │ │reprezintă creanţe de natura │ │fi 8% din expunerea din active, altele decât cele │
│ │ │creditelor │ │care reprezintă creanţe de natura creditelor. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.2 │RISC DE DECONTARE/LIVRARE │ │Formularul CR TB SETT │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3 │CERINŢE TOTALE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.3.1+2.3.2 │
│ │ │RISCUL DE POZIŢIE, RISCUL VALUTAR │ │ │
│ │ │ŞI RISCUL DE MARFA │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1 │Riscurile de poziţie, valutar şi de│ │= 2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 │
│ │ │marfa potrivit abordării standard │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.1 │Riscul de poziţie aferent │ │Formularul MKR SA TDI │
│ │ │titlurilor de creanţă │ │ │
│ │ │tranzacţionate │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.2 │Riscul de poziţie aferent │ │Formularul MKR SA EQU │
│ │ │titlurilor de capital │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.3 │Riscul valutar │ │Formularul MKR SA FX │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.4 │Riscul de marfa │ │Formularul MKR SA COM │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.2 │Riscurile de poziţie, valutar şi de│ │= MKR IM │
│ │ │marfa potrivit modelelor interne │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4 │TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.4.1+2.4.2+2.4.3 │
│ │ │RISCURILE OPERAŢIONALE │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. │
│ │ │ │ │11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din │
│ │ │ │ │Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de│
│ │ │ │ │investiţii, acest element va fi egal cu zero. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4.1 │Abordarea de baza │ │Vezi formularul OPR │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4.2 │Abordarea standard/Abordarea │ │Vezi formularul OPR │
│ │ │standard alternativa │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4.3 │Abordarea avansată de evaluare │ │Vezi formularul OPR │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │ 2.5 │CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE │ │Se aplica doar în cazul firmelor de investiţii │
│ │ │CHELTUIELILOR GENERALE FIXE │ │prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 - │
│ │ │ │ │art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind │
│ │ │ │ │adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al │
│ │ │ │ │firmelor de investiţii. A se vedea de asemenea art. │
│ │ │ │ │12 din regulamentul anterior menţionat. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.6 │ALTE CERINŢE DE CAPITAL ŞI CERINŢE │ │= 2.6.1+2.6.2+2.6.3 │
│ │ │DE CAPITAL TRANZITORII │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.6.1 │Cerinţe complementare pragului │ │Include cerinţe complementare pragului general │
│ │ │general stabilit pentru cerinţele │ │stabilit pentru cerinţele de capital ce decurg din │
│ │ │de capital │ │prevederile art. 4 alin. (1) - alin. (7), art. 5, │
│ │ │ │ │art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), art. 6 alin. │
│ │ │ │ │(2), art. 7 - art. 10, art. 15 alin. (3) - alin. (4) │
│ │ │ │ │din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea │
│ │ │ │ │cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de │
│ │ │ │ │credit şi firmele de investiţii şi art. 421 alin. (2)│
│ │ │ │ │- (3) din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind │
│ │ │ │ │instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. │
│ │ │ │ │Fără conexiune cu un anumit formular. >= 0 │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 2.6.2 │Cerinţe complementare pragului │ │Opţiunea nu a fost exercitată în legislaţia naţională│
│ │ │general stabilit pentru cerinţele │ │ │
│ │ │de capital, în cazul firmelor de │ │ │
│ │ │investiţii prevăzute la art. 46 din│ │ │
│ │ │Directiva 2006/49/CE │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.6.3 │Alte cerinţe de fonduri proprii │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │
│ │ │ │ │cazul │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3 │ELEMENTE MEMORANDUM: │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.1 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri│ │= 1-(2-2.6) │
│ │ │proprii înaintea aplicării altor │ │Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind │
│ │ │cerinţe de capital şi a cerinţelor │ │determinarea cerinţelor minime de capital pentru │
│ │ │de capital tranzitorii │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.1.a │Indicatorul de solvabilitate │ │= 1/(2-2.6)*8% │
│ │ │înaintea aplicării altor cerinţe de│ │ │
│ │ │capital şi a cerinţelor de capital │ │ │
│ │ │tranzitorii │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.2 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri│ │= 1-2 │
│ │ │proprii │ │Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind │
│ │ │ │ │determinarea cerinţelor minime de capital pentru │
│ │ │ │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.2.a │Indicatorul de solvabilitate (%) │ │= 1/2*8% │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.3 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri│ │Se are în vedere efectul verificării şi evaluării │
│ │ │proprii luând în considerare │ │realizate de Banca Naţională a României, după cum se │
│ │ │verificarea efectuată de Banca │ │menţionează la art. 166 din Ordonanţa de urgenţă nr. │
│ │ │Naţională a României │ │99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului şi în Regulamentul nr. 23/28/2006 privind│
│ │ │ │ │criteriile tehnice referitoare la organizarea şi │
│ │ │ │ │tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice │
│ │ │ │ │utilizate de autorităţile competente pentru │
│ │ │ │ │verificarea şi evaluarea acestora. Se iau în │
│ │ │ │ │considerare în mod corespunzător cerinţele specifice │
│ │ │ │ │de fonduri proprii prevăzute la art. 226 (3) din │
│ │ │ │ │Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile│
│ │ │ │ │de credit şi adecvarea capitalului. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.3.a │Indicatorul de solvabilitate luând │ │Total fonduri proprii/cerinţe de capital* 100%. │
│ │ │în considerare verificarea │ │Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea │
│ │ │efectuată de autoritatea │ │excedentului (+)/deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3│
│ │ │competenta. │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.4 │Excedent (+)/Deficit (-) de capital│ │= 3.4.1-3.4.2 │
│ │ │ca urmare a evaluărilor interne ale│ │ │
│ │ │instituţiilor de credit. │ │ │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.4.1 │Evaluarea interna a capitalului │ │Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind│
│ │ │ │ │instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. │
├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.4.2 │Evaluarea interna a necesităţilor │ │Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind│
│ │ │de capital │ │instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. │
├─────┼────────────┴───────────────────────────────────┴─────┴─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │(a) Convenţie asupra semnelor: Orice suma care determina creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de │
│ │capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice suma care determina reducerea totalului fondurilor │
│ │proprii sau al cerinţelor de capital, va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede │
│ │eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative. │
└─────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Întocmit Semnătura autorizată
.................................... ..................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
Semnătura autorizată
.....................................
(numele, prenumele şi funcţia)
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTĂRII:
Formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup
Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informaţii privind entităţile reglementate şi
sub-grupurile incluse în consolidare
- LEI -
┌────────┬──────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────────┐
│ENTITĂŢI│ │ │ │ │
│REGLE- │ │ │ │ │
│MENTATE │ │ │ │ │
│ŞI SUB- │ │ │ │ │
│GRUPURI │ │ │ │ │
│INCLUSE │ │ │ │ │
│ÎN CON- │ │ │ │ │
│SOLIDARE│ │ │ │ EXCEDENT (+)/ │
├────┬───┼─────────┬───────┬─────────┬──────┬───────┐ │ ┌──────────┤ │ DEFICIT(-) DE │
│ │ │ Cerinţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ FONDURI │
│ │ │totale de│ │ │ │ │ │ │ │ │ PROPRII LUÂND │
│ │ │capital │ │Cerinţe │ │ │ │ │ │EXCEDENT│ ÎN │
│ │ │pentru │ │totale de│ │Alte │ │ │ │ (+)/ │ CONSIDERARE │
│ │ │riscul de│ │capital │ │cerinţe│ │ │DIN CARE: │DEFICIT │ VERIFICAREA │
│NUME│COD│credit, │Risc de│pentru │Riscul│ de │CERINŢE│FONDURI│TOTAL │(-) DE │ EFECTUATĂ DE │
│ │ │riscul de│decon- │riscul de│opera-│capital│ DE │PROPRII│FONDURI │FONDURI │BANCA NAŢIONALĂ│
│ │ │credit al│ tare/ │poziţie, │ţional│ şi │CAPITAL│TOTALE │PROPRII │PROPRII │ A ROMÂNIEI │
│ │ │contra- │livrar │riscul │ │cerinţe│ │ │DE NIVEL 1│ │ │
│ │ │partidei,│ │valutar │ │ de │ │ │ │ │ │
│ │ │riscul de│ │şi riscul│ │capital│ │ │ │ │ │
│ │ │diminuare│ │de marfa │ │tranzi-│ │ │ │ │ │
│ │ │a valorii│ │ │ │torii │ │ │ │ │ │
│ │ │creanţei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │şi pentru│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │tranzac- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ţiile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │incom- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │plete │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼───┼─────────┼───────┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────────┼────────┼───────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │11 = 9-8│ 12 │
├────┴───┼─────────┴───────┴─────────┴──────┴───────┴───────┼───────┴──────────┼────────┼───────────────┤
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├────────┴──────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────────┤
│... │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
.............................. .............................. ..............................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ___________________
DATA RAPORTĂRII: ___/___/___________
Formular 3: CR - SA
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII
STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
Clasa de expunere potrivit ┌────────────────────────┐
Abordării standard/ │ │
Clasa de expunere potrivit │ │
Abordării bazate pe modele │ │
interne de rating: └────────────────────────┘
┌────────────────────┬────────────────┬────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│ │ EXPUNEREA │ │ │ │
│ │INIŢIALĂ ÎNAINTE│ │ │ TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU │
│ │ DE APLICAREA │ │ │ EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII │
│ │ FACTORILOR DE │ │ │ │
│ │ CONVERSIE │ │ │ │
│ │ ┌──────────┤ (-) │ ├──────────────┬───────────────┬───────────────┤
│ │ │ │AJUSTĂRI│ │ │ │ SUBSTITUIREA │
│ │ │ │ DE │EXPUNEREA│ PROTECŢIA │ PROTECŢIA │ EXPUNERII CA │
│ │ │ │VALOARE │ NETĂ DE │ NEFINANŢATĂ │ FINANŢATĂ A │ URMARE A │
│ │ │DIN CARE: │ ŞI │AJUSTĂRI │A CREDITULUI: │ CREDITULUI │ APLICĂRII │
│ │ │AFERENTA │PROVI- │ DE │ VALORI │ │ TEHNICILOR DE │
│ │ │RISCULUI │ZIOANE │ VALOARE │AJUSTATE (Ga) │ │ DIMINUARE A │
│ │ │DE CREDIT │AFERENTE│ŞI PROVI-│ │ │ RISCULUI DE │
│ │ │AL CONTRA-│EXPUNE- │ ZIOANE │ │ │ CREDIT │
│ │ │PARTIDEI │RII │ ├──────┬───────┼──────┬────────┼───────┬───────┤
│ │ │ │INIŢIALE│ │ │INSTRU-│GARAN-│ALTE │ (-) │ TOTAL │
│ │ │ │ │ │GARAN-│MENTE │ŢIA │FORME DE│ TOTAL │FLUXURI│
│ │ │ │ │ │TII │FINAN- │FINAN-│PROTEC- │FLUXURI│ DE │
│ │ │ │ │ │PERSO-│CIARE │CIARA:│TIE │ DE │INTRARE│
│ │ │ │ │ │NALE │DERIVA-│METODA│FINAN- │IEŞIRE │ (+) │
│ │ │ │ │ │ │TE DE │SIMPLA│ŢATĂ A │ │ │
│ │ │ │ │ │ │CREDIT │ │CREDI- │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │TULUI │ │ │
│ ├─────┼──────────┼────────┼─────────┼──────┼───────┼──────┼────────┼───────┼───────┤
│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 = 1+3 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼─────────┼──────┴───────┴──────┴────────┴───────┴───────┤
│TOTAL EXPUNERI │ │ │ │ │ │
├────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴─────────┴──────────────────────────────────────────────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERI: │
├────────────────────┬─────┬──────────┬────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────┤
│Elemente bilanţiere │ │ │ │ │ │
│Elemente din afara │ │ │ │ │ │
│bilanţului │ │ │ │ │ │
│Tranzacţii de │ │ │ │ │ │
│finanţare pe baza de│ │ │ │ │ │
│titluri & Tranzacţii│ │ │ │ │ │
│cu termen lung de │ │ │ │ │ │
│decontare │ │ │ │ │ │
│Instrumente │ │ │ │ │ │
│financiare derivate │ │ │ │ │ │
│Din acorduri de │ │ │ │ │ │
│compensare │ │ │ │ │ │
│contractuala │ │ │ │ │ │
│încrucişată │ │ │ │ │ │
├────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴─────────┴──────────────────────────────────────────────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC: │
├────────────────────┬─────┬──────────┬────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────┤
│ 0% │ │ │ │ │ │
│ 10% │ │ │ │ │ │
│ 20% │ │ │ │ │ │
│ 35% │ │ │ │ │ │
│ 50% │ │ │ │ │ │
│din care: │ │ │ │ │ │
│restante (a) │ │ │ │ │ │
│pentru care nu este │ │ │ │ │ │
│disponibil un rating│ │ │ │ │ │
│furnizat de o │ │ │ │ │ │
│instituţie externa │ │ │ │ │ │
│de evaluare a │ │ │ │ │ │
│creditului │ │ │ │ │ │
│nominalizată │ │ │ │ │ │
│garantate cu ipoteci│ │ │ │ │ │
│asupra │ │ │ │ │ │
│proprietăţilor │ │ │ │ │ │
│imobiliare │ │ │ │ │ │
│comerciale (a) │ │ │ │ │ │
│ 75% │ │ │ │ │ │
│ 100% │ │ │ │ │ │
│din care: │ │ │ │ │ │
│restante (a) │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│pentru care nu este │ │ │ │ │ │
│disponibil un rating│ │ │ │ │ │
│furnizat de o │ │ │ │ │ │
│instituţie externa │ │ │ │ │ │
│de evaluare a │ │ │ │ │ │
│creditului │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┤
│nominalizată │ │ │ │ │ │
│garantate cu │ │ │ │ │ │
│proprietăţi │ │ │ │ │ │
│imobiliare (a) │ │ │ │ │ │
│ 150% │ │ │ │ │ │
│din care: │ │ │ │ │ │
│restante (a) │ │ │ │ │ │
│ 200% │ │ │ │ │ │
│Alte ponderi de risc│ │ │ │ │ │
└────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴─────────┴──────────────────────────────────────────────┘
(a) Aceste rânduri se completează în cazul în care instituţia raportează date potrivit claselor de
expuneri specifice abordării bazate pe modele interne de rating precum şi pentru totalul claselor de
expuneri.
Întocmit Semnătura autorizată
............................... ...................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
- LEI -
┌──────────┬──────────────────────────┬─────────┬───────────────────────┬─────────┬─────────┬─────────┐
│ │TEHNICILE DE DIMINUARE A │ │ DESCOMPUNEREA VALORII │ │ │ │
│ │ RISCULUI DE CREDIT CU │ │ EXPUNERII AJUSTATE │ │ │ │
│EXPUNEREA │ IMPACT ASUPRA VALORII │ │ INTEGRAL AFERENTA │ │ │ │
│NETĂ DUPĂ │ EXPUNERII: PROTECŢIA │ │ ELEMENTELOR DIN AFARA │ │ │ │
│ EFECTELE │ FINANŢATĂ A CREDITULUI. │ │ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE │ │ │ │
│DE SUBSTI-│ METODA EXTINSĂ A │ │ DE FACTORII DE │ │ │ │
│TUIRE ALE │ GARANŢIILOR FINANCIARE │ │ CONVERSIE │ │VALOAREA │ │
│ TEHNI- ├────────┬────────┬────────┤ ├────┬─────┬─────┬──────┤VALOAREA │EXPUNERII│CERINŢELE│
│CILOR DE │ │ │ │VALOAREA │ │ │ │ │EXPUNERII│PONDERATA│ DE │
│DIMINUARE │ │ │ │EXPUNERII│ │ │ │ │ │ LA RISC │ CAPITAL │
│A │AJUSTĂRI│ (-) │ (-) │AJUSTATĂ │ │ │ │ │ │ │ │
│RISCULUI │ DE │GARANŢIA│AJUSTĂRI│INTEGRAL │ │ │ │ │ │ │ │
│DE CREDIT │VOLATI- │FINAN- │ DE │ (E*) │ 0% │ 20% │ 50% │ 100% │ │ │ │
│ŞI │LITATE │CIARA: │VOLATI- │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ÎNAINTE │APLICATE│VALOARE │LITATE │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DE │EXPUNE- │AJUSTATĂ│ ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │
│APLICAREA │ RII │ (Cvam) │SCADENTA│ │ │ │ │ │ │ │ │
│FACTORI- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│LOR DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│CONVERSIE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼────┼─────┼─────┼──────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ │ │ │ │15 = 11+ │ │ │ │ │20 = 15- │ │ │
│11=4+9+10 │ 12 │ 13 │ 14 │ 12+13 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 16- │ 21 │ 22 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │0,8*17- │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 0,5*18 │ │ │
├──────────┼────────┴────────┴────────┼─────────┼────┴─────┴─────┴──────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ │ │ │ │ │ │Celula │
│ │ │ │ │ │ │legata de│
│ │ │ │ │ │ │formu- │
│ │ │ │ │ │ │larul CA │
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
└──────────┴──────────────────────────┴─────────┴───────────────────────┴─────────┴─────────┴─────────┘
Semnătura autorizată
.......................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___/___/__________
Formular 4: CR IRB
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII
BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
Clasa de expunere potrivit abordării bazate pe modele interne de rating:
Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare(LGD)şi/sau ale factorilor de conversie: DA/NU
┌─────────────────────┐
├─────────────────────┤
└─────────────────────┘
┌─────────────────┬──────────┬────────────┬──────────────────────────────────────┬────────────┬─────────┐
│ │ │ │ TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE │ │ │
│ │ │ │ CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A │ │ │
│ │ │ │ EXPUNERII │ │ │
│ │ │ EXPUNEREA ├──────────────┬───────┬───────────────┤EXPUNEREA │ │
│ │ │ INIŢIALĂ │ │ │ SUBSTITUIREA │ DUPĂ │ │
│ │ SISTEMUL │ ÎNAINTE DE │ │ │ EXPUNERII CA │EFECTELE DE │ │
│ │INTERN DE │ APLICAREA │ PROTECŢIA │ │ URMARE A │SUBSTITUIRE │ │
│ │ RATING │ FACTORILOR │ NEFINANŢATĂ │ │ APLICĂRII │A TEHNICILOR│ │
│ │ │DE CONVERSIE│ A CREDITULUI │ │ TEHNICILOR DE │DE DIMINUARE│VALOAREA │
│ │ │ │ │ ALTE │ DIMINUARE A │A RISCULUI │EXPUNERII│
│ │ │ │ │ FORME │ RISCULUI DE │DE CREDIT │ │
│ │ │ │ │ DE │ CREDIT │ŞI ┌──────┤ ┌──────┤
│ ├──────────┤ ┌─────────┼──────┬───────┤PROTEC-├───────┬───────┤INA- │DIN │ │DIN │
│ │PROBABI- │ │DIN CARE:│GARAN-│INSTRU-│TIE │ (─) │ TOTAL │INTE │CARE: │ │CARE: │
│ │LITATEA DE│ │REZULTATA│TII │MENTE │FINAN- │ TOTAL │FLUXURI│DE │ELE- │ │ELE- │
│ │NERAMBUR- │ │ DIN │PERSO-│FINAN- │ŢATĂ │FLUXURI│ DE │APLI-│MENTE │ │MENTE │
│ │SARE (PD) │ │ RISCUL │NALE │CIARE │A CRE- │ DE │INTRĂRI│CAREA│DIN │ │DIN │
│ │ATRIBUITA │ │DE CREDIT│ │DERI- │DITULUI│IEŞIRI │ (+) │FAC- │AFARA │ │AFARA │
│ │UNEI CLASE│ │ DE │ │VATE DE│ │ │ │TORI-│BILAN-│ │BILAN-│
│ │DE RATING │ │ CONTRA- │ │CREDIT │ │ │ │LOR │TULUI │ │TULUI │
│ │A DEBITO- │ │ PARTIDA │ │ │ │ │ │DE │ │ │ │
│ │RULUI SAU │ │ │ │ │ │ │ │CON- │ │ │ │
│ │UNEI GRUPE│ │ │ │ │ │ │ │VER- │ │ │ │
│ │ DE RISC │ │ │ │ │ │ │ │SIE │ │ │ │
│ │ (%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│ │ 1 │2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │9= │ 10 │11│ 12 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │2+7+8│ │ │ │
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1. TOTAL EXPUNERI│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERE: │
├─────────────────┬──────────┬──┬─────────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────┬──────┬──┬──────┤
│Elemente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│bilanţiere │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Elemente din │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│afara bilanţului │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Tranzacţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│finanţare pe baza│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de titluri & │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Tranzacţii cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│termen lung de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│decontare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Instrumente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│derivate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Expuneri care fac│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│obiectul unui │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│acord de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│compensare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│contractuala │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│încrucişată │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1.1 TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│EXPUNERI ALOCATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│PE CLASE DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│RATING ALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DEBITORULUI SAU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│PE GRUPE DE RISC:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR ALOCATE PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI SAU PE GRUPE DE RISC: │
├─────────────────┬──────────┬──┬─────────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────┬──────┬──┬──────┤
│CLASA DE RATING A│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DEBITORULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│SAU GRUPA DE RISC│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (a):1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ .....│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ N│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1.2 FINANŢĂRI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│SPECIALIZATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│CLASIFICATE ÎN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│FUNCŢIE DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│CRITERIILE DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│CLASIFICARE A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│FINANŢĂRILOR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│SPECIALIZATE (b):│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC CONFORM CRITERIILOR DE CLASIFICARE A │
│FINANŢĂRILOR SPECIALIZATE │
├─────────────────┬──────────┬──┬─────────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────┬──────┬──┬──────┤
│PONDERE DE RISC: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 0%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 50%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 70%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│în categoria 1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 90%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 115%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 250%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1.3 TRATAMENTUL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ALTERNATIV: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│GARANTAREA CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│PROPRIETĂŢI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│IMOBILIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1.4 APLICAREA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│UNOR PONDERI DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│RISC CONFORM │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TRATAMENTULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ALTERNATIV SAU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│APLICAREA UNEI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│PONDERI DE RISC │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DE 100% │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│EXPUNERILOR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DIN TRANZACŢII │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INCOMPLETE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤
│1.5 RISCUL DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DIMINUARE A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│VALORII CREANŢEI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│AFERENT TOTALULUI│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│CREANŢELOR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ACHIZIŢIONATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┘
(a) În ordine, de la cea mai mica valoare până la cea mai mare, conform probabilităţii de
nerambursare (PD) atribuite clasei de rating a debitorului sau grupei de risc. În cazul debitorilor
aflaţi în stare de nerambursare, probabilitatea de nerambursare (PD) este de 100%. Expunerile supuse
tratamentului alternativ pentru garanţii imobiliare (valabil doar atunci când nu se utilizează
estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare LGD) nu vor fi alocate conform probabilităţii de
nerambursare (PD) a debitorului.
(b) Acest rând va fi valabil pentru clasele de expunere din finanţări specializate, expunere faţă de
societăţi şi expunere totala.
Întocmit Semnătura autorizată
................................ .......................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
- LEI -
┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┬──────┬────┬────┬────────────────┐
│ │TEHNICI│ │ │ │ │ │
│ │DE DI- │ │ │ │ │ │
│ │MINU- │ │ │ │ │ │
│ TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE │ARE A │ │ │ │ │ │
│ ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE │RISCU- │ │ │ │ │ ELEMENTE DE │
│ NERAMBURSARE (LGD) EXCLUZÂND TRATAMENTUL DUBLEI│LUI DE │ │ │ │ │ MEMORANDUM: │
│ NERAMBURSARI │CREDIT │ │ │ │ │ │
│ │SUPUSE │ │ │ │ │ │
│ │TRATA- │ │ │ │ │ │
│ │MENTU- │ │ │ │ │ │
│ │LUI │ │ │ │ │ │
│ │DUBLEI │ │ │ │ │ │
│ │NERAM- │ │ │ │ │ │
│ │BURSARI│ │ │ │ │ │
├───────────────┬──────────────────────────────────┼───────┤ │ │ │ ├──────┬─────┬───┤
│SUNT UTILIZATE │ │ │ │VALOA-│ │ │ │ │ │
│ ESTIMĂRI │ │ │ VALOAREA│REA │VA- │ │ │ │ │
│ PROPRII ALE │ │ │ MEDIE A │MEDIE │LOA-│ │ │ │ │
│ PIERDERII ÎN │ PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI │ │PIERDERII│A │REA │CE- │ │ │ │
│ CAZ DE │ │ │ ÎN CAZ │SCA- │PON-│RIN-│ │ │ │
│ NERAMBURSARE: │ │PROTEC-│DE NERAM-│DENTEI│DE- │TE │ │ │ │
│ PROTECŢIA │ │ŢIA │BURSARE │(EX- │RATA│DE │VALOA-│(-) │NU-│
│ NEFINANŢATĂ A │ │NEFI- │ (LGD) │PRI- │LA │CA- │REA │AJUS-│MA-│
│ CREDITULUI │ │NANTATA│PONDERATA│MATA │RISC│PI- │PIER- │TARI │RUL│
├──────┬────────┼─────────┬────┬───────────────────┤A │ ÎN │ÎN │A │TAL │DERII │DE │DE-│
│ │ │ SUNT │ │ ALTE GARANŢII │CREDI- │FUNCŢIE │ZILE) │EX- │ │ASTEP-│VA- │BI-│
│ │ │UTILIZATE│ │ REALE ELIGIBILE │TULUI │ DE │PONDE-│PU- │ │TATE │LOARE│TO-│
│ │ │ ESTIMĂRI│ ├───────┬──────┬────┤ │EXPUNERE │RATA │NE- │ │ (EL) │ŞI │RI-│
│ │ │ PROPRII │GA- │ │ │ │ │ (%) │ÎN │RII │ │ │PRO- │LOR│
│ │INSTRU- │ ALE │RAN-│ │ALTE │ │ │ │FUNC- │ │ │ │VIZI-│ │
│GARAN-│ MENTE │PIERDERII│TII │PROPRI-│TIPURI│ │ │ │TIE DE│ │ │ │OANE │ │
│TII │ FINAN- │ÎN CAZ DE│FI- │ETATI │DE │CRE-│ │ │EXPU- │ │ │ │ │ │
│PERSO-│ CIARE │NERAMBUR-│NAN-│IMOBI- │GARAN-│ANTE│ │ │NERE │ │ │ │ │ │
│NALE │DERIVATE│SARE: │CI- │LIARE │TII │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ DE │ALTE │ARE │ │CORPO-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ CREDIT │FORME DE │ELI-│ │RALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │PROTEC- │GI- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │TIE │BILE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │FINANTA- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │TA A CRE-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │DITULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼────────┼─────────┼────┼───────┼──────┼────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┼─────┼───┤
│ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 20 │ 21 │ 22 │ 23 │ 24 │ 25 │ 26 │27 │
├──────┴────────┴─────────┴────┴───────┴──────┴────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┴─────┴───┤
│ │ │ │ │ │Ce- │ │
│ │ │ │ │ │lula│ │
│ │ │ │ │ │le- │ │
│ │ │ │ │ │gata│ │
│ │ │ │ │ │de │ │
│ │ │ │ │ │for-│ │
│ │ │ │ │ │mu- │ │
│ │ │ │ │ │la- │ │
│ │ │ │ │ │rul │ │
│ │ │ │ │ │CA │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────┴───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────┬───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────┼───┤
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┬─────┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┼─────┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┴─────┴───┤
│ │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴──────┴────┴────┴────────────────┘
Semnătura autorizată
.........................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___/___/_______
Formular 5: CR EQU IRB
RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL - APLICAREA ABORDĂRII BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII
CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
- LEI -
┌──────────┬─────────┬──────────┬─────────────────────────────────┬───────────────┬──────────┬────────────┬─────────┬───────┬──────────────────┐
│ │ │ │TEHNICI DE DIMINUAREA RISCULUI DE│EXPUNE- │ │ │ │ │ ELEMENTE DE │
│ │ │ │CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A│ REA │ │ │ │ │ MEMORANDUM: │
│ │ │ │ EXPUNERII │ DUPĂ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├─────────────────┬───────────────┤ EFEC- │ │ │ │ ├─────────┬────────┤
│ │ │ │ │ SUBSTITUIREA │ TELE │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ EXPUNERII CA │ DE │ │ │ │ │ │ │
│ │SISTEMUL │ │ PROTECŢIA │ URMARE A │SUBSTI- │ │ │ │ │ │ │
│ │ INTERN │ │ NEFINANŢATĂ │ APLICĂRII │TUIRE A │ │ VALOAREA │ │ │ │ │
│ │ DE │ │ A │ TEHNICILOR │TEHNI- │ │ MEDIE │ │ │ │ │
│ │ RATING │ │ CREDITULUI │ DE DIMINUARE │ CILOR │VALOAREA │ A │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ A RISCULUI │ DE │EXPUNERII │ PIERDERII │ │ │ │ │
│ │ │EXPUNEREA │ │ DE CREDIT │ DIMI- │ │ ÎN CAZ │VALOAREA │CERINŢE│ │ (-) │
│ ├─────────┤ INIŢIALĂ ├─────────┬───────┼───────┬───────┤ NUARE ┌──────┤ ┌──────┤ DE │PONDERATA│ DE │VALOAREA │AJUSTĂRI│
│ │PROBABI- │ ÎNAINTE │ │ │ │ │ A │ DIN │ │ DIN │NERAMBURSARE│ LA │CAPITAL│PIERDERII│ DE │
│ │ LITATEA │ DE │ │ │ │ │RISCU- │CARE: │ │CARE: │ (LGD) │ RISC │ │AŞTEPTATE│VALOARE │
│ │ DE │APLICAREA │ │ │ │ │ LUI │ ELE- │ │ ELE- │ PONDERATA │ A │ │ (EL) │ ŞI │
│ │NERAMBUR-│FACTORILOR│ │ │ │ │ DE │MENTE │ │MENTE │ ÎN │EXPUNERII│ │ │ PROVI- │
│ │ SARE │ DE │ │ │ │ │CREDIT │ DIN │ │ DIN │ FUNCŢIE │ │ │ │ ZIOANE │
│ │ (PD) │CONVERSIE │ │INSTRU-│ │ │ ŞI │AFARA │ │AFARA │ DE │ │ │ │ │
│ │ATRIBUITA│ │ │ MENTE │ │ │ÎNAINTE │BILAN-│ │BILAN-│ EXPUNERE │ │ │ │ │
│ │ CLASEI │ │ │FINAN- │ (-) │ TOTAL │ DE │TULUI │ │TULUI │ (%) │ │ │ │ │
│ │ DE │ │GARANŢII │ CIARE │ TOTAL │FLUXURI│APLICA- │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ RATING │ │PERSONALE│ DERI- │FLUXURI│ DE │ REA │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ A │ │ │ VATE │ DE │INTRĂRI│FACTO- │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ DEBITO- │ │ │ DE │IEŞIRI │ (+) │ RILOR │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ RULUI │ │ │CREDIT │ │ │ DE │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ (%) │ │ │ │ │ │CONVER- │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ SIE │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │
├──────────┼─────────┼──────────┼─────────┴───────┴───────┴───────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Celula │ │ │
│EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │legata │ │ │
│DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ de │ │ │
│TITLURI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │formu- │ │ │
│DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ larul │ │ │
│CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CA │ │ │
│CONFORM │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ABORDĂRII │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BAZATE PE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│MODELE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INTERNE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DE RATING │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼─────────┼──────────┼─────────────────────────────────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│1. METODA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BAZATA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│PE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│PROBABI- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│LITATEA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│NERAMBUR- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│SARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│(PD)/ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│PIERDEREA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ÎN CAZ DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│NERAMBUR- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│SARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│(LGD): │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┴─────────┴──────────┴─────────────────────────────────┴────────┴──────┴───┴──────┴────────────┴─────────┴───────┴─────────┴────────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI, CONFORM METODEI BAZATE PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD)/ │
│PIERDEREA ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) │
├──────────┬─────────┬──────────┬─────────────────────────────────┬────────┬──────┬───┬──────┬────────────┬─────────┬───────┬─────────┬────────┤
│CLASA DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│RATING A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DEBITO- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│RULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (a): 1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ .....│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ N│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼─────────┼──────────┼─────────────────────────────────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│2. METODA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│SIMPLA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│PONDERARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│LA RISC: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┴─────────┴──────────┴─────────────────────────────────┴────────┴──────┴───┴──────┴────────────┴─────────┴───────┴─────────┴────────┤
│DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC, CONFORM METODEI SIMPLE DE PONDERARE LA RISC: │
├──────────┬─────────┬──────────┬─────────────────────────────────┬────────┬──────┬───┬──────┬────────────┬─────────┬───────┬─────────┬────────┤
│PONDERE DE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│RISC: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 190%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 290%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 370%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼─────────┼──────────┼─────────────────────────────────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│3. METODA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BAZATA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│PE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│MODELE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INTERNE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────────┴─────────┴──────────┴─────────────────────────────────┴────────┴──────┴───┴──────┴────────────┴─────────┴───────┴─────────┴────────┘
(a) În ordine, de la cea mai mica valoare până la cea mai mare, conform probabilităţii de nerambursare (PD) atribuite clasei de rating a
debitorului.
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
.................................... .................................... ...................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ______________________
DATA RAPORTĂRII: ___/___/_______
Formular 6: CR SEC SA
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE
DIN SECURITIZARE
Tipul securitizării: ┌───────────────┐
└───────────────┘
┌───────────┬─────────┬────────────────────────────┬──────────┬────────┬──────┬──────────────────────────────┬────────────┬───────────┬────────┐
│ │ │ SECURITIZĂRI SINTETICE: │ POZIŢII │ │ │ TEHNICI DE DIMINUARE A │ │ (-) │ │
│ │ │ PROTECŢIA CREDITULUI │ DIN │ │ │ RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE │ │ TEHNICILE │ │
│ │ │ AFERENTA EXPUNERILOR │ SECURI- │ │ │ DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII │ │ DE │ │
│ │ │ SECURITIZATE │ TIZARE │ │ │ │ │ DIMINUARE │ │
│ │ ├──────┬───────────┬─────────┼──────────┤ │EXPU- ├───────┬──────┬───────────────┤ │ A │ │
│ │ │ │ (-) │ │ │ (-) │NEREA │ │ │ SUBSTITUIREA │ │ RISCULUI │ │
│ │ │ │ TOTAL │ │ │AJUSTĂRI│ NETĂ │ │ │ EXPUNERII │ │ DE │ │
│ │ │ (-) │ FLUXURI │VALOAREA │ │ DE │ DE │ │ │ CA │ EXPUNEREA │ CREDIT │ │
│ │VALOAREA │PRO- │ DE │NOTIONALA│ │VALOARE │AJUS- │ │ │ URMARE │ NETĂ, DUPĂ │ CU │ │
│ │ TOTALA │TECTIE│ IEŞIRE │REŢINUTĂ │ │ ŞI │ TARI │ │ │ A │EFECTELE DE │ IMPACT │ │
│ │ A │FINAN-├───────────┤ SAU │ │PROVI- │ DE │ │ │ DIMINUĂRII │SUBSTITUIRE │ ASUPRA │ VALOA- │
│ │ EXPUNE- │ŢATĂ A│ VALORILE │RASCUMPA-│EXPUNEREA │ZIOANE │VALOA-│ │ │ RISCULUI │ ALE │ VALORII │ REA │
│ │ RILOR │CREDI-│ AJUSTATE │ RATA │INIŢIALĂ, │AFERENTE│ RE │PROTEC-│ │ DE │ TEHNICILOR │EXPUNERII: │ EXPU- │
│ │ SECURI- │TULUI │ ALE │ A │ ÎNAINTE │EXPUNE- │ ŞI │ŢIA NE-│PRO- │ CREDIT │ DE │ VALOAREA │ NERII │
│ │ TIZATE │(Cva) │PROTECŢIEI │ PROTEC- │ DE │RII │PROVI-│FINAN- │TECTIA├───────┬───────┤DIMINUARE A │ AJUSTATĂ │ AJUS- │
│ │ DE │ │NEFINANŢATE│ TIEI │APLICAREA │INIŢIALE│ZIOANE│ŢATĂ A │FINAN-│ │ │RISCULUI DE │ A │ TATE │
│ │INIŢIATOR│ │ A │ CREDI- │FACTORILOR│ │ │CREDI- │ŢATĂ A│ │ │ CREDIT ŞI │PROTECŢIEI │ INTE- │
│ │ │ │CREDITULUI │ TULUI │ DE │ │ │TULUI: │CREDI-│ (-) │ TOTAL │ ÎNAINTE DE │ FINANŢATE │GRAL(E*)│
│ │ │ │ (G*) │ │CONVERSIE │ │ │VALORI │TULUI │ TOTAL │FLUXURI│ APLICAREA │ A │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │AJUSTA-│ │FLUXURI│ DE │ FACTORILOR │CREDITULUI,│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │TE (Ga)│ │ DE │INTRARE│ DE │ PRIN │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │IEŞIRE │ (+) │ CONVERSIE │ METODA │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ EXTINSĂ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ A │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │GARANŢIILOR│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (Cvam) │ │
│ ├─────────┼──────┼───────────┼─────────┼──────────┼────────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┤
│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │7=5+6 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │
├───────────┼─────────┼──────┴───────────┴─────────┼──────────┼────────┼──────┼───────┴──────┴───────┴───────┼────────────┼───────────┼────────┤
│EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INIŢIATOR: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CEL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ MAI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ INALT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (SENIOR)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ MEDIU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│(MEZZANINE)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ SUPORTA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ PRIMA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ PIERDEREA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (FIRST│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ LOSS)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│RAMBURSARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ANTICIPATA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INVESTITOR:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CEL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ MAI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ INALT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (SENIOR)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ MEDIU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│(MEZZANINE)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ SUPORTA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ PRIMA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ PIERDEREA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (FIRST│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ LOSS)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│SPONSOR: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────────┴─────────┴────────────────────────────┴──────────┴────────┴──────┴──────────────────────────────┴────────────┴───────────┴────────┘
Întocmit Semnătura autorizată
................................ ................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
- LEI -
┌──────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────┬─────────┬───────────┬─────────┐
│DETALIEREA VALORII│ │ │ │ │ │ │ │
│ EXPUNERILOR │ │ │ │ │ │ │ │
│AJUSTATE INTEGRAL │ │ │ │ │ │ │ │
│ (E*), CARE FAC │ │ DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE │ │ │ │ │ │
│ PARTE DIN │ │ PONDERĂRII LA RISC, ÎN FUNCŢIE DE │ │ │ │ │ │
│ ELEMENTELE DIN │ │ PONDERILE DE RISC │ │ │ │ │ │
│AFARA BILANŢULUI, │ VALOAREA │ │ │ │ │ │ │
│ ÎN FUNCŢIE DE │ EXPUNERII │ │ │ │ │ │ │
│ FACTORII DE │ │ │ │ │ │ │ │
│ CONVERSIE │ │ │ │ │ │ │ │
├──┬────┬─────┬────┤ ┌─────────┬────────┼─────────────────┬─────────────────┬──────────────────┤VA- │VALOAREA│CERINŢELE│ ELEMENT │CERINŢELE│
│ │ 0% │ 20% │50% │ │ (-) │VALOAREA│ EXPUNERI CARE │ 1250% │ EXPUNERI PENTRU │LOA- │PONDE- │TOTALE DE│MEMORANDUM:│TOTALE DE│
│ │ şi │ şi │ şi │ │EXPUNERI │ SUPUSĂ │BENEFICIAZĂ DE UN│ │ CARE PONDEREA DE │REA │RATA LA │ CAPITAL │CERINŢE DE │ CAPITAL │
│0%│ <= │ <= │ <= │ │ DEDUSE │ PONDE- │ RATING │ │ RISC ESTE │PON- │RISC A │ TOTAL │ CAPITAL │ TOTAL │
│ │ 20 │ 50% │100 │ │ DIN │ RARII │(NIVELURILE DE LA│ │ DETERMINATA PE │DE- │EXPU- │ ÎNAINTE │ CORESPUN- │ DUPĂ │
│ │ │ │ │ │FONDURILE│ LA │1 LA 4 ALE SCALEI│ │BAZA PORTOFOLIULUI│RATA │NERII │ DE │ ZATOARE │APLICAREA│
│ │ │ │ │ │ PROPRII │ RISC │ DE EVALUARE A │ │ SUPORT │LA │AJUSTATĂ│APLICAREA│ FLUXU- │NIVELULUI│
│ │ │ │ │ │ │ │ CALITĂŢII │ │ (LOOK-THROUGH) │RISC │LA DECA-│NIVELULUI│ RILOR DE │MAXIM AL │
│ │ │ │ │ │ │ │ CREDITULUI) │ │ │A │LAJELE │MAXIM AL │ IEŞIRE │CERINŢEI │
│ │ │ │ │ │ │ ├───┬───┬────┬────┼────────┬────────┤ ┌───────────────┤EXPU-│DE │CERINŢEI │ DIN │ DE │
│ │ │ │ │ │ │ │20%│50%│100%│350%│EXPUNERI│EXPUNERI│ │ DINTRE CARE: │NERII│SCAN- │ DE │ SECURI- │ CAPITAL │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CARE │CARE NU │ │ POZIŢII CARE │ │DENTE │ CAPITAL │ TIZARE, │ (CAP) │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BENEFI- │BENEFI- │ │ SUPORTA A │ │ │ (CAP) │ POTRIVIT │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CIAZA │ CIAZA │ │ DOUA │ │ │ │ ABORDĂRII │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DE UN │ DE UN │ │ PIERDEREA │ │ │ │ STANDARD, │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RATING │ RATING │ │ (SECOND LOSS) │ │ │ │CATRE ALTE │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ÎN CADRUL │ │ │ │CATEGORII │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ UNUI PROGRAM │ │ │ │DE EXPUNERI│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DE EMISIUNE │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DE TITLURI PE │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TERMEN SCURT │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ GARANTATE CU │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ACTIVE (ABCP) │ │ │ │ │ │
├──┼────┼─────┼────┼──┼─────────┼────────┼───┼───┼────┼────┼────────┼────────┼──┼───────────────┼─────┼────────┼─────────┼───────────┼─────────┤
│15│ 16 │ 17 │ 18 │19│ 20 │21=19+20│22 │23 │ 24 │ 25 │ 26 │ 27 │28│ 29 │ 30 │ 30bis │ 31 │ 32 │ 33 │
├──┼────┼─────┼────┼──┼─────────┼────────┼───┼───┼────┼────┼────────┼────────┼──┼───────────────┼─────┼────────┼─────────┼───────────┼─────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Celula │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │legata de│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │formula- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │rul CA │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴────┴─────┴────┴──┴─────────┴────────┴───┴───┴────┴────┴────────┴────────┴──┴───────────────┴─────┴────────┴─────────┴───────────┴─────────┘
Semnătura autorizată
......................................
(numele, prenumele şi funcţia)
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ______________________
DATA RAPORTĂRII: ___/___/_______
Formular 7: CR SEC IRB
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE
CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
Tipul securitizării: ┌───────────────┐
└───────────────┘
┌───────────┬────────┬──────────────────────────┬──────────┬────────────────────────────────┬────────────┬───────────┬──────┬────────────────────┐
│ │ │ │ │ │ │ (-) │ │ DETALIEREA VALORII │
│ │ │ │ │ │ │ TEHNICILE │ │EXPUNERILOR AJUSTATE│
│ │ │ SECURITIZĂRI SINTETICE: │ POZIŢII │TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI │ │ DE │ │INTEGRAL (E*), CARE │
│ │ │ PROTECŢIA CREDITULUI │ DIN │ DE CREDIT CU EFECTE DE │ │ DIMINUARE │ │ FAC PARTE DIN │
│ │ │ AFERENTA EXPUNERILOR │ SECURI- │ SUBSTITUIRE A EXPUNERII │ EXPUNEREA │ A │ │ELEMENTELE DIN AFARA│
│ │ │ SECURITIZATE │ TIZARE │ │ NETĂ, DUPĂ │ RISCULUI │ │ BILANŢULUI, ÎN │
│ │ │ │ │ │EFECTELE DE │ DE │ │FUNCŢIE DE FACTORII │
│ │ │ │ │ │SUBSTITUIRE │ CREDIT │VALOA-│ DE CONVERSIE │
│ │ ├───────┬────────┬─────────┼──────────┼────────┬───────┬───────────────┤ ALE │ CU │ REA ├────┬────┬─────┬────┤
│ │ │ │ (-) │ │ │ │ │ SUBSTITUIREA │ TEHNICILOR │ IMPACT │EXPU- │ │ 0% │ 20% │50% │
│ │ │ │ TOTAL │ │ │ │ │ EXPUNERII CA │ DE │ ASUPRA │NERII │ │ şi │ şi │ şi │
│ │ │ (-) │FLUXURI │VALOAREA │ │ │ │ URMARE A │DIMINUARE A │ VALORII │AJUS- │ 0% │ <= │ <= │ <= │
│ │VALOAREA│PROTEC-│ DE │NOTIONALA│ │ │ │ DIMINUĂRII │RISCULUI DE │EXPUNERII: │ TATE │ │20% │ 50% │100%│
│ │ TOTALA │TIE │IEŞIRE │REŢINUTĂ │ │ │ │ RISCULUI DE │ CREDIT ŞI │ VALOAREA │INTE- │ │ │ │ │
│ │ A │FINAN- │ │ SAU │ │ │ │ CREDIT │ ÎNAINTE DE │ AJUSTATĂ │ GRAL │ │ │ │ │
│ │ EXPUNE-│ŢATĂ A ├────────┤RASCUMPA-│EXPUNEREA │VALORILE│ ├───────┬───────┤ APLICAREA │ A │ (E*) │ │ │ │ │
│ │ RILOR │CREDI- │VALO- │ RATA │INIŢIALĂ, │AJUSTATE│ │ (-) │ TOTAL │ FACTORILOR │PROTECŢIEI │ │ │ │ │ │
│ │ SECURI-│TULUI │RILE │ A │ ÎNAINTE │ ALE │PROTEC-│ TOTAL │FLUXURI│ DE │ FINANŢATE │ │ │ │ │ │
│ │ TIZATE │(Cva) │AJUS- │ PROTEC- │ DE │PROTEC- │ŢIA │FLUXURI│ DE │ CONVERSIE │ A │ │ │ │ │ │
│ │ DE │ │TATE ALE│ TIEI │APLICAREA │TIEI │FINAN- │ DE │INTRARE│ │CREDITULUI,│ │ │ │ │ │
│ │ INITI- │ │PROTEC- │ CREDI- │FACTORILOR│NEFI- │ŢATĂ A │IEŞIRE │ (+) │ │ PRIN │ │ │ │ │ │
│ │ ATOR │ │TIEI │ TULUI │ DE │NANTATE │CREDI- │ │ │ │ METODA │ │ │ │ │ │
│ │ │ │NEFINAN-│ │CONVERSIE │A CREDI-│TULUI │ │ │ │ EXTINSĂ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │TATE A │ │ │TULUI │ │ │ │ │ A │ │ │ │ │ │
│ │ │ │CREDI- │ │ │ │ │ │ │ │GARANŢIILOR│ │ │ │ │ │
│ │ │ │TULUI │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ (G*) │ │ │ │ │ │ │ │ (Cvam) │ │ │ │ │ │
│ ├────────┼───────┼────────┼─────────┼──────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼────────────┼───────────┼──────┼────┼────┼─────┼────┤
│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │
├───────────┼────────┼───────┴────────┴─────────┼──────────┼────────┴───────┴───────┴───────┼────────────┼───────────┼──────┼────┼────┼─────┼────┤
│EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INIŢIATOR: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CEL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ MAI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ INALT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (SENIOR)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ MEDIU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│(MEZZANINE)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ SUPORTA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ PRIMA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ PIERDEREA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (FIRST│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ LOSS)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│RAMBURSARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ANTICIPATA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INVESTITOR:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CEL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ MAI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ INALT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (SENIOR)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ MEDIU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│(MEZZANINE)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ SUPORTA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ PRIMA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ PIERDEREA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (FIRST│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ LOSS) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│SPONSOR: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────────┴────────┴──────────────────────────┴──────────┴────────────────────────────────┴────────────┴───────────┴──────┴────┴────┴─────┴────┘
Întocmit Semnătura autorizată
................................ ................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
- LEI -
┌───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┬──────┬─────────┬──────┐
│ │ DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE PONDERĂRII LA RISC, ÎN FUNCŢIE DE │ │ │ │ │ELEMENT │ │
│ │ PONDERILE DE RISC │ (-) │ │VALOA- │ │MEMO- │TOTA- │
│ ┌───────┬──────┼───────────────────────────────────┬─────────────┬────────┬────────┬─────────┤REDUCE-│ │ REA │TOTA- │RANDUM: │LUL │
│ │ │ │ METODA BAZATA PE RATINGURI │ │ METODA │EXPUNERI│ │ REA │VALOA-│PONDE- │LUL │CERIN- │CERIN-│
│ │ │ │(NIVELURI ALE SCALEI DE EVALUARE A │ │FORMULEI│ PENTRU │ABORDAREA│VALORII│ REA │ RATA │CERIN-│TELE DE │TELOR │
│VA- │ │ │CALITĂŢII CREDITULUI DE LA 1 LA 11 │ 1250% │ REGLE- │ CARE │BAZATA PE│PONDE- │PONDE-│ LA │TELOR │CAPITAL │DE │
│LOA-│ (-) │VALOA-│ ÎN TABELUL PENTRU TERMEN LUNG SAU │ │MENTATE │PONDEREA│RATINGURI│ RATE │ RATA │ RISC │DE │CORESPUN-│CAPI- │
│REA │ EXPU- │ REA │ DE LA 1 LA 3 ÎN TABELUL PENTRU │ │ │DE RISC │ INTERNE │ A │ LA │ A │CAPI- │ZATOARE │TAL │
│EX- │ NERI │SUPUSĂ│ TERMEN SCURT) │ │ │ ESTE │ │ EXPU- │ RISC │ EXPU- │TAL │FLUXU- │INAIN-│
│PU- │DEDUSE │PONDE ├───┬───┬───┬───┬────┬────┬────┬────┼──────┬──────┤ ┌─────┤ DETER- │ ┌──────┤ NERII │ A │ NERII │DUPĂ │RILOR DE │TE DE │
│NE- │ DIN │RARII-│ │ │ │ │ │ │ │ │EXPU- │EXPU- │ │PON- │ MINATA │ │PONDE-│ PRIN │EXPU- │ AJUS- │APLI- │IEŞIRE │APLI- │
│RII │FONDU- │ LA │ │ │ │ │ │ │ │ │ NERI │ NERI │ │DEREA│PE BAZA │ │ REA │AJUSTA-│NERII │ TATA │CAREA │DIN │CAREA │
│ │ RILE │ RISC │ │ │ │ │ │ │ │ │ CARE │ CARE │ │MEDIE│PORTOFO-│ │MEDIE │ RILE │ │ LA │NIVE- │SECURI- │NIVE- │
│ │PROPRII│ │ │ │ │ │ │ │ │ │BENE- │ NU │ │DE │ LIULUI │ │ DE │ DE │ │DECALA-│LULUI │TIZARE, │LULUI │
│ │ │ │6- │12-│20-│50-│100%│250%│425%│650%│FICI- │BENE- │ │RISC │ SUPORT │ │ RISC │VALOARE│ │ JELE │MAXIM │POTRIVIT │MAXIM │
│ │ │ │10%│18%│35%│75%│ │ │ │ │ AZA │FICI- │ │(%) │ (LOOK- │ │ (%) │ ŞI │ │ DE │AL │ABORDA- │AL │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DE UN │ AZA │ │ │THROUGH)│ │ │PROVI- │ │SCADEN-│CERIN-│RII │CERIN-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │RATING│DE UN │ │ │ │ │ │ZIOANE │ │ TE │TEI DE│STANDARD,│TEI DE│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │RATING│ │ │ │ │ │ │ │ │CAPI- │CATRE │CAPI- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TAL │ALTE │TAL │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(CAP) │CATEGORII│(CAP) │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DE │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │EXPUNERI │ │
├────┼───────┼──────┼───┼───┼───┼───┼────┼────┼────┼────┼──────┼──────┼──┼─────┼────────┼──┼──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼──────┤
│ 17 │ 18 │ 19= │20 │21 │22 │23 │ 24 │ 25 │ 26 │ 27 │ 28 │ 29 │30│31 │ 32 │33│ 34 │ 35 │ 36 │ 36bis │ 37 │ 38 │ 39 │
│ │ │17+18 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼───────┼──────┼───┴───┴───┴───┴────┴────┴────┴────┴──────┴──────┴──┴─────┴────────┴──┴──────┼───────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │Celula│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │legata│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │de │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │formu-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │larul │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │CA │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴───────┴──────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴───────┴──────┴─────────┴──────┘
Semnătura autorizată
......................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 8: MKR SA TDI
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE AFERENT TITLURILOR DE CREANŢĂ
TRANZACŢIONATE
Moneda: ┌──────────────────────────────────────┐
└──────────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────┐
│ │ POZIŢII │
│ ├────────────┬──────────┤
│ │ │ (-) │
│ │ TOATE │ EFECTUL │
│ │ POZIŢIILE │ DE │
│ │ │ REDUCERE │
│ │ │ AL │
│ │ │POZIŢIILOR│
│ ├─────┬──────┤ AFERENTE │
│ │ │ │ANGAJAMEN-│
│ │ │ │ TELOR │
│ │LUNGI│SCURTE│ DE │
│ │ │ │ PRELUARE │
│ │ │ │ FERMA │
│ ├─────┼──────┼──────────┤
│ │ (1) │ (2) │ (3) │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼──────────┤
│TITLURI DE CREANŢĂ TRANZACŢIONATE, DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE │ │ │ │
│1. Risc general. Abordarea pe baza scadentei │ │ │ │
│ 1.1 Zona 1 │ │ │ │
│ 0 <= 1 luna │ │ │ │
│ > 1 <= 3 luni │ │ │ │
│ > 3 <= 6 luni │ │ │ │
│ > 6 <= 12 luni │ │ │ │
│ 1.2 Zona 2 │ │ │ │
│ > 1 <= 2 (1,9 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ > 2 <= 3 (> 1,9 <= 2,8 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ > 3 <= 4 (> 2,8 <= 3,6 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ 1.3 Zona 3 │ │ │ │
│ > 4 <= 5 (> 3,6 <= 4,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ > 5 <= 7 (> 4,3 <= 5,7 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ > 7 <= 10 (> 5,7 <= 7,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ > 10 <= 15 (> 7,3 <= 9,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ > 15 <= 20 (> 9,3 <= 10,6 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ > 20 (> 10,6 <= 12,0 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ (> 12,0 <= 20,0 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ (> 20 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani │ │ │ │
│ 1.a Poziţie ponderata pusă în corespondenta în toate benzile de scadenta │ │ │ │
│ 1.b Poziţie ponderata pusă în corespondenta din zona 1 │ │ │ │
│ 1.c Poziţie ponderata pusă în corespondenta din zona 2 │ │ │ │
│ 1.d Poziţie ponderata pusă în corespondenta din zona 3 │ │ │ │
│ 1.e1 Poziţie ponderata pusă în corespondenta intre zonele 1 şi 2 │ │ │ │
│ 1.e2 Poziţie ponderata pusă în corespondenta intre zonele 2 şi 3 │ │ │ │
│ 1.f Poziţie ponderata pusă în corespondenta intre zonele 1 şi 3 │ │ │ │
│ 1.g Poziţii ponderate reziduale nepuse în corespondenta │ │ │ │
│2. Risc general. Abordarea pe baza duratei │ │ │ │
│ 2.1 Zona 1 │ │ │ │
│ 2.2 Zona 2 │ │ │ │
│ 2.3 Zona 3 │ │ │ │
│ 2.a Poziţia ponderata pe baza duratei, pusă în corespondenta pentru fiecare │ │ │ │
│ zona │ │ │ │
│ 2.b1 Poziţia ponderata pe baza duratei, pusă în corespondenta intre zonele 1 │ │ │ │
│ şi 2 │ │ │ │
│ 2.b2 Poziţia ponderata pe baza duratei, pusă în corespondenta intre zonele 2 │ │ │ │
│ şi 3 │ │ │ │
│ 2.c Poziţia ponderata pe baza duratei, pusă în corespondenta intre zonele 1 │ │ │ │
│ şi 3 │ │ │ │
│ 2.d Poziţii reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în corespondenta │ │ │ │
│3. Risc specific │ │ │ │
│ 3.1 Titluri de creanţă conform primei categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. │ │ │ │
│ 14 din Regulamentul 22/27/2006) │ │ │ │
│ 3.2 Titluri de creanţă conform celei de-a doua categorii din Tabelul 1 (Anexa│ │ │ │
│ I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006) │ │ │ │
│ 3.2.a Cu durata reziduală <= 6 luni │ │ │ │
│ 3.2.b Cu durata reziduală > 6 luni şi <= 24 luni │ │ │ │
│ 3.2.c Cu durata reziduală > 24 luni │ │ │ │
│ 3.3 Titluri de creanţă conform celei de-a treia categorii din Tabelul 1 │ │ │ │
│ (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006) │ │ │ │
│ 3.4 Titluri de creanţă conform celei de-a patra categorii din Tabelul 1 │ │ │ │
│ (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006) │ │ │ │
│ 3.5 Expuneri rezultate din securitizare supuse unei ponderări de 1250% sau │ │ │ │
│ supuse unei deduceri şi facilităţi de trezorerie pentru care nu exista rating│ │ │ │
│4. Abordare speciala pentru riscul aferent poziţiilor pe OPC │ │ │ │
│5. Abordare pe baza de marja pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursa │ │ │ │
│6. Abordare pe baza de marja pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC │ │ │ │
│7. Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta │ │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴──────────┘
Întocmit Semnătura autorizată
................................ ..............................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
- LEI -
┌─────────────┬─────────────────────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┐
│ │ (-) REDUCERI AFERENTE │ │ │ │
│ │ POZIŢIILOR DIN │ │ │ │
│POZIŢII NETE │ PORTOFOLIUL DE │POZIŢII NETE │CERINŢA DE│CERINŢE DE│
│ │ TRANZACŢIONARE ACOPERITE │ SUPUSE │ CAPITAL │ CAPITAL │
│ │ PRIN DERIVATE DE CREDIT │CERINŢELOR DE│ (%) │ │
├─────┬───────┼──────────────┬──────────────┤ CAPITAL │ │ │
│ │ │ PENTRU │ PENTRU │ │ │ │
│LUNGI│SCURTE │ POZIŢIILE │ POZIŢIILE │ │ │ │
│ │ │ NETE LUNGI │ NETE SCURTE │ │ │ │
├─────┼───────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤
│ (4) │ (5) │ (6) │ (7) │ (8) │ │ (9) │
├─────┼───────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ Celula │
│ │ │ │ │ │ │legata de │
│ │ │ │ │ │ │formularul│
│ │ │ │ │ │ │ CA │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ 10,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 40,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 30,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 30,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 40,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 40,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 150,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 100,00 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 40,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 40,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 150,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 100,00 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ 0,00 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ 0,25 │ │
│ │ │ │ │ │ 1,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 1,60 │ │
│ │ │ │ │ │ 8,00 │ │
│ │ │ │ │ │ 12,00 │ │
└─────┴───────┴──────────────┴──────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┘
Semnătura autorizată
..................................
(numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 9: MKR SA EQU
RISC DE PIAŢĂ: ABORDAREA STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL
Piaţa naţională: ┌───────────────────────────────┐
└───────────────────────────────┘
- LEI -
┌────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│ │ POZIŢII │ │ │
│ ├────────────┬────────┬────────────┬───────┤ │ │
│ │ │ (-) │ │POZIŢII│ │ │
│ │ TOATE │EFECTUL │POZIŢII NETE│ NETE │CERINŢA│CERINŢE│
│ │ POZIŢIILE │ DE │ │SUPUSE │ DE │ DE │
│ │ │REDUCERE│ │CERIN- │CAPITAL│CAPITAL│
│ ├─────┬──────┤ AL ├─────┬──────┤TELOR │ (%) │ │
│ │LUNGI│SCURTE│POZIŢII-│LUNGI│SCURTE│DE │ │ │
│ │ │ │LOR AFE-│ │ │CAPITAL│ │ │
│ │ │ │RENTE │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ANGAJA- │ │ │ │ │ │
│ │ │ │MENTELOR│ │ │ │ │ │
│ │ │ │DE │ │ │ │ │ │
│ │ │ │PRELUARE│ │ │ │ │ │
│ │ │ │FERMA │ │ │ │ │ │
│ ├─────┼──────┼────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ (1) │ (2) │ (3) │ (4) │ (5) │ (6) │ │ (7) │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤
│TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE │ │ │ │ │ │ │ │Celula │
│TRANZACŢIONARE │ │ │ │ │ │ │ │legata │
│ │ │ │ │ │ │ │ │de │
│1 Risc general │ │ │ │ │ │ │ 8,00 │formu- │
│1.1 Contracte futures pe indici bursieri cu │ │ │ │ │ │ │ │larul │
│o larga diversificare, tranzacţionate pe │ │ │ │ │ │ │ │CA │
│bursa, supuse unei abordări speciale │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1.2 Titluri de capital, altele decât │ │ │ │ │ │ │ │ │
│contractele futures pe indici bursieri cu o │ │ │ │ │ │ │ │ │
│larga diversificare tranzacţionate pe bursa │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2 Risc specific │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.1 Portofolii diversificate, lichide şi de │ │ │ │ │ │ │ │ │
│foarte buna calitate, supuse unor cerinţe de│ │ │ │ │ │ │ │ │
│capital reduse │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.2 Titluri de capital, altele decât │ │ │ │ │ │ │ 2,00 │ │
│portofoliile diversificate, lichide şi de │ │ │ │ │ │ │ │ │
│foarte buna calitate │ │ │ │ │ │ │ 4,00 │ │
│3 Abordare speciala pentru riscul de poziţie│ │ │ │ │ │ │ │ │
│aferent OPC-urilor │ │ │ │ │ │ │ │ │
│4 Abordare pe baza de marja pentru futures │ │ │ │ │ │ │ │ │
│şi opţiuni tranzacţionate pe bursa │ │ │ │ │ │ │ │ │
│5 Abordare pe baza de marja pentru futures │ │ │ │ │ │ │ │ │
│şi opţiuni tranzacţionate pe OTC │ │ │ │ │ │ │ │ │
│6 Riscuri aferente opţiunilor, altele decât │ │ │ │ │ │ │ │ │
│riscul delta │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴────────┴─────┴──────┴───────┴───────┴───────┘
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................ .............................. ..............................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 10: MKR SA FX
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL VALUTAR
- LEI -
┌────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┬────────────┬──────────────────────────────┬──────────────────────┬───────┐
│ │ TOATE POZIŢIILE │ │ POZIŢII SUPUSE CERINŢELOR │ │ │
│ ├───────┬───────┬────────────────────┤ │ DE CAPITAL │ │ │
│ │ │ │Elemente memorandum:│ │ (Inclusiv redistribuirea │ │ │
│ │ │ │Poziţii de acoperire│POZIŢII NETE│ poziţiilor nepuse în │ CERINŢA DE CAPITAL │ │
│ │ LUNGI │SCURTE │ pentru scopul │ │corespondenta pe valutele care│ (%) │CERINŢE│
│ │ │ │ indicatorului │ │ sunt supuse tratamentului │ │ DE │
│ │ │ │ de capital │ │special pentru poziţiile puse │ │CAPITAL│
│ │ │ │ │ │ în corespondenta) │ │ │
│ │ │ ├──────────┬─────────┼─────┬──────┼───────┬────────┬─────────────┼─────┬──────┬─────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PUSE ÎN │ │ │ PUSE ÎN │ │
│ │ │ │ Lungi │ Scurte │LUNGI│SCURTE│ LUNGI │ SCURTE │CORESPONDENTA│LUNGI│SCURTE│CORESPON-│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DENTA │ │
│ ├───────┼───────┼──────────┼─────────┼─────┼──────┼───────┼────────┼─────────────┼─────┼──────┼─────────┼───────┤
│ │ (1) │ (2) │ (3) │ (4) │ (5) │ (6) │ (7) │ (8) │ (9) │ │ │ │ (10) │
│ ├───────┼───────┼──────────┼─────────┼─────┼──────┼───────┼────────┼─────────────┼─────┼──────┼─────────┼───────┤
│POZIŢII TOTALE îN VALUTE, ALTELE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Celula │
│DECÂT MONEDA DE RAPORTARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │legata │
│1 Valute în a 2-a etapa a UEM │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1,6 │de │
│2 Valute supuse acordurilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │formu- │
│interguvernamentale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │larul │
│3 Valute strâns corelate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │CA │
│4 Toate celelalte valute │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 4,00 │ │
│(inclusiv OPC-uri tratate ca │ │ │ │ │ │ │ │ │ │8,00 │ 8,00 │ │ │
│valute diferite) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │8,00 │ 8,00 │ │ │
│5 Aur │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│6 Riscuri aferente opţiunilor, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│altele decât riscul delta │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Elemente memorandum: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Poziţii pe valute │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ Euro │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ monede ERM2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ DKK │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ EEK │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ LTL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ SIT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CYP │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ LVL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ MTL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ SKK │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ GBP │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ SEK │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CHF │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ Alte monede EEA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ USD │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ CAD │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ AUD │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ JPY │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ Alte monede decât cele ale EEA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ OPC-uri tratate ca valute │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ distincte │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴─────────┴─────┴──────┴───────┴────────┴─────────────┴─────┴──────┴─────────┴───────┘
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................. .................................... .....................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 11: MKR SA COM
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE MARFĂ
Marfa: ┌──────────────────────────────────┐
└──────────────────────────────────┘
- LEI -
┌────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┬────────────┬───────┬───────┬───────┐
│ │ TOATE POZIŢIILE │ │ │ │ │
│ ├─────┬──────┬────────────┤ │POZIŢII│ │ │
│ │ │ │ ELEMENTE │POZIŢII NETE│SUPUSE │ │ │
│ │ │ │ MEMORANDUM:│ │CERIN- │CERINŢA│CERINŢE│
│ │LUNGI│SCURTE│Poziţii care│ │TELOR │ DE │ DE │
│ │ │ │ sunt în │ │ DE │CAPITAL│CAPITAL│
│ │ │ │adevăratul │ │ │ │ │
│ │ │ │ sens │ │ │ │ │
│ │ │ │finanţări de│ │ │ │ │
│ │ │ │ stocuri │ │ │ │ │
│ │ │ ├─────┬──────┼─────┬──────┤CAPITAL│ (%) │ │
│ │ │ │Lungi│Scurte│LUNGI│SCURTE│ │ │ │
│ ├─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ (1) │ (2) │ (3) │ (4) │ (5) │ (6) │ (7) │ │ (8) │
├────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤
│POZIŢII TOTALE PE MĂRFURI │ │ │ │ │ │ │ │ │Celula │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │legata │
│1 Abordarea pe benzi de scadenta │ │ │ │ │ │ │ │ │de │
│ 1.1 Banda de scadenta <= 1 an │ │ │ │ │ │ │ │ │formu- │
│ 0 <= 1 luna │ │ │ │ │ │ │ │ │larul │
│ > 1 <= 3 luni │ │ │ │ │ │ │ │ │CA │
│ > 3 <= 6 luni │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ > 6 <= 12 luni │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 1.2 Banda de scadenta > 1 an şi <= 3 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ani │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ > 1 <= 2 ani │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ > 2 <= 3 ani │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 1.3 Banda de scadenta > 3 ani │ │ │ │ │ │ │ │ 1,50│ │
│ 1.a Poziţii lungi şi scurte puse în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ corespondenta pentru fiecare banda de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ scadenta │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 1.b Poziţii puse în corespondenta │ │ │ │ │ │ │ │ 0,60│ │
│ intre doua benzi de scadenta │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 1.c Poziţii reziduale nepuse în │ │ │ │ │ │ │ │ 15,00│ │
│ corespondenta │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2 Abordarea extinsă pe benzi de scadenta│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 2.1 Banda de scadenta <= 1 an │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 0 <= 1 luna │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ > 1 <= 3 luni │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ > 3 <= 6 luni │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ > 6 <= 12 luni │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 2.2 Banda de scadenta > 1 an şi <= 3 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ani │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ > 1 <= 2 ani │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ > 2 <= 3 ani │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 2.3 Banda de scadenta > 3 ani │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 2.a Poziţii lungi şi scurte puse în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ corespondenta pentru fiecare banda de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ scadenta │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 2.b Poziţii puse în corespondenta │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ intre doua benzi de scadenta │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 2.c Poziţii reziduale nepuse în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ corespondenta │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3 Abordarea simplificata: Toate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ poziţiile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 3.a Poziţii nete │ │ │ │ │ │ │ │ 15,00│ │
│ 3.b Poziţii brute │ │ │ │ │ │ │ │ 3,00│ │
│4 Abordarea pe baza de marja pentru │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│futures şi opţiuni tranzacţionate pe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│bursa │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│5 Abordarea pe baza de marja pentru │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│6 Riscuri aferente opţiunilor, altele │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│decât riscul delta │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│7 Risc de criza de lichiditate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴─────┴──────┴─────┴──────┴───────┴───────┴───────┘
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................ .............................. ..............................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 12: MKR IM
RISC DE PIAŢĂ: MODELE INTERNE
- LEI -
┌──────────────────────────┬──────────┬───────┬────────┬────────────┬─────────────┬────────────────────┐
│ │FACTORUL │ VaR-ul│CERINŢA │ CERINŢA │ │Elemente memorandum:│
│ │DE MULTI- │AFERENT│SUPLI- │SUPLIMENTARA│ ├────────────┬───────┤
│ │PLICARE x │ZILEI │MENTARA │ PENTRU │ CERINŢE DE │ Număr de │Factor │
│ │MEDIA VaR-│PRECE- │PENTRU │ RISCUL DE │ CAPITAL │ depăşiri │ de │
│ │urilor │DENTE │RISCUL │NERAMBURSARE│ │ aferente │multi- │
│ │ZILNICE │ │SPECIFIC│ ADIŢIONAL │ │ ultimelor │plicare│
│ │DIN ULTI- │ │ │ │ │ 250 de │ │
│ │MELE 60 │ │ │ │ │ zile │ │
│ │DE ZILE │ │ │ │ │ lucrătoare │ │
│ │LUCRĂTOARE│ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼───────┼────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ (5)=Max │ │ │
│ │ (1) │ (2) │ (3) │ (4) │ [(1),(2)]+ │ (6) │ (7) │
│ │ │ │ │ │ (3)+(4) │ │ │
├──────────────────────────┼──────────┼───────┼────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼───────┤
│ POZIŢII TOTALE │ │ │ │ │Celula legata│ │ │
│ │ │ │ │ │de formularul│ │ │
│ │ │ │ │ │ CA │ │ │
├──────────────────────────┼──────────┼───────┼────────┴────────────┴─────────────┴────────────┴───────┤
│Elemente │ │ │ │
│memorandum: │ │ │ │
│descompunere │ │ │ │
│pe │ │ │ │
│componentele │ │ │ │
│riscului │ │ │ │
│de piaţă │ │ │ │
│1 Titluri de creanţă │ │ ├────────┬────────────┐ │
│tranzacţionate │ │ ├────────┴────────────┘ │
│ 1.1 TCT - Risc │ │ │ │
│ general │ │ │ │
│ 1.2 TCT - Risc │ │ │ │
│ Specific │ │ │ │
│2 Titluri de capital │ │ ├────────┬────────────┐ │
│ │ │ ├────────┴────────────┘ │
│ 2.1 Titluri de capital -│ │ │ │
│ Risc general │ │ │ │
│ 2.2 Titluri de capital -│ │ │ │
│ Risc Specific │ │ │ │
│3 Risc valutar │ │ │ │
│4 Risc de marfa │ │ │ │
│5 Totalul riscului │ │ │ │
│general │ │ │ │
│6 Totalul riscului │ │ │ │
│specific │ │ ├────────┬────────────┐ │
└──────────────────────────┴──────────┴───────┴────────┴────────────┴──────────────────────────────────┘
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................ .............................. ..............................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 13: OPR
RISCUL OPERAŢIONAL
- LEI -
┌───────────────────────────┬────────────────────┬────────────────────┬─────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐
│ │ INDICATORUL │ CREDITE ŞI AVANSURI│ │ ELEMENTE MEMORANDUM AMA DE RAPORTAT DACĂ ESTE CAZUL │
│ │ RELEVANT │(ÎN CAZUL UTILIZĂRII│ ┌─────────┼────────────┬──────────┬──────────────────────┬────────┤
│ │ │ ASA) │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────┬──────┬──────┼──────┬──────┬──────┤ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CERINŢE │ │ │EXCEDENT│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DE │ │ │ AL │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CAPITAL │ (-) │ │MECANIS-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │DIN CARE:│ ÎNAINTE │ REDUCEREA│ (-) │ MELOR │
│ │ │ │ │ │ │ │ │DATORITA │ DE │CERINŢELOR│ REDUCEREA │ DE │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ UNUI │ REDUCEREA │DE CAPITAL│ CERINŢELOR ┌─────────┼TRANSFER│
│ │ │ │ │ │ │ │CERINŢE│MECANISM │ DATORATĂ │ DATORITA │ DE CAPITAL │ │ AL │
│ ACTIVITĂŢI │ANUL 3│ANUL 2│ ANUL │ANUL 3│ANUL 2│ ANUL │ DE │ DE │ PIERDERII │ PIERDERII│ DATORITA │ │RISCULUI│
│ │ │ │TRECUT│ │ │TRECUT│CAPITAL│ ALOCARE │ AŞTEPTATE │ AŞTEPTATE│MECANISMELOR│DIN CARE:│ PESTE │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ŞI │REFLECTATE│DE TRANSFER │DATORITA │ LIMITA │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │MECANISMELOR│ ÎN │AL RISCULUI │ASIGURA- │ DE │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DE │PRACTICILE│ │ RILOR │REDUCERE│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSFER │ INTERNE │ │ │ A │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ AL │ │ │ │CAPITA- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RISCULUI │ │ │ │ LULUI │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼─────────┼────────────┼──────────┼────────────┼─────────┼────────┤
│ │ │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9=7-10-11 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │
├───────────────────────────┼──────┴──────┴──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼─────────┴────────────┴──────────┴────────────┴─────────┴────────┤
│1. TOTAL ACTIVITĂŢI │ │ │ │ │Celula │ │
│CE FAC OBIECTUL │ │ │ │ │legata │ │
│ABORDĂRII DE BAZA │ │ │ │ │ de │ │
│(BIA) │ │ │ │ │formu- │ │
│ │ │ │ │ │larul │ │
│ │ │ │ │ │CA │ │
├───────────────────────────┼────────────────────┤ │ │ ├───────┤ │
│2. TOTAL ACTIVITĂŢI │ │ │ │ │Celula │ │
│CE FAC OBIECTUL │ │ │ │ │legata │ │
│ABORDĂRII STANDARD │ │ │ │ │ de │ │
│(STA)/ABORDĂRII │ │ │ │ │formu- │ │
│STANDARD ALTERNATIVE │ │ │ │ │larul │ │
│(ASA) │ │ │ │ │CA │ │
│ OBIECTUL STA: │ │ │ │ ├───────┤ │
│ FINANŢE CORPORATISTE (FC)│ │ │ │ │ │ │
│ TRANZACŢIONARE ŞI VÂNZĂRI│ │ │ │ │ │ │
│ (TV) │ │ │ │ │ │ │
│ BROKERAJ DE RETAIL (BR) │ │ │ │ │ │ │
│ ACTIVITATE BANCARA │ │ │ │ │ │ │
│ COMERCIALĂ (ABC) │ │ │ │ │ │ │
│ ACTIVITATE BANCARA DE │ │ │ │ │ │ │
│ RETAIL (ABR) │ │ │ │ │ │ │
│ PLĂŢI ŞI DECONTĂRI (PD) │ │ │ │ │ │ │
│ SERVICII DE AGENT (AG) │ │ │ │ │ │ │
│ ADMINISTRAREA ACTIVELOR │ │ │ │ │ │ │
│ (AA) │ │ │ │ │ │ │
│ OBIECTUL ASA: │ │ │ │ │ │ │
│ ACTIVITATE BANCARA │ │ │ │ │ │ │
│ COMERCIALĂ (ABC) │ │ │ │ │ │ │
│ ACTIVITATE BANCARA DE │ │ │ │ │ │ │
│ RETAIL (ABR) │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────┼────────────────────┼──────┼──────┼──────┤ ├─────────┬────────────┬──────────┬────────────┬─────────┬────────┤
│3. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC │ │ │ │ │Celula │ │ │ │ │ │ │
│OBIECTUL ABORDĂRII AVANSATE│ │ │ │ │legata │ │ │ │ │ │ │
│DE EVALUARE AMA (a) │ │ │ │ │ de │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │formu- │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │larul │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │CA │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────┴────────────────────┴──────┴──────┴──────┴───────┴─────────┴────────────┴──────────┴────────────┴─────────┴────────┘
(a) Informaţii cu privire la indicatorul relevant pentru activităţile ce fac obiectul calculelor AMA vor fi furnizate în cazul utilizării
combinate de metodologii diferite în conformitate cu art. 30-31 din Regulamentul nr. 24/29/2006.
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
.................................. .................................. ...................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 14: OPR Details
RISCUL OPERAŢIONAL: VALORI BRUTE ALE PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE ŞI CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN ULTIMUL AN
- LEI -
┌───────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────────┐
│ │ CATEGORII DE EVENIMENTE │ │ ELEMENT │
│ ├───────┬───────┬───────────┬──────────┬──────┬────────────┬───────────┤ TOTAL │ MEMORANDUM: │
│ │ │ │PRACTICI DE│ │PAGUBE│ │ │CATEGORII │ PRAGUL │
│ ALOCAREA PIERDERILOR │ │ │ANGAJARE ŞI│ CLIENŢI, │ASUPRA│ÎNTRERUPEREA│EXECUTAREA,│ DE │ UTILIZAT │
│ PE LINII DE ACTIVITATE │FRAUDA │FRAUDA │ SIGURANŢĂ │PRODUSE ŞI│ACTI- │ACTIVITĂŢII │LIVRAREA ŞI│EVENIMENTE│ÎN COLECTAREA │
│ │INTERNA│EXTERNA│ LA LOCUL │ PRACTICI │VELOR │ ŞI │ GESTIUNEA │ │ DATELOR │
│ │ │ │ DE MUNCĂ │COMERCIALE│CORPO-│FUNCŢIONAREA│PROCESELOR │ ├───────┬──────┤
│ │ │ │ │ │RALE │ │ │ │ MINIM │MAXIM │
│ ├───────┼───────┼───────────┼──────────┼──────┼────────────┼───────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├──────────────────┬────────────────────────────┼───────┴───────┴───────────┴──────────┴──────┴────────────┴───────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Număr de evenimente │ │ │ │ │
│FINANŢE ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│CORPORATISTE │Valoare totala a pierderilor│ │ │ │ │
│[FC] ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Pierdere singulară maxima │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Număr de evenimente │ │ │ │ │
│TRANZACŢIONARE ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ŞI VÂNZĂRI │Valoare totala a pierderilor│ │ │ │ │
│[TV] ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Pierdere singulară maxima │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Număr de evenimente │ │ │ │ │
│BROKERAJ DE ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│RETAIL [BR] │Valoare totala a pierderilor│ │ │ │ │
│ ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Pierdere singulară maxima │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Număr de evenimente │ │ │ │ │
│ACTIVITATE ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│BANCARA │Valoare totala a pierderilor│ │ │ │ │
│COMERCIALĂ [ABC] ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Pierdere singulară maxima │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Număr de evenimente │ │ │ │ │
│ACTIVITATE BANCARA├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│DE RETAIL [ABR] │Valoare totala a pierderilor│ │ │ │ │
│ ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Pierdere singulară maxima │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Număr de evenimente │ │ │ │ │
│PLĂŢI ŞI ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│DECONTĂRI [PD] │Valoare totala a pierderilor│ │ │ │ │
│ ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Pierdere singulară maxima │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Număr de evenimente │ │ │ │ │
│SERVICII DE ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│AGENT [SA] │Valoare totala a pierderilor│ │ │ │ │
│ ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Pierdere singulară maxima │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Număr de evenimente │ │ │ │ │
│ADMINISTRAREA ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ACTIVELOR │Valoare totala a pierderilor│ │ │ │ │
│[AA] ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┼──────┤
│ │Pierdere singulară maxima │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼───────┴──────┤
│ │Număr de evenimente │ │ │ │
│TOTAL LINII ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │
│DE ACTIVITATE │Valoare totala a pierderilor│ │ │ │
│ ├────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │
│ │Pierdere singulară maxima │ │ │ │
└──────────────────┴────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────────┘
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................. .................................... ......................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
*Font 7
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 15: OPR LOSS Details
PIERDERI MAJORE DIN RISCUL OPERAŢIONAL ÎNREGISTRATE ÎN ULTIMUL AN SAU CARE SUNT ÎNCĂ NEFINALIZATE
- LEI -
┌──────┬─────────────────┬───────┬────────┬───────┬──────────┬───────┬────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────┐
│ │ │ │ │PIERDE-│ │ │ DESCOMPUNEREA VALORII BRUTE A │ │ DATE RELEVANTE │
│ │ │ │ │ REA │PIERDEREA │ │PIERDERII (%) PE LINII DE ACTIVITATE│ │ PENTRU EVENIMENTE │
│NUMĂR │VALOA-┌──────────┤STATUS:│PIERDE- │RECUPE-│ POSIBIL │ ├────┬────┬────┬────┬────┬───┬───┬───┤ ├──────┬─────────┬─────┬───────┤
│REFE- │ REA │DIN CARE: │ │ REA │ RATA │ DE │RELATI-│ │ │ │ │ │ │ │ │ CATE- │ │ │PRIMA│CEA MAI│
│RINTA │BRUTA │ VALOAREA │FINALI-│RECUPE- │ DEJA │RECUPERAT │ ONATA │ │ │ │ │ │ │ │ │ GORIA │ │ │PLATA│RECENTA│
│INTER-│ A │NEINREGIS-│ZATA? │ RATA │ DIN │ ÎN │ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ DE │ │ │ DIN │ PLATA │
│ NA │PIER- │ TRATA │ │DEJA ÎN │ MECA- │MOD DIRECT│ "RC" │ │ │ │ │ │ │ │ │EVENI- │ │ │MECA-│ DIN │
│ │DERII │ │DA/NU │ MOD │ NISME │ SAU DIN │ SAU │ │ │ │ │ │ │ │ │ MENTE │PRODU-│RECUNOAS-│NISME│MECA- │
│ │ │ │ │ DIRECT │ DE │MECANISME │ "RP" │ FC │ TV │ BR │ABC │ABR │PD │SA │AA │(NUMĂR)│ CERE │ TERE │ DE │NISME │
│ │ │ │ │ │TRANS- │ DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TRAN-│DE │
│ │ │ │ │ │ FER │ TRANSFER │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SFER │TRAN- │
│ │ │ │ │ │ AL │ AL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │AL │SFER AL│
│ │ │ │ │ │RISCU- │ RISCULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │RIS- │RIS- │
│ │ │ │ │ │ LUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │CULUI│CULUI │
├──────┼──────┼──────────┼───────┼────────┼───────┼──────────┼───────┼────┼────┼────┼────┼────┼───┼───┼───┼───────┼──────┼─────────┼─────┼───────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │14 │15 │16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 20 │ 21 │
├──────┼──────┴──────────┼───────┼────────┴───────┴──────────┼───────┼────┴────┴────┴────┴────┴───┴───┴───┼───────┼──────┴─────────┴─────┴───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴─────────────────┴───────┴───────────────────────────┴───────┴────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────┘
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................................... ................................. ...................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
Denumirea instituţiei de credit: ______________________
Data raportării: ___ /___ /_______
Formular 16: CR TB SETT
Riscul de decontare/livrare în portofoliul de tranzacţionare
┌─────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────────┬──────────┐
│ │Tranzacţii│ Expunere din │ │
│ │ ramase │ diferenţa de │ │
│ │nedecon- │preţ, datorată│ Cerinţe │
│ │ tate, la │tranzacţiilor │ de │
│ │preţul de │ ramase │ capital │
│ │decontare │ nedecontate │ │
│ ├──────────┼──────────────┼──────────┤
│ │ (1) │ (2) │ (3) │
├─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│1. Totalul tranzacţiilor ramase │ │ │Celula │
│nedecontate în portofoliul de │ │ │legata de │
│tranzacţionare │ │ │formularul│
│ │ │ │CA │
├─────────────────────────────────────────┤ │ ├──────────┤
│ 1.1 Tranzacţii ramase nedecontate până│ │ │ │
│ la 4 zile, inclusiv │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┤ │ │ │
│ 1.2 Tranzacţii ramase nedecontate │ │ │ │
│ intre 5 şi 15 zile │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┤ │ │ │
│ 1.3 Tranzacţii ramase nedecontate │ │ │ │
│ intre 16 şi 30 zile │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┤ │ │ │
│ 1.4 Tranzacţii ramase nedecontate │ │ │ │
│ intre 31 şi 45 zile │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────┤ │ │ │
│ 1.5 Tranzacţii ramase nedecontate mai │ │ │ │
│ mult de 46 de zile │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────────┴──────────┘
Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată
................... .................... ......................
(numele, prenumele (numele, prenumele (numele, prenumele
şi telefonul) şi funcţia) şi funcţia)
Tabel referinţe formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup
Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informaţii privind entităţile reglementate şi
sub-grupurile incluse în consolidare
┌────┬────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Eticheta │ Referinţe şi comentarii │
│crt.│ │ │
├────┴────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├────┬────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ENTITĂŢI REGLEMENTATE ŞI SUB-GRUPURI│Acest formular are ca obiectiv principal strângerea de │
│ │INCLUSE ÎN CONSOLIDARE │informaţii despre instituţiile de credit şi alte instituţii │
│ │ │financiare reglementate precum şi despre sub-grupurile │
│ │ │incluse în subconsolidare care, făcând obiectul │
│ │ │supravegherii pe baza consolidată (Art. 19 alin. (2) alin. │
│ │ │(4), art. 20, art. 22-art. 23 din Regulamentul nr. 17/22/2006│
│ │ │privind supravegherea pe baza consolidată a instituţiilor de │
│ │ │credit şi a firmelor de investiţii) sunt efectiv supuse │
│ │ │cerinţelor de solvabilitate la nivel individual sau │
│ │ │sub-consolidat. În cazul consolidării proporţionale a │
│ │ │participaţiilor sumele aferente cerinţelor de capital şi şi │
│ │ │fondurilor proprii vor reflecta aceasta proporţionalitate. │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Nume │Numele sub-grupului inclus în consolidare sau al entităţii │
│ │ │reglementate. │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Cod │Codul atribuit sub-grupului inclus în consolidare sau │
│ │ │entităţii reglementate. │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Cerinţe totale de capital pentru │Vezi formularul CA. │
│ │riscul de credit, riscul de credit │ │
│ │al contrapartidei, riscul de │ │
│ │diminuare a valorii creanţei şi │ │
│ │pentru tranzacţiile incomplete │ │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Risc de decontare/livrare │Vezi formularul CA. │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Cerinţe totale de capital pentru │Vezi formularul CA. │
│ │riscul de poziţie, riscul valutar şi│ │
│ │riscul de marfa │ │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Riscul operaţional │Vezi formularul CA. │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Alte cerinţe de capital şi cerinţe │Vezi formularul CA. │
│ │de capital tranzitorii │ │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Cerinţe de capital │Vezi formularul CA. │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Fonduri proprii totale │Vezi formularul CA. │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Din care: fonduri proprii de nivel 1│Vezi formularul CA. │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Excedent (+)/deficit (─) de fonduri │Vezi formularul CA. │
│ │proprii │ │
├────┼────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Excedent (+)/deficit (-) de fonduri │Vezi formularul CA. │
│ │proprii luând în considerare │ │
│ │verificarea efectuată de Banca │ │
│ │Naţională a României │ │
└────┴────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 3: CR SA
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE
INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR
MINIME DE CAPITAL
┌─────┬────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Nr. │ Denumire │ Referinţe şi comentarii │
│crt. │ │ │
├─────┴────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├─────┬────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Expunerea │Art. 3 alin. (1) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind │
│ │iniţială │determinarea cerinţelor minime de capital pentru │
│ │înainte de │instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Se │
│ │aplicarea │raportează valoarea expunerii, fără a lua în considerare │
│ │factorilor │ajustările de valoare şi provizioanele, factorii de │
│ │de │conversie şi efectul tehnicilor de diminuare a riscului de │
│ │conversie │credit, având în vedere următoarele cerinţe menţionate în │
│ │ │Capitolul I, secţiunea a 2-a, art. 3 alin. (3) din │
│ │ │Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de │
│ │ │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii potrivit abordării standard: Pentru instrumentele│
│ │ │financiare derivate, tranzacţiile de răscumpărare, │
│ │ │operaţiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, │
│ │ │tranzacţiile cu termen lung de decontare şi tranzacţiile de │
│ │ │creditare în marja care fac obiectul Regulamentului nr. │
│ │ │20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al │
│ │ │contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, │
│ │ │al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de │
│ │ │dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor │
│ │ │cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare│
│ │ │în marja, expunerea iniţială va corespunde valorii expunerii│
│ │ │pentru riscul de credit al contrapartidei calculată potrivit│
│ │ │metodelor prevăzute în capitolele III-VII din regulamentul │
│ │ │anterior menţionat. În cazul acordurilor cadru de compensare│
│ │ │ce acoperă tranzacţii de răscumpărare şi/sau operaţiuni de │
│ │ │dare sau luare cu împrumut de titluri sau mărfuri şi/sau │
│ │ │alte operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei care fac │
│ │ │obiectul Regulamentului nr. 19/24/2006 privind tehnicile de │
│ │ │diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de │
│ │ │credit şi firmele de investiţii, va fi luat în calcul │
│ │ │efectul protecţiei finanţate a creditului sub forma │
│ │ │acordurilor cadru de compensare, după cum este prevăzut la │
│ │ │art. 81 alin. (2) din regulamentul anterior menţionat. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Din care: │Pentru instrumente financiare derivate, tranzacţiile de │
│ │aferenta │răscumpărare, operaţiunile de dare/luare de │
│ │riscului de │titluri/mărfuri cu împrumut, tranzacţiile cu termen lung │
│ │credit al │de decontare şi tranzacţiile de creditare în marja care │
│ │contra- │fac obiectul Regulamentului nr. 20/25/2006 privind │
│ │partidei │tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul │
│ │ │instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de │
│ │ │răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de │
│ │ │titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen │
│ │ │lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în │
│ │ │marja, expunerea iniţială va corespunde valorii expunerii │
│ │ │pentru riscul de credit al contrapartidei calculată │
│ │ │potrivit metodelor prevăzute în capitolele III-VII de │
│ │ │regulamentul anterior menţionat. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │(-) Ajustări│Ajustările de valoare şi provizioanele recunoscute potrivit │
│ │de valoare │prevederilor reglementarilor contabile aplicabile cu impact │
│ │şi │asupra evaluării activelor şi elementelor din afara │
│ │provizioane │bilanţului conform prevederilor Art. 3 alin. (1) din │
│ │aferente │Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor │
│ │expunerii │minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele │
│ │iniţiale │de investiţii. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Expunerea │Coloanele 1+3 │
│ │netă de │ │
│ │ajustări de │ │
│ │valoare şi │ │
│ │provizioane │ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│5-10 │TEHNICI DE │Tehnicile de diminuare a riscului de credit, asa cum sunt │
│ │DIMINUARE A │definite la art. 2 alin (6) pct. 2 din Regulamentul nr. │
│ │RISCULUI DE │19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de │
│ │CREDIT CU │credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de │
│ │EFECTE DE │investiţii care reduc riscul de credit aferent unei/unor │
│ │SUBSTITUIRE │expuneri prin intermediul substituirii expunerii asa cum │
│ │A EXPUNERII │este definita mai jos la Fluxuri de intrare şi Fluxuri de │
│ │ │ieşire. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5-6 │Protecţia │Art. 136-138 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind │
│ │nefinanţată │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de │
│ │a │instituţiile de credit şi firmele de investiţii. │
│ │creditului: │ │
│ │valori │ │
│ │ajustate │ │
│ │(Ga) │ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Garanţii │Protecţia nefinanţată a creditului asa cum este definita la │
│ │personale │art. 2 alin. (6) pct. 4 din Regulamentul nr. 19/24/2006 │
│ │ │privind tehnicile de diminuare a riscului de credit │
│ │ │utilizate de instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii, alta decât cea furnizată prin intermediul │
│ │ │instrumentelor financiare derivate de credit. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Instrumente │Art. 31 şi art. 32 alin. (1) din Regulamentul nr. │
│ │financiare │19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de │
│ │derivate de │credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de │
│ │credit │investiţii. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7-8 │Protecţia │Art. 2 alin. (6) pct. 3 din Regulamentul nr. 19/24/2006 │
│ │finanţată a │privind tehnicile de diminuare a riscului de credit │
│ │creditului │utilizate de instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii şi art. 11, art. 14-art. 19, art. 26 din acelaşi │
│ │ │regulament, excluzându-se astfel acordurile cadru de │
│ │ │compensare (incluse deja în Expunerea iniţială înainte de │
│ │ │aplicarea factorilor de conversie). Instrumentele de tipul │
│ │ │credit linked note şi compensarea bilantieră conform │
│ │ │Capitolului IV din regulamentul mai sus menţionat sunt │
│ │ │tratate ca şi garanţii reale sub forma de numerar. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Garanţia │Art. 83-art. 84 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind │
│ │financiara: │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de │
│ │metoda │instituţiile de credit şi firmele de investiţii. │
│ │simpla │ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Alte forme │Art. 129-131 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind │
│ │de protecţie│tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de │
│ │finanţată a │instituţiile de credit şi firmele de investiţii. │
│ │creditului │ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│9-10 │SUBSTITUIREA│Art. 85, art. 136 - 137 din Regulamentul nr. 19/24/2006 │
│ │EXPUNERII CA│privind tehnicile de diminuare a riscului de credit │
│ │URMARE A │utilizate de instituţiile de credit şi firmele de │
│ │APLICĂRII │investiţii. Fluxurile de ieşire corespund părţii acoperite │
│ │TEHNICILOR │a EXPUNERII NETE DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE, │
│ │DE DIMINUARE│care se deduce din clasa de expuneri aferenta debitorului │
│ │A RISCULUI │şi, când este relevant, din ponderea de risc sau ratingul │
│ │DE CREDIT │debitorului şi ulterior se atribuie clasei de expuneri │
├─────┼────────────┤aferenta furnizorului de protecţie şi, când este relevant, │
│ 9 │(-) Total │ponderii de risc sau ratingului debitorului. Aceasta suma │
│ │fluxuri de │va fi considerată ca şi flux de intrare în clasa de │
│ │ieşire │expuneri aferenta furnizorului de protecţie şi, când este │
├─────┼────────────┤relevant, în ponderile de risc sau ratingurile debitorului. │
│ 10 │Total │Fluxurile de intrare şi de ieşire din cadrul aceleiaşi │
│ │fluxuri de │clase de expuneri, şi când este relevant, din cadrul │
│ │intrare (+) │aceleiaşi ponderi de risc sau aceluiaşi rating al │
│ │ │debitorului, trebuie de asemenea să fie raportate. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │EXPUNEREA │Expunerea încadrată în clasa de expuneri şi ponderea de risc│
│ │NETĂ DUPĂ │corespunzătoare după luarea în considerare a fluxurilor de │
│ │EFECTELE DE │intrare şi de ieşire datorate TEHNICILOR DE DIMINUARE A │
│ │SUBSTITUIRE │RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII. │
│ │ALE │ │
│ │TEHNICILOR │ │
│ │DE DIMINUARE│ │
│ │A RISCULUI │ │
│ │DE CREDIT ŞI│ │
│ │ÎNAINTE DE │ │
│ │APLICAREA │ │
│ │FACTORILOR │ │
│ │DE CONVERSIE│ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│12-14│TEHNICILE DE│Art. 89-art. 118 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind │
│ │DIMINUARE A │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de │
│ │RISCULUI DE │instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Sunt │
│ │CREDIT CU │incluse de asemenea instrumentele de tipul credit linked │
│ │IMPACT │note (art. 64 din regulamentul anterior menţionat). │
│ │ASUPRA │ │
│ │VALORII │ │
│ │EXPUNERII: │ │
│ │PROTECŢIA │ │
│ │FINANŢATĂ A │ │
│ │CREDITULUI. │ │
│ │METODA │ │
│ │EXTINSĂ A │ │
│ │GARANŢIILOR │ │
│ │FINANCIARE │ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Ajustări de │Art. 92 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de│
│ │volatilitate│diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de │
│ │aplicate │credit şi firmele de investiţii. Suma ce urmează să fie │
│ │expunerii │raportată este data de impactul ajustării în funcţie de │
│ │(+) │volatilitate a expunerii (Eva-E) = E*He. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │(-) Garanţia│Art. 147 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile │
│ │financiara: │de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile │
│ │valoare │de credit şi firmele de investiţii. În cazul operaţiunilor │
│ │ajustată │aferente portofoliului de tranzacţionare în aceasta │
│ │(Cvam) │categorie sunt incluse garanţiile financiare şi mărfurile, │
│ │ │eligibile pentru expunerile aferente portofoliului de │
│ │ │tranzacţionare în conformitate cu prevederile Anexei II pct.│
│ │ │6 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de │
│ │ │investiţii. Suma ce urmează să fie raportată corespunde │
│ │ │valorii Cvam= C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*), unde pentru │
│ │ │definiţii aferente lui C, Hc, Hfx, t, T şi t* se vor vedea │
│ │ │Capitolele IV şi V din regulamentul mai sus menţionat. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │(-) AJUSTĂRI│Art. 89-art. 91 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind │
│ │DE │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de │
│ │VOLATILITATE│instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art. 147 │
│ │ŞI SCADENTA │din acelaşi regulament. Suma de raportat reprezintă impactul│
│ │ │comun/reunit al ajustărilor de volatilitate şi scadenta │
│ │ │(Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], unde impactul │
│ │ │ajustării de volatilitate este (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] şi│
│ │ │impactul ajustării de scadenta este (Cvam-Cva)= │
│ │ │C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │Valoarea │Art. 81 alin. (2), art. 92, art. 119 alin. (2) din │
│ │expunerii │Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a│
│ │ajustate │riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi │
│ │integral │firmele de investiţii. │
│ │(E*) │ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│16-19│Descompune- │Art. 3 alin. (1) şi alin. (2) din Regulamentul nr. │
│ │rea valorii │14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru │
│ │expunerii │instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit │
│ │ajustate │abordării standard şi art. 2 pct. 5 din Regulamentul nr. │
│ │integral │15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit │
│ │aferenta │pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii │
│ │elementelor │potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. A │
│ │din afara │se vedea deasemenea prevederile art. 119 alin. (2) din │
│ │bilanţului │Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare │
│ │în funcţie │a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi │
│ │de factorii │firmele de investiţii. │
│ │de conversie│ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20 │Valoarea │Capitolul IV din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind │
│ │expunerii │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de │
│ │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Valoarea │
│ │ │expunerii după luarea în considerare a ajustărilor de │
│ │ │valoare, a tuturor tehnicilor de diminuare a riscului şi │
│ │ │factorilor de conversie, care urmează să fie încadrată pe │
│ │ │ponderi de risc în conformitate cu prevederile art. 5, art. │
│ │ │21 şi ale Capitolului II din Regulamentul nr. 14/19/2006 │
│ │ │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile │
│ │ │de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │ │standard. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21 │Valoarea │Art. 5 şi art. 21 din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind │
│ │expunerii │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit│
│ │ponderata la│şi firmele de investiţii potrivit abordării standard. │
│ │risc │ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 22 │Cerinţele de│Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea │
│ │capital │cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit │
│ │ │şi firmele de investiţii şi Cap. I secţiunile 2-5 din │
│ │ │Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de │
│ │ │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii potrivit abordării standard, precum şi art. 21 │
│ │ │din cadrul regulamentului anterior menţionat. │
├─────┴────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├─────┬────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Elemente │Activele la care se face referire la art. 3 din Regulamentul│
│ │bilanţiere │nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de │
│ │ │capital pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii şi neincluse în alta categorie. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Elemente din│Elemente incluse în Anexa la Regulamentul nr. 14/19/2006 │
│ │afara │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile │
│ │bilanţului │de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │ │standard cu exceptia celor incluse ca şi Tranzacţii de │
│ │ │finanţare pe baza de titluri & Tranzacţii cu termen lung de │
│ │ │decontare sau a celor din Acorduri de compensare │
│ │ │contractuala încrucişată. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Tranzacţii │Tranzacţiile de finanţare pe baza de titluri, incluzând: (i)│
│ │de finanţare│Acordurile repo şi reverse repo precum şi operaţiunile de │
│ │pe baza de │dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut după cum sunt │
│ │titluri & │definite la art. 2 alin. (2) lit. g) şi lit. h) din │
│ │Tranzacţii │Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului │
│ │cu termen │instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii;(ii) │
│ │lung de │tranzacţiile de creditare în marja asa cum definite la art. │
│ │decontare │2 alin. (5) pct. 4 din Regulamentul nr. 20/25/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul │
│ │ │instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de │
│ │ │răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de │
│ │ │titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung│
│ │ │de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja. │
│ │ │Tranzacţiile cu termen lung de decontare asa cum sunt │
│ │ │definite la art. 2 alin. (5) pct. 3 din regulamentul │
│ │ │anterior menţionat │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Instrumente │Elemente incluse în Anexa la Regulamentul nr. │
│ │financiare │20/25/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit al │
│ │derivate │contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, │
│ │ │al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de │
│ │ │dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor │
│ │ │cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare│
│ │ │în marja. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Din acorduri│Expunerile care datorita existentei unui acord de compensare│
│ │de │contractuala încrucişată (definit la art. 2 alin. (5) pct. │
│ │compensare │12 din Regulamentul nr. 20/25/14.12.2006 privind tratamentul│
│ │contractuala│riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor│
│ │încrucişată │financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al │
│ │ │operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, │
│ │ │al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al │
│ │ │tranzacţiilor de creditare în marja) nu pot fi încadrate în │
│ │ │categoria Instrumentelor financiare derivate sau a │
│ │ │Tranzacţiilor de finanţare pe baza de titluri & │
│ │ │Tranzacţiilor cu termen lung de decontare, vor fi incluse în│
│ │ │aceasta categorie. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Din care: │Art. 4 alin. (1) lit. j din Regulamentul nr. 14/19/2006 │
│ │restante │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile │
│ │ │de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │ │standard. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Pentru care │Vezi art. 6 şi Capitolele II - IV din Regulamentul nr. │
│ │nu este │14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru │
│ │disponibil │instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit │
│ │un rating │abordării standard. │
│ │furnizat de │ │
│ │o instituţie│ │
│ │externa de │ │
│ │evaluare a │ │
│ │creditului │ │
│ │nominalizată│ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Garantate cu│Expunerile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. i) din │
│ │proprietăţi │Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de │
│ │imobiliare │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii potrivit abordării standard cărora li se aplica o│
│ │ │pondere de risc de 100%. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Garantate cu│Art. 40-art. 45 din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind │
│ │ipoteci │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit│
│ │asupra │şi firmele de investiţii potrivit abordării standard. │
│ │proprietăţi-│ │
│ │lor │ │
│ │imobiliare │ │
│ │comerciale │ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Alte ponderi│Se vor raporta acele expuneri cărora nu li se aplica │
│ │de risc │ponderile de risc prevăzute în formatul de raportare. │
├─────┴────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ ALTELE │
├─────┬────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │CLASE DE │Clasele de expuneri potrivit abordării standard le vor │
│ │EXPUNERI │cuprinde pe cele menţionate la art. 4 alin. (1) din │
│ │PENTRU CARE │Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de │
│ │SE APLICA │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ABORDAREA │investiţii potrivit abordării standard plus cele menţionate │
│ │STANDARD │la "Total". De principiu, pentru instituţiile de credit care│
│ │ │aplica abordarea standard tuturor expunerilor supuse │
│ │ │cerinţelor minime de capital pentru riscul de credit, se va │
│ │ │proceda la descompunerea claselor de expuneri potrivit │
│ │ │acestei abordări. Se va proceda la descompunerea expunerilor│
│ │ │pe clase potrivit prevederilor art. 7 din prezentul ordin. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │CLASE DE │Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele │
│ │EXPUNERI │interne de rating le vor cuprinde pe cele mai jos │
│ │PENTRU CARE │menţionate plus cele stipulate la "Total". De principiu, │
│ │SE APLICA │pentru instituţiile de credit care aplica abordarea │
│ │ABORDAREA │standard doar pentru o parte din expuneri, se va proceda la │
│ │BAZATA PE │descompunerea expunerilor pe clase potrivit claselor de │
│ │MODELE │expuneri prevăzute de abordarea bazata pe modele interne de │
│ │INTERNE DE │rating. │
│ │RATING │ │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ADMINISTRA- │Art. 13 lit. a) din Regulament nr. 15/20/2006 privind │
│ │TII CENTRALE│tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit│
│ │ŞI BĂNCI │şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele│
│ │CENTRALE │interne de rating. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │INSTITUŢII │Art. 13 lit. b) din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit│
│ │ │şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele│
│ │ │interne de rating. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │DIN CARE: │Pentru definiţia instituţiei de credit vezi prevederile art.│
│ │INSTITUŢII │7 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind │
│ │DE CREDIT & │instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. Pentru │
│ │FIRME DE │definiţia firmei de investiţii vezi prevederile art. 1 alin.│
│ │INVESTIŢII │(8) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea │
│ │ │cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit │
│ │ │şi firmele de investiţii. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │SOCIETĂŢI │Art. 13 lit. c) din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate │
│ │ │pe modele interne de rating. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │DIN CARE: │Art. 18 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind │
│ │FINANŢĂRI │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │SPECIALIZATE│credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate │
│ │ │pe modele interne de rating. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ENTITĂŢI │IMM reprezintă societăţile în cazul cărora criteriile │
│ │MICI ŞI │pentru ajustarea de dimensiune prevăzute la art. 35 din │
│ │MIJLOCII │Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului │
│ │ │de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de │
│ │ │rating, sunt îndeplinite. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │RETAIL │Art. 13 lit. d) din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit│
│ │ │şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele│
│ │ │interne de rating. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │GARANTATE CU│Art. 40-art. 46 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind │
│ │PROPRIETĂŢI │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit│
│ │IMOBILIARE │şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele│
│ │ │interne de rating │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │REÎNNOIBILE │Art. 40-art. 46 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind │
│ │ELIGIBILE │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit│
│ │ │şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele│
│ │ │interne de rating. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ALTE │Art. 40-art. 46 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind │
│ │EXPUNERI TIP│tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit│
│ │RETAIL │şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele│
│ │ │interne de rating. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │DIN CARE: │Art. 16 alin. (1) lit. a) din Regulamentul nr. 15/20/2006 │
│ │ENTITĂŢI │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile │
│ │MICI ŞI │de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate│
│ │MIJLOCII │pe modele interne de rating. │
├─────┼────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │TITLURI DE │Art. 13 lit. e) din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind │
│ │CAPITAL │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit│
│ │ │şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele│
│ │ │interne de rating. │
└─────┴────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 4: CR IRB
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE
INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA
DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
┌──────┬───────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Nr. │ Descriere │ Referinţe şi comentarii │
│ crt. │ │ │
├──────┴───────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├──────┬───────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │SISTEMUL │Art. 32, alin. (1), Art. 113 şi Art. 114 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │INTERN DE │15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │RATING │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele │
│ │ │interne de rating. În cazul în care instituţia de credit raportoare │
│ │ │aplica un singur sistem de rating sau poate să raporteze conform unei │
│ │ │scale cadru interne de rating, în scopul raportării se vor folosi │
│ │ │nivelurile acestora. În orice alt caz, diferitele sisteme de rating │
│ │ │trebuie unificate şi ordonate conform următorului criteriu: Clasele de │
│ │ │rating ale debitorului sau grupele de risc din cadrul diferitelor sisteme│
│ │ │de rating trebuie centralizate şi ordonate de la cea mai mica la cea mai │
│ │ │mare valoare a probabilităţii de nerambursare (PD) atribuita fiecărei │
│ │ │clase de rating a debitorului sau fiecărei grupe de risc. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │PROBABILITATEA │Art. 174-187 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul│
│ │DE NERAMBURSARE│riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii│
│ │(PD) ALOCATĂ │potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. Pentru fiecare │
│ │UNEI CLASE DE │clasa de rating sau grad de risc trebuie raportată probabilitatea de │
│ │RATING A │nerambursare (PD) atribuita clasei specifice de rating a debitorului sau │
│ │DEBITORULUI SAU│gradului specific de risc. Pentru cifrele aferente agregării claselor de │
│ │UNEI GRUPE DE │rating ale debitorului sau grupelor de risc (de exemplu 1. Total │
│ │RISC (%) │expuneri, Elemente bilanţiere, Elemente din afara bilanţului,..., 1.1 │
│ │ │Expuneri alocate claselor de rating ale debitorului, 1.5 Riscul de │
│ │ │diminuare a valorii creanţei) trebuie raportate valorile medii ale │
│ │ │probabilităţilor de nerambursare (PD), ponderate în funcţie de expunere, │
│ │ │atribuite pe clase de rating sau grade de risc incluse în agregare. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │EXPUNEREA │Art. 3 alin. (1) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea │
│ │INIŢIALĂ │cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ÎNAINTE DE │investiţii. Valoarea expunerii fără a lua în considerare ajustările de │
│ │APLICAREA │valoare şi provizioanele, factorii de conversie şi efectul tehnicilor de │
│ │FACTORILOR DE │diminuare a riscului de credit, cu exceptia protecţiei finanţate a │
│ │CONVERSIE │creditului sub forma acordurilor cadru de compensare. Art. 99-112 din │
│ │ │Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de │
│ │ │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit │
│ │ │abordării bazate pe modele interne de rating, cu exceptia: Art. 102 │
│ │ │(efectul compensării bilanţiere trebuie raportat separat ca protecţie │
│ │ │finanţată a creditului), Art. 108, Art. 109 şi Art. 110 (aplicarea │
│ │ │factorilor de conversie trebuie raportată separat). Expunerile care │
│ │ │constituie obiectul tratamentului dublei nerambursari vor fi clasificate │
│ │ │conform probabilităţii de nerambursare (PD) a debitorului. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │DIN CARE: │A se vedea formularul CR SA. │
│ │REZULTATA DIN │ │
│ │RISCUL DE │ │
│ │CREDIT DE │ │
│ │CONTRAPARTIDA │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4-8 │TEHNICI DE │Tehnicile de diminuare a riscului de credit, asa cum sunt definite la │
│ │DIMINUARE A │Art. 2 alin. (6) pct. 2 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile│
│ │RISCULUI DE │de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi │
│ │CREDIT CU │firmele de investiţii, care reduc riscul de credit aferent unei/unor │
│ │EFECTE DE │expuneri prin intermediul substituirii expunerilor asa cum este definita │
│ │SUBSTITUIRE A │mai jos la Fluxuri de intrare şi Fluxuri de ieşire. │
│ │EXPUNERII │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │GARANŢII │În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz│
│ │PERSONALE: │de nerambursare (LGD), trebuie furnizată valoarea ajustată a protecţiei │
│ │ │creditului (GA) asa cum este definita în Art. 139-141 din Regulamentul │
│ │ │BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de │
│ │ │credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. În │
│ │ │cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de │
│ │ │nerambursare (LGD), se aplica Art. 211-217 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │ │15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile │
│ │ │de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele │
│ │ │interne de rating şi trebuie raportată valoarea nominala a garanţiei. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │INSTRUMENTE │În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz│
│ │FINANCIARE │de nerambursare (LGD), trebuie furnizată valoarea ajustată a protecţiei │
│ │DERIVATE DE │creditului (GA) asa cum este definita în Art. 139-141 din Regulamentul │
│ │CREDIT │BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de │
│ │ │credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. │
│ │ │În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de│
│ │ │nerambursare (LGD), se aplica Art. 211-219 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │ │15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele │
│ │ │interne de rating. Trebuie raportată valoarea nominala a instrumentelor │
│ │ │financiare derivate de credit. În cazul în care nu s-a efectuat │
│ │ │ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), instrumentele │
│ │ │financiare derivate de credit vor fi raportate pe coloana 5. În cazul în │
│ │ │care s-a efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), se va│
│ │ │utiliza coloana 14. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │ALTE FORME DE │În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz│
│ │PROTECŢIE │de nerambursare (LGD): Art. 129-131 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │FINANŢATĂ A │19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate │
│ │CREDITULUI │de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. În cazul în care se │
│ │ │utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) │
│ │ │se au în vedere acele diminuări ale riscului de credit care îndeplinesc │
│ │ │criteriile de la Art. 53 şi Art. 54 din regulamentul menţionat anterior. │
│ │ │Raportarea se va face pe coloana 6 în cazul în care nu s-a efectuat │
│ │ │ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD). În cazul în care s-a │
│ │ │efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), se va utiliza │
│ │ │coloana 15. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7-8 │SUBSTITUIREA │În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz│
│ │EXPUNERII CA │de nerambursare (LGD): Art. 139 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 │
│ │URMARE A │privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de │
│ │APLICĂRII │instituţiile de credit şi │
│ │TEHNICILOR DE │ │
│ │DIMINUARE A │ │
│ │RISCULUI DE │ │
│ │CREDIT │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │(-) TOTAL │firmele de investiţii. În cazul în care se utilizează estimările proprii │
│ │FLUXURI DE │ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): pentru expunerile faţă de │
│ │IEŞIRI │administraţii centrale, bănci centrale, instituţii şi societăţi, a se │
│ │ │vedea Art. 71 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele │
│ │ │de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
│ │ │Pentru expunerile de tip retail, a se vedea Art. 90 din Regulamentul │
│ │ │BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru │
│ │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate│
│ │ │pe modele interne de rating. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │TOTAL FLUXURI │Fluxurile de ieşiri corespund părţii garantate din expunerea iniţială │
│ │DE INTRĂRI (+) │înainte de aplicarea factorilor de conversie, care se deduce din clasa de│
│ │ │expunere a debitorului şi, atunci când este relevant, ponderea de risc, │
│ │ │clasa de rating a debitorului sau gradul de risc şi, este alocată │
│ │ │ulterior clasei de expunere a furnizorului de protecţie şi, atunci când │
│ │ │este relevant, ponderii de risc, clasei de rating a debitorului sau │
│ │ │gradului de risc. Aceasta valoare va fi considerată ca un flux de intrări│
│ │ │pentru clasa de expunere a furnizorului de protecţie şi, atunci când │
│ │ │este relevant, pentru ponderea de risc, clasele de rating ale debitorului│
│ │ │sau grupele de risc. Trebuie, de asemenea, luate în considerare fluxurile│
│ │ │de intrări şi fluxurile de ieşiri din cadrul aceloraşi clase de expunere │
│ │ │şi, atunci când este relevant, ponderile de risc, clasele de rating ale │
│ │ │debitorului sau grupele de risc. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │EXPUNEREA DUPĂ │Expunerea alocată clasei de rating a debitorului sau grupei de risc │
│ │EFECTELE DE │corespunzătoare şi clasa de expunere după luarea în considerare a │
│ │SUBSTITUIRE A │fluxurilor de ieşiri şi a fluxurilor de intrări datorate tehnicilor de │
│ │TEHNICILOR DE │diminuare a riscului de credit cu efecte de substituire asupra expunerii.│
│ │DIMINUARE A │ │
│ │RISCULUI DE │ │
│ │CREDIT ŞI │ │
│ │ÎNAINTE DE │ │
│ │APLICAREA │ │
│ │FACTORILOR DE │ │
│ │CONVERSIE │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│10, 12│DIN CARE: │A se vedea referinţele şi comentariile pentru rânduri. │
│ │ELEMENTE DIN │ │
│ │AFARA │ │
│ │BILANŢULUI │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │VALOAREA │Cap. IV, cu exceptia Art. 111 şi Art. 112, din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │EXPUNERII │15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele │
│ │ │interne de rating. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│13-19 │TEHNICI DE │Exclude tehnicile de diminuare a riscului de credit care au impact asupra│
│ │DIMINUARE A │pierderilor în caz de nerambursare (LGDs) ca rezultat al efectului de │
│ │RISCULUI DE │substituire al tehnicilor de diminuare a riscului de credit luate în │
│ │CREDIT LUATE ÎN│considerare în coloanele de la 6 la 10. În cazul în care nu se utilizează│
│ │CONSIDERARE ÎN │estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 119 │
│ │ESTIMĂRILE │alin. (3), Art. 125 alin. (1) şi Art. 128 (respectiv alin. (1), (2) şi │
│ │PIERDERII ÎN │(3)) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de │
│ │CAZ DE │diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi │
│ │NERAMBURSARE │firmele de investiţii. În cazul în care se utilizează estimările proprii │
│ │EXCLUZÂND │ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): │
│ │TRATAMENTUL │- în ceea ce priveşte protecţia nefinanţată a creditului, pentru │
│ │DUBLEI │expunerile faţă de administraţii centrale, bănci centrale, instituţii şi │
│ │NERAMBURSARI │societăţi: Art. 75 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele │
│ │ │de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
│ │ │Pentru expuneri de tip retail, Art. 93 din regulamentul menţionat │
│ │ │anterior. │
│ │ │- în ceea ce priveşte protecţia finanţată a creditului, garanţiile reale │
│ │ │luate în considerare la estimările pierderii în caz de nerambursare │
│ │ │(LGD), conform Art. 192 şi Art. 193 din Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru │
│ │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │ │bazate pe modele interne de rating. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │GARANŢII │A se vedea coloana 4. │
│ │PERSONALE: │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │INSTRUMENTE │A se vedea coloana 5. │
│ │FINANCIARE │ │
│ │DERIVATE DE │ │
│ │CREDIT │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │ALTE FORME DE │A se vedea coloana 6. │
│ │PROTECŢIE │ │
│ │FINANŢATĂ A │ │
│ │CREDITULUI │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16 │GARANŢII │Pentru portofoliul de tranzacţionare, operaţiunile includ instrumente │
│ │FINANCIARE │financiare şi mărfuri eligibile pentru expunerile aferente portofoliului │
│ │ELIGIBILE │de tranzacţionare, conform Anexei II, pct. 9 din Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi │
│ │ │al firmelor de investiţii. Instrumentele de tip credit linked note şi │
│ │ │compensarea bilantieră sunt tratate ca şi garanţii reale sub forma de │
│ │ │numerar, conform Cap. IV din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind│
│ │ │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de │
│ │ │credit şi firmele de investiţii. În cazul în care nu se utilizează │
│ │ │estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 14-20│
│ │ │din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a│
│ │ │riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii, se va raporta valoarea ajustată suplimentar în funcţie de │
│ │ │volatilitate a garanţiei financiare (CVAM), asa cum este prevazută │
│ │ │în Art. 92 din regulamentul menţionat anterior. În cazul în care se │
│ │ │utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) │
│ │ │se vor raporta garanţiile financiare luate în considerare în estimările │
│ │ │pierderii în caz de nerambursare (LGD) conform Art. 192 şi Art. 193 din │
│ │ │Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de │
│ │ │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit │
│ │ │abordării bazate pe modele interne de rating. Valoarea ce urmează să fie │
│ │ │raportată trebuie să fie valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│17-19 │ALTE GARANŢII │În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz│
│ │REALE ELIGIBILE│de nerambursare (LGD): Art. 21-25 şi Art. 121-123 din Regulamentul │
│ │ │BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de │
│ │ │credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. În │
│ │ │cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de │
│ │ │nerambursare (LGD): alte garanţii reale luate în considerare în │
│ │ │estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform Art. 192 şi │
│ │ │Art. 193 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul │
│ │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 17 │PROPRIETĂŢI │În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz│
│ │IMOBILIARE │de nerambursare (LGD): Art. 22 (respectiv alin. (1)-(5)) din Regulamentul│
│ │ │BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de │
│ │ │credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. │
│ │ │Leasingul financiar pe proprietăţi imobiliare va fi inclus de asemenea │
│ │ │aici (a se vedea Art. 25 din regulamentul menţionat anterior). A se │
│ │ │vedea, de asemenea, Art. 121-123 din regulamentul menţionat anterior. │
│ │ │În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de│
│ │ │nerambursare (LGD): valoarea ce urmează să fie raportată trebuie să fie │
│ │ │valoarea de piaţă estimată. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 18 │ALTE TIPURI DE │În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz│
│ │GARANŢII │de nerambursare (LGD): Art. 24 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 │
│ │CORPORALE │privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de │
│ │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Leasingul financiar pe │
│ │ │alte proprietăţi decât cele imobiliare va fi inclus de asemenea aici (a │
│ │ │se vedea Art. 25 din regulamentul menţionat anterior). A se vedea, │
│ │ │de asemenea, Art. 123 din regulamentul menţionat anterior. În cazul în │
│ │ │care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de │
│ │ │nerambursare (LGD): valoarea ce urmează să fie raportată trebuie să fie │
│ │ │valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 19 │CREANŢE │În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz│
│ │ │de nerambursare (LGD): Art. 23 şi Art. 122 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │ │19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate │
│ │ │de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. În cazul în care se │
│ │ │utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD):│
│ │ │valoarea ce urmează să fie raportată trebuie să fie valoarea de piaţă │
│ │ │estimată a garanţiei reale. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20 │TEHNICI DE │Garanţiile personale şi instrumentele financiare derivate de credit care │
│ │DIMINUARE A │acoperă expunerile supuse tratamentului dublei nerambursari. A se vedea │
│ │RISCULUI DE │Art. 30 şi Art. 61 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind │
│ │CREDIT SUPUSE │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de │
│ │TRATAMENTULUI │credit şi firmele de investiţii. A se vedea, de asemenea, referinţele şi │
│ │DUBLEI │comentariile pentru garanţiile personale şi instrumentele financiare │
│ │NERAMBURSARI: │derivate de credit. │
│ │PROTECŢIA │ │
│ │NEFINANŢATĂ A │ │
│ │CREDITULUI │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21 │VALOAREA MEDIE │Art. 21, pct. 5, lit. b) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 25/30/2006 privind│
│ │A PIERDERII ÎN │cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │CAZ DE │investiţii. Trebuie luat în considerare impactul total al tehnicilor de │
│ │NERAMBURSARE │diminuare a riscului de credit asupra valorilor pierderii în caz de │
│ │(LGD) PONDERATA│nerambursare (LGD), asa cum este prevăzut în Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │ÎN FUNCŢIE DE │15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │EXPUNERE (%) │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele │
│ │ │interne de rating şi în Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind │
│ │ │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de │
│ │ │credit şi firmele de investiţii. În cazul expunerilor supuse │
│ │ │tratamentului dublei nerambursari, pierderea în caz de nerambursare (LGD)│
│ │ │ce urmează să fie raportată va corespunde valorii selectate conform Art. │
│ │ │76 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului │
│ │ │de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit│
│ │ │abordării bazate pe modele interne de rating. Pentru expunerile aflate │
│ │ │deja în stare de nerambursare, trebuie luate în considerare prevederile │
│ │ │stabilite în Art. 195 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele │
│ │ │de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 22 │VALOAREA MEDIE │Art. 77-86 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul │
│ │A SCADENTEI │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii│
│ │(EXPRIMATA ÎN │potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
│ │ZILE) PONDERATA│ │
│ │ÎN FUNCŢIE DE │ │
│ │EXPUNERE │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 23 │VALOAREA │Pentru administraţii centrale, bănci centrale, societăţi şi instituţii, a│
│ │PONDERATA LA │se vedea Art. 33 şi Art. 34 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 │
│ │RISC A │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │EXPUNERII │firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de │
│ │ │rating. Pentru retail, a se vedea Art. 40 din regulamentul menţionat │
│ │ │anterior. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 24 │CERINŢE DE │Art. 2, lit. a) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006 privind │
│ │CAPITAL │determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit │
│ │ │şi firmele de investiţii. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 25 │VALOAREA │Pentru definiţia pierderii aşteptate (EL), a se vedea Art. 2, pct. 6 din │
│ │PIERDERII │Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de │
│ │AŞTEPTATE (EL) │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit │
│ │ │abordării bazate pe modele interne de rating, pentru calcularea pierderii│
│ │ │aşteptate (EL) a se vedea Art. 58-64 din regulamentul menţionat anterior.│
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 26 │(-) AJUSTĂRI DE│Art. 65 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul │
│ │VALOARE ŞI │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii│
│ │PROVIZIOANE │potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 27 │NUMĂRUL │Art. 130, Art. 133 şi Art. 135 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 │
│ │DEBITORILOR │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de │
│ │ │rating. │
├──────┴───────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├──────┬───────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Elemente │A se vedea formularul CR SA. │
│ │bilanţiere │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Elemente din │A se vedea formularul CR SA. │
│ │afara │ │
│ │bilanţului │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Tranzacţii de │A se vedea formularul CR SA. │
│ │finanţare pe │ │
│ │baza de titluri│ │
│ │& Tranzacţii cu│ │
│ │termen lung de │ │
│ │decontare │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Instrumente │A se vedea formularul CR SA. │
│ │financiare │ │
│ │derivate │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Expuneri care │A se vedea formularul CR SA. │
│ │fac obiectul │ │
│ │unui acord de │ │
│ │compensare │ │
│ │contractuala │ │
│ │încrucişată │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1. │EXPUNERI │Pentru expunerile faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale │
│ │ALOCATE PE │şi bănci centrale, a se vedea Art. 119 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │CLASE DE RATING│15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ALE DEBITORULUI│credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele │
│ │SAU PE GRUPE DE│interne de rating. Pentru expunerile de tip retail, a se vedea Art. 121 │
│ │RISC │din regulamentul menţionat anterior. Expunerile pentru riscul de │
│ │ │diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate nu vor │
│ │ │fi raportate pe clasele de rating ale debitorului sau pe grupe de risc, │
│ │ │ci vor fi raportate pe rândul RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI │
│ │ │AFERENT TOTALULUI CREANŢELOR ACHIZIŢIONATE. În cazul în care instituţiile│
│ │ │utilizează un număr mare de clase de rating sau grupe de risc, BNR poate │
│ │ │accepta să fie raportat un număr redus de clase de rating sau grupe de │
│ │ │risc. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2. │CRITERII DE │Art. 36 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul │
│ │CLASIFICARE A │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii│
│ │FINANŢĂRILOR │potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. Se aplica doar în │
│ │SPECIALIZATE: │cazul clasei de expunere faţă de societăţi. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Din care: în │Art. 36, Tabelul 1 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind │
│ │categoria 1 │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele │
│ │ │de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.3. │TRATAMENTUL │Art. 4-10 şi Art. 127 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind │
│ │ALTERNATIV: │tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de │
│ │GARANTAREA CU │credit şi firmele de investiţii. │
│ │PROPRIETĂŢI │ │
│ │IMOBILIARE │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.4. │APLICAREA UNOR │Expunerile rezultate din tranzacţii incomplete pentru care se aplica │
│ │PONDERI DE RISC│tratamentul alternativ prevăzut în Anexa II, pct. 3, primul paragraf, │
│ │CONFORM │ultima propoziţie din Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind │
│ │TRATAMENTULUI │adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de │
│ │ALTERNATIV SAU │investiţii sau pentru care se aplica o pondere de risc de 100% conform │
│ │APLICAREA UNEI │Anexei II, pct. 3, ultimul paragraf din regulamentul menţionat anterior. │
│ │PONDERI DE RISC│ │
│ │DE 100% │ │
│ │EXPUNERILOR DIN│ │
│ │TRANZACŢII │ │
│ │INCOMPLETE │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.5. │RISCUL DE │Pentru o definiţie a riscului de diminuare a valorii creanţei, a se vedea│
│ │DIMINUARE A │Art. 2, pct. 1, din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind │
│ │VALORII │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele │
│ │CREANŢEI │de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
│ │AFERENT │Pentru calcularea valorii ponderate la risc a riscului de diminuare a │
│ │TOTALULUI │valorii creanţei, a se vedea Art. 57 din regulamentul menţionat anterior.│
│ │CREANŢELOR │ │
│ │ACHIZIŢIONATE │ │
├──────┴───────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ ALTELE │
├──────┬───────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Clase de │A se vedea formularul CR SA. Clasa de expunere provenind din titluri de │
│ │expunere │capital nu se raportează în cadrul acestui formular. │
│ │potrivit │ │
│ │abordării │ │
│ │bazate pe │ │
│ │modele interne │ │
│ │de rating │ │
├──────┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Estimări │Art. 13-21 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul │
│ │proprii ale │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii│
│ │pierderii în │potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. În cazul în care │
│ │caz de │instituţia de credit a primit aprobarea pentru a utiliza estimările │
│ │nerambursare │proprii pentru clasa de expunere corespunzătoare, se va raporta DA. Dacă │
│ │(LGD) şi/sau │o instituţie de credit sau un grup utilizează o combinaţie de abordări │
│ │ale factorilor │pentru a estima pierderile în caz de nerambursare (LGD) pe anumite clase │
│ │de conversie de│de expunere, vor fi furnizate raportări diferite pentru fiecare abordare.│
│ │credit │Astfel, nu se vor furniza raportări combinate privind estimările proprii │
│ │ │ale pierderilor în caz de nerambursare (LGD) şi privind pierderile în caz│
│ │ │de nerambursare (LGD) reglementate. │
└──────┴───────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 5: CR EQU IRB
RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL- APLICAREA ABORDĂRII BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN
VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
┌─────┬────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Descriere │ Referinţe şi comentarii │
│crt. │ │ │
├─────┴────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├─────┬────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │SISTEMUL INTERN DE │A se vedea Formularul CR IRB. │
│ │RATING │ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │PROBABILITATEA DE │A se vedea "Probabilitatea de nerambursare (PD) atribuita clasei de rating a│
│ │NERAMBURSARE (PD) │debitorului sau grupei de risc" din formularul CR IRB. │
│ │ATRIBUITA CLASEI DE │ │
│ │RATING A DEBITORULUI│ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │EXPUNEREA INIŢIALĂ │Pentru metoda bazata pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz│
│ │ÎNAINTE DE APLICAREA│de nerambursare (LGD), a se vedea Art. 111 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │FACTORILOR DE │15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │CONVERSIE │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne │
│ │ │de rating. Pentru metoda simpla de ponderare la risc, a se vedea Art. 48 din│
│ │ │regulamentul menţionat anterior. │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3-6 │TEHNICI DE DIMINUARE│A se vedea Formularul CR IRB şi Art. 50, Art. 53 şi Art. 55 din Regulamentul│
│ │A RISCULUI DE CREDIT│BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru │
│ │CU EFECTE DE │instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe│
│ │SUBSTITUIRE A │modele interne de rating. │
│ │EXPUNERII │ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │GARANŢII PERSONALE: │A se vedea Formularul CR IRB. │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │INSTRUMENTE │A se vedea Formularul CR IRB. │
│ │FINANCIARE DERIVATE │ │
│ │DE CREDIT │ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5-6 │SUBSTITUIREA │A se vedea Formularul CR IRB. │
│ │EXPUNERII CA URMARE │ │
│ │A APLICĂRII │ │
│ │TEHNICILOR DE │ │
│ │DIMINUARE A RISCULUI│ │
│ │DE CREDIT │ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │(-) TOTAL FLUXURI DE│A se vedea Formularul CR IRB. │
│ │IEŞIRI │ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │TOTAL FLUXURI DE │A se vedea Formularul CR IRB. │
│ │INTRĂRI (+) │ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │EXPUNEREA DUPĂ │A se vedea Formularul CR IRB. │
│ │EFECTELE DE │ │
│ │SUBSTITUIRE A │ │
│ │TEHNICILOR DE │ │
│ │DIMINUARE A RISCULUI│ │
│ │DE CREDIT ŞI ÎNAINTE│ │
│ │DE APLICAREA │ │
│ │FACTORILOR DE │ │
│ │CONVERSIE │ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│8, 10│DIN CARE: ELEMENTE │A se vedea Formularul CR SA. │
│ │DIN AFARA BILANŢULUI│ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │VALOAREA EXPUNERII │A se vedea Art. 111 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │VALOAREA MEDIE A │A se vedea Art. 96 şi Art. 97 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 │
│ │PIERDERII ÎN CAZ DE │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │NERAMBURSARE(LGD) │firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.│
│ │PONDERATA ÎN FUNCŢIE│ │
│ │DE EXPUNERE (%) │ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │VALOAREA PONDERATA │Pentru metoda bazata pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz│
│ │LA RISC A EXPUNERII │de nerambursare (LGD) a se vedea Art. 51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │ │15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne │
│ │ │de rating. Pentru metoda simpla de ponderare la risc, a se vedea Art. 48-50 │
│ │ │din regulamentul menţionat anterior. Pentru metoda bazata pe modele interne,│
│ │ │a se vedea Art. 54 din regulamentul menţionat anterior. │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │CERINŢE DE CAPITAL │A se vedea Formularul CR IRB. │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │VALOAREA PIERDERII │Pentru metoda bazata pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în │
│ │AŞTEPTATE (EL) │caz de nerambursare (LGD) a se vedea Art. 62 din Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │ │15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne │
│ │ │de rating. Pentru metoda simpla de ponderare la risc, a se vedea Art. 61 │
│ │ │din regulamentul menţionat anterior. │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │(-) AJUSTĂRI DE │A se vedea Formularul CR IRB. │
│ │VALOARE ŞI │ │
│ │PROVIZIOANE │ │
├─────┴────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ ALTELE │
├─────┬────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Metoda bazata pe │A se vedea Art. 51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind │
│ │probabilitatea de │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │nerambursare (PD)/ │investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
│ │pierderea în caz de │ │
│ │nerambursare (LGD) │ │
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Clasa de rating a │A se vedea "Clasa de rating a debitorului sau gradul de risc" din │
│ │debitorului │formularul CR IRB. Pentru determinarea probabilităţii de nerambursare (PD) │
│ │ │din metoda bazata pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz de│
│ │ │nerambursare (LGD) potrivit metodelor utilizate pentru expunerile faţă de │
│ │ │societăţi, a se vedea Art. 95 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 │
│ │ │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Metoda simpla de │A se vedea Art. 48 şi Art. 49 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 │
│ │ponderare la risc │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.│
├─────┼────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Metoda bazata pe │A se vedea Art. 54 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind │
│ │modele interne │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. │
└─────┴────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 6: CR SEC SA
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL
PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
┌──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe şi comentarii │
│crt. │ │ │
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │VALOAREA TOTALA A │Instituţiile de credit iniţiator trebuie să raporteze valoarea │
│ │EXPUNERILOR SECURITIZATE DE │curenta a expunerilor suport care fac obiectul unei operaţiuni de │
│ │INIŢIATOR │securitizare. În cazul în care exista clauze de rambursare │
│ │ │anticipata, instituţiile trebuie să specifice valoarea "intereselor│
│ │ │investitorilor", în sensul art. 46 din Regulamentul BNR - CNVM │
│ │ │nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2-4 │SECURITIZĂRI SINTETICE: │Art. 19, art. 20, art. 21 din Regulamentul BNR - CNVM nr. │
│ │PROTECŢIA CREDITULUI │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │AFERENTA EXPUNERILOR │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
│ │SECURITIZATE │Potrivit acestor prevederi, protecţia creditului aferenta │
│ │ │expunerilor securitizate trebuie luată în considerare ca şi cum nu │
│ │ │ar fi existat decalaj de scadente. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │(-) PROTECŢIE FINANŢATĂ A │Art. 92 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de │
│ │CREDITULUI (Cva) │diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit │
│ │ │şi firmele de investiţii. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │(-) VALORILE AJUSTATE ALE │Art. 133 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de │
│ │PROTECŢIEI NEFINANŢATE A │diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit │
│ │CREDITULUI (G*) │şi firmele de investiţii. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │VALOAREA NOTIONALA REŢINUTĂ │La calcularea valorii reţinute sau răscumpărate a protecţiei │
│ │SAU RĂSCUMPARATĂ A │creditului, nu trebuie să se tina cont de efectul ajustărilor │
│ │PROTECŢIEI CREDITULUI │reglementate referitor la protecţia creditului. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │POZIŢII DIN SECURITIZARE: │Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│ │EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE │art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │DE APLICAREA FACTORILOR DE │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │CONVERSIE │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără a │
│ │ │aplica factorii de conversie şi înainte de deducerea ajustărilor de│
│ │ │valoare şi a provizioanelor. Compensarea este relevanta numai în │
│ │ │ceea ce priveşte instrumentele financiare derivate multiple, │
│ │ │furnizate aceleiaşi entităţi special constituite în scopul │
│ │ │securitizării, care emite titluri, acoperite de un acord eligibil │
│ │ │de compensare. Pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare │
│ │ │sintetică, va fi rezultatul însumării coloanelor: (1)+(2)+(3)+(4). │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI │A se consulta formularul CR SA. │
│ │PROVIZIOANE AFERENTE │ │
│ │EXPUNERII INIŢIALE │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI │Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│ │DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE │art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │ │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără a │
│ │ │aplica factorii de conversie. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8-11 │TEHNICI DE DIMINUARE A │A se consulta formularul CR SA. │
│ │RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE│ │
│ │DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A │A se consulta formularul CR SA. │
│ │CREDITULUI: VALORI AJUSTATE │ │
│ │(Ga) │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │PROTECŢIA FINANŢATĂ A │A se consulta formularul CR SA. │
│ │CREDITULUI │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE │A se consulta formularul CR SA. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)│A se consulta formularul CR SA. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │EXPUNEREA NETĂ, DUPĂ │A se consulta formularul CR SA. │
│ │EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE │ │
│ │TEHNICILOR DE DIMINUARE A │ │
│ │RISCULUI DE CREDIT ŞI │ │
│ │ÎNAINTE DE APLICAREA │ │
│ │FACTORILOR DE CONVERSIE │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A│A se consulta formularul CR SA. │
│ │RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT│ │
│ │ASUPRA VALORII EXPUNERII: │ │
│ │VALOAREA AJUSTATĂ A │ │
│ │PROTECŢIEI FINANŢATE A │ │
│ │CREDITULUI, PRIN METODA │ │
│ │EXTINSĂ A GARANŢIILOR │ │
│ │FINANCIARE (Cvam) │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE │Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│ │INTEGRAL (E*) │art. 16 lit. (a) şi (b), art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR -│
│ │ │CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără a │
│ │ │aplica factorii de conversie conform prevederilor art. 16 lit. (c) │
│ │ │al aceluiaşi regulament. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15-18│DETALIEREA VALORII │Art. 16 lit. (c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │EXPUNERILOR AJUSTATE │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │INTEGRAL (E*), AFERENTE │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
│ │ELEMENTELOR DIN AFARA │ │
│ │BILANŢULUI, ÎN FUNCŢIE DE │ │
│ │FACTORII DE CONVERSIE │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 19 │VALOAREA EXPUNERII │Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│ │ │art. 15, art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM │
│ │ │nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20 │(-) VALOAREA EXPUNERILOR │Art. 59 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind │
│ │DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII│tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21 │VALOAREA EXPUNERII LA CARE │= 19 + 20 │
│ │SE APLICA PONDERILE DE RISC │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│'22-26│EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE│Art. 2 para. (4) lit. q) al Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │UN RATING │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 27 │EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ│Art. 2 para. (4) lit. p) al Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │DE UN RATING │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 28 │EXPUNERI PENTRU CARE │Art. 36, art. 37, art. 38 şi art. 39 ale Regulamentului BNR - CNVM │
│ │PONDEREA DE RISC ESTE │nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │DETERMINATA PE BAZA │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Coloana│
│ │PORTOFOLIULUI SUPORT │'look-through' cuprinde toate categoriile de expuneri care nu │
│ │(LOOK-THROUGH) │beneficiază de un rating, unde ponderea de risc este obţinută pe │
│ │ │baza portofoliului de expuneri suport (ponderea de risc medie a │
│ │ │grupării de expuneri, cea mai mare pondere de risc a grupării de │
│ │ │expuneri sau utilizarea unui coeficient de concentrare). │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 29 │DIN CARE: POZIŢII DINTR-O │Valoarea expunerii potrivit tratamentului prevăzut la art. 38 al │
│ │TRANSA CARE SUPORTA A DOUA │Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul │
│ │PIERDEREA (SECOND LOSS) ÎN │riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al │
│ │CADRUL UNUI PROGRAM DE │poziţiilor din securitizare. │
│ │EMISIUNE DE TITLURI PE │ │
│ │TERMEN SCURT GARANTATE CU │ │
│ │ACTIVE (ABCP) │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 30 │VALOAREA PONDERATA LA RISC A│Capitolul II Secţiunea 1 şi Capitolul V al Regulamentului BNR - │
│ │EXPUNERII │CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără a │
│ │ │tine cont de prevederile art. 35 sau ale art. 49 ale aceluiaşi │
│ │ │regulament cu privire la valoarea ponderata maxima a expunerilor şi│
│ │ │excluzând orice valoare ponderata la risc a expunerii │
│ │ │corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire │
│ │ │catre alte formulare. Pentru securitizările sintetice cu decalaje │
│ │ │de scadente, valoarea care trebuie raportată în aceasta coloana │
│ │ │nu trebuie să tina cont de nici un decalaj de scadenta. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│30 bis│VALOAREA PONDERATA LA RISC A│Pentru securitizările sintetice, în cazul decalajelor de scadenta, │
│ │EXPUNERII AJUSTATĂ LA │ar trebui inclusă diferenţa "RW*'-RW(SP)", potrivit definiţiilor de│
│ │DECALAJELE DE SCADENTE │la art. 21 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare, cu exceptia cazului în care │
│ │ │transele sunt ponderate cu 1250% şi valoarea care trebuie raportată│
│ │ │este zero. Trebuie avut în vedere faptul ca RW(SP) include atat │
│ │ │valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate la coloana 30 │
│ │ │cât şi valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare │
│ │ │expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire catre alte │
│ │ │formulare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 31 │CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL │Cerinţele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a │
│ │ÎNAINTE DE APLICAREA │expunerilor, fără a tine cont de prevederile art. 35 sau ale art. │
│ │NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI │49 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul│
│ │DE CAPITAL (CAP) │riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al │
│ │ │poziţiilor din securitizare, cu privire la valoarea maxima │
│ │ │ponderata la risc a expunerilor. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 32 │ELEMENT MEMORANDUM: CERINŢE │Cerinţele de capital care provin din expunerile redistribuite catre│
│ │DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE │furnizorul de diminuare a riscului de credit, calculate în │
│ │FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN │formularul corespunzător şi care sunt luate în considerare la │
│ │SECURITIZARE, POTRIVIT │determinarea nivelului maxim al cerinţelor de capital (CAP) pentru │
│ │ABORDĂRII STANDARD, CATRE │poziţiile din securitizare. │
│ │ALTE CATEGORII DE EXPUNERI │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 33 │CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL │Cerinţele totale de capital potrivit tratamentului aferent │
│ │TOTAL DUPĂ APLICAREA │operaţiunii de securitizare, după aplicarea nivelului maxim al │
│ │NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI │cerinţelor de capital (CAP) conform prevederilor art. 35 sau ale │
│ │DE CAPITAL (CAP) │art. 49 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare. │
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │INIŢIATOR │Art. 2 para. (4) lit. f) al Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │ │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │INVESTITOR │Instituţia de credit care deţine poziţii din securitizare într-o │
│ │ │operaţiune de securitizare, pentru care nu este nici iniţiator nici│
│ │ │sponsor. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │SPONSOR │Art. 2 para. (4) lit. g) al Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │ │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Dacă un│
│ │ │sponsor, de asemenea, îşi securitizează activele proprii, acesta │
│ │ │trebuie să completeze pe liniile corespunzătoare iniţiatorului, │
│ │ │informaţii cu privire la propriile active securitizate. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ELEMENTE BILANŢIERE │A se consulta formularul CR SA. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ELEMENTE DIN AFARA │Să se consulte formularul CR SA. Aceasta categorie include orice │
│ │BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE │expunere din afara bilanţului, furnizată unei structuri de │
│ │FINANCIARE DERIVATE │securitizare. Pentru facilităţi de trezorerie, facilităţi de │
│ │ │credit, avansuri de trezorerie acordate de administratorul │
│ │ │creditului şi în linii de finanţare disponibile în cazul unei crize│
│ │ │generale a pieţei, instituţiile trebuie să redea suma neutilizată. │
│ │ │Pentru swap-uri pe rata dobânzii şi pe curs valutar, trebuie redată│
│ │ │valoarea expunerii conform prevederilor art. 15 al Regulamentului │
│ │ │BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit │
│ │ │aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare,│
│ │ │potrivit prevederilor din formularul CR SA. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │DIN TRANSA CU CEL MAI INALT │Art. 70 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind │
│ │RANG (SENIOR) │tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │DIN TRANSA CU RANG MEDIU │Toate transele care nu se încadrează în categoriile transa cu cel │
│ │(MEZZANINE) │mai inalt rang sau transa care suporta prima pierderea, vor fi │
│ │ │încadrate în aceasta categorie. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │DIN TRANSA CARE SUPORTA │Poziţiile din transele unei operaţiuni de securitizare (Art. 2 │
│ │PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS)│para. (4) lit. d) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │ │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │ │securitizate şi al poziţiilor din securitizare) care suporta │
│ │ │primele pierderea (de ex: discounturile la achiziţionare, │
│ │ │rambursabile, împrumuturile subordonate sau protecţia creditului │
│ │ │furnizată unor astfel de transe). Cu toate acestea, dacă aceasta │
│ │ │transa nu furnizează o creştere semnificativa a calităţii │
│ │ │creditului (potrivit art. 39 al Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │ │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare) transei│
│ │ │imediat superioare, şi aceasta din urma va fi considerată drept │
│ │ │transa care suporta prima pierderea. Aceasta evaluare a creşterii │
│ │ │calităţii creditului furnizată de transe diferite va fi repetată │
│ │ │până când creşterea calităţii creditului furnizată de transa sau │
│ │ │transele care suporta primele pierderea se dovedeşte a fi │
│ │ │semnificativa. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │RAMBURSARE ANTICIPATA │Art. 13 para. (2) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │ │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │ │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Este relevant numai│
│ │ │pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare │
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ ALTELE │
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Tipul securitizării: │Detalierea cu privire la tipul securitizării se va face pe: total, │
│ │ │clasica şi sintetică, asa cum sunt definite mai jos. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Securitizare clasica │Art. 2 para. (4) lit. b) al Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │ │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Securitizare sintetică │Art. 2 para. (4) lit. c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │ │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
└──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 7: CR SEC IRB
TABEL REFERINŢE FORMULAR RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING
ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
┌──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe şi comentarii │
│crt. │ │ │
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │VALOAREA TOTALA A │Instituţiile de credit iniţiator trebuie să raporteze valoarea │
│ │EXPUNERILOR SECURITIZATE DE │curenta a expunerilor suport care fac obiectul unei operaţiuni de │
│ │INIŢIATOR │securitizare. În cazul în care exista clauze de rambursare │
│ │ │anticipata, instituţiile trebuie să specifice valoarea "intereselor│
│ │ │investitorilor", în sensul art. 92 din Regulamentul BNR - CNVM nr. │
│ │ │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2-4 │SECURITIZĂRI SINTETICE: │Art. 19, art. 20, art. 21 din Regulamentul BNR - CNVM nr. │
│ │PROTECŢIA CREDITULUI │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │AFERENTA EXPUNERILOR │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
│ │SECURITIZATE │Potrivit acestor prevederi, protecţia creditului aferenta │
│ │ │expunerilor securitizate trebuie luată în considerare ca şi cum nu │
│ │ │ar fi existat decalaj de scadente. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │(-) PROTECŢIE FINANŢATĂ A │Art. 92 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de │
│ │CREDITULUI (Cva) │diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit │
│ │ │şi firmele de investiţii. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │(-) VALORILE AJUSTATE ALE │Art. 133 din Regulamentul nr. 19/24/2006 privind tehnicile de │
│ │PROTECŢIEI NEFINANŢATE A │diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit │
│ │CREDITULUI (G*) │şi firmele de investiţii. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │VALOAREA NOTIONALA REŢINUTĂ │La calcularea valorii reţinute sau răscumpărate a protecţiei │
│ │SAU RĂSCUMPARATĂ A │creditului, nu trebuie să se tina cont de efectul ajustărilor │
│ │PROTECŢIEI CREDITULUI │reglementate referitor la protecţia creditului. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │POZIŢII DIN SECURITIZARE: │Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│ │EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE │art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │DE APLICAREA FACTORILOR DE │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │CONVERSIE │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără a │
│ │ │aplica factorii de conversie şi înainte de deducerea ajustărilor de│
│ │ │valoare şi a provizioanelor. Compensarea este relevanta numai în │
│ │ │ceea ce priveşte instrumentele financiare derivate multiple, │
│ │ │furnizate aceleiaşi entităţi special constituite în scopul │
│ │ │securitizării, care emite titluri, acoperite de un acord eligibil │
│ │ │de compensare. Pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare │
│ │ │sintetică, va fi rezultatul însumării coloanelor: (1)+(2)+(3)+(4). │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6-9 │TEHNICI DE DIMINUARE A │A se consulta formularul CR SA. │
│ │RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE│ │
│ │DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A │A se consulta formularul CR SA. │
│ │CREDITULUI: VALORILE │ │
│ │AJUSTATE ALE PROTECŢIEI │ │
│ │NEFINANŢATE A CREDITULUI │ │
│ │(Ga) │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │PROTECŢIA FINANŢATĂ A │A se consulta formularul CR SA. │
│ │CREDITULUI │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE │A se consulta formularul CR SA. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)│A se consulta formularul CR SA. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │EXPUNEREA NETĂ, DUPĂ │A se consulta formularul CR SA. │
│ │EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE │ │
│ │TEHNICILOR DE DIMINUARE A │ │
│ │RISCULUI DE CREDIT ŞI │ │
│ │ÎNAINTE DE APLICAREA │ │
│ │FACTORILOR DE CONVERSIE │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A│A se consulta formularul CR SA. │
│ │RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT│ │
│ │ASUPRA VALORII EXPUNERII: │ │
│ │VALOAREA AJUSTATĂ A │ │
│ │PROTECŢIEI FINANŢATE A │ │
│ │CREDITULUI, PRIN METODA │ │
│ │EXTINSĂ A GARANŢIILOR │ │
│ │FINANCIARE (Cvam) │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE │Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│ │INTEGRAL (E*) │art. 16 lit. (a) şi (b), art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR -│
│ │ │CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără a │
│ │ │aplica factorii de conversie conform prevederilor art. 16 lit. (c) │
│ │ │al aceluiaşi regulament. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13─16│DETALIEREA VALORII │Art. 16 lit. (c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │EXPUNERILOR AJUSTATE │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │INTEGRAL (E*), AFERENTE │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
│ │ELEMENTELOR DIN AFARA │ │
│ │BILANŢULUI, ÎN FUNCŢIE DE │ │
│ │FACTORII DE CONVERSIE │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 17 │VALOAREA EXPUNERII │Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), │
│ │ │art. 15, art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM │
│ │ │nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 18 │(-) VALOAREA EXPUNERILOR │Art. 96 para (1) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII│privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │ │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Să se consulte, de │
│ │ │asemenea, şi art. 96 para. (2) al aceluiaşi regulament. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 19 │VALOAREA EXPUNERII LA CARE │= 17 + 18 │
│ │SE APLICA PONDERILE DE RISC │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21-27│METODA BAZATA PE RATINGURI │Art. 69-74 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 28 │EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE│Art. 2 para. (4) lit. q) al Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │UN RATING │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │ │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 29 │EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ│Art. 2 para. (4) lit. p) al Regulamentului BNR - CNVM nr. │
│ │DE UN RATING │21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 30 │METODA FORMULEI REGLEMENTATE│Art. 75-77 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 31 │PONDEREA MEDIE DE RISC │Pentru poziţiile care beneficiază de tehnici de diminuare a │
│ │ │riscului de credit, instituţiile de credit trebuie să indice │
│ │ │'ponderea efectivă de risc' a poziţiei respective, atunci când este│
│ │ │atins nivelul de acoperire integrala a expunerii, conform │
│ │ │prevederilor art. 86 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │ │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │ │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Atunci când poziţia│
│ │ │beneficiază de protecţie parţială, instituţia de credit trebuie să │
│ │ │aplice metoda formulei reglementate, utilizând T ajustat conform │
│ │ │prevederilor art. 89 para. (2)-(5) ale Regulamentului BNR-CNVM │
│ │ │nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent │
│ │ │expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Trebuie│
│ │ │redată ponderea de risc medie ponderata în funcţie de expunere. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 32 │EXPUNERI PENTRU CARE │Art. 81 şi art. 82 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │PONDEREA DE RISC ESTE │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │DETERMINATA PE BAZA │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
│ │PORTOFOLIULUI SUPORT │ │
│ │(LOOK-THROUGH) │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 33 │ABORDAREA BAZATA PE │Art. 66 şi art. 67 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │RATINGURI INTERNE │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │ │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 34 │PONDEREA MEDIE DE RISC │Trebuie redată ponderea de risc medie ponderata în funcţie de │
│ │ │expunere. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 35 │REDUCEREA VALORII PONDERATE │Art. 94 şi art. 95 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │A EXPUNERII PRIN AJUSTĂRILE │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Prevederile art. 94│
│ │(-) │ale regulamentului menţionat sunt aplicabile numai iniţiatorilor şi│
│ │ │numai în cazul în care expunerea nu a fost dedusă din fondurile │
│ │ │proprii. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 36 │VALOAREA PONDERATA LA RISC A│Capitolul V al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind │
│ │EXPUNERII │tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare, fără a tine cont de prevederile │
│ │ │art. 68 al aceluiaşi regulament cu privire la valoarea ponderata │
│ │ │maxima a expunerilor şi excluzând orice valoare ponderata la risc a│
│ │ │expunerii corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de │
│ │ │ieşire catre alte formulare. Pentru securitizările sintetice cu │
│ │ │decalaje de scadente, valoarea care trebuie raportată în aceasta │
│ │ │coloana nu trebuie să tina cont de nici un decalaj de scadenta. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│36 bis│VALOAREA PONDERATA LA RISC A│Pentru securitizările sintetice, în cazul decalajelor de scadenta, │
│ │EXPUNERII AJUSTATĂ LA │ar trebui inclusă diferenţa "RW*'-RW(SP)", potrivit definiţiilor de│
│ │DECALAJELE DE SCADENTE │la art. 21 al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind │
│ │ │tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare, cu exceptia cazului în care │
│ │ │transele sunt ponderate cu 1250% şi valoarea care trebuie raportată│
│ │ │este zero. Trebuie avut în vedere faptul ca RW(SP) include atat │
│ │ │valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate la coloana 36 │
│ │ │cât şi valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare │
│ │ │expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire catre alte │
│ │ │formulare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 37 │CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL │Cerinţele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a │
│ │ÎNAINTE DE APLICAREA │expunerilor, fără a tine cont de prevederile art. 68 al │
│ │NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI │Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului│
│ │DE CAPITAL (CAP) │de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din │
│ │ │securitizare, cu privire la valorile maxime ponderate la risc ale │
│ │ │expunerilor. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 38 │ELEMENT MEMORANDUM: │Cerinţele de capital care provin din expunerile redistribuite catre│
│ │CERINŢELE DE CAPITAL │furnizorul de diminuare a riscului de credit, calculate în │
│ │CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR │formularul corespunzător şi care sunt luate în considerare la │
│ │DE IEŞIRE DIN SECURITIZARE, │determinarea nivelului maxim al cerinţelor de capital (CAP) pentru │
│ │POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD,│poziţiile din securitizare. │
│ │CATRE ALTE CATEGORII DE │ │
│ │EXPUNERI │ │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 39 │TOTALUL CERINŢELOR DE │Totalul cerinţelor de capital potrivit tratamentului aferent │
│ │CAPITAL DUPĂ APLICAREA │operaţiunii de securitizare, după aplicarea nivelului maxim al │
│ │NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI │cerinţelor de capital (CAP) conform prevederilor art. 68 al │
│ │DE CAPITAL (CAP) │Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului│
│ │ │de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din │
│ │ │securitizare. │
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │INIŢIATOR │Art. 2 para. (4) lit. f) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │ │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │ │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │INVESTITOR │Instituţia de credit care deţine poziţii din securitizare într-o │
│ │ │operaţiune de securitizare, pentru care nu este nici iniţiator nici│
│ │ │sponsor. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │SPONSOR │Art. 2 para. (4) lit. g) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │ │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │ │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Dacă un sponsor, de│
│ │ │asemenea, îşi securitizează activele proprii, acesta trebuie să │
│ │ │completeze liniile corespunzătoare iniţiatorului, cu informaţii cu │
│ │ │privire la propriile active securitizate. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ELEMENTE BILANŢIERE │A se consulta formularul CR SA. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ELEMENTE DIN AFARA │Să se consulte formularul CR SA. Aceasta categorie include orice │
│ │BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE │expunere din afara bilanţului, furnizată unei structuri de │
│ │FINANCIARE DERIVATE │securitizare. Pentru facilităţi de trezorerie, facilităţi de │
│ │ │credit, avansuri de trezorerie acordate de administratorul │
│ │ │creditului şi în linii de finanţare disponibile în cazul unei │
│ │ │crize generale a pieţei, instituţiile trebuie să redea suma │
│ │ │neutilizată. Pentru swap-uri pe rata dobânzii şi pe curs valutar, │
│ │ │trebuie redată valoarea expunerii conform prevederilor art. 15 al │
│ │ │Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului│
│ │ │de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din │
│ │ │securitizare, potrivit prevederilor din formularul CR SA. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │DIN TRANSA CU CEL MAI INALT │Art. 70 al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind │
│ │RANG (SENIOR) │tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │DIN TRANSA CU RANG MEDIU │Toate transele care nu se încadrează în categoriile transa cu cel │
│ │(MEZZANINE) │mai inalt rang sau transa care suporta prima pierderea, vor fi │
│ │ │încadrate în aceasta categorie. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │DIN TRANSA CARE SUPORTA │Poziţiile din transele unei operaţiuni de securitizare (Art. 2 │
│ │PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS)│para. (4) lit. d) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind│
│ │ │tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare) care suporta primele pierderea (de │
│ │ │ex: discounturile la achiziţionare, rambursabile, împrumuturile │
│ │ │subordonate sau protecţia creditului furnizată unor astfel de │
│ │ │transe). Cu toate acestea, dacă aceasta transa nu furnizează o │
│ │ │creştere semnificativa a calităţii creditului (potrivit art. 39 al │
│ │ │Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului│
│ │ │de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din │
│ │ │securitizare) transei imediat superioare, şi aceasta din urma va fi│
│ │ │considerată drept transa care suporta prima pierderea. Aceasta │
│ │ │evaluare a creşterii calităţii creditului furnizată de transe │
│ │ │diferite va fi repetată până când creşterea calităţii creditului │
│ │ │furnizată de transa sau transele care suporta primele pierderea se │
│ │ │dovedeşte a fi semnificativa. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │RAMBURSARE ANTICIPATA │Art. 13 para. (2) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind│
│ │ │tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi │
│ │ │al poziţiilor din securitizare. Este relevant numai pentru │
│ │ │iniţiatorii operaţiunilor de securitizare a expunerilor reînnoibile│
│ │ │cu clauze de rambursare anticipata. │
├──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ ALTELE │
├──────┬────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Tipul securitizării: │Detalierea cu privire la tipul securitizării se va face pe: total, │
│ │ │clasica şi sintetică, asa cum sunt definite mai jos. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Securitizare clasica │Art. 2 para. (4) lit. b) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │ │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │ │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
├──────┼────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Securitizare sintetică │Art. 2 para. (4) lit. c) al Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 │
│ │ │privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor │
│ │ │securitizate şi al poziţiilor din securitizare. │
└──────┴────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 8: MKR SA TDI
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE AFERENT TITLURILOR DE CREANŢĂ
TRANZACŢIONATE
┌────┬──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe & Comentarii │
│crt.│ │ │
├────┴──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├────┬──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1, 2│Toate poziţiile │Art. 3 şi 21 din Regulamentul 22/27/2006. Acestea sunt poziţii │
│ │ │brute care nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se │
│ │ │exclud poziţiile aferente angajamentelor de preluare ferma │
│ │ │subscrise sau sub-angajate de catre terţe părţi (Anexa I, pct. 41, │
│ │ │a doua propoziţie din Regulamentul 22/27/2006). Referitor la │
│ │ │distincţia intre poziţii Lungi şi Scurte, care se aplica de │
│ │ │asemenea acestor poziţii brute, a se vedea Anexa I, pct. 4, │
│ │ │ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │(-) Efectul de reducere al │Anexa I, pct. 41, primul alineat, ultima propoziţie din │
│ │poziţiilor aferente │Regulamentul 22/27/2006 şi Anexa I, pct. 41, al treilea alineat din│
│ │angajamentelor de preluare │Regulamentul 22/27/2006. │
│ │ferma │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4, 5│Poziţii nete │Anexa I, pct. 1-5 şi 13 din Regulamentul 22/27/2006. Referitor la │
│ │ │distincţia intre poziţiile Lungi şi Scurte, a se vedea Anexa I, │
│ │ │pct. 4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│6, 7│REDUCERI AFERENTE POZIŢIILOR │Anexa I, pct. 42-46 din Regulamentul 22/27/2006. Reduceri ale │
│ │DIN PORTOFOLIUL DE │poziţiilor nete care sunt supuse unei cerinţe de capital pentru │
│ │TRANZACŢIONARE ACOPERITE PRIN │riscul specific aferent derivatelor de credit. │
│ │DERIVATE DE CREDIT │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Poziţii nete supuse cerinţelor│Acele poziţii nete pentru care, conform diferitelor abordări avute │
│ │de capital │în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, trebuie deţinute │
│ │ │cerinţe de capital. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Cerinţa de capital (%) │Cerinţa de capital, exprimata procentual, pentru riscul de poziţie │
│ │ │aferent poziţiilor nete relevante, determinata potrivit diferitelor│
│ │ │abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Cerinţe de capital │Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevanta, determinata │
│ │ │potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006. │
├────┴──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├────┬──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Titluri de creanţă │Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate care se afla în │
│ │tranzacţionate, din │Portofoliul de Tranzacţionare, precum şi cerinţele de capital │
│ │portofoliul de tranzacţionare │aferente acestora pentru riscul de poziţie conform art. 9, alin. │
│ │ │1(a) din Regulamentul 22/27/2006, Anexei I la Regulamentul │
│ │ │22/27/2006 şi art. 2(b) din Regulamentul 13/18/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Risc general. Abordarea pe │Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse abordării │
│ │baza scadentei │pe baza scadentei conform Anexei I, pct. 17-24 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006, precum şi cerinţele de capital aferente stabilite în │
│ │ │Anexa I, pct. 25 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1│Zona 1 │Anexa I, pct. 20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2│Zona 2 │Anexa I, pct. 20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.3│Zona 3 │Anexa I, pct. 20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.a│Poziţie ponderata pusă în │Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │corespondenta în toate benzile│ │
│ │de scadenta │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.b│Poziţie ponderata pusă în │Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │corespondenta din zona 1 │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.c│Poziţie ponderata pusă în │Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │corespondenta din zona 2 │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.d│Poziţie ponderata pusă în │Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │corespondenta din zona 3 │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.e1│Poziţie ponderata pusă în │Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │corespondenta intre zonele 1 │ │
│ │şi 2 │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.e2│Poziţie ponderata pusă în │Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │corespondenta intre zonele 2 │ │
│ │şi 3 │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.f │Poziţie ponderata pusă în │Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │corespondenta intre zonele 1 │ │
│ │şi 3 │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.g │Poziţii ponderate reziduale │Anexa I, pct. 19-25 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │nepuse în corespondenta │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Risc general. Abordarea pe │Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse abordării │
│ │baza duratei │pe baza duratei conform Anexei I, pct. 26-31 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006, precum şi cerinţele de capital aferente stabilite în │
│ │ │Anexa I, pct. 32 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.1│Zona 1 │Anexa I, pct. 29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.2│Zona 2 │Anexa I, pct. 29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.3│Zona 3 │Anexa I, pct. 29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.a│Poziţia ponderata pe baza │Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │duratei, pusă în corespondenta│ │
│ │pentru fiecare zona │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.b1│Poziţia ponderata pe baza │Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │duratei, pusă în corespondenta│ │
│ │intre zonele 1 şi 2 │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.b2│Poziţia ponderata pe baza │Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │duratei, pusă în corespondenta│ │
│ │intre zonele 2 şi 3 │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.c│Poziţia ponderata pe baza │Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │duratei, pusă în corespondenta│ │
│ │intre zonele 1 şi 3 │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.d│Poziţii reziduale ponderate pe│Anexa I, pct. 28-32 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │baza duratei, nepuse în │ │
│ │corespondenta │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Risc specific │Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor │
│ │ │de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital │
│ │ │aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │ │A se tine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct. 1 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.1│Titluri de creanţă conform │Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor │
│ │primei categorii din Tabelul 1│de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital │
│ │(Anexa I, pct. 14 din │aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │Regulamentul 22/27/2006) │A se tine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct. 1 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.2│Titluri de creanţă conform │Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor │
│ │celei de-a doua categorii din │de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital │
│ │Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 │aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │din Regulamentul 22/27/2006) │A se tine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct. 1 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.3│Titluri de creanţă conform │Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor │
│ │celei de-a treia categorii din│de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital │
│ │Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 │aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │din Regulamentul 22/27/2006) │A se tine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct. 1 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.4│Titluri de creanţă conform │Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor │
│ │celei de-a patra categorii din│de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital │
│ │Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 │aferente conform Anexei I, pct. 14-16 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │din Regulamentul 22/27/2006) │A se tine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct. 1 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.5│Expuneri rezultate din │Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │securitizare supuse unei │ │
│ │ponderări de 1250% sau supuse │ │
│ │unei deduceri şi facilităţi de│ │
│ │trezorerie pentru care nu │ │
│ │exista rating │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Abordare speciala pentru │Anexa I, pct. 47-56 din Regulamentul 22/27/2006. Se aplica când │
│ │riscul aferent poziţiilor pe │poziţiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate │
│ │OPC │potrivit metodelor stabilite în Anexa V la Regulamentul 22/27/2006.│
│ │ │Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor aplicabile, în │
│ │ │cadrul cerinţelor de capital. Se exclud poziţiile pe OPC-uri care │
│ │ │sunt supuse tratamentului prevăzut în Anexa I, pct. 48, prima │
│ │ │propoziţie din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Abordare pe baza de marja │Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │pentru futures şi opţiuni │ │
│ │tranzacţionate pe bursa │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Abordare pe baza de marja │Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │pentru futures şi opţiuni │ │
│ │tranzacţionate pe OTC │ │
├────┼──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Riscuri aferente opţiunilor, │Anexa I, pct. 5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │altele decât riscul delta │ │
├────┴──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ ALTELE │
├────┬──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Moneda │Anexa I, pct. 13 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │ │A se tine cont de faptul ca cerinţa de capital pentru riscul │
│ │ │general şi specific va fi calculată separat pe fiecare valuta dar │
│ │ │va fi raportată agregat pentru toate valutele. │
└────┴──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 9: MKR SA EQU
RISC DE PIAŢĂ: ABORDAREA STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL
┌────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe & Comentarii │
│crt.│ │ │
├────┴───────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1, 2│Toate poziţiile │Art. 3 şi 21 din Regulamentul 22/27/2006. Acestea sunt poziţii │
│ │ │brute care nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se │
│ │ │exclud poziţiile pe angajamente de preluare ferma subscrise sau │
│ │ │subangajate de catre terţe părţi (Anexa I, pct. 41, a doua │
│ │ │propoziţie din Regulamentul 22/27/2006). Referitor la distincţia │
│ │ │intre poziţiile Lungi şi Scurte, care se aplica de asemenea │
│ │ │acestor poziţii brute, a se vedea Anexa I, pct. 4, ultimul │
│ │ │alineat din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │(-) Efectul de reducere al │Anexa I, pct. 41, primul alineat, ultima propoziţie din │
│ │poziţiilor aferente │Regulamentul 22/27/2006. │
│ │angajamentelor de preluare │ │
│ │ferma │ │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4, 5│Poziţii nete │Anexa I, pct. 1-5 din Regulamentul 22/27/2006. Referitor la │
│ │ │distincţia intre poziţiile Lungi şi Scurte, a se vedea Anexa I, │
│ │ │pct. 4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Poziţii nete supuse cerinţelor │Acele poziţii nete care, potrivit diferitelor abordări avute în │
│ │de capital │vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, sunt supuse unei │
│ │ │cerinţe de capital. │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Cerinţa de capital (%) │Cerinţa de capital, exprimata procentual, pentru riscul de poziţie│
│ │ │aferent poziţiilor nete relevante, determinata potrivit │
│ │ │diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Cerinţe de capital │Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevanta, determinata │
│ │ │potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006. │
├────┴───────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Titluri de capital din │Poziţiile pe titluri de capital din Portofoliul de Tranzacţionare │
│ │portofoliul de tranzacţionare │şi cerinţele de capital aferente acestora pentru riscul de poziţie│
│ │ │potrivit art. 9, alin. 1(a) din Regulamentul 22/27/2006, Anexei I │
│ │ │la Regulamentul 22/27/2006 şi art. 2(b) din Regulamentul │
│ │ │13/18/2006. │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Risc general │Poziţiile pe titluri de capital supuse riscului general şi │
│ │ │cerinţele de capital aferente acestora potrivit Anexei I, pct. 36 │
│ │ │şi 39-40 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1│Contracte futures pe indici │Anexa I, pct. 39-40 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │bursieri cu o larga │ │
│ │diversificare, tranzacţionate │ │
│ │pe bursa, supuse unei abordări │ │
│ │speciale │ │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2│Titluri de capital, altele │Anexa I, pct. 36 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │decât contractele futures pe │ │
│ │indici bursieri cu o larga │ │
│ │diversificare tranzacţionate pe│ │
│ │bursa │ │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Risc specific │Poziţiile pe titluri de capital supuse riscului specific şi │
│ │ │cerinţele de capital aferente acestora potrivit Anexei I pct. │
│ │ │34-35 şi 39-40 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.1│Portofolii diversificate, │Anexa I, pct. 35 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │lichide şi de foarte buna │ │
│ │calitate, supuse unor cerinţe │ │
│ │de capital reduse │ │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2.2│Titluri de capital, altele │Anexa I, pct. 34 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │decât portofoliile │ │
│ │diversificate, lichide şi de │ │
│ │foarte buna calitate │ │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Abordare speciala pentru riscul│Anexa I, pct. 47-56 din Regulamentul 22/27/2006. Se aplica când │
│ │de poziţie aferent OPC-urilor │poziţiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate│
│ │ │potrivit metodelor prevăzute în Anexa V la Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor │
│ │ │aplicabile, în cadrul cerinţelor de capital. Se includ, de │
│ │ │asemenea, poziţiile pe OPC-uri care sunt supuse tratamentului │
│ │ │prevăzut în Anexa I, pct. 48, prima propoziţie din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006, indiferent de tipul activelor în care investesc │
│ │ │OPC-urile. │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Abordare pe baza de marja │Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │pentru futures şi opţiuni │ │
│ │tranzacţionate pe bursa │ │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Abordare pe baza de marja │Anexa I, pct. 4-5 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │pentru futures şi opţiuni │ │
│ │tranzacţionate pe OTC │ │
├────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Riscuri aferente opţiunilor, │Anexa I, pct. 5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │altele decât riscul delta │ │
├────┴───────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ ALTELE │
├────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Piaţa naţională │Poziţia lungă sau scurta în piaţă va fi calculată pentru toate │
│ │ │pieţele naţionale în care banca deţine titluri de capital. │
└────┴───────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 10: MKR SA FX
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL VALUTAR
┌────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe & Comentarii │
│crt.│ │ │
├────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Toate poziţiile: │Poziţii brute aferente activelor, sumelor de primit │
│ │Lungi │şi altor elemente similare la care se face referire │
│ │ │în Anexa III, pct. 2.1 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Toate poziţiile: │Poziţii brute aferente pasivelor, sumelor de plătit │
│ │Scurte │şi altor elemente similare la care se face referire │
│ │ │în Anexa III, pct. 2.1 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│3-4 │Element memorandum:│Anexa III, pct. 2.1, antepenultimul alineat din │
│ │Poziţii de │Regulamentul 22/27/2006. │
│ │acoperire pentru │ │
│ │scopul │ │
│ │indicatorului de │ │
│ │capital │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│5-6 │Poziţii nete │Anexa III, pct. 2.1, ultimul alineat din Regulamentul│
│ │ │22/27/2006. Poziţiile nete sunt calculate pe fiecare │
│ │ │valuta, în consecinţă putând rezulta simultan poziţii│
│ │ │lungi şi scurte. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│7, │Poziţii supuse │Anexa III, pct. 2.2, 3.1 şi 3.2 din Regulamentul │
│8, 9│cerinţelor de │22/27/2006. Anexa III, pct. 1, 3.1 şi 3.2 din │
│ │capital. Cerinţa de│Regulamentul 22/27/2006. │
│ │capital (%) │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Cerinţe de capital │Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevanta │
│ │ │potrivit Anexei III la Regulamentul 22/27/2006. │
├────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │POZIŢII TOTALE îN │Poziţiile pe valute, altele decât moneda de raportare│
│ │VALUTE, ALTELE │şi cerinţele de capital aferente acestora, potrivit │
│ │DECÂT CELE DE │art. 9, alin. 1(b) din Regulamentul 22/27/2006, │
│ │RAPORTARE │Anexei III, pct. 2.2 (pentru conversia în moneda de │
│ │ │raportare) din Regulamentul 22/27/2006 şi art. 2(c) │
│ │ │din Regulamentul 13/18/2006. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Valute în a 2-a │Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora │
│ │etapa a UEM │pentru valutele la care se face referire în Anexa │
│ │ │III, pct. 3.2, ultimul alineat din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Valute supuse │Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora │
│ │acordurilor │pentru valutele la care se face referire în Anexa │
│ │interguvernamentale│III, pct. 3.2, primul alineat din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Valute strâns │Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora │
│ │corelate │pentru valutele la care se face referire în Anexa │
│ │ │III, pct. 3.1 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Toate celelalte │Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora │
│ │valute (inclusiv │pentru valutele supuse procedurii generale la care se│
│ │OPC-uri tratate ca │face referire în Anexa III, pct. 1 şi 2.2 din │
│ │valute diferite) │Regulamentul 22/27/2006. De asemenea, este relevant │
│ │ │să se ia în considerare poziţiile nepuse în │
│ │ │corespondenta care rezulta din aplicarea │
│ │ │tratamentelor speciale avute în vedere în Anexa III, │
│ │ │pct. 3.1 şi 3.2 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Aur │Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora │
│ │ │pentru valutele supuse procedurii generale la care se│
│ │ │face referire în Anexa III, pct. 1 şi 2.2 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Riscuri aferente │Anexa I, pct. 5, al doilea alineat din Regulamentul │
│ │opţiunilor, altele │22/27/2006. │
│ │decât riscul delta │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Elemente │Potrivit codificării internaţionale. │
│ │memorandum: Poziţii│ │
│ │pe valute │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Euro │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │monede ERM2 │Monede participante la Mecanismul Ratelor de Schimb │
│ │ │2. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │GBP │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │SEK │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │CHF │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Alte monede EEA │Alte monede ale tarilor din Spaţiul Economic │
│ │ │European. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │USD │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │CAD │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │AUD │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │Alte monede decât │Celelalte valute, altele decât moneda de raportare. │
│ │cele ale EEA │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│ │OPC-uri tratate ca │Anexa III, pct. 2.1, penultimul alineat din │
│ │valute distincte │Regulamentul 22/27/2006. │
└────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 11: MKR SA COM
RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE MARFĂ
┌────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe & Comentarii │
│crt.│ │ │
├────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│1, 2│Toate poziţiile: Lungi/ │Poziţii brute lungi/scurte considerate a fi │
│ │Scurte │poziţii pe aceeaşi marfa potrivit Anexei IV, │
│ │ │pct. 1 şi 7 (vezi de asemenea pct. 13) din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│3, 4│Elemente memorandum: │Anexa IV, pct. 3 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │Poziţii care sunt în │ │
│ │adevăratul sens finanţări│ │
│ │de stocuri │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│5, 6│Poziţii nete │Anexa IV, pct. 6 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 7│Poziţii supuse cerinţelor│Acele poziţii nete care, potrivit diferitelor │
│ │de capital │abordări avute în vedere în Anexa IV la │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006, sunt supuse cerinţelor│
│ │ │de capital. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ │Cerinţa de capital (%) │Cerinţa de capital, exprimata procentual, │
│ │ │pentru riscurile de piaţă aferente poziţiilor │
│ │ │nete, determinata potrivit diferitelor │
│ │ │abordări avute în vedere în Anexa IV la │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 8│Cerinţe de capital │Cerinţa de capital pentru orice poziţie │
│ │ │relevanta potrivit Anexei IV la Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ │POZIŢII TOTALE PE MĂRFURI│Poziţii pe mărfuri şi cerinţele de capital │
│ │ │aferente pentru riscul de piaţă, determinate │
│ │ │potrivit art. 9, alin. 1(b) din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006, Anexei IV la Regulamentul │
│ │ │22/27/2006 şi art. 2(c) din Regulamentul │
│ │ │13/18/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Abordarea pe benzi de │Poziţii pe mărfuri supuse abordării pe Benzi de│
│ │scadenta │Scadenta, asa cum se face referire în Anexa IV,│
│ │ │pct. 13-18 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1│Banda de scadenta <= 1 an│Anexa IV pct. 13 Tabelul 1 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2│Banda de scadenta > 1 an │Anexa IV pct. 13 Tabelul 1 din Regulamentul │
│ │şi <= 3 ani │22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.3│Banda de scadenta > 3 ani│Anexa IV pct. 13 Tabelul 1 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.a│Poziţii lungi şi scurte │Anexa IV pct. 17(a) din Regulamentul │
│ │puse în corespondenta │22/27/2006. │
│ │pentru fiecare banda de │ │
│ │scadenta │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.b│Poziţii puse în │Anexa IV, pct. 17(b) din Anexa IV din │
│ │corespondenta intre doua │Regulamentul 22/27/2006. │
│ │benzi de scadenta │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.c│Poziţii reziduale nepuse │Anexa IV, pct. 17(c) din Anexa IV din │
│ │în corespondenta │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Abordarea extinsă pe │Poziţii pe mărfuri supuse abordării Extinse pe │
│ │benzi de scadenta │Benzi de Scadenta, asa cum se face referire în │
│ │ │Anexa IV, pct. 21 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.1│Banda de scadenta <= 1 an│Anexa IV, pct. 13, Tabelul 1 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.2│Banda de scadenta > 1 an │Anexa IV, pct. 13, Tabelul 1 din Regulamentul │
│ │şi <= 3 ani │22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.3│Banda de scadenta > 3 ani│Anexa IV, pct. 13, Tabelul 1 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.a│Poziţii lungi şi scurte │Anexa IV, pct. 17(a) şi 21, Tabelul 2 din │
│ │puse în corespondenta │Regulamentul 22/27/2006. │
│ │pentru fiecare banda de │ │
│ │scadenta │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.b│Poziţii puse în │Anexa IV, pct. 17(b) şi 21, Tabelul 2 din │
│ │corespondenta intre doua │Regulamentul 22/27/2006. │
│ │benzi de scadenta │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.c│Poziţii reziduale nepuse │Anexa IV, pct. 17(c) şi 21, Tabelul 2 din │
│ │în corespondenta │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Abordarea simplificata: │Poziţii pe mărfuri supuse abordării │
│ │Toate poziţiile │Simplificate, asa cum se face referire în │
│ │ │Anexa IV, pct. 19-20 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Abordarea pe baza de │Anexa IV, pct. 8, al doilea alineat din │
│ │marja pentru futures şi │Regulamentul 22/27/2006. │
│ │opţiuni tranzacţionate pe│ │
│ │bursa │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 5│Abordarea pe baza de │Anexa IV, pct. 8, al treilea alineat din │
│ │marja pentru futures şi │Regulamentul 22/27/2006. │
│ │opţiuni tranzacţionate pe│ │
│ │OTC │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 6│Riscuri aferente │Anexa IV pct. 10, al treilea alineat din │
│ │opţiunilor, altele decât │Regulamentul 22/27/2006. │
│ │riscul delta │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 7│Risc de criza de │Anexa IV, pct. 5 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │lichiditate │ │
├────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ ALTELE │
├────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ │Marfa │Anexa IV, pct. 17-20 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. A se tine cont de faptul ca cerinţa│
│ │ │de capital pentru riscul de marfa va fi │
│ │ │calculată separat pe fiecare marfa, dar va fi │
│ │ │raportată agregat pentru toate mărfurile. │
└────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 12: MKR IM Ref list
RISC DE PIAŢĂ: MODELE INTERNE
┌────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe & Comentarii │
│crt.│ │ │
├────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Factorul de multiplicare │Anexa V, pct. 9(b) din Regulamentul 22/27/2006;│
│ │x media VAR-urilor │se exclude cerinţa suplimentara pentru riscul │
│ │zilnice din ultimele 60 │de nerambursare adiţional. │
│ │de zile lucrătoare │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2│VAR-ul aferent zilei │Anexa V, pct. 9(a) din Regulamentul 22/27/2006;│
│ │precedente │se exclude cerinţa suplimentara pentru riscul │
│ │ │de nerambursare adiţional. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Cerinţa suplimentara │Cerinţa inaplicabilă întrucât până la data de 1│
│ │pentru riscul specific │ianuarie 2007 nicio instituţie de credit nu a │
│ │ │primit, din partea Băncii Naţionale a României,│
│ │ │recunoaşterea modelelor interne pentru riscul │
│ │ │specific. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Cerinţa suplimentara │Dacă este cazul, se va include cerinţa │
│ │pentru riscul de │suplimentara pentru riscul de nerambursare │
│ │nerambursare adiţional │adiţional potrivit Anexei V, pct. 5 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 5│Cerinţe de capital │Anexa V, pct. 9 din Regulamentul 22/27/2006: │
│ │ │VaR-ul total pentru toţi factorii de risc luând│
│ │ │în considerare, dacă este cazul, efectele │
│ │ │corelaţiilor. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 6│Număr de depăşiri │Anexa V, pct. 8 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │aferente ultimelor 250 de│ │
│ │zile lucrătoare │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 7│Factor de multiplicare │Anexa V, pct. 7 şi 8 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ │Poziţii totale │Corespunde părţii din riscul de poziţie, │
│ │ │valutar şi de marfa la care se face referire în│
│ │ │Anexa V, pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006, │
│ │ │aferenta factorilor de risc specificaţi în │
│ │ │Anexa V, pct. 12 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Titluri de creanţă │Corespunde părţii din riscul de poziţie la care│
│ │tranzacţionate │se face referire în Anexa V, pct. 1 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006, aferenta factorilor de│
│ │ │risc de rata a dobânzii, specificaţi în Anexa │
│ │ │V, pct. 12 din Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1│TCT - Risc General │Riscul general definit în Anexa I, pct. 12 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2│TCT - Risc Specific │Riscul specific definit în Anexa I, pct. 12 din│
│ │ │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Titluri de capital │Corespunde părţii din riscul de poziţie la care│
│ │ │se face referire în Anexa V, pct. 1 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006, aferenta factorilor de│
│ │ │risc legat de titluri de capital, specificaţi │
│ │ │în Anexa V, pct. 12 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.1│Titluri de capital - Risc│Riscul general definit în Anexa I, pct. 12 din │
│ │General │Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.2│Titluri de capital - Risc│Riscul specific definit în Anexa I, pct. 12 din│
│ │Specific │ Regulamentul 22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Risc valutar │Anexa V, pct. 1 şi 12 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Risc de marfa │Anexa V, pct. 1 şi 12 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 5│Totalul riscului general │Anexa V, pct. 9(a) sau (b) din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006: VaR pentru riscul general al │
│ │ │tuturor factorilor de risc (luându-se în │
│ │ │considerare, dacă este cazul, efectele │
│ │ │corelaţiilor). │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 6│Totalul riscului specific│VaR pentru riscul specific al titlurilor de │
│ │ │capital şi al titlurilor de creanţă │
│ │ │tranzacţionate din portofoliul de │
│ │ │tranzacţionare (luându-se în considerare, dacă │
│ │ │este cazul, efectele corelaţiilor). │
└────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 13: OPR
RISCUL OPERAŢIONAL
┌────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe şi comentarii │
│crt.│ │ │
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│1, │Indicatorul relevant │Pentru definiţie şi orizont de timp vezi │
│2, 3│ │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 6-8, art. 9 │
│ │ │lit. a) d) şi art. 12 lit. b). │
├-───┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│4, │Credite şi avansuri (în │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 14 alin. (1) │
│5, 6│cazul utilizării ASA) │şi art. 15. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 7│Cerinţe de capital │Cerinţa de capital pentru riscul operaţional │
│ │ │calculată conform Regulamentului nr. 24/29/2006.│
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 8│Din care: datorita unui │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 18. Se va │
│ │mecanism de alocare │raporta numai de catre acele instituţii care │
│ │ │aplica mecanismul de alocare. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 9│Cerinţe de capital │Pentru tratamentul pierderii aşteptate vezi art.│
│ │înainte de reducerea │20 alin. (1)-(2) - Regulamentul nr. 24/29/2006. │
│ │datorată pierderii │Mecanismele de transfer al riscului cuprind │
│ │aşteptate şi │asigurările şi alte mecanisme de transfer al │
│ │mecanismelor de transfer│riscului în conformitate cu art. 25 al │
│ │al riscului │Regulamentului nr. 24/29/2006. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 10│(-) Reducerea cerinţelor│Pentru tratamentul pierderii aşteptate vezi art.│
│ │de capital datorita │20 alin. (1)-(2) - Regulamentul nr. 24/29/2006. │
│ │pierderii aşteptate │ │
│ │reflectate în practicile│ │
│ │interne │ │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 11│(-) Reducerea cerinţelor│Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 25-28. │
│ │de capital datorita │ │
│ │mecanismelor de transfer│ │
│ │al riscului │ │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 12│Din care: datorita │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 25-28. │
│ │asigurărilor │ │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 13│Excedent al mecanismelor│Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 28 alin. (2).│
│ │de transfer al riscului │ │
│ │peste limita de reducere│ │
│ │a capitalului │ │
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│ │Total activităţi ce fac │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 5-8 şi art. 9│
│ │obiectul Abordării de │lit. a)-d). │
│ │baza (BIA) │ │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ │Total activităţi ce fac │Regulamentul nr. 24/29/2006 - Capitolul II, │
│ │obiectul Abordării │Secţiunile 2 şi 3 şi Anexele nr. 1-2. │
│ │standard (STA)/ │ │
│ │Abordării standard │ │
│ │alternative (ASA) │ │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ │Obiectul STA │Anexa nr. 1 la Regulamentul nr. 24/29/2006 - │
│ │ │Detalierea liniilor de activitate. Anexa nr. 2 │
│ │ │la Regulamentul nr. 24/29/2006 - Principii de │
│ │ │încadrare pe linii de activitate. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ │Obiectul ASA │Regulamentul nr. 24/29/2006 - Capitolul II, │
│ │ │Secţiunea a 3-a. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ │Total activităţi ce fac │OUG nr. 99/2006 - art. 140; Regulamentul nr. │
│ │obiectul Abordării │24/29/2006 - Capitolul II, Secţiunea a 4-a. │
│ │avansate de evaluare │ │
│ │(AMA) │ │
└────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 14: OPR Details
RISCUL OPERAŢIONAL: VALORI BRUTE ALE PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE ŞI
CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN ULTIMUL AN
┌────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe şi comentarii │
│crt.│ │ │
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│ 1-7│Definiţia categoriilor │Regulamentul nr. 24/29/2006 - Anexa nr. 3: │
│ │de evenimente │Clasificarea evenimentelor de pierdere. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 8│Total categorii de │Pentru fiecare linie de activitate valorile se │
│ │evenimente │obţin prin însumare simpla (număr de evenimente │
│ │ │şi valoare totala a pierderilor) sau reprezintă │
│ │ │maxima (pierdere singulară maxima) dintre datele│
│ │ │pe categorii de evenimente. Dar exista un caz │
│ │ │particular pentru datele privind numărul de │
│ │ │evenimente şi pierderea singulară maxima pentru │
│ │ │"Total linii de activitate" (vezi comentariile │
│ │ │de mai jos). │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ │Elemente memorandum: │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (7).│
│ │Praguri utilizate în │ │
│ │colectarea datelor │ │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 9, │Minim/Maxim │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (7).│
│ 10 │ │Dacă nu exista decât un singur prag pentru toate│
│ │ │evenimentele din cadrul fiecărei linii de │
│ │ │activitate, se va completa numai coloana de │
│ │ │"minim". În cazul în care se utilizează praguri │
│ │ │diferite în cadrul aceleiaşi linii de activitate│
│ │ │stabilite prin reglementari, se vor completa │
│ │ │ambele coloane. │
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│ │Definiţia liniilor de │Vezi formularul OPR. │
│ │activitate │ │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ │Alocarea pierderilor pe │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. │
│ │linii de activitate │(2)-(7) şi (9). Următoarele informaţii │
│ │ │solicitate pentru fiecare linie de activitate │
│ │ │trebuie raportate în conformitate cu pragurile │
│ │ │utilizate (vezi mai sus). │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ │Număr de evenimente │Număr de evenimente înregistrate pe linie de │
│ │ │activitate. Dacă un eveniment are impact asupra │
│ │ │mai multor linii de activitate, trebuie raportat│
│ │ │în toate liniile de activitate în care pierderea│
│ │ │este peste pragul pertinent. De asemenea, în │
│ │ │acest caz, numărul total de evenimente pentru │
│ │ │"Total linii de activitate" şi "Total categorii │
│ │ │de evenimente" va fi mai mic decât valoarea │
│ │ │obţinută prin însumarea numărului de evenimente │
│ │ │pe linii de activitate deoarece respectivele │
│ │ │evenimente cu impact multiplu vor fi considerate│
│ │ │ca un singur eveniment. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ │Valoare totala a │Însumarea pierderilor înregistrate în baza de │
│ │pierderilor │date interne pentru fiecare linie de activitate │
│ │ │şi, dacă este cazul, descompusă pe categorii de │
│ │ │evenimente. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ │Pierdere singulară │Pierdere singulară maxima înregistrată pe linie │
│ │maxima │de activitate. În cazul pierderii singulare │
│ │ │maxime pentru "Total linii de activitate" şi │
│ │ │"Total categorii de evenimente" acele evenimente│
│ │ │cu impact asupra mai multor linii de activitate │
│ │ │vor fi considerate ca evenimente singulare şi, │
│ │ │în consecinţă, pierderea singulară maxima din │
│ │ │respectiva celula poate fi superioară celei mai │
│ │ │mari dintre pierderile singulare maxime pe linii│
│ │ │de activitate. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ │Total linii de │Pentru fiecare categorie de evenimente valorile │
│ │activitate │sunt: │
│ │ │- Numărul de evenimente superioare pragului, pe │
│ │ │categoria de evenimente, pentru toate liniile de│
│ │ │activitate. Aceasta valoare poate fi mai mica │
│ │ │decât cea obţinută prin însumarea numărului de │
│ │ │evenimente pe linii de activitate deoarece în │
│ │ │acest caz acele evenimente cu impact multiplu │
│ │ │vor fi considerate ca evenimente singulare. │
│ │ │- Valoarea totala a pierderilor se obţine prin │
│ │ │însumare simpla a valorilor totale ale │
│ │ │pierderilor pentru fiecare linie de activitate. │
│ │ │- Pierderea maxima singulară reprezintă │
│ │ │pierderea maxima superioară pragului pentru │
│ │ │fiecare categorie de evenimente şi pentru toate │
│ │ │liniile de activitate. Aceasta valoare poate fi │
│ │ │superioară celei mai mari pierderi singulare │
│ │ │înregistrate pe fiecare linie de activitate când│
│ │ │un eveniment are impact asupra mai multor linii │
│ │ │de activitate. │
└────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 15: OPR LOSS Details
PIERDERI MAJORE DIN RISCUL OPERAŢIONAL ÎNREGISTRATE ÎN ULTIMUL AN SAU CARE
SUNT ÎNCĂ NEFINALIZATE
┌────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe şi comentarii │
│crt.│ │ │
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Număr referinţă interna │Codul intern folosit de instituţie în baza să de│
│ │ │date interne pentru identificarea fiecărei │
│ │ │pierderi. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Valoarea bruta a │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8).│
│ │pierderii │ │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Din care: valoarea │Partea din valoarea bruta a pierderii care nu a │
│ │neînregistrată │fost încă înregistrată contabil. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Status: finalizată ? │Da, dacă valoarea pierderii este stabilită │
│ │Da/Nu │definitiv şi nu sunt aşteptate pierderi │
│ │ │suplimentare. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 5│Pierderea recuperată │Regulamentul nr. 24/29/2006- art. 21 alin. (8). │
│ │deja în mod direct │Orice suma recuperată de catre instituţie în │
│ │ │decursul activităţilor sale de încercare a │
│ │ │inversării impactului unui eveniment de │
│ │ │pierdere. În conformitate, nu se va include │
│ │ │nicio suma recuperată din asigurări. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 6│Pierderea recuperată │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8).│
│ │de transfer al riscului │Plăţile încasate în compensaţie pentru │
│ │ │pierderile din riscul operaţional care erau │
│ │ │acoperite prin mecanisme de transfer al │
│ │ │riscului. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 7│Pierderea posibil de │Regulamentul nr. 24/29/2006- art. 21 alin. (8). │
│ │recuperat în mod direct │Orice suma ce se aşteaptă în continuare a fi │
│ │sau din mecanisme de │recuperată fie de catre instituţie în decursul │
│ │transfer al riscului │activităţilor menite să inverseze impactul unui │
│ │ │eveniment de pierdere, fie drept compensaţie a │
│ │ │pierderilor din riscul operaţional acoperite │
│ │ │prin mecanisme de transfer al riscului. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 8│Relaţionată cu "RC" sau │Regulamentul nr. 24/29/2006- art. 21 alin. │
│ │"RP" │(4)-(5). Prin "RC" se va înţelege risc de │
│ │ │credit; prin "RP" se va înţelege risc de piaţă. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│9-16│Descompunerea valorii │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. │
│ │brute a pierderii (%) pe│(2)-(3). Pentru semnificaţia codului fiecărei │
│ │linii de activitate │linii de activitate vezi formularul 13 OPR. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 17│Categoria de evenimente │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. │
│ │(număr) │(2)-(3). Numărul este cel folosit pentru fiecare│
│ │ │categorie de evenimente în formularul 14 OPR │
│ │ │Details. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 18│Data producere │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8).│
│ │ │Data la care evenimentul s-a produs sau la care │
│ │ │a început. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 19│Data recunoaştere │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8).│
│ │ │Data la care evenimentul a fost recunoscut. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 20│Data primei plăţi din │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8).│
│ │mecanisme de transfer al│Data la care a fost încasată prima despăgubire │
│ │riscului │de la o societate de asigurări. │
├────┼────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│ 21│Data celei mai recente │Regulamentul nr. 24/29/2006 - art. 21 alin. (8).│
│ │plăţi din mecanisme de │Data la care a fost încasată cea mai recenta │
│ │transfer al riscului │despăgubire de la o societate de asigurări. │
├────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤
│ ALTELE │
├────┬────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┤
│ │Pierderi majore din │Se vor raporta pierderile mai mari de 500.000 de│
│ │riscul operaţional │euro. │
│ │înregistrate în ultimul │ │
│ │an sau care sunt încă │ │
│ │nefinalizate │ │
└────┴────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┘
Tabel referinţe formular 16: Riscul de decontare/livrare în portofoliul de
tranzacţionare
Riscul de decontare/livrare în portofoliul de tranzacţionare
┌────┬────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire │ Referinţe şi comentarii │
│crt.│ │ │
├────┴────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ COLOANE │
├────┬────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Tranzacţii ramase │Anexa II pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │nedecontate, la preţul │ │
│ │de decontare │ │
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Expunere din diferenţa │Anexa II pct. 1 din Regulamentul 22/27/2006. │
│ │de preţ, datorată │ │
│ │tranzacţiilor ramase │ │
│ │nedecontate │ │
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Cerinţe de capital │Cerinţa de capital pentru orice expunere │
│ │ │potrivit pct. 1 din Anexa 1 din Regulamentul │
│ │ │22/27/2006. │
├────┴────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤
│ RÂNDURI │
├────┬────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Totalul tranzacţiilor │Tranzacţii ramase nedecontate în portofoliul de│
│ │ramase nedecontate în │tranzacţionare precum şi cerinţele de capital │
│ │portofoliul de │aferente pentru riscul de decontare, potrivit │
│ │tranzacţionare │art. 9 pct. 1 lit. a) şi Anexei II pct. 1 din │
│ │ │Regulamentul 22/27/2006, precum şi potrivit │
│ │ │art. 2 lit. b) din Regulamentul 13/18/2006. │
│ │ │Riscul de credit al contrapartidei şi │
│ │ │tranzacţiile incomplete sunt surprinse în │
│ │ │formularele "CR SA" sau "CR IRB". │
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1│Tranzacţii ramase │Anexa II pct. 1 Tabelul 1 din Regulamentul │
│ │nedecontate până la 4 │22/27/2006. │
│ │zile, inclusiv │ │
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.2│Tranzacţii ramase │Idem. │
│ │nedecontate intre 5 şi │ │
│ │15 zile │ │
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.3│Tranzacţii ramase │Idem. │
│ │nedecontate intre 16 şi │ │
│ │30 zile │ │
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.4│Tranzacţii ramase │Idem. │
│ │nedecontate intre 31 şi │ │
│ │45 zile │ │
├────┼────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.5│Tranzacţii ramase │Idem. │
│ │nedecontate mai mult de │ │
│ │46 de zile │ │
└────┴────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘
Frecvenţa raportărilor privind cerinţele minime de capital pentru instituţiile de credit
┌───────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│ │ Formulare de │ Frecventa │ Frecventa│ │
│ Domeniu │ raportare │raportării │raportării│ Regulamente în baza cărora se │
│ │ (codificare) │ la nivel │ la nivel │ completează formularele de raportare │
│ │ │individual │consolidat│ │
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Adecvarea │Formular CA │trimestrial│semestrial│Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. │
│capitalului│(secţiunea 1 şi │ │ │99/2006 privind instituţiile de credit şi │
│la │secţiunea 2) │ │ │adecvarea capitalului │
│riscuri │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │ │ │nr. 13/18/2006 privind determinarea │
│ │ │ │ │cerinţelor minime de capital pentru │
│ │ │ │ │instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │ │investiţii; │
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │ │ │nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale │
│ │ │ │ │instituţiilor de credit şi ale firmelor de │
│ │ │ │ │investiţii │
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │ │ │nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului │
│ │ │ │ │de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │ │ │firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │ │ │ │standard │
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │ │ │nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului │
│ │ │ │ │de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │ │ │firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │ │ │ │bazate pe modele interne de rating │
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │ │ │nr. 19/24/2006 privind tehnicile de │
│ │ │ │ │diminuare a riscului de credit utilizate de │
│ │ │ │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii│
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │ │ │nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului │
│ │ │ │ │de credit al contrapartidei în cazul │
│ │ │ │ │instrumentelor financiare derivate, al │
│ │ │ │ │tranzacţiilor de răscumpărare, al │
│ │ │ │ │operaţiunilor de dare/luare de │
│ │ │ │ │titluri/mărfuri cu împrumut, al │
│ │ │ │ │tranzacţiilor cu termen lung de decontare │
│ │ │ │ │şi al tranzacţiilor de creditare în marja │
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │ │ │nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului │
│ │ │ │ │de credit aferent expunerilor securitizate │
│ │ │ │ │şi al poziţiilor din securitizare │
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │ │ │nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului │
│ │ │ │ │instituţiilor de credit şi al firmelor de │
│ │ │ │ │investiţii │
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │ │ │nr. 24/29/2006 privind determinarea │
│ │ │ │ │cerinţelor minime de capital ale │
│ │ │ │ │instituţiilor de credit şi ale firmelor de │
│ │ │ │ │investiţii pentru riscul operaţional │
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Fonduri │Formular CA │ lunar │semestrial│Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│proprii │(secţiunea 1) │ │ │18/23/2006 privind fondurile proprii ale │
│ │ │ │ │instituţiilor de credit şi ale firmelor de │
│ │ │ │ │investiţii │
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Detalii │Formular Group │ - │semestrial│Regulamentul BNR-CNVM │
│privind │Solvency Details │ │ │nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe │
│solvabili- │ │ │ │baza consolidată a instituţiilor de credit şi │
│tatea la │ │ │ │a firmelor de investiţii │
│nivel de │ │ │ │ │
│grup │ │ │ │ │
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Cerinţe de │Formular CR SA │trimestrial│semestrial│Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│capital │Formular CR IRB │ │ │13/18/14.12.2006 privind determinarea │
│pentru │Formular CR EQU │ │ │cerinţelor minime de capital pentru │
│riscul de │IRB │ │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii│
│credit │Formular CR SEC │ │ │Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │SA │ │ │14/19/2006 privind tratamentul riscului │
│ │Formular CR SEC │ │ │de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │IRB │ │ │firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │Formular CR TB │ │ │standard │
│ │SETT │ │ │Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │ │ │ │15/20/2006 privind tratamentul riscului │
│ │ │ │ │de credit pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │ │ │firmele de investiţii potrivit abordării │
│ │ │ │ │bazate pe modele interne de rating │
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │ │ │ │19/24/2006 privind tehnicile de │
│ │ │ │ │diminuare a riscului de credit utilizate de │
│ │ │ │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii│
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │ │ │ │20/25/14.12.2006 privind tratamentul │
│ │ │ │ │riscului de credit al contrapartidei în │
│ │ │ │ │cazul instrumentelor financiare derivate, │
│ │ │ │ │al tranzacţiilor de răscumpărare, al │
│ │ │ │ │operaţiunilor de dare/luare de │
│ │ │ │ │titluri/mărfuri cu împrumut, al │
│ │ │ │ │tranzacţiilor cu termen lung de decontare │
│ │ │ │ │şi al tranzacţiilor de creditare în marja │
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│ │ │ │ │21/26/2006 privind tratamentul riscului │
│ │ │ │ │de credit aferent expunerilor securitizate │
│ │ │ │ │şi al poziţiilor din securitizare │
│ │ │ │ │Regulamentul BNR-CNVM │
│ │ │ │ │nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al │
│ │ │ │ │firmelor de investiţii │
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Cerinţe de │Formular MKR SA │trimestrial│semestrial│Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│capital │TDI │ │ │22/27/2006 privind adecvarea capitalului │
│pentru │Formular MKR SA │ │ │instituţiilor de credit şi al firmelor de │
│riscul de │EQU │ │ │investiţii │
│piaţă │Formular MKR SA │ │ │ │
│ │FX │ │ │ │
│ │Formular MKR SA │ │ │ │
│ │COM │ │ │ │
│ │Formular MKR IM │ │ │ │
├───────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│Cerinţe de │Formular OPR │trimestrial│semestrial│Regulamentul BNR-CNVM nr. │
│capital │Formularul OPR │ │ │24/29/2006 privind determinarea │
│pentru │Details │ │ │cerinţelor minime de capital ale │
│riscul ope-│Formularul OPR │ │ │instituţiilor de credit şi ale firmelor de │
│raţional │LOSS Details │ │ │investiţii pentru riscul operaţional │
└───────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┴───────────────────────────────────────────────┘
