Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
┌─────┬─────┬──────────┬────────────────┬─────────────────────────────────────┐
│CLASA│GRUPA│ CONT │ CONT │ │
│ │ │ SINTETIC │ ANALITIC │ DENUMIRE CONT │
│ │ │GR.I şi II│ │ │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ 1 │ │ │ │CONTURI DE CAPITALURI │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 11 │ │ │REZULTATUL REPORTAT │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │117 │ │Rezultatul reportat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │117.09 │ │Rezultatul reportat - bugetul de stat│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │117.11 │ │Rezultatul reportat - bugetul │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │117.12 │ │Rezultatul reportat - trezoreria │
│ │ │ │ │centralã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │117.13 │ │Rezultatul reportat - operaţiuni │
│ │ │ │ │de clearing, barter şi cooperare │
│ │ │ │ │economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 12 │ │ │REZULTATUL PATRIMONIAL │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │121 │ │Rezultatul patrimonial │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │121.09 │ │Rezultatul patrimonial - bugetul de │
│ │ │ │ │stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │121.11 │ │Rezultatul patrimonial - bugetul │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │121.12 │ │Rezultatul patrimonial - trezoreria │
│ │ │ │ │centralã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │121.13 │ │Rezultatul patrimonial - operaţiuni │
│ │ │ │ │de clearing, barter şi cooperare │
│ │ │ │ │economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 13 │ │ │FONDURI CU DESTINAŢIE SPECIALĂ │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │135 │ │Fondul de risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.01 │Fond de risc - comisioane de risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.02 │Fond de risc - majorãri de întârziere│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.02.01 │Fond de risc - majorãri de întârziere│
│ │ │ │ │cuvenite fondului de risc pentru │
│ │ │ │ │neplata comisioanelor de risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.02.02 │Fond de risc - majorãri de întârziere│
│ │ │ │ │pentru neplata ratelor de capital, │
│ │ │ │ │dobânzilor şi altor costuri aferente │
│ │ │ │ │împrumuturilor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.02.03 │Fond de risc - majorãri de întârziere│
│ │ │ │ │pentru neplata ratelor de capital, │
│ │ │ │ │dobânzilor şi altor costuri aferente │
│ │ │ │ │împrumuturilor cu delegare de │
│ │ │ │ │autoritate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.03 │Fond de risc - dobânzi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.03.01 │Fond de risc - dobânzi aferente │
│ │ │ │ │disponibilitãţilor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.03.02 │Fond de risc - dobânzi aferente │
│ │ │ │ │debitelor eşalonate la platã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.04 │Fond de risc - sume primite de la │
│ │ │ │ │bugetul de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.05 │Fond de risc - creanţe stinse conform│
│ │ │ │ │legii │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.05.01 │Fond de risc - creanţe stinse conform│
│ │ │ │ │legii - rate de capital, dobânzi şi │
│ │ │ │ │alte costuri achitate în contul │
│ │ │ │ │garanţiilor de stat executate │
│ │ │ │ │garanţiilor de stat executate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.06 │Fond de risc-creanţe predate la AVAS │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.07 │Fond de risc pentru stimulente │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.09 │Fond de risc - alte sume │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.09.01 │Fond de risc - amenzi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.09.02 │Fond de risc - <>O.G. nr. 14/1995 │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │135.09.03 │Fond de risc - sume încasate din │
│ │ │ │ │recuperarea creanţelor externe │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │139 │ │ Alte fonduri │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1392 │ │Fond din comisioane de risc │
│ │ │ │ │constituite conform Ordonanţei │
│ │ │ │ │Guvernului nr. 34/1996 │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1393 │ │Fond din cota 1/10 din dobânda BIRD │
│ │ │ │ │3723/1994 │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1394 │ │Fond din vãrsãminte din privatizare │
│ │ │ │ │şi din valorificarea activelor │
│ │ │ │ │neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1394.01 │Fond în lei din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1394.01.01 │Fond în lei din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1394.01.02 │Fond în lei din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1394.02 │Fond în valutã din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1394.02.01 │Fond în valutã din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1394.02.02 │Fond în valutã din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1396 │ │Fondul de contrapartidã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1399 │ │Alte fonduri │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 15 │ │ │PROVIZIOANE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │151 │ │Provizioane │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1511 │ │Provizioane pentru litigii │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1512 │ │Provizioane pentru garanţii acordate │
│ │ │ │ │clienţilor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1518 │ │Alte provizioane │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 16 │ │ │ÎMPRUMUTURI ŞI DATORII ASIMILATE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │161 │ │Împrumuturi din emisiunea de │
│ │ │ │ │obligaţiuni │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1611 │ │Împrumuturi din emisiuni de │
│ │ │ │ │obligaţiuni cu termen de rãscumpãrare│
│ │ │ │ │în exerciţiul curent │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1612 │ │Împrumuturi din emisiuni de │
│ │ │ │ │obligaţiuni cu termen de rãscumpãrare│
│ │ │ │ │în exerciţiile viitoare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │164 │ │Împrumuturi interne şi externe │
│ │ │ │ │contractate de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1641 │ │Împrumuturi interne şi externe │
│ │ │ │ │contractate de stat cu termen de │
│ │ │ │ │rambursare în exerciţiul curent │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1642 │ │Împrumuturi interne şi externe │
│ │ │ │ │contractate de stat cu termen de │
│ │ │ │ │rambursare în exerciţiile viitoare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │165 │ │Împrumuturi interne şi externe │
│ │ │ │ │garantate de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1651 │ │Împrumuturi interne şi externe │
│ │ │ │ │garantate de stat cu termen de │
│ │ │ │ │rambursare în exerciţiul curent │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1652 │ │Împrumuturi interne şi externe │
│ │ │ │ │garantate de stat cu termen de │
│ │ │ │ │rambursare în exerciţiile viitoare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │166 │ │Sume primite pentru acoperirea │
│ │ │ │ │deficitelor bugetare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1662 │ │Sume primite pentru acoperirea │
│ │ │ │ │deficitului bugetului de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │167 │ │Alte împrumuturi şi datorii asimilate│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1671 │ │Alte împrumuturi şi datorii asimilate│
│ │ │ │ │cu termen de rambursare în exerciţiul│
│ │ │ │ │curent │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1671.01 │Împrumuturi din echivalentul în lei a│
│ │ │ │ │creditelor externe guvernamentale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1671.02 │Depozite │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1672 │ │Alte împrumuturi şi datorii asimilate│
│ │ │ │ │cu termen de rambursare în │
│ │ │ │ │exerciţiile viitoare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1672.01 │Împrumuturi din echivalentul în lei a│
│ │ │ │ │creditelor externe guvernamentale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1672.02 │Depozite │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │168 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor şi │
│ │ │ │ │datoriilor asimilate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1681 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor din │
│ │ │ │ │emisiuni de obligaţiuni │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1681.01 │Dobânzi aferente împrumuturilor din │
│ │ │ │ │emisiuni de obligaţiuni cu termen de │
│ │ │ │ │rambursare în exerciţiul curent │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1681.02 │Dobânzi aferente împrumuturilor din │
│ │ │ │ │emisiuni de obligaţiuni cu termen de │
│ │ │ │ │rambursare în exerciţiile viitoare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1684 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor │
│ │ │ │ │interne şi externe contractate de │
│ │ │ │ │stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1684.01 │Dobânzi aferente împrumuturilor │
│ │ │ │ │interne şi externe contractate de │
│ │ │ │ │stat în exerciţiul curent │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1684.02 │Dobânzi aferente împrumuturilor │
│ │ │ │ │interne şi externe contractate de │
│ │ │ │ │stat în exerciţiile viitoare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1685 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor │
│ │ │ │ │interne şi externe garantate de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1685.01 │Dobânzi aferente împrumuturilor │
│ │ │ │ │interne şi externe garantate de stat │
│ │ │ │ │în exerciţiul curent │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1685.02 │Dobânzi aferente împrumuturilor │
│ │ │ │ │interne şi externe garantate de stat │
│ │ │ │ │în exerciţiile viitoare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │1687 │ │Dobânzi aferente altor împrumuturi si│
│ │ │ │ │datorii asimilate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1687.01 │Dobânzi aferente altor împrumuturi si│
│ │ │ │ │datorii asimilate în exerciţiul │
│ │ │ │ │curent │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │1687.02 │Dobânzi aferente altor împrumuturi si│
│ │ │ │ │datorii asimilate în exerciţiile │
│ │ │ │ │viitoare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ 2 │ │ │ │CLASA 2 - CONTURI DE ACTIVE FIXE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 26 │ │ │ACTIVE FINANCIARE (peste 1 an) │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │260 │ │Titluri de participare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2601 │ │Titluri de participare cotate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2602 │ │Titluri de participare necotate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │267 │ │Creanţe imobilizate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2671 │ │Împrumuturi pe termen lung acordate │
│ │ │ │ │din Fondul special de dezvoltare │
│ │ │ │ │aflat la dispoziţia guvernului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2672 │ │Împrumuturi pe termen lung acordate │
│ │ │ │ │din disponibilitãţile contului curent│
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2673 │ │Împrumuturi pe termen lung acordate │
│ │ │ │ │din venituri din privatizare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2675 │ │Împrumuturi acordate pe termen lung │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2676 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor │
│ │ │ │ │acordate pe termen lung │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │2676.01 │Dobânzi aferente împrumuturilor pe │
│ │ │ │ │termen lung acordate din Fondul │
│ │ │ │ │special de dezvoltare aflat la │
│ │ │ │ │dispoziţia guvernului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │2676.02 │Dobânzi aferente împrumuturilor pe │
│ │ │ │ │termen lung acordate din │
│ │ │ │ │disponibilitãţile contului curent │
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │2676.03 │Dobânzi aferente împrumuturilor pe │
│ │ │ │ │termen lung acordate din venituri din│
│ │ │ │ │privatizare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2678 │ │Alte creanţe imobilizate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │2678.01 │Plasamente financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │2678.01.01 │Plasamente financiare la instituţii │
│ │ │ │ │de credit şi financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │2678.01.02 │Plasamente financiare din │
│ │ │ │ │contravaloarea în lei a │
│ │ │ │ │împrumuturilor externe guvernamentale│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2679 │ │Dobânzi aferente altor creanţe │
│ │ │ │ │imobilizate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │2679.01 │Dobânzi aferente plasamentelor │
│ │ │ │ │financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │2679.01.01 │Dobânzi aferente plasamentelor │
│ │ │ │ │financiare la instituţii de credit şi│
│ │ │ │ │financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │2679.01.02 │Dobânzi aferente plasamentelor │
│ │ │ │ │financiare din contravaloarea în lei │
│ │ │ │ │a împrumuturilor externe │
│ │ │ │ │guvernamentale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │2679.02 │Dobânzi aferente împrumuturilor │
│ │ │ │ │acordate pe termen lung │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 29 │ │ │AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIEREA SAU │
│ │ │ │ │PIERDEREA DE VALOARE A ACTIVELOR │
│ │ │ │ │FIXE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │296 │ │Ajustãri pentru pierderea de valoare │
│ │ │ │ │a activelor financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2961 │ │Ajustãri pentru pierderea de valoare │
│ │ │ │ │a acţiunilor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │2962 │ │Ajustãri pentru pierderea de valoare │
│ │ │ │ │a altor active financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ 4 │ │ │ │CLASA 4 - CONTURI DE TERTI │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 40 │ │ │FURNIZORI ŞI CONTURI ASIMILATE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │401 │ │Furnizori │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │401.01 │Furnizori - bugetul de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │401.09 │Furnizori - bugetul trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 44 │ │ │BUGETUL STATULUI, BUGETUL LOCAL, │
│ │ │ │ │BUGETUL ASIGURARILOR SOCIALE DE │
│ │ │ │ │STAT, BUGETUL TREZORERIEI │
│ │ │ │ │STATULUI ŞI CONTURI ASIMILATE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │448 │ │Alte datorii şi creanţe cu bugetul │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4481 │ │Alte datorii faţã de buget │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4481.01 │Alte datorii faţã de bugetul statului│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4481.01.01 │Datorii faţã de bugetul statului │
│ │ │ │ │privind sumele încasate aferente │
│ │ │ │ │Fondului special de dezvoltare aflat │
│ │ │ │ │la dispoziţia guvernului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4481.01.02 │Datorii faţã de bugetul statului │
│ │ │ │ │privind sumele încasate din │
│ │ │ │ │reactivarea şi rambursarea │
│ │ │ │ │obligaţiilor operatorilor economici │
│ │ │ │ │conform <>Legii nr. 7/1992 │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4481.01.03 │Datorii faţã de bugetul statului │
│ │ │ │ │privind Fondul de risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4481.01.04 │Datorii faţã de bugetul statului │
│ │ │ │ │privind Fondul de contrapartidã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4481.01.09 │Alte datorii faţã de bugetul statului│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4481.02 │Alte datorii faţã de bugetul │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4482 │ │Alte creanţe privind bugetul │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4482.01 │Alte creanţe privind bugetul statului│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4482.09 │Alte creanţe privind bugetul │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 45 │ │ │DECONTARI CU COMISIA │
│ │ │ │ │EUROPEANA PRIVIND FONDURILE │
│ │ │ │ │NERAMBURSABILE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │459 │ │Sume datorate bugetului Uniunii │
│ │ │ │ │Europene │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 46 │ │ │DEBITORI ŞI CREDITORI DIVERŞI, │
│ │ │ │ │DEBITORI ŞI CREDITORI AI BUGETELOR │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │461 │ │Debitori diversi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4611 │ │Debitori sub 1 an │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4612 │ │Debitori peste 1 an │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.01 │Debitori din creanţe externe ale │
│ │ │ │ │României şi din operaţiuni de │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │
│ │ │ │ │economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.01.01 │Debitori din creanţe externe ale │
│ │ │ │ │României │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.01.01.01 │Debitori din creanţe externe ale │
│ │ │ │ │României - rate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.01.01.02 │Debitori din creanţe externe ale │
│ │ │ │ │României - dobânzi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.01.01.03 │Debitori din creanţe externe ale │
│ │ │ │ │României - majorãri de întârziere │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.01.02 │Debitori din operaţiuni de clearing, │
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.01.02.01 │Debitori din operaţiuni de clearing, │
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã - │
│ │ │ │ │importuri │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.01.02.02 │Debitori din operaţiuni de clearing, │
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã - │
│ │ │ │ │majorãri de întârziere │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.02 │Debitori ai Fondului special de │
│ │ │ │ │dezvoltare aflat la dispoziţia │
│ │ │ │ │guvernului - dobânzi şi majorãri de │
│ │ │ │ │întârziere aferente împrumuturilor │
│ │ │ │ │acordate din Fondul special de │
│ │ │ │ │dezvoltare aflat la dispoziţia │
│ │ │ │ │guvernului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.03 │Debitori - beneficiari ai │
│ │ │ │ │împrumuturilor interne şi externe │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.03.01 │Debitori - beneficiari ai │
│ │ │ │ │împrumuturilor interne şi externe - │
│ │ │ │ │împrumuturi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.03.02 │Debitori - beneficiari ai │
│ │ │ │ │împrumuturilor interne şi externe - │
│ │ │ │ │dobânzi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.03.03 │Debitori - beneficiari ai │
│ │ │ │ │împrumuturilor interne şi externe - │
│ │ │ │ │majorãri de întârziere şi alte │
│ │ │ │ │costuri │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04 │Debitori la fondul de risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.01 │Debitori la fondul de risc din │
│ │ │ │ │executarea garanţiilor de stat şi din│
│ │ │ │ │împrumuturi externe contractate de │
│ │ │ │ │stat şi subîmprumutate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.01.01 │Debitori la fondul de risc din │
│ │ │ │ │executarea garanţiilor interne de │
│ │ │ │ │stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.01.02 │Debitori la fondul de risc din │
│ │ │ │ │executarea garanţiilor externe de │
│ │ │ │ │stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.01.03 │Debitori la fondul de risc pentru │
│ │ │ │ │împrumuturi externe contractate de │
│ │ │ │ │stat şi subîmprumutate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02 │Debitori din comisioane şi majorãri │
│ │ │ │ │de întârziere cuvenite fondului de │
│ │ │ │ │risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.01 │Debitori din comisioane şi majorãri │
│ │ │ │ │de întârziere cuvenite fondului de │
│ │ │ │ │risc pentru garantiile interne de │
│ │ │ │ │stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.01.01│Debitori din comisioane cuvenite │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii │
│ │ │ │ │interne de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.01.02│Debitori din majorãri de întârziere │
│ │ │ │ │pentru neplata comisionului cuvenite │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii │
│ │ │ │ │interne de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.01.03│Debitori din majorãri de întârziere │
│ │ │ │ │pentru neplata ratelor de capital, │
│ │ │ │ │dobânzilor şi altor costuri cuvenite │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii │
│ │ │ │ │interne de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.02 │Debitori din comisioane şi majorãri │
│ │ │ │ │de întârziere cuvenite fondului de │
│ │ │ │ │risc pentru garantiile externe de │
│ │ │ │ │stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.02.01│Debitori din comisioane cuvenite │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii │
│ │ │ │ │externe de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.02.02│Debitori din majorãri de întârziere │
│ │ │ │ │pentru neplata comisionului cuvenite │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii │
│ │ │ │ │externe de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461 │Debitori din majorãri de întârziere │
│ │ │ │x.04.02.02.03 │pentru neplata ratelor de capital, │
│ │ │ │ │dobânzilor şi altor costuri cuvenite │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii │
│ │ │ │ │externe de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.02.04│Debitori din dobânzi aferente │
│ │ │ │ │debitelor eşalonate la platã cuvenite│
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii │
│ │ │ │ │externe de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.03 │Debitori din comisioane şi majorãri │
│ │ │ │ │de întârziere cuvenite fondului de │
│ │ │ │ │risc pentru împrumuturi externe │
│ │ │ │ │contractate de stat şi subîmprumutate│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.03.01│Debitori din comisioane cuvenite │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru împrumuturi │
│ │ │ │ │externe contractate de stat şi │
│ │ │ │ │subîmprumutate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.03.02│Debitori din majorãri de întârziere │
│ │ │ │ │cuvenite fondului de risc pentru │
│ │ │ │ │neplata comisioanelor pentru │
│ │ │ │ │împrumuturi externe contractate de │
│ │ │ │ │stat şi subîmprumutate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.03.03│Debitori din majorãri de întârziere │
│ │ │ │ │pentru neplata ratelor de capital, │
│ │ │ │ │dobânzilor şi altor costuri cuvenite │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru împrumuturi │
│ │ │ │ │externe contractate de stat şi │
│ │ │ │ │subîmprumutate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461 x.04.03 │Debitori din comisioane şi majorãri │
│ │ │ │ │de întârziere la fondul de risc │
│ │ │ │ │conform <>OG nr. 14/1995 │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.05 │Debitori din Fondul de contrapartidã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.09 │Debitori din alte operaţiuni derulate│
│ │ │ │ │prin trezoreria centralã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │462 │ │Creditori │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4621 │ │Creditori sub 1 an │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4622 │ │Creditori peste 1 an │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.01 │Creditori din sume cuvenite │
│ │ │ │ │operatorilor economici exportatori │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.01.01 │Creditori din sume cuvenite │
│ │ │ │ │operatorilor economici exportatori - │
│ │ │ │ │din creanţe externe ale României │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.01.02 │Creditori din sume cuvenite │
│ │ │ │ │operatorilor economici exportatori - │
│ │ │ │ │din operaţiuni de clearing, barter şi│
│ │ │ │ │cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.02 │Creditori la fondul de risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.02.01 │Creditori din rate de capital, │
│ │ │ │ │comisioane şi majorãri de întârziere │
│ │ │ │ │la fondul de risc pentru garanţii │
│ │ │ │ │interne de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.02.02 │Creditori din rate de capital, │
│ │ │ │ │comisioane şi majorãri întârziere la │
│ │ │ │ │fondul de risc pentru garanţii │
│ │ │ │ │externe de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.02.03 │Creditori din rate de capital, │
│ │ │ │ │comisioane şi majorãri întârziere la │
│ │ │ │ │fondul de risc pentru subîmprumuturi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.03 │Creditori din împrumuturi interne şi │
│ │ │ │ │externe │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.04 │Creditori ai Fondului de │
│ │ │ │ │contrapartidã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.06 │Creditori din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.07 │Creditori ai împrumuturilor externe │
│ │ │ │ │contractate de stat şi subîmprumutate│
│ │ │ │ │- delegare de autoritate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.08 │Creditori - datorii faţã de Fondul │
│ │ │ │ │Proprietatea │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.08.01 │Creditori - datorii faţã de Fondul │
│ │ │ │ │Proprietatea privind sumele din │
│ │ │ │ │recuperarea creantelor externe ale │
│ │ │ │ │României │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.08.02 │Creditori - datorii faţã de Fondul │
│ │ │ │ │Proprietatea privind sumele din │
│ │ │ │ │operaţiuni de clearing, barter şi │
│ │ │ │ │cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │462x.09 │Creditori din alte operaţiuni │
│ │ │ │ │derulate prin contul curent general │
│ │ │ │ │al trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │466 │ │Creanţe ale bugetelor fondurilor │
│ │ │ │ │speciale şi ale bugetului trezoreriei│
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4669 │ │Creanţe ale bugetului trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │467 │ │Creditori ai bugetelor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4679 │ │Creditori ai bugetului trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │468 │ │Împrumuturi pe termen scurt acordate │
│ │ │ │ │potrivit legii │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4683 │ │Plasamente financiare pe termen scurt│
│ │ │ │ │efectuate din contul curent general │
│ │ │ │ │al trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4685 │ │Împrumuturi pe termen scurt acordate │
│ │ │ │ │din contul curent general al │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4685.01 │Împrumuturi pe termen scurt acordate │
│ │ │ │ │din contul curent general al │
│ │ │ │ │trezoreriei statului pentru │
│ │ │ │ │finanţarea/refinanţarea deficitului │
│ │ │ │ │bugetului de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │4685.02 │Împrumuturi pe termen scurt acordate │
│ │ │ │ │din contul curent general al │
│ │ │ │ │trezoreriei statului pentru alte │
│ │ │ │ │destinaţii prevãzute de lege │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4686 │ │Împrumuturi pe termen scurt acordate │
│ │ │ │ │din venituri din privatizare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4688 │ │Împrumuturi pe termen scurt acordate │
│ │ │ │ │din Fondul special de dezvoltare │
│ │ │ │ │aflat la dispoziţia guvernului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4689 │ │Alte împrumuturi acordate pe termen │
│ │ │ │ │scurt │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │469 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor │
│ │ │ │ │acordate pe termen scurt │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │469.03 │Dobânzi aferente plasamentelor │
│ │ │ │ │financiare pe termen scurt la │
│ │ │ │ │instituţii de credit şi financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │469.05 │Dobânzi aferente împrumuturilor pe │
│ │ │ │ │termen scurt acordate din contul │
│ │ │ │ │curent general al trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │469.06 │Dobânzi aferente împrumuturilor pe │
│ │ │ │ │termen scurt acordate din venituri │
│ │ │ │ │din privatizare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │469.08 │Dobânzi aferente împrumuturilor pe │
│ │ │ │ │termen scurt acordate din Fondul │
│ │ │ │ │special de dezvoltare aflat la │
│ │ │ │ │dispoziţia guvernului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │469.09 │Dobânzi aferente altor împrumuturi │
│ │ │ │ │acordate pe termen scurt │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 47 │ │ │CONTURI DE REGULARIZARE ŞI ASIMILATE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │471 │ │Cheltuieli înregistrate în avans │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │472 │ │Venituri înregistrate în avans │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │473 │ │Decontãri din operatii în curs de │
│ │ │ │ │clarificare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │473.01 │Decontãri din operatii în curs de │
│ │ │ │ │clarificare cu instituţiile de credit│
│ │ │ │ │sau trezoreria statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │473.02 │Decontãri din operatii în curs de │
│ │ │ │ │clarificare privind fondul de risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │473.02.01 │Decontãri din operatii în curs de │
│ │ │ │ │clarificare privind fondul de risc │
│ │ │ │ │pentru garanţii interne de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │473.02.02 │Decontãri din operatii în curs de │
│ │ │ │ │clarificare privind fondul de risc │
│ │ │ │ │pentru garanţii externe de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │473.02.03 │Decontãri din operatii în curs de │
│ │ │ │ │clarificare privind fondul de risc │
│ │ │ │ │pentru împrumuturi externe │
│ │ │ │ │contractate de stat şi subîmprumutate│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │473.09 │Alte decontãri din operatii în curs │
│ │ │ │ │de clarificare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 48 │ │ │DECONTARI │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │481 │ │Decontãri între instituţia superioarã│
│ │ │ │ │şi instituţiile subordonate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4811 │ │Decontari privind operaţiuni │
│ │ │ │ │financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4819 │ │Alte decontãri │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 49 │ │ │AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA │
│ │ │ │ │CREANTELOR │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │496 │ │Ajustãri pentru deprecierea │
│ │ │ │ │creanţelor - debitori │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4961 │ │Ajustãri pentru deprecierea │
│ │ │ │ │creanţelor - debitori sub 1 an │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │4962 │ │Ajustãri pentru deprecierea │
│ │ │ │ │creanţelor - debitori peste 1 an │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │497 │ │Ajustãri pentru deprecierea │
│ │ │ │ │creanţelor bugetare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ 5 │ │ │ │CLASA 5 - CONTURI LA TREZORERII ŞI │
│ │ │ │ │INSTITUŢII DE CREDIT │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 50 │ │ │INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │505 │ │Obligaţiuni emise şi rãscumpãrate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │509 │ │Vãrsãminte de efectuat pentru │
│ │ │ │ │investiţiile pe termen scurt │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 51 │ │ │CONTURI LA TREZORERII ŞI INSTITUŢII │
│ │ │ │ │DE CREDIT │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │512 │ │Conturi la trezorerii şi instituţii │
│ │ │ │ │de credit │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5125 │ │Sume în curs de decontare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5126 │ │Disponibilitãţi în lei ale │
│ │ │ │ │trezoreriei centrale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.01 │Disponibil din sume încasate din │
│ │ │ │ │recuperarea creanţelor externe ale │
│ │ │ │ │României │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.02 │Disponibil al Fondului special de │
│ │ │ │ │dezvoltare aflat la dispozitia │
│ │ │ │ │guvernului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.03 │Disponibil din sume încasate din │
│ │ │ │ │reactivarea şi rambursarea │
│ │ │ │ │obligaţiilor operatorilor economici │
│ │ │ │ │conform <>Legii nr. 7/1992 │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.05 │Disponibil al Fondului de risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.06 │Disponibil al Fondului de │
│ │ │ │ │contrapartidã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.07 │Disponibil din comisioane de risc │
│ │ │ │ │constituite conform Ordonanţei │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.08 │Disponibil în lei din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.08.01 │Disponibil în lei din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.08.02 │Disponibil în lei din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.09 │Disponibil din operaţiuni de clearing│
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.11 │Disponibil privind operaţiunile │
│ │ │ │ │specifice efectuate prin contul │
│ │ │ │ │curent general al trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.11.01 │Disponibil privind împrumuturile │
│ │ │ │ │acordate din contul curent general al│
│ │ │ │ │trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.11.01.01 │Disponibil privind împrumuturile din │
│ │ │ │ │contul curent general al trezoreriei │
│ │ │ │ │statului pentru rãscumpãrarea │
│ │ │ │ │titlurilor de stat emise pentru │
│ │ │ │ │finanţarea/refinanţarea deficitului │
│ │ │ │ │bugetului de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.11.01.02 │Disponibil privind împrumuturile din │
│ │ │ │ │contul curent general al trezoreriei │
│ │ │ │ │statului pentru rãscumpãrarea │
│ │ │ │ │titlurilor de stat emise pe bazã de │
│ │ │ │ │legi speciale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.11.01.03 │Disponibil privind împrumuturile │
│ │ │ │ │acordate pe bazã de HG din contul │
│ │ │ │ │curent general al trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126. 11.01.04 │Disponibil privind împrumuturile │
│ │ │ │ │pentru finanţarea deficitului │
│ │ │ │ │bugetului de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.11.01.05 │Disponibil privind împrumuturile din │
│ │ │ │ │contul curent general al trezoreriei │
│ │ │ │ │statului pentru alte destinaţii │
│ │ │ │ │prevãzute de lege │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.11.02 │Disponibil privind plasamentele │
│ │ │ │ │financiare efectuate din contul │
│ │ │ │ │curent general al trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.11.03 │Disponibil privind depozitele atrase │
│ │ │ │ │pe termen scurt de la instituţii de │
│ │ │ │ │credit şi financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.12 │Disponibil din contravaloarea în lei │
│ │ │ │ │a împrumuturilor externe contractate │
│ │ │ │ │de stat şi subîmprumutate │
│ │ │ │ │beneficiarilor cu delegare de │
│ │ │ │ │autoritate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.13 │Disponibil din contravaloarea în lei │
│ │ │ │ │a împrumuturilor externe │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.19 │Disponibil privind alte operaţiuni în│
│ │ │ │ │lei derulate prin contul curent │
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.19.01 │Disponibil privind depozitul │
│ │ │ │ │constituit conform art. 27 OUG nr. │
│ │ │ │ │14/1998 │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5126.19.09 │Disponibil privind alte operaţiuni în│
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5127 │ │Disponibilitãţi în valutã ale │
│ │ │ │ │trezoreriei centrale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.01 │Disponibil în valutã din emisiuni │
│ │ │ │ │obligaţiuni │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.02 │Disponibil în valutã din împrumuturi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.03 │Disponibil în valutã din dobânzi │
│ │ │ │ │bonificate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.04 │Disponibil în valutã din alte dobânzi│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.05 │Disponibil în valutã din vãrsãminte │
│ │ │ │ │din privatizare şi din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.05.01 │Disponibil în valutã din vãrsãminte │
│ │ │ │ │din privatizare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.05.02 │Disponibil în valutã din │
│ │ │ │ │valorificarea activelor neperformante│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.06 │Disponibil în valutã conform │
│ │ │ │ │Convenţiei BNR │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.07 │Disponibil în valutã privind sumele │
│ │ │ │ │primite de la Comisia Europeanã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.12 │Disponibil în valutã din împrumuturi │
│ │ │ │ │externe contractate de stat şi │
│ │ │ │ │subîmprumutate beneficiarilor cu │
│ │ │ │ │delegare de autoritate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.19 │Disponibil privind alte operaţiuni în│
│ │ │ │ │valutã derulate prin trezoreria │
│ │ │ │ │centralã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.20 │Disponibil în valutã conform │
│ │ │ │ │convenţiei BCR │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5127.21 │Depozite bancare în valutã conform │
│ │ │ │ │convenţiei BCR │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5128 │ │Conturi de clearing, barter şi │
│ │ │ │ │cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │518 │ │Dobânzi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5186 │ │Dobânzi de plãtit │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5186.01 │Dobânzi de plãtit aferente │
│ │ │ │ │disponibilitãţilor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5186.02 │Dobânzi de plãtit aferente │
│ │ │ │ │împrumuturilor primite │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5186.03 │Dobânzi de plãtit aferente │
│ │ │ │ │depozitelor atrase pe termen scurt de│
│ │ │ │ │la instituţii de credit şi financiare│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5187 │ │Dobânzi de încasat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5187.01 │Dobânzi de încasat aferente │
│ │ │ │ │disponibilitãţilor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5187.02 │Dobânzi de încasat aferente │
│ │ │ │ │depozitelor la instituţii de credit │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5187.09 │Alte dobânzi de încasat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │519 │ │Împrumuturi pe termen scurt │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5191 │ │Împrumuturi pe termen scurt │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5191.01 │Împrumuturi din emisiuni de titluri │
│ │ │ │ │de stat pe termen scurt │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5191.02 │ Alte împrumuturi pe termen scurt │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5192 │ │Împrumuturi pe termen scurt │
│ │ │ │ │nerambursate la scadenţã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5193 │ │Depozite atrase │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │5193.01 │Depozite atrase pe termen scurt de la│
│ │ │ │ │instituţii de credit şi financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5198 │ │Împrumuturi primite din contul curent│
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 52 │ │ │Disponibil al bugetelor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │520 │ │Disponibil al bugetului de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5202 │ │Rezultatul execuţiei bugetului de │
│ │ │ │ │stat din anul curent │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5203 │ │Rezultatul execuţiei bugetului de │
│ │ │ │ │stat din anii precedenţi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │524 │ │Disponibil al bugetului trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5241 │ │Disponibil al bugetului trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5242 │ │Rezultatul execuţiei bugetului │
│ │ │ │ │trezoreriei statului din anul curent │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │5243 │ │Rezultatul execuţiei bugetului │
│ │ │ │ │trezoreriei statului din anii │
│ │ │ │ │precedenţi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 58 │ │ │VIRAMENTE INTERNE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │581 │ │Viramente interne │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 59 │ │ │AJUSTĂRI PENTRU PIERDEREA DE VALOARE │
│ │ │ │ │A CONTURILOR DE TREZORERIE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │595 │ │Ajustãri pentru pierderea de valoare │
│ │ │ │ │a obligaţiunilor emise şi │
│ │ │ │ │rãscumpãrate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ 6 │ │ │ │CLASA 6 - CONTURI DE CHELTUIELI │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 62 │ │ │CHELTUIELI CU ALTE SERVICII │
│ │ │ │ │EXECUTATE DE TERŢI │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │627 │ │Cheltuieli cu servicii bancare şi │
│ │ │ │ │asimilate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │627.01 │Cheltuieli cu servicii bancare şi │
│ │ │ │ │asimilate din bugetul de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │627.02 │Cheltuieli cu servicii bancare şi │
│ │ │ │ │asimilate din bugetul trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │627.03 │Cheltuieli cu servicii bancare şi │
│ │ │ │ │asimilate în cadrul operaţiunilor de │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │
│ │ │ │ │economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │627.09 │Alte cheltuieli cu servicii bancare │
│ │ │ │ │şi asimilate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │628 │ │Alte cheltuieli cu serviciile │
│ │ │ │ │executate de terţi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │628.01 │Alte cheltuieli cu serviciile │
│ │ │ │ │executate de terţi din bugetul de │
│ │ │ │ │stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │629 │ │Alte cheltuieli autorizate prin │
│ │ │ │ │dispoziţii legale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.01 │Alte cheltuieli autorizate prin │
│ │ │ │ │dispoziţii legale - bugetul de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.02 │Cheltuieli din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.02.01 │Cheltuieli în lei din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.02.01.01 │Cheltuieli în lei din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.02.01.02 │Cheltuieli în lei din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.02.02 │Cheltuieli în valutã din vãrsãminte │
│ │ │ │ │din privatizare şi din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.02.02.01 │Cheltuieli în valutã din vãrsãminte │
│ │ │ │ │din privatizare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.02.02.02 │Cheltuieli în valutã din │
│ │ │ │ │valorificarea activelor neperformante│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.03 │Cheltuieli din Fondul de │
│ │ │ │ │contrapartidã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.04 │Cheltuieli din operaţiuni de clearing│
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.05 │Alte cheltuieli autorizate prin │
│ │ │ │ │dispoziţii legale - legi speciale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.06 │Cheltuieli din sumele constituite din│
│ │ │ │ │recuperarea creanţelor României │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │629.19 │Alte cheltuieli autorizate prin │
│ │ │ │ │dispoziţii legale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 65 │ │ │ALTE CHELTUIELI OPERAŢIONALE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │654 │ │Pierderi din creanţe şi debitori │
│ │ │ │ │diverşi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 66 │ │ │CHELTUIELI FINANCIARE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │664 │ │Cheltuieli din investiţii financiare │
│ │ │ │ │cedate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │665 │ │Cheltuieli din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │665.01 │Cheltuieli din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar din bugetul de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │665.03 │Cheltuieli din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente creanţelor externe │
│ │ │ │ │ale României │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │665.04 │Cheltuieli din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente împrumuturilor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │665.05 │Cheltuieli din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │665.05.01 │Cheltuieli din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de risc - │
│ │ │ │ │intern │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │665.05.02 │Cheltuieli din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de risc - │
│ │ │ │ │extern │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │665.05.03 │Cheltuieli din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de risc - │
│ │ │ │ │împrumuturi externe contractate de │
│ │ │ │ │stat şi subîmprumutate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │665.06 │Cheltuieli din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │665.07 │Cheltuieli din diferente de curs │
│ │ │ │ │valutar din operaţiuni de clearing, │
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │665.09 │Cheltuieli din diferente de curs │
│ │ │ │ │valutar din alte operaţiuni derulate │
│ │ │ │ │prin contul curent general al │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │666 │ │Cheltuieli privind dobânzile │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │666.01 │Cheltuieli privind dobânzile din │
│ │ │ │ │bugetul de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │666.02 │Cheltuieli privind dobânzile din │
│ │ │ │ │bugetul trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │666.03 │Cheltuieli privind dobânzile aferente│
│ │ │ │ │împrumuturilor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │666.08 │Cheltuieli privind dobânzile din │
│ │ │ │ │operaţiuni de clearing, barter şi │
│ │ │ │ │cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │666.09 │Alte cheltuieli privind dobânzile │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 67 │ │ │ALTE CHELTUIELI FINANTATE DIN BUGET │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │670 │ │Subvenţii │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │670.01 │Subvenţii din bugetul de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │672 │ │Transferuri de capital între unitãţi │
│ │ │ │ │ale administraţiei publice │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │672.01 │Transferuri de capital între unitãţi │
│ │ │ │ │ale administraţiei publice - bugetul │
│ │ │ │ │de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │673 │ │Transferuri interne │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │673.01 │Transferuri interne din bugetul de │
│ │ │ │ │stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │674 │ │Transferuri în strãinãtate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │674.01 │Transferuri în strãinãtate din │
│ │ │ │ │bugetul de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │675 │ │Contribuţia României la Bugetul │
│ │ │ │ │Uniunii Europene │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │679 │ │Alte cheltuieli │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │679.01 │Alte cheltuieli din bugetul de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │679.02 │Alte cheltuieli din bugetul │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 68 │ │ │CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE, │
│ │ │ │ │PROVIZIOANELE ŞI AJUSTĂRILE PENTRU │
│ │ │ │ │DEPRECIERE SAU PIERDERI DE VALOARE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │681 │ │Cheltuieli operaţionale privind │
│ │ │ │ │amortizãrile, provizioanele şi │
│ │ │ │ │ajustãrile pentru depreciere │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │6812 │ │Cheltuieli operaţionale privind │
│ │ │ │ │provizioanele │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │6814 │ │Cheltuieli operaţionale privind │
│ │ │ │ │ajustãrile pentru deprecierea │
│ │ │ │ │activelor circulante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │686 │ │Cheltuieli financiare privind │
│ │ │ │ │amortizãrile, provizioanele şi │
│ │ │ │ │ajustãrile pentru pierderi de valoare│
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │6863 │ │Cheltuieli financiare privind │
│ │ │ │ │ajustãrile pentru pierderi de valoare│
│ │ │ │ │a activelor financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │6868 │ │Cheltuieli financiare privind │
│ │ │ │ │amortizarea primelor de rambursare a │
│ │ │ │ │obligatiunilor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │CLASA 7 - CONTURI DE VENITURI ŞI │
│ 7 │ │ │ │FINANŢĂRI │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 71 │ │ │ALTE VENITURI OPERAŢIONALE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │714 │ │Venituri din creanţe reactivate şi │
│ │ │ │ │debitori diverşi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │718 │ │Alte venituri ale trezoreriei │
│ │ │ │ │centrale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │718.01 │Venituri din operaţiuni de clearing, │
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │718.02 │Venituri din creanţe externe ale │
│ │ │ │ │României │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │719 │ │Alte venituri operaţionale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │719.09 │Venituri din alte operaţiuni în lei │
│ │ │ │ │derulate prin contul curent general │
│ │ │ │ │al trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 75 │ │ │Venituri nefiscale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │751 │ │Venituri din vânzãri de bunuri şi │
│ │ │ │ │servicii │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │7513 │ │Amenzi, penalitãţi şi confiscãri │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │7514 │ │Diverse venituri │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 76 │ │ │VENITURI FINANCIARE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │763 │ │Venituri din creanţe imobilizate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │763.09 │Venituri din dobânzi aferente │
│ │ │ │ │creanţelor imobilizate - bugetul │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │764 │ │Venituri din investiţii financiare │
│ │ │ │ │cedate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │765 │ │Venituri din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │765.03 │Venituri din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente creanţelor externe │
│ │ │ │ │ale României │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │765.04 │Venituri din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente împrumuturilor │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │765.05 │Venituri din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de risc │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │765.05.01 │Venituri din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de risc - │
│ │ │ │ │intern │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │765.05.02 │Venituri din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de risc - │
│ │ │ │ │extern │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │765.05.03 │Venituri din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de risc - │
│ │ │ │ │împrumuturi externe contractate de │
│ │ │ │ │stat şi subîmprumutate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │765.06 │Venituri din diferente de curs │
│ │ │ │ │valutar din vãrsãminte din │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea │
│ │ │ │ │activelor neperformante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │765.07 │Venituri din diferenţe de curs │
│ │ │ │ │valutar din operaţiuni de clearing, │
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │765.09 │Venituri din diferente de curs │
│ │ │ │ │valutar din alte operaţiuni derulate │
│ │ │ │ │prin contul curent general al │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │766 │ │Venituri din dobânzi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │766.02 │Venituri din dobânzi aferente │
│ │ │ │ │bugetului trezoreriei statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │766.08 │Venituri privind dobânzile din │
│ │ │ │ │operaţiuni de clearing, barter şi │
│ │ │ │ │cooperare economicã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │766.09 │Alte venituri din dobânzi │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 77 │ │ │FINANŢĂRI, SUBVENŢII, TRANSFERURI, │
│ │ │ │ │ALOCAŢII BUGETARE CU DESTINAŢIE │
│ │ │ │ │SPECIALĂ, FONDURI CU DESTINAŢIE │
│ │ │ │ │SPECIALĂ │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │770 │ │Finanţarea de la buget │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │7701 │ │Finanţarea de la bugetul de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │7709 │ │Finanţarea de la bugetul trezoreriei │
│ │ │ │ │statului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 78 │ │ │VENITURI DIN PROVIZIOANE ŞI │
│ │ │ │ │AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE SAU │
│ │ │ │ │PIERDERI DE VALOARE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │781 │ │Venituri operaţionale din provizioane│
│ │ │ │ │şi ajustãri pentru depreciere privind│
│ │ │ │ │activitatea operaţionalã │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │7812 │ │Venituri din provizioane │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │7814 │ │Venituri din ajustãri pentru │
│ │ │ │ │deprecierea activelor circulante │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │786 │ │Venituri financiare din ajustãri │
│ │ │ │ │pentru pierderi de valoare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │7863 │ │Venituri din ajustãri pentru │
│ │ │ │ │pierderea de valoare a activelor │
│ │ │ │ │financiare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ 8 │ │ │ │CLASA - CONTURI SPECIALE │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 80 │ │ │CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │8034 │ │Debitori scoşi din activ, urmãriţi în│
│ │ │ │ │continuare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │8039 │ │Alte valori în afara bilanţului │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.01 │Garanţii de stat pentru împrumuturi │
│ │ │ │ │interne şi externe │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.01.01 │Garanţii de stat pentru împrumuturi │
│ │ │ │ │interne │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.01.02 │Garanţii de stat pentru împrumuturi │
│ │ │ │ │externe │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.02 │Creanţe externe în curs de │
│ │ │ │ │clarificare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.03 │Împrumuturi interne şi externe pentru│
│ │ │ │ │finanţarea/refinanţarea deficitului │
│ │ │ │ │bugetului de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.03.01 │Împrumuturi interne pentru finanţarea│
│ │ │ │ │/refinanţarea deficitului bugetului │
│ │ │ │ │de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.03.02 │Împrumuturi externe pentru finanţarea│
│ │ │ │ │/refinanţarea deficitului bugetului │
│ │ │ │ │de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.03.03 │Împrumuturi din echivalentul în lei a│
│ │ │ │ │creditelor externe pentru finanţarea/│
│ │ │ │ │refinanţarea deficitului bugetului │
│ │ │ │ │de stat │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.04 │Împrumuturi interne şi externe pentru│
│ │ │ │ │finanţarea/refinanţarea datoriei │
│ │ │ │ │publice creatã în baza unor legi │
│ │ │ │ │speciale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.04.01 │împrumuturi interne pentru finanţarea│
│ │ │ │ │/refinanţarea datoriei publice creatã│
│ │ │ │ │în baza unor legi speciale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │ │8039.04.02 │împrumuturi externe pentru finanţarea│
│ │ │ │ │/refinanţarea datoriei publice creatã│
│ │ │ │ │în baza unor legi speciale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │8060 │ │Credite bugetare aprobate │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │8066 │ │Angajamente bugetare │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │8067 │ │Angajamente legale │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ 89 │ │ │BILANŢ │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │891 │ │Bilanţ de închidere │
├─────┼─────┼──────────┼────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │892 │ │Bilanţ de deschidere │
└─────┴─────┴──────────┴────────────────┴─────────────────────────────────────┘
┌─────┬──────────────────────────────────────────────┬───────────────────────┬──────────────────────┐
│ │ Explicarea operaţiunii │ Cont debitor │ Cont creditor │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ I │Fondul de risc │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Creanţele fondului de risc reprezentând │ │ │
│ │obligaţii de platã ale beneficiarilor │ │ │
│ │garanţiilor de stat (garantaţi de stat) şi ai │ │ │
│ │acordurilor de împrumut subsidiar (subîmpru- │ │ │
│ │mutaţi) la fondul de risc │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Evidenţierea creanţelor în lei şi în valutã, │ 4611.04 │ 135 │
│ │reprezentând comisioane la fondul de risc, │ Debitori la fondul │ Fondul de risc │
│ │majorãri de întârziere aplicate pentru neplata│ de risc │ │
│ │în termen de cãtre subîmprumutaţi sau garan- │ │ │
│ │taţi de stat a comisioanelor la fondul de risc│ │ │
│ │şi, respectiv, a ratelor scadente, a dobân- │ │ │
│ │zilor, a comisioanelor şi a altor costuri │ │ │
│ │aferente finanţãrii rambursabile, precum şi │ │ │
│ │alte sume datorate conform prevederilor legale│ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Creanţele fondului de risc reprezentând │ │ │
│ │obligaţii de platã din bugetul trezoreriei │ │ │
│ │statului la fondul de risc │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea creanţei reprezentând dobânzile │ 5187.01 │ 135.03.01 │
│ │calculate pentru disponibilul fondului de risc│ Dobânzi de încasat │Fond de risc - dobânzi│
│ │pãstrat în contul curent general al trezore- │ aferente │ aferente │
│ │riei statului │ disponibilitãţilor │ disponibilitãţilor │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea în contul de disponibil al │ 5126.05 │ 5187.01 │
│ │fondului de risc a dobânzii încasate pentru │ Disponibil al Fondului│ Dobânzi de încasat │
│ │disponibilul fondului de risc pãstrat în │ de risc │ aferente │
│ │contul curent general al trezoreriei statului │ │ disponibilitãţilor │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Decontãri cu bugetul de stat │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Încasarea în contul de disponibil al fondului │ 5126.05 │ 135.04 │
│ │de risc a sumelor primite de la bugetul de │Disponibil al Fondului │Fond de risc - sume de│
│ │stat pentru completarea fondului de risc │ de risc │ la bugetul de stat │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │La sfârşitul anului, regularizarea cu bugetul │ 135.04 │ 4481.01.03 │
│ │de stat, în limita sumelor primite │Fond de risc - sume de │ Datorii faţã de │
│ │ │ la bugetul de stat │ bugetul statului │
│ │ │ de risc │privind Fondul de risc│
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 4481.01.03 │ 5126.05 │
│ │ │Datorii faţã de bugetul│Disponibil al Fondului│
│ │ │statului privind Fondul│ de risc │
│ │ │ de risc │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Plãţi din fondul de risc │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Executarea garanţiilor │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4.1 │Efectuarea plãţilor scadente în lei din contul│ 4611.04 │ 5126.05 │
│ │de disponibil al fondului de risc │ Debitori la fondul │Disponibil al Fondului│
│ │ │ de risc │ de risc │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4.2 │Schimb valutar │ 581 │ 5126.05 │
│ │ │ Viramente interne │Disponibil al Fondului│
│ │ │ │ de risc │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5127.06 │ 581 │
│ │ │ Disponibil în valutã │ Viramente interne │
│ │ │ conform Convenţiei │ │
│ │ │ BNR │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4.3 │Efectuarea plãţilor scadente în valutã din │ 4611.04 │ 5127.06 │
│ │fondul de risc │ Debitori la fondul de │ Disponibil în valutã │
│ │ │ risc │ conform Convenţiei │
│ │ │ │ BNR │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4.4 │Achitarea din fondul de risc a obligaţiilor │ % │ 5127.06 │
│ │rezultate din plata serviciului datoriei │ 164 │ Disponibil în valutã │
│ │publice externe aferent împrumuturilor externe│Împrumuturi interne şi │ conform Convenţiei │
│ │contractate de stat şi subîmprumutate │externe contractate de │ BNR │
│ │beneficiarilor, conform <>OG nr. 12/2001 │ stat │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 165 │ │
│ │ │Împrumuturi interne şi │ │
│ │ │ externe garantate de │ │
│ │ │ stat │ │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │şi concomitent │ 4611.04 │ 4611.03 │
│ │ │ Debitori la fondul │Debitori - beneficiari│
│ │ │ de risc │ ai împrumuturilor │
│ │ │ │ interne şi externe │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Recuperarea sumelor de la garantaţi şi │ │ │
│ │subîmprumutaţi │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Încasarea în contul de disponibil al fondului │ 5126.05 │ 473.02 │
│ │de risc a sumelor datorate de beneficiarii │Disponibil al Fondului │Decontãri din operaţii│
│ │garanţiilor de stat (garantaţi de stat) şi de │ de risc │ în curs de calificare│
│ │beneficiarii acordurilor de împrumut subsidiar│ │privind fondul de risc│
│ │(subîmprumutaţi) pânã la codificarea opera- │ │ │
│ │ţiunilor de cãtre Direcţia de specialitate │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Clarificarea sumelor încasate pe beneficiari │ 473.02 │ 4611.04 │
│ │ │Decontãri din operaţii │ Debitori la fondul │
│ │ │în curs de clarificare │ de risc │
│ │ │privind fondul de risc │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │AVAS │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Predarea la AVAS a creanţelor reprezentând │ 135 │ 4611.04 │
│ │- rate de capital, dobânzi şi alte costuri │ Fondul de risc │ Debitori la fondul │
│ │- comisioane de risc şi majorãri de întârziere│ │ de risc │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Încasarea de la AVAS a sumelor recuperate │ 5126.05 │ 135 │
│ │ │ Disponibil al Fondului│ Fondul de risc │
│ │ │ de risc │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │Alte operaţiuni │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Virarea sumelor din fondul de risc conform │ 135.07 │ 5126.05 │
│ │legii pentru fondul de stimulente │ Fond de risc pentru │Disponibil al Fondului│
│ │ │ stimulente │ de risc │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Stingerea creanţelor fondului de risc │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8.1 │Evidenţierea stingerii creanţelor prin │ 135 │ 4611.04 │
│ │scutire, anulare, prescripţie şi alte │ Fondul de risc │ Debitori la fondul │
│ │modalitãţi prevãzute de lege reprezentând │ │ de risc │
│ │- rate de capital, dobânzi şi alte costuri │ │ │
│ │- comisioane de risc, dobânzi şi majorãri de │ │ │
│ │întârziere │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8.2 │Stingerea creanţelor fondului de risc prin │ │ │
│ │conversie în acţiuni reprezentând │ │ │
│ │- rate de capital, dobânzi şi alte costuri │ 135 │ 4611.04 │
│ │conform legii │ Fondul de risc │ Debitori la fondul │
│ │- comision de risc, dobânzi şi majorãri de │ │ de risc │
│ │întârziere conform legii ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 260 │ 117 │
│ │ │Titluri de participare │ Rezultatul reportat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8.3 │Înregistrarea sumelor încasate din vânzarea │ 461 │ 764 │
│ │acţiunilor provenite din conversia creanţelor │ Debitori diverşi │ Venituri din investi-│
│ │fondului de risc │ │ ţii financiare cedate│
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 664 │ 260 │
│ │ │Cheltuieli din investi-│ Titluri de │
│ │ │ţii financiare cedate │ participare │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5126 │ 461 │
│ │ │Disponibilitãţi în lei │ Debitori diverşi │
│ │ │ale trezoreriei centrale │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 9 │Creditori ai fondului de risc │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Sume încasate în plus de la garantaţii de stat│ 5126.05 │ 473.02 │
│ │sau subîmprumutaţi pânã la codificarea ope- │ Disponibil al Fondului│Decontãri din operaţii│
│ │raţiunilor de cãtre Direcţia de specialitate │ de risc │în curs de clarificare│
│ │ │ │privind fondul de risc│
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Clarificarea sumelor încasate pe beneficiari │ 473.02 │ 4621.02 │
│ │ │Decontãri din operaţii │ Creditori la fondul │
│ │ │în curs de clarificare │ de risc │
│ │ │privind fondul de risc │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Restituirea sumelor încasate în plus de la │ 4621.02 │ 5126.05 │
│ │beneficiarii garanţiilor/subîmprumuturilor │Creditori la fondul de │Disponibil al Fondului│
│ │ │ risc │ de risc │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Compensarea sumelor încasate în plus de la │ 4621.02 │ 4611.04 │
│ │beneficiarii garanţiilor/subîmprumuturilor, cu│ Creditori la fondul │ Debitori la fondul │
│ │obligaţii curente sau viitoare la fondul de │ de risc │ de risc │
│ │risc ale acestora │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 10 │Reevaluarea │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistratea diferenţelor de curs favorabile │ 4611.04 │ 765.05 │
│ │rezultate din reevaluarea soldurilor de │ Debitorui la fondul │Venituri din diferenţe│
│ │debitori ai fondului de risc la sfârşitul │ de risc │ de curs valutar │
│ │perioadei │ │ aferente fondului │
│ │ │ │ de risc │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistratea diferenţelor de curs │ 665.05 │ 4611.04 │
│ │nefavorabile rezultate din reevaluarea │Cheltuieli din diferen-│ Debitori la fondul │
│ │soldurilor de debitori ai fondului de risc │ ţe de curs valutar │ de risc │
│ │la sfârşitul perioadei │ aferente fondului │ │
│ │ │ de risc │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │La sfârşitul perioadei închiderea contului de │ 765.05 │ 135 │
│ │venituri din diferenţe de curs valutar │ Venituri din diferenţe│ Fondul de risc │
│ │ │ de curs valutar │ │
│ │ │ aferente fondului │ │
│ │ │ de risc │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │La sfârşitul perioadei închiderea contului de │ 135 │ 665.05 │
│ │cheltuieli din diferenţe de curs valutar │ Fondul de risc │ Cheltuieli din dife- │
│ │ │ │renţe de curs valutar │
│ │ │ │ aferente fondului │
│ │ │ │ de risc │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ II │Fondul de contrapartidã │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Înregistrarea sumelor datorate Fondului de │ 4611.05 │ 1396 │
│ │contrapartidã de beneficiarii programelor de │ Debitori din Fondul │ Fondul de │
│ │import sau de asistenţã financiarã │ de contrapartidã │ contrapartidã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Evidenţierea sumelor încasate la Fondul de │ 5126.06 │ 4611.05 │
│ │contrapartidã, potrivit extraselor de cont │Disponibil al Fondului │ Debitori din Fondul │
│ │ │ de contrapartidã │ de contrapartidã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Înregistrarea sumelor datorate bugetului de │ 1396 │ 448.01.04 │
│ │stat conform prevederilor art. 4 din Hotãrârea│ Fondul de │ Datorii faţã de │
│ │Guvernului nr. 1303/2002 privind modalitatea │ contrapartidã │ bugetul statului │
│ │de închidere a Fondului de contrapartidã │ │ privind Fondul de │
│ │constituit din contravaloarea în monedã │ │ contrapartidã │
│ │naţionalã a ajutoarelor economice nerambur- │ │ │
│ │sabile, acordate Guvernului României de │ │ │
│ │Comisia Europeanã │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Virarea sumelor la bugetul de stat │ 4481.01.04 │ 5126.06 │
│ │ │Datorii faţã de bugetul│Disponibil al Fondului│
│ │ │statului privind Fondul│ de contrapartidã │
│ │ │ de contrapartidã │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Evidenţierea sumelor utilizate din Fondul de │ % │ 4621.04 │
│ │contrapartidã în conformitate cu proiectele │ 629.03 │ Creditori ai Fondului│
│ │stabilite pe baza acordurilor bilaterale de │ Cheltuieli din Fondul │ de contrapartidã │
│ │finanţare a programelor de import sau a │ de contrapartidã │ │
│ │acordurilor de asistenţã financiarã, aprobate │ │ │
│ │prin hotãrâri guvernamentale │ 471 │ │
│ │ │Cheltuieli înregistrate│ │
│ │ │ în avans │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │Plata sumelor din Fondul de contrapartidã în │ 4621.04 │ 5126.06 │
│ │conformitate cu proiectele stabilite pe baza │ Creditori ai Fondului │Disponibil al Fondului│
│ │acordurilor bilaterale de finanţare a │ de contrapartidã │ de Contrapartidã │
│ │programelor de import sau a acordurilor de │ │ │
│ │asistenţã financiarã, aprobate prin hotãrâri │ │ │
│ │guvernamentale │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │Înregistrarea la momentul pãţii a sumelor │ 629.03 │ 471 │
│ │repartizate în perioadele sau exerciţiile │ Cheltuieli din Fondul │ Cheltuieli │
│ │financiare urmãtoare pe cheltuieli, conform │ de contrapartidã │ înregistrate │
│ │scadentelor pe baza documentelor justificative│ │ în avans │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Anularea cheltuielilor înregistrate în avans │ 471 │ 4621.04 │
│ │în cazul nerespectãrii de cãtre beneficiar a │Cheltuieli înregistrate│ Creditori ai Fondului│
│ │obligaţiilor prevãzute în convenţile de │ în avans │ de contrapartidã │
│ │finanţare privind transferul, utilizarea şi │ │ │
│ │controlul sumelor alocate-înregistrare în roşu│ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 9 │Evidenţierea sumelor neutilizate de benefi- │ 5126.06 │ 4621.04 │
│ │ciarii proiectelor finanţate din Fondul de │ Disponibil al Fondului│Creditori ai Fondului │
│ │contrapartidã şi restituite Fondului de │ de contrapartidã │ de Contrapartidã │
│ │contrapartidã │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- în acelaşi exerciţiu financiar │ 4621.04 │ 629.03 │
│ │ │ Creditori ai Fondului │Cheltuieli din Fondul │
│ │ │ de contrapartidã │ de contrapartidã │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- în urmãtorul exerciţiu financiar │ 4621.04 │ 1396 │
│ │ │ Creditori ai Fondului │ Fondul de │
│ │ │ de contrapartidã │ contrapartidã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 10 │Înregistrarea contravalorii dobânzilor de │ 5187.01 │ │
│ │încasat din bugetul trezoreriei statului, │ Dobânzi de încasat │ 1396 │
│ │aferente disponibilitãţilor fondului de │ aferente │ Fondul de │
│ │contrapartidã │ disponibilitãţilor │ contrapartidã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 11 │Evidenţierea dobânzilor încasate la Fondul de │ 5126.06 │ 5187.01 │
│ │contrapartidã suportate din bugetul trezore- │ Disponibil al Fondului│ Dobânzi de încasat │
│ │riei statului │ de contrapartidã │ aferente │
│ │ │ │ disponibilitãţilor │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 12 │Închiderea la sfârşitul perioadei a conturilor│ 1396 │ 629.03 │
│ │de cheltuieli efectuate din Fondul de │ Fondul de │Cheltuieli din Fondul │
│ │contrapartidã │ contrapartidã │ de contrapartidã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ III │Comisioane de risc constituite conform │ │ │
│ │prevederilor art. III din anexa nr. 2 din │ │ │
│ │<>Ordonanţa Guvernului nr. 34/1996 │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Evidenţierea sumelor încasate din comisioane │ 5126.07 │ 1392 │
│ │de risc conform Ordonanţei Guvernului nr. │ Disponibil din │Fond din comisioane de│
│ │34/1996, potrivit extraselor de cont │ comisioane de risc │ risc constituite │
│ │ │ constituite conform │ conform Ordonanţei │
│ │ │ <>Ordonanţei Guvernului │Guvernului nr. 34/1996 │
│ │ │ nr. 34/1996 │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ IV │Venituri din vãrsãminte din privatizare şi │ │ │
│ │din valorificarea activelor neperformante │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Încasarea sumelor în lei şi valutã din │ % │ 1394 │
│ │vãrsãminte din privatizare şi din valori- │ 5126.08 │ Fond din vãrsãminte │
│ │ficarea activelor neperformante │ Disponibil în lei din │ din privatizare şi │
│ │ │ vãrsãminte din │ din valorificarea │
│ │ │ privatizare şi din │ activelor │
│ │ │valorificarea activelor│ neperformante │
│ │ │ neperformante │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5127.05 │ │
│ │ │ Disponibil în valutã │ │
│ │ │ din vãrsãminte din │ │
│ │ │ privatizare şi din │ │
│ │ │valorificarea activelor│ │
│ │ │ neperformante │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Încasarea sumelor în lei şi valutã reprezen- │ % │ 167x.02 │
│ │tând depozite provenite din procesul de │ 5126.08 │ Depozite │
│ │privatizare (Petrom şi Electrica) │Disponibil în lei din │ │
│ │ │ vãrsãminte din │ │
│ │ │ privatizare şi din │ │
│ │ │valorificarea activelor│ │
│ │ │ neperformante │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5127.05 │ │
│ │ │ Disponibil în valutã │ │
│ │ │ din vãrsãminte din │ │
│ │ │ privatizare şi din │ │
│ │ │valorificarea activelor│ │
│ │ │ neperformante │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Înregistrarea sumelor în lei şi în valutã │ 629.02 │ % │
│ │utilizate din vãrsãmintele de privatizare şi │ Cheltuieli din │ 4621.06 │
│ │din valorificarea activelor neperformante │ vãrsãminte din │ Creditori din vãrsã- │
│ │ │ privatizare şi din │ minte din privatizare│
│ │ │valorificarea activelor│ şi din valorificarea │
│ │ │ neperformante │ activelor │
│ │ │ │ neperformante │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Înregistrarea sumelor virate din conturile │ 167x.02 │ % │
│ │constituite ca depozite pe destinaţiile │ Depozite │ 5126.08 │
│ │prevãzute de lege │ │Disponibil în lei din │
│ │ │ │ vãrsãminte din │
│ │ │ │ privatizare şi din │
│ │ │ │ valorificarea │
│ │ │ │ activelor │
│ │ │ │ neperformante │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 5127.05 │
│ │ │ │Disponibil în valutã │
│ │ │ │ din vãrsãminte din │
│ │ │ │ privatizare şi din │
│ │ │ │ valorificarea │
│ │ │ │ activelor │
│ │ │ │ neperformante │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Înregistrarea diferenţelor de curs favorabile │ 5127.05 │ 765.06 │
│ │rezultate din reevaluarea disponibilitãţilor │ Disponibil în valutã │Venituri din diferenţe│
│ │în valutã la sfârşitul perioadei. │ din vãrsãminte din │ de curs valutar din │
│ │ │ privatizare şi din │ vãrsãminte din │
│ │ │valorificarea activelor│ privatizare şi din │
│ │ │ neperformante │ valorificarea │
│ │ │ │ activelor │
│ │ │ │ neperformante │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │Înregistrarea diferenţelor de curs nefavora- │ 665.06 │ 5127.05 │
│ │bile rezultate din reevaluarea disponibilitã- │Cheltuieli din diferen-│ Disponibil în valutã │
│ │ţilor în valutã la sfârşitul perioadei. │ţe de curs valutar din │ din vãrsãminte din │
│ │ │ vãrsãminte din │ privatizare şi din │
│ │ │ privatizare şi din │ valorificarea │
│ │ │valorificarea activelor│ activelor │
│ │ │ neperformante │ neperformante │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │Închiderea conturilor de venituri din │ 765.06 │ 1394 │
│ │diferenţe de curs aferente operaţiunilor din │Venituri din diferente │ Fond din vãrsãminte │
│ │vãrsãminte din privatizare şi din valorifi- │ de curs valutar din │din privatizare şi din│
│ │carea activelor neperformante │ vãrsãminte din │ valorificarea │
│ │ │ privatizare şi din │ activelor │
│ │ │valorificarea activelor│ performante │
│ │ │ neperformante │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Închiderea conturilor de cheltuieli din │ 1394 │ % │
│ │diferenţe de curs aferente operaţiunilor din │Fond din vãrsãminte din│ 6929.02 │
│ │vãrsãminte din privatizare şi din valorifi- │ privatizare şi din │ Cheltuieli din │
│ │carea activelor neperformante │valorificarea activelor│ vãrsãminte din │
│ │ │ │ privatizare şi din │
│ │ │ │ valorificarea │
│ │ │ │ activelor │
│ │ │ │ neperformante │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 665.06 │
│ │ │ │ Cheltuieli din dife- │
│ │ │ │renţe de curs valutar │
│ │ │ │ din vãrsãminte din │
│ │ │ │ privatizare şi din │
│ │ │ │ valorificarea │
│ │ │ │ activelor │
│ │ │ │ neperformante │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ V │Fondul special de dezvoltare la dispoziţia │ │ │
│ │guvernului │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Înregistrarea ratelor de capital aferente │ 2675.01 │ 4481.01.01 │
│ │împrumuturilor acordate din Fondul special de │ împrumuturi pe termen │ Datorii faţã de │
│ │dezvoltare aflat la dispoziţia guvernului pe │ lung acordate din │ bugetul statului │
│ │bazã de hotãrâri ale guvernului (HG nr. 745/ │ Fondul special de │ privind sumele │
│ │1997, 898/1997) │ dezvoltare aflat la │ încasate aferente │
│ │(sume preluate în urma operaţiunilor de │ dispoziţia guvernului │ Fondului special de │
│ │transpunere) │ │ dezvoltare aflat la │
│ │ │ │dispoziţia guvernului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Rambursarea împrumuturilor acordate din │ 5126.02 │ 2675.01 │
│ │Fondul special de dezvoltare aflat la │ Disponibil al Fondului│ împrumuturi pe termen│
│ │dispoziţia guvernului pe bazã de hotãrâri ale │ special de dezvoltare │ lung acordate din │
│ │guvernului │ aflat la dispoziţia │ Fondul special de │
│ │ │ guvernului │ dezvoltare aflat la │
│ │ │ │ dispoziţia guvernului│
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Înregistrarea dobânzilor aferente împrumuturi-│ 2676.01 │ 4481.01.01 │
│ │lor acordate din Fondul special de dezvoltare │ Dobânzi aferente │ Datorii faţã de │
│ │aflat la dispoziţia guvernului pe bazã de │ împrumuturilor pe │ bugetul statului │
│ │hotãrâri ale guvernului │ termen lung acordate │ privind sumele │
│ │şi înregistrarea datoriei faţã de bugetul │ din Fondul special de │ încasate aferente │
│ │statului conform <>OG nr. 36/2003 reprezentând │ dezvoltare aflat la │ Fondului special de │
│ │sumele încasate aferente Fondului special de │ dispoziţia guvernului │ dezvoltare aflat la │
│ │dezvoltare la dispoziţia guvernului guvernului│ │ dispoziţia guvernului│
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Încasarea dobânzilor aferente împrumuturilor │ 5126.02 │ 2676.01 │
│ │acordate din Fondul special de dezvoltare │Disponibil al Fondului │ Dobânzi aferente │
│ │aflat la dispoziţia guvernului pe bazã de │ special de dezvoltare │ împrumuturilor pe │
│ │hotãrâri ale guvernului │ aflat la dispoziţia │ termen lung acordate │
│ │ │ guvernului │ din Fondul special de│
│ │ │ │ dezvoltare aflat la │
│ │ │ │ dispoziţia guvernului│
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Înregistrarea majorãrilor de întârziere pentru│ 4611.02 │ 4481.01.01 │
│ │neplata la timp a obligaţiilor la Fondul │ Debitori ai Fondului │ Datorii faţã de │
│ │special de dezvoltare la dispoziţia guvernului│ special de dezvoltare │ bugetul statului │
│ │şi înregistrarea datoriei faţã de bugetul │ aflat la dispoziţia │ privind sumele │
│ │statului conform <>OG nr. 36/2003 reprezentând │guvernului - dobânzi şi│ încasate aferente │
│ │sumele încasate aferente Fondului special de │majorãri de întârziere │ Fondului special de │
│ │dezvoltare la dispoziţia guvernului │aferente împrumuturilor│ dezvoltare aflat la │
│ │ │ acordate din Fondul │dispoziţia guvernului │
│ │ │ special de dezvoltare │ │
│ │ │ aflat la dispoziţia │ │
│ │ │ guvernului │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │Încasarea majorãrilor de întârziere pentru │ 5126.02 │ 4611.02 │
│ │neplata la timp a obligaţiilor la Fondul │ Disponibil al Fondului│ Debitori ai Fondului │
│ │special de dezvoltare la dispoziţia guvernului│ special de dezvoltare │ special de dezvoltare│
│ │ │ aflat la dispozitia │ aflat la dispoziţia │
│ │ │ guvernului │guvernului -dobânzi şi│
│ │ │ │majorãri de întârziere│
│ │ │ │aferente împrumuturilor
│ │ │ │ acordate din Fondul │
│ │ │ │ special de dezvoltare│
│ │ │ │ aflat la dispoziţia │
│ │ │ │ guvernului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │Virarea sumelor încasate din majorãri de │ 4481.01.01 │ 5126.02 │
│ │întârziere la bugetul de stat │Datorii faţã de bugetul│Disponibil al Fondului│
│ │ │statului privind sumele│ special de dezvoltare│
│ │ │încasate privind Fondul│ aflat la dispoziţia │
│ │ │ special de dezvoltare │ guvernului │
│ │ │ aflat la dispoziţia │ │
│ │ │ guvernului │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Stingerea creanţelor şi a obligaţiilor de │ 4481.01.01 │ 2675.01 │
│ │platã cãtre buget prin scutire, anulare, │Datorii faţã de bugetul│împrumuturi pe termen │
│ │prescripţie şi alte modalitãţi prevãzute de │statului privind sumele│ lung acordate din │
│ │lege reprezentând rate de capital │ încasate aferente │ Fondul special de │
│ │ │ Fondului special de │ dezvoltare aflat la │
│ │ │ dezvoltare aflat la │dispoziţia guvernului │
│ │ │ dispoziţia guvernului│ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 9 │Stingerea creanţelor şi a obligaţiilor de │ 4481.01.01 │ 2675.01 │
│ │platã cãtre buget prin conversie în acţiuni, │Datorii faţã de bugetul│împrumuturi pe termen │
│ │reprezentând rate de capital │statului privind sumele│ lung acordate din │
│ │ │ încasate aferente │ Fondul special de │
│ │ │ Fondului special de │ dezvoltare aflat la │
│ │ │ dezvoltare aflat la │dispoziţia guvernului │
│ │ │ dispoziţia guvernului│ │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 260 │ 117 │
│ │ │Titluri de participare │ Rezultatul reportat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 10 │Stingerea creanţelor şi a obligaţiilor de │ 4481.01.01 │ 2676.01 │
│ │platã cãtre buget prin scutire, anulare, │Datorii faţã de bugetul│ Dobânzi aferente │
│ │prescripţie şi alte modalitãţi prevãzute de │statului privind sumele│ împrumuturilor pe │
│ │lege reprezentând dobânzi │ încasate aferente │termen lung acordate │
│ │ │ Fondului special de │din Fondul special de │
│ │ │ dezvoltare aflat la │ dezvoltare aflat la │
│ │ │ dispoziţia guvernului │dispoziţia guvernului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 11 │Stingerea creanţelor şi a obligaţiilor de │ 4481.01.01 │ 2676.01 │
│ │platã cãtre buget prin conversie în acţiuni, │Datorii faţã de bugetul│ Dobânzi aferente │
│ │reprezentând dobânzi │statului privind sumele│ împrumuturilor pe │
│ │ │ încasate aferente │termen lung acordate │
│ │ │ Fondului special de │din Fondul special de │
│ │ │ dezvoltare aflat la │ dezvoltare aflat la │
│ │ │ dispoziţia guvernului │dispoziţia guvernului │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 260 │ 117 │
│ │ │Titluri de participare │ Rezultatul reportat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 12 │Stingerea creanţelor şi a obligaţiilor de │ 4481.01.01 │ 4611.02 │
│ │platã cãtre buget prin scutire, anulare, │Datorii faţã de bugetul│ Debitori ai Fondului │
│ │prescripţie şi alte modalitãţi prevãzute de │statului privind sumele│special de dezvoltare │
│ │lege reprezentând majorãri de întârziere │ încasate aferente │ aflat la dispoziţia │
│ │ │ Fondului special de │guvernului- dobânzi şi│
│ │ │ dezvoltare aflat la │majorãri de întârziere│
│ │ │ dispoziţia guvernului │aferente împrumuturilor
│ │ │ │ acordate din Fondul │
│ │ │ │special de dezvoltare │
│ │ │ │ aflat la dispoziţia │
│ │ │ │ guvernului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 13 │Stingerea creanţelor şi a obligaţiilor de │ 4481.01.01 │ 4611.02 │
│ │platã cãtre buget prin conversie în acţiuni, │Datorii faţã de bugetul│ Debitori ai Fondului │
│ │reprezentâd majorãri de întârziere │statului privind sumele│special de dezvoltare │
│ │ │ încasate aferente │ aflat la dispoziţia │
│ │ │ Fondului special de │guvernului- dobânzi şi│
│ │ │ dezvoltare aflat la │majorãri de întârziere│
│ │ │ dispoziţia guvernului │aferente împrumuturilor
│ │ │ │ acordate din Fondul │
│ │ │ │special de dezvoltare │
│ │ │ │ aflat la dispoziţia │
│ │ │ │ guvernului │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 260 │ 117 │
│ │ │Titluri de participare │ Rezultatul reportat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 14 │Înregistrarea sumelor încasate din vânzarea │ 461 │ 794 │
│ │acţiunilor provenite din conversia creanţelor │ Debitori diverşi │Venituri din investi- │
│ │Fondului special de dezvoltare aflat la │ │ţii financiare cedate │
│ │dispoziţia guvernului ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 664 │ 260 │
│ │ │Cheltuieli din investi-│Titluri de participare│
│ │ │ţii financiare cedate │ │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5126 │ 461 │
│ │ │Disponibilitãţi în lei │ Debitori diverşi │
│ │ │ale trezoreriei centrale │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ VI │Sumele nete obţinute din din reactivarea şi │ │ │
│ │rambursarea obligaţiilor operatorilor │ │ │
│ │economici reprezentând credite bancare pentru │ │ │
│ │investiţii, preluate în contul datoriei │ │ │
│ │publice în baza <>Legii nr. 7/1992 privind │ │ │
│ │acoperirea financiarã a obligaţiilor statului │ │ │
│ │rãmase neregularizate la 31 decembrie 1990 şi │ │ │
│ │preluarea de cãtre stat şi instituţiile de │ │ │
│ │credit a pierderilor înregistrate în anii 1989│ │ │
│ │şi 1990 de operatorii economici cu capital de │ │ │
│ │stat, precum şi a creditelor bancare │ │ │
│ │neperformante │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Înregistrarea sumelor încasate din reactivarea│ 5126.03 │ 4481.01.02 │
│ │şi rambursarea obligaţiilor operatorilor │ Disponibil din │ Datorii faţã de │
│ │economici reprezentând credite bancare pentru │ reactivarea şi │ bugetul statului │
│ │investiţii, preluate în contul datoriei │rambursarea obligaţii- │ privind sumele │
│ │publice în baza <>Legii nr. 7/1992 şi înregis- │lor operatorilor econo-│ încasate din reacti- │
│ │trarea datoriei faţã de bugetul statului │mici conform Legii nr. │varea şi rambursarea │
│ │conform <>OG nr. 36/2003 │ 7/1992 │obligaţiilor operato- │
│ │ │ │ rilor economici │
│ │ │ │ conform │
│ │ │ │ <>Legii nr. 7/1992 │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Virarea sumelor încasate la bugetul de stat │ 4481.01.02 │ 5126.03 │
│ │ │Datorii faţã de bugetul│ Disponibil din │
│ │ │statului privind sumele│reactivarea şi rambur-│
│ │ │ încasate din reacti │ sarea obligaţiilor │
│ │ │ varea şi rambursarea │operatorilor economici│
│ │ │obligaţiilor operatori-│ conform Legii nr. │
│ │ │ lor economici conform │ 7/1992 │
│ │ │ <>Legii nr. 7/1992 │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ VII │Operaţiuni de clearing, barter şi cooperare │ │ │
│ │economicã │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Exporturi şi importuri │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Contravaloarea exporturilor de decontat │ 5128 │ 4621.01 │
│ │evidenţiate în conturile de clearing, barter │ Conturi de clearing, │ Creditori din sume │
│ │şi cooperare economicã │ barter şi cooperare │cuvenite operatorilor │
│ │ │ economicã │economici exportatori │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Plata contravalorii exporturilor din conturile│ 4621.01 │ 5126.09 │
│ │de disponibil de clearing, barter şi cooperare│ Creditori din sume │Disponibil din opera- │
│ │economicã │ cuvenite operatorilor │ ţiuni de clearing, │
│ │ │ economici exportatori │ barter şi cooperare │
│ │ │ │ economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Contravaloarea importurilor de decontat │ 4611.01 │ 5128 │
│ │evidenţiate în conturile în valutã de │ Debitori din creanţe │ Conturi de clearing,│
│ │clearing, barter şi cooperare economicã │externe ale României şi│ barter şi cooperare │
│ │ │ din operaţiuni de │ economicã │
│ │ │ clearing, barter şi │ │
│ │ │ cooperare economicã │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Încasarea contravalorii importurilor din │ % │ 4611.01 │
│ │conturile de disponibil de clearing, barter şi│ 5126.09 │ Debitori din creanţe │
│ │cooperare economicã de cãtre Ministerul │ Disponibil din opera- │ externe ale României │
│ │Finanţelor Publice (3% din încasãri conform │ ţiuni de clearing, │ şi din operaţiuni de │
│ │legii) │ barter şi cooperare │ clearing, barter şi │
│ │ │ economicã │ cooperare economicã │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5127.20 │ │
│ │ │ Disponibil în valutã │ │
│ │ │conform convenţiei BCR │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Înregistrarea sumelor rezultate din recupera- │ 629.04 │ 4621.08.02 │
│ │rea drepturilor care decurg din acordurile │Cheltuieli din operaţi-│ Creditori - datorii │
│ │comerciale şi de plãţi guvernamentale şi │uni de clearing, barter│faţã de Fondul Propri-│
│ │aranjamente tehnice bancare corespunzãtoare, │şi cooperare economicã-│etatea privind sumele │
│ │înregistrate în conturile de clearing, barter │ exporturi │ din operaţiuni de │
│ │şi cooperare economicã internaţionalã, │ │ clearing, barter şi │
│ │cuvenite Fondului Proprietatea conform legii │ │ cooperare economicã │
│ │(97% din încasãri conform legii) │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │Recuperarea şi virarea sumelor cãtre Fondul │ 4621.08.02 │ 4611.01 │
│ │Proprietatea, direct de cãtre bancã │ Creditori - datorii │ Debitori din creanţe │
│ │ │faţã de Fondul Proprie-│externe ale României │
│ │ │ tatea privind sumele │şi din operaţiuni de │
│ │ │ din operaţiuni de │ clearing, barter şi │
│ │ │ clearing, barter şi │ cooperare economicã │
│ │ │ cooperare economicã │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │- Contravaloarea importurilor decontate │ % │ 5128 │
│ │evidenţiate în conturile de clearing, barter │ 5126.09 │ Conturi de clearing, │
│ │şi cooperare economicã (3% din încasãri │Disponibil din operaţi-│ barter şi cooperare │
│ │conform legii) │uni de clearing, barter│ economicã │
│ │ │şi cooperare economicã │ │
│ │- Lichidarea soldurilor conturilor de │ │ │
│ │clearing, barter şi cooperare economicã │ 5127.20 │ │
│ │conform acordurilor guvernamentale │ Disponibil în valutã │ │
│ │ │ conform convenţiei BCR│ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Înregistrarea sumelor rezultate din recupera- │ 629.04 │ 4621.08.02 │
│ │rea drepturilor care decurg din acordurile │Cheltuieli din operaţi-│ Creditori - datorii │
│ │comerciale şi de plãţi guvernamentale şi │uni de clearing, barter│faţã de Fondul Propri-│
│ │aranjamente tehnice bancare corespunzãtoare, │şi cooperare economicã-│etatea privind sumele │
│ │înregistrate în conturile de clearing, barter │ exporturi │ din operaţiuni de │
│ │şi cooperare economicã internaţionalã, │ │ clearing, barter şi │
│ │cuvenite Fondului Proprietatea conform legii │ │ cooperare economicã │
│ │(97% din încasãri conform legii) │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 9 │Virarea la Fondul Proprietatea a sumelor │ 4621.08.02 │ 5128 │
│ │recuperate din operaţiuni de clearing, barter │ Creditori - datorii │ Conturi de clearing,│
│ │şi cooperare economicã pentru importurile │faţã de Fondul Proprie-│ barter şi cooperare │
│ │evidenţiate în extrasele de cont şi virate în │ tatea privind sumele │ economicã │
│ │aceeaşi lunã în contul Fondului Proprietatea │ din operaţiuni de │ │
│ │(97% din încasãri conform legii) │ clearing, barter şi │ │
│ │ │ cooperare economicã │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Dobânzi şi comisioane │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Înregistrarea contravalorii dobânzilor │ 5128 │ 766 │
│ │aferente conturilor în valutã de clearing, │ Conturi de clearing, │ Venituri din dobânzi │
│ │barter şi cooperare economicã calculate pentru│ barter şi cooperare │ │
│ │partea românã │ economicã │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Înregistrarea contravalorii dobânzilor │ 666 │ 5128 │
│ │aferente conturilor în valutã de clearing, │ Cheltuieli privind │ Conturi de clearing, │
│ │barter şi cooperare economicã calculate pentru│ dobânzile │ barter şi cooperare │
│ │partea strãinã │ │ economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Plata comisionului de gestiune conform │ 627.03 │ │
│ │convenţiei încheiate cu banca prin care se │Cheltuieli cu servicii │ 5126.09 │
│ │deruleazã operaţiunile de clearing, barter şi │bancare şi asimilate în│Disponibil din opera- │
│ │cooperare economicã │cadrul operaţiunilor de│ ţiuni de clearing, │
│ │ │ clearing, barter şi │ barter şi cooperare │
│ │ │ cooperare economicã │ economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Înregistrarea comisionului de discrepanţã │ 5128 │ 766.08 │
│ │aferent operaţiunilor de import │ Conturi de clearing, │ Venituri privind │
│ │ │ barter şi cooperare │dobânzile din operaţi-│
│ │ │ economicã │uni de clearing, │
│ │ │ │ barter şi cooperare │
│ │ │ │ economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Reevaluare │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Înregistrarea diferenţelor de curs favorabile │ 5128 │ 765.07 │
│ │rezultate din reevaluarea soldurilor contu- │ Conturi de clearing, │Venituri din diferenţe│
│ │rilor de valutã de clearing, barter şi │ barter şi cooperare │ de curs valutar din │
│ │cooperare economicã │ economicã │operaţiuni de clearing,
│ │ │ │ barter şi cooperare │
│ │ │ │ economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Înregistrarea diferenţelor de curs nefavora- │ 665.07 │ 5128 │
│ │bile rezultate din reevaluarea soldurilor │Cheltuieli din diferen-│ Conturi de clearing, │
│ │conturilor de valutã de clearing, barter şi │ţe de curs valutar din │ barter şi cooperare │
│ │cooperare economicã │operaţiuni de clearing,│ economicã │
│ │ │ barter şi cooperare │ │
│ │ │ economicã │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Majorãri de întârziere │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Sume datorate de operatorii economici angajaţi│ 4611.01 │ 718.01 │
│ │în operaţiunile de clearing, barter şi coope- │ Debitori din creanţe │ Venituri din │
│ │rare economicã, reprezentând majorãri de │externe ale României şi│ operaţiuni de │
│ │întârziere pentru neplata în termen a │ din operaţiuni de │ clearing, barter şi │
│ │obligaţiilor │ clearing, barter şi │ cooperare economicã │
│ │ │ cooperare economicã │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Sume încasate de la operatorii economici │ 5126.09 │ 4611.01 │
│ │angajaţi în operaţiunile de clearing, barter │Disponibil din operaţi-│ Debitori din creanţe │
│ │şi cooperare economicã, reprezentând majorãri │uni de clearing, barter│externe ale României │
│ │de întârziere pentru neplata în termen a │ şi cooperare economicã│şi din operaţiuni de │
│ │obligaţiilor │ │ clearing, barter şi │
│ │ │ │ cooperare economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Cheltuialã definitivã în cadrul operaţiunilor │ 654 │ % │
│ │de clearing, barter şi cooperare economicã │ Pierderi din creanţe │ 4611.01 │
│ │conform legii (anulare prin stingere sau alte │ şi debitori diverşi │ Debitori din creanţe │
│ │modalitãţi prevãzute de lege) │ │externe ale României │
│ │ │ │ şi din operaţiuni de │
│ │ │ │ clearing, barter şi │
│ │ │ │ cooperare economicã │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 5128 │
│ │ │ │ Conturi de clearing, │
│ │ │ │ barter şi cooperare │
│ │ │ │ economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli │ │
│ │aferente operaţiunilor de clearing, barter şi │ │ │
│ │cooperare economicã │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Închiderea conturilor de cheltuieli aferente │ 121.13 │ 6xx │
│ │operaţiunilor de clearing, barter şi cooperare│Rezultatul patrimonial-│ Conturi de cheltuieli│
│ │economicã │operaţiuni de clearing,│ │
│ │ │ barter şi cooperare │ │
│ │ │ economicã │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Închiderea conturilor de venituri aferente │ 7xx │ 121.13 │
│ │operaţiunilor de clearing, barter şi cooperare│ Conturi de venituri │ Rezultatul patrimo- │
│ │economicã │ │ nial - operaţiuni │
│ │ │ │ de clearing, barter │
│ │ │ │şi cooperare economicã│
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ VIII│Acordarea împrumuturilor din contul curent │ │ │
│ │general al trezoreriei statului conform OUG │ │ │
│ │nr. 146//2002 (art.7 1) şi rambursarea │ │ │
│ │acestora │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Emisiunea de titluri de stat în vederea │ 5126.11.01 │ % │
│ │rãscumpãrãrii împrumuturilor din contul curent│ Disponibil privind │ 161 │
│ │general al trezoreriei statului │împrumuturile acordate │ Împrumuturi din │
│ │ │ din contul curent │ emisiuni de │
│ │ │general al trezoreriei │ obligaţiuni │
│ │ │ statului │ 5191.01 │
│ │ │ │ Împrumuturi din │
│ │ │ │emisiuni de titluri de│
│ │ │ │ stat pe termen scurt │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Rãscumpãrarea titlurilor de stat din │ 505 │ 5126.11.01 │
│ │disponibilitãţile contului contul curent │ Obligaţiuni emise şi │ Disponibil privind │
│ │general al trezoreriei statului │ rãscumpãrate │ împrumuturile din │
│ │ │ │contul curent general │
│ │ │ │ al trezoreriei │
│ │ │ │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Anularea obligaţiunilor şi a certificatelor │ % │ 505 │
│ │de trezorerie │ 161 │Obligaţiuni emise şi │
│ │ │ Împrumuturi din │ rãscumpãrate │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5191.01 │ │
│ │ │ Împrumuturi din │ │
│ │ │emisiuni de titluri de │ │
│ │ │ stat pe termen scurt │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Evidenţierea împrumuturilor acordate din │ 4685.01 │ 5198 │
│ │disponibilitãţile contului curent general al │ Împrumuturi pe termen │ Împrumuturi primite │
│ │trezoreriei statului │ scurt acordate din │ din contul curent │
│ │ │ contul curent general │general al trezoreriei│
│ │ │al trezoreriei statului│ statului │
│ │ │ pentru finanţarea / │ │
│ │ │refinanţarea deficitului │
│ │ │ bugetului de stat │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Evidenţierea diminuãrii împrumuturilor │ 5198 │ 4685.01 │
│ │acordate din disponibilitãţile contului curent│Împrumuturi primite din│ Împrumuturi pe termen│
│ │general al trezoreriei statului │contul curent general │ scurt acordate din │
│ │ │al trezoreriei statului│contul curent general │
│ │ │ │al trezoreriei statu- │
│ │ │ │lui pentru finanţarea/│
│ │ │ │refinanţarea deficitu-│
│ │ │ │lui bugetului de stat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │Împrumuturi pe termen lung acordate din contul│ 2672 │ 5126.11.01 │
│ │curent general al trezoreriei statului │ Împrumuturi pe termen │ Disponibil privind │
│ │(sume preluate în urma operaţiunilor de │ lung acordate din │împrumuturile acordate│
│ │transpunere) │ disponibilitãţile │ din contul curent │
│ │ │contului curent general│general al trezoreriei│
│ │ │ al trezoreriei │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │Împrumuturi pe termen scurt acordate din │ 4685.02 │ 5126.11.01 │
│ │contul curent general al trezoreriei statului │ Împrumuturi pe termen │ Disponibil privind │
│ │pentru acoperirea golurilor temporare de casã │ scurt acordate din │împrumuturile acordate│
│ │ca urmare a decalajului dintre veniturile şi │ contul curent general │ din contul curent │
│ │cheltuielile bugetelor locale şi ale │al trezoreriei statului│general al trezoreriei│
│ │fondurilor speciale │pentru alte destinaţii │ statului │
│ │ │ prevãzute de lege │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Rambursarea împrumuturilor acordate din contul│ 5126.11.01 │ % │
│ │curent general al trezoreriei statului conform│ Disponibil privind │ 2672 │
│ │<>OUG nr. 146//2002 │ împrumuturile acordate│Împrumuturi pe termen │
│ │ │ din contul curent │ lung acordate din │
│ │ │general al trezoreriei │ disponibilitãţile │
│ │ │ statului │ contului curent │
│ │ │ │general al trezoreriei│
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 4685.02 │
│ │ │ │Împrumuturi pe termen │
│ │ │ │ scurt acordate din │
│ │ │ │contul curent general │
│ │ │ │ al trezoreriei │
│ │ │ │ statului pentru alte │
│ │ │ │ destinaţii │
│ │ │ │ prevãzute de lege │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 9 │Efectuarea de plasamente financiare din │ % │ 5126.11.02 │
│ │disponibilitãţile contului curent general al │ 2678.01.01 │ Disponibil privind │
│ │trezoreriei statului │Plasamente financiare │ plasamentele │
│ │ │la instituţii de credit│ financiare efectuate │
│ │ │ şi financiare │ din contul curent │
│ │ │ │ general al │
│ │ │ │ trezoreriei statului │
│ │ │ 4683 │ │
│ │ │ Plasamente financiare │ │
│ │ │ pe termen scurt │ │
│ │ │ efectuate din contul │ │
│ │ │ curent general al │ │
│ │ │ trezoreriei statului │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 10 │Recuperarea plasamentelor │ 512 │ % │
│ │ │Conturi la trezorerii │ 2678.01.01 │
│ │ │şi instituţii de credit│ Plasamente financiare│
│ │ │ │la instituţii de cre- │
│ │ │ │ dit şi financiare │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 4683 │
│ │ │ │Plasamente financiare │
│ │ │ │ pe termen scurt │
│ │ │ │ efectuate din contul │
│ │ │ │ curent general al │
│ │ │ │ trezoreriei statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 11 │Monografia operaţiunilor privind evidenţierea │ │ │
│ │dobânzilor de încasat şi încasarea acestora │ │ │
│ │este prezentatã la bugetul trezoreriei statului │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ IX │Operaţiuni de schimb valutar │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Înregistrarea sumelor intrate în contul de │ 5126 │ 581 │
│ │disponibil în lei prin schimb valutar din alt │Disponibilitãţi în lei │ Viramente interne │
│ │cont de trezorerie. │ale trezoreriei centrale │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Înregistrarea sumelor intrate în contul de │ 5127 │ 581 │
│ │disponibil în valutã prin schimb valutar din │ Disponibilitãţi în │ Viramente interne │
│ │alt cont de trezorerie │ valutã ale trezoreriei│ │
│ │ │ centrale │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Înregistrarea sumelor virate din disponibili- │ 581 │ 5126 │
│ │tãţile în lei ale trezoreriei centrale utili- │ Viramente interne │Disponibilitãţi în lei│
│ │zate pentru cumpãrarea valutei necesare │ │ ale trezoreriei │
│ │efectuãrii plãţilor la extern. │ │ centrale │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Înregistrarea sumelor virate din conturile de │ 581 │ 5127 │
│ │disponibilitãţi în valutã utilizate pentru │ Viramente interne │ Disponibilitãţi în │
│ │vânzarea valutei necesare efectuãrii plãţilor │ │valutã ale trezoreriei│
│ │în lei │ │ centrale │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Înregistrarea sumelor virate din contul de │ 581 │ 770 │
│ │finanţare bugetarã în alte conturi de trezo- │ Viramente interne │Finanţarea de la buget│
│ │rie │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ X │Operaţiuni privind lichidarea soldurilor │ │ │
│ │plasamentelor financiare efectuate din │ │ │
│ │contravaloarea în lei a împrumuturilor │ │ │
│ │externe guvernamentale în anii precedenţi │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Acordarea împrumuturilor din echivalentul în │ 512 │ 1671.01 │
│ │lei a creditelor externe guvernamentale în │ Conturi la trezorerii │ Împrumuturi din │
│ │vederea finanţãrii deficitului bugetului de │şi instituţii de credit│echivalentul în lei a │
│ │stat │ │ creditelor externe │
│ │(sume preluate în urma operaţiunilor de │ │ guvernamentale │
│ │transpunere) │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Efectuarea de plasamente financiare din │ 2678.01.02 │ 512 │
│ │contravaloarea în lei a împrumuturilor externe│ Plasamente financiare │Conturi la trezorerii │
│ │guvernamentale în anii precedenţi │ din contravaloarea în │şi instituţii de │
│ │(sume preluate în urma operaţiunilor de │ lei a împrumuturilor │credit │
│ │transpunere) │externe guvernamentale │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Rambursarea plasamentelor efectuate din │ 5126.13 │ 2678.01.02 │
│ │contravaloarea în lei a împrumuturilor externe│ Disponibil din │ Plasamente financiare│
│ │guvernamentale │contravaloarea în lei a│ din contravaloarea în│
│ │ │împrumuturilor externe │ lei a împrumuturilor │
│ │ │ │externe guvernamentale│
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │concomitent cu înregistrarea │ 1671.01 │ 5126.11.01 │
│ │ │ Împrumuturi din │ Disponibil privind │
│ │ │ echivalentul în lei a │împrumuturile acordate│
│ │ │ creditelor externe │ din contul curent │
│ │ │ guvernamentale │general al trezoreriei│
│ │ │ │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Schimb valutar │ 581 │ 5126.13 │
│ │ │ Viramente interne │ Disponibil din │
│ │ │ │contravaloarea în lei │
│ │ │ │ a împrumuturilor │
│ │ │ │ externe │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5127.06 │ 581 │
│ │ │ Disponibil în valutã │ Viramente interne │
│ │ │conform Convenţiei BNR │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Rambursarea împrumuturilor externe │ 164 │ 5127.06 │
│ │ │ Împrumuturi interne şi│ Disponibil în valutã │
│ │ │ externe contractate de│conform Convenţiei BNR│
│ │ │ stat │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ XI │Constituirea şi restituirea depozitelor atrase│ │ │
│ │pe termen scurt de la instituţii de credit şi │ │ │
│ │instituţii financiare │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Constituirea depozitelor atrase pe termen │ 5126.11.03 │ 5193.01 │
│ │scurt de la instituţii de credit şi financiare│ Disponibil privind │ Depozite atrase pe │
│ │ │ depozitele atrase pe │ termen scurt de la │
│ │ │ termen scurt de la │ instituţii de credit │
│ │ │instituţii de credit şi│ şi financiare │
│ │ │ financiare │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Restituirea depozitelor atrase pe termen scurt│ 5193.01 │ 5126.11.03 │
│ │de la instituţii de credit şi instituţii │ Depozite atrase pe │ Disponibil privind │
│ │financiare │ termen scurt de la │ depozitele atrase pe │
│ │ │instituţii de credit şi│ termen scurt de la │
│ │ │ financiare │ instituţii de credit │
│ │ │ │ şi financiare │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ XII │Constituirea şi utilizarea depozitului conform│ │ │
│ │<>art. 27 din OUG nr. 14/1998 │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Constituirea depozitului conform art. 27 din │ 5126.19.01 │ 1671.02.09 │
│ │<>OUG nr. 14/1998 (preluarea soldurilor prin │ Disponibil privind │ Depozit constituit │
│ │transpunere) │ depozitul constituit │ conform art. 27 OUG │
│ │ │conform <>art. 27 OUG nr.│ nr. 14/1998 │
│ │ │ 14/1998 │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Utilizarea depozitului conform art. 27 din OUG│ 1671.02.09 │ 5126.19.01 │
│ │nr. 14/1998 │ Depozit constituit │ Disponibil privind │
│ │ │conform art. 27 OUG nr.│ depozitul constituit │
│ │ │ 14/1998 │ conform art. 27 OUG │
│ │ │ │ nr. 14/1998 │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ XIII│Stabilirea deficitului bugetului de stat │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Înregistrarea la sfârşitul perioadei, a │ 121.09 │ 6xx │
│ │soldului debitor al conturilor de cheltuieli │ Rezultatul patrimonial│ Conturi de cheltuieli│
│ │în vederea închiderii acestora şi stabilirii │ - bugetul de stat │ │
│ │rezultatului patrimonial │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Înregistrarea la sfârşitul perioadei, a │ 7701 │ 5202 │
│ │soldului creditor al contului de finanţare │ Finanţarea de la │ Rezultatul execuţiei │
│ │bugetarã în vederea închiderii acestuia şi │ bugetul de stat │bugetului de stat din │
│ │stabilirii rezultatului bugetar │ │ anul curent │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Înregistrarea la sfârşitul anului, a sumelor │ 5202 │ 121.09 │
│ │virate pe baza extrasului de cont reprezentând│ Rezultatul execuţiei │Rezultatul patrimonial│
│ │excedentul bugetului de stat din anul curent, │bugetului de stat din │ - bugetul de stat │
│ │evidenţiat în contabilitatea trezoreriilor │ anul curent │ │
│ │teritoriale │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Înregistrarea la sfârşitul anului, a sumelelor│ 121.09 │ 5202 │
│ │preluate pe baza extrasului de cont, │Rezultatul patrimonial │ Rezultatul execuţiei │
│ │reprezentând deficitul bugetului de stat din │ - bugetul de stat │bugetului de stat din │
│ │anul curent, evidenţiat în contabilitatea │ │ anul curent │
│ │trezoreriilor teritoriale │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Înregistrarea la sfârşitul anului a împrumu- │ 5202 │ 1662 │
│ │turilor primite din disponibilitãţile contului│ Rezultatul execuţiei │ Sume primite pentru │
│ │curent general al trezoreriei statului pentru │ bugetului de stat din │acoperirea deficitului│
│ │acoperirea deficitului bugetului de stat │ anul curent │ bugetului de stat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │Înregistrarea la sfârşitul anului a acordãrii │ 2672 │ 5126.11.01.04 │
│ │împrumuturilor din disponibilitãţile contului │Împrumuturi pe termen │ Disponibil privind │
│ │curent general al trezoreriei statului pentru │ lung acordate din │împrumuturile pentru │
│ │acoperirea deficitului bugetului de stat │ disponibilitãţile │finanţarea deficitului│
│ │ │contului curent general│ bugetului de stat │
│ │ │al trezoreriei statului│ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │Înregistrarea la sfârşitul anului a împrumutu-│ 2672 │ 5126 │
│ │rilor primite din disponibilitãţile contului │Împrumuturi pe termen │Disponibilitãţi în lei│
│ │curent general al trezoreriei statului pentru │ lung acordate din │ ale trezoreriei │
│ │acoperirea deficitului bugetului asigurãrilor │ disponibilitãţile │ centrale │
│ │sociale de stat │contului curent general│ │
│ │ │al trezoreriei statului│ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ XIV │Finanţarea deficitului bugetului de stat │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Înregistrarea sumelor încasate în contul │ 5126.11.01.04 │ % │
│ │curent general al trezoreriei statului din │ Disponibil privind │ 161 │
│ │împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi │ împrumuturile pentru │ Împrumuturi din │
│ │certificate de trezorerie destinate, potrivit │finanţarea deficitului │emisiuni de obliga- │
│ │prevederilor legale, finanţãrii deficitului │ bugetului de stat │ţiuni │
│ │bugetului de stat │ │ 5191.01 │
│ │ │ │ Împrumuturi din │
│ │ │ │emisiuni de titluri de│
│ │ │ │ stat pe termen scurt │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Înregistrarea sumelor intrate în contul curent│ 5126.11.01.04 │ % │
│ │general al trezoreriei statului din împrumu- │ Disponibil privind │ 164 │
│ │turi interne şi externe contractate/garantate │ împrumuturile pentru │Împrumuturi interne şi│
│ │destinate, potrivit prevederilor legale, │finanţarea deficitului │externe contractate de│
│ │finanţãrii deficitului bugetului de stat │ bugetului de stat │ stat │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 165 │
│ │ │ │Împrumuturi interne şi│
│ │ │ │ externe garantate de │
│ │ │ │ stat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Diminuarea împrumuturilor acordate din │ 1662 │ 2672 │
│ │disponibilitãţile contului curent general al │ Sume primite pentru │Împrumuturi pe termen │
│ │trezoreriei statului pentru acoperirea │acoperirea deficitului │ lung acordate din │
│ │deficitului bugetului de stat │ bugetului de stat │ disponibilitãţile │
│ │ │ │contului curent │
│ │ │ │general al trezoreriei│
│ │ │ │statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Înregistrarea rãscumpãrãrii obligaţiunilor de │ 505 │ 5126 │
│ │stat şi a certificatelor de trezorerie │ Obligaţiuni emise şi │Disponibilitãţi în lei│
│ │destinate finanţãrii deficitului bugetului de │ rãscumpãrate │ ale trezoreriei │
│ │stat din sumele obţinute din valorificarea │ │ centrale │
│ │activelor neperformante şi din alte surse │ │ │
│ │conform prevederilor legale │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Anularea obligaţiunilor │ % │ 505 │
│ │ │ 161 │ Obligaţiuni emise │
│ │ │ Împrumuturi din │ şi rãscumpãrate │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5191.01 │ │
│ │ │ Împrumuturi din │ │
│ │ │emisiuni de titluri de │ │
│ │ │ stat pe termen scurt │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │Înregistrarea utilizãrii sumelor constituite │ 629.02 │ 4621.06 │
│ │din vãrsãminte din privatizare şi din │ Cheltuieli din │ Creditori din vãrsã- │
│ │valorificarea activelor neperformante în lei │ vãrsãminte din │minte din privatizare │
│ │şi valutã conform legii │ privatizare şi din │ şi din valorificarea │
│ │ │valorificarea activelor│ activelor │
│ │ │ neperformante │ neperformante │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- concomitent cu înregistrarea sumelor primite│ 4621.06 │ 117.09 │
│ │pentru acoperirea deficitului bugetului de │ Creditori din vãrsã- │ Rezultatul reportat -│
│ │stat vãrsãminte din privatizare şi din │ minte din privatizare │ bugetul de stat │
│ │valorificarea activelor bancare neperformante │ şi din valorificarea │ │
│ │ │activelor neperformante│ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │Înregistrarea utilizãrii sumelor constituite │ 4621.09 │ 117.09 │
│ │în Fondul special pentru produse petroliere │ Creditori din alte │ Rezultatul reportat -│
│ │pentru diminuarea datoriei publice interne │ operaţiuni derulate │ bugetul de stat │
│ │conform <>art. 4, pct. a^1) din OUG nr. 249/2000 │ prin contul curent │ │
│ │cu privire la constituirea şi utilizarea │general al trezoreriei │ │
│ │Fondului special pentru produse petroliere │ statului │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Diminuarea împrumuturilor acordate din │ 1662 │ 2672 │
│ │disponibilitãţile contului curent general al │ Sume primite pentru │Împrumuturi pe termen │
│ │trezoreriei statului pentru acoperirea defici-│ acoperirea deficitului│ lung acordate din │
│ │tului bugetului de stat cu sumele utilizate │ bugetului de stat │ disponibilitãţile │
│ │din valorificarea activelor bancare neperfor- │ │ contului curent │
│ │mante şi din alte surse conform prevederilor │ │general al trezoreriei│
│ │legale │ │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Înregistrarea sumelor încasate în contul │ 4621.06 │ 117.09 │
│ │curent general al trezoreriei statului din │ Creditori din vãrsã- │Rezultatul reportat - │
│ │venituri din privatizare destinate, potrivit │ minte din privatizare │ bugetul de stat │
│ │prevederilor legale, diminuãrii deficitului │ şi din valorificarea │ │
│ │bugetului de stat │activelor neperformante│ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- concomitent cu înregistrarea virãriii │ 581 │ 5126.08 │
│ │sumelor din conturile de disponibil din │ Viramente interne │Disponibil în lei din │
│ │vãrsãminte din privatizare şi din valorifica- │ │ vãrsãminte din │
│ │rea activelor neperformante │ │ privatizare şi din │
│ │ │ │valorificarea acti- │
│ │ │ │velor neperformante │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 5127.05 │
│ │ │ │ Disponibil în valutã │
│ │ │ │ din vãrsãminte din │
│ │ │ │ privatizare şi din │
│ │ │ │valorificarea acti- │
│ │ │ │velor neperformante │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- concomitent cu înregistrarea intrãrii │ 5126.11.01.04 │ 581 │
│ │sumelor din conturile de disponibil din │ Disponibil privind │ Viramente interne │
│ │vãrsãminte din privatizare şi din valorifi- │ împrumuturile pentru │ │
│ │carea activelor neperformante │finanţarea deficitului │ │
│ │ │ bugetului de stat │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 9 │Diminuarea împrumuturilor acordate din │ 1662 │ 2672 │
│ │disponibilitãţile contului curent general al │ Sume primite pentru │Împrumuturi pe termen │
│ │trezoreriei statului pentru acoperirea │acoperirea deficitului │ lung acordate din │
│ │deficitului bugetului de stat │ bugetului de stat │ disponibilitãţile │
│ │ │ │ contului curent │
│ │ │ │general al trezoreriei│
│ │ │ │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ XV │Creanţe externe ale României provenite din │ │ │
│ │activitatea de comerţ exterior şi cooperare │ │ │
│ │economicã internaţionalã derulatã înainte de │ │ │
│ │31.12.1989 │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Înregistrarea creanţelor externe ale României │ 4611.01 │ 718.02 │
│ │provenite din activitatea de comerţ exterior │ Debitori din creanţe │ Venituri din creanţe │
│ │şi cooperare economicã internaţionalã derulatã│externe ale României şi│ externe ale României │
│ │înainte de 31.12.1989 │ din operaţiuni de │ │
│ │ │ clearing, barter şi │ │
│ │ │ cooperare economicã │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Înregistrarea sumelor provenite din recupe- │ 629.06 │ 4621.08.01 │
│ │rarea creanţelor României provenite din │ Cheltuieli din sumele │Creditori-datorii faţã│
│ │activitatea de comerţ exterior şi cooperare │ constituite din │de Fondul Proprietatea│
│ │economicã internaţionalã, derulatã înainte de │recuperarea creanţelor │ privind sumele din │
│ │31 decembrie 1989, reglementate în baza Legii │ României │recuperarea creanţelor│
│ │nr. 29/1994, cu modificãrile ulterioare, │ │ externe ale României │
│ │cuvenite Fondului Proprietatea conform legii │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Înregistrarea diferenţelor favorabile de curs │ 4611.01 │ 765.03 │
│ │valutar rezultate din reevaluarea debitorilor │ Debitori din creanţe │Venituri din diferenţe│
│ │în valutã din recuperarea creanţelor externe │externe ale României şi│ de curs valutar │
│ │ale României │ din operaţiuni de │ aferente crenţelor │
│ │ │ clearing, barter şi │externe ale României │
│ │ │ cooperare economicã │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Înregistrarea diferenţelor nefavorabile de │ 665.03 │ 4611.01 │
│ │curs valutar rezultate din reevaluarea │Cheltuieli din diferen-│ Debitori din creanţe │
│ │debitorilor în valutã din recuperarea │ ţe de curs valutar │externe ale României │
│ │creanţelor externe ale României │ aferente creanţelor │şi din operaţiuni de │
│ │ │ externe ale României │ clearing, barter şi │
│ │ │ │ cooperare economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Înregistrarea diferenţelor nefavorabile de │ 665.03 │ 4621.08.01 │
│ │curs valutar rezultate din reevaluarea obliga-│Cheltuieli din diferen-│Creditori-datorii faţã│
│ │ţiilor în valutã faţã de Fondul Proprietatea │ ţe de curs valutar │de Fondul Proprietatea│
│ │privind sumele din recuperarea creanţelor │ aferente creanţelor │ privind sumele din │
│ │externe ale României │ externe ale României │recuperarea creantelor│
│ │ │ │ externe ale României │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │Înregistrarea diferenţelor favorabile de curs │ 4621.08.01 │ 765.03 │
│ │valutar rezultate din reevaluarea obligaţiilor│Creditori- datorii faţã│Venituri din diferenţe│
│ │în valutã faţã de Fondul Proprietatea privind │de Fondul Proprietatea │ de curs valutar │
│ │sumele din recuperarea creanţelor externe ale │ privind sumele din │ aferente creanţelor │
│ │României │recuperarea creanţelor │ externe ale României │
│ │ │ externe ale României │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │Evidenţierea sumelor încasate în lei din │ 5126.01 │ 4611.01 │
│ │recuperarea creanţelor, inclusiv creanţele │ Disponibil din sume │ Debitori din creanţe │
│ │accesorii │ încasate din │externe ale României │
│ │ │recuperarea creanţelor │şi din operaţiuni de │
│ │ │ externe ale României │ clearing, barter şi │
│ │ │ │ cooperare economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Evidenţea creanţelor, inclusiv creanţele │ 5127.20 │ 4611.01 │
│ │accesorii │ Disponibil în valutã │ Debitori din creanţe │
│ │ │ conform convenţiei BCR│externe ale României │
│ │ │ │ şi din operaţiuni de │
│ │ │ │ clearing, barter şi │
│ │ │ │ cooperare economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 9 │Înregistrarea dobânzilor încasate aferente │ 5127.20 │ 766 │
│ │disponibilului în valutã │ Disponibil în valutã │ Venituri din dobânzi │
│ │ │ conform convenţiei │ │
│ │ │ BCR │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 10 │Plata comisioanelor bancare │ 627.09 │ 5127.20 │
│ │ │ Alte cheltuieli cu │ Disponibil în valutã │
│ │ │ servicii bancare şi │ conform convenţiei │
│ │ │ asimilate │ BCR │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 11 │Înregistrarea cheltuielilor cuvenite opera- │ 629.06 │ 4621.01 │
│ │torilor economici exportatori │ Cheltuieli din fondul │ Creditori din sume │
│ │ │ constituit din │cuvenite operatorilor │
│ │ │recuperarea creanţelor │economici exportatori │
│ │ │ României │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 12 │Virarea sumelor cãtre operatorii economici │ 4621.01 │ 5126.01 │
│ │exportatori │ Creditori din sume │ Disponibil din sume │
│ │ │ cuvenite operatorilor │încasate din recupera-│
│ │ │ economici exportatori │rea creanţelor externe│
│ │ │ │ ale României │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 13 │Recuperarea şi virarea creanţelor externe ale │ 4621.08.01 │ 4611.01 │
│ │României de cãtre Fondul Proprietatea, direct │Creditori- datorii faţã│ Debitori din creanţe │
│ │de cãtre bancã │ de Fondul Proprietatea│ externe ale României │
│ │ │ privind sumele din │ şi din operaţiuni de │
│ │ │recuperarea creantelor │ clearing, barter şi │
│ │ │ externe ale României │ cooperare economicã │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 14 │Închiderea conturilor de cheltuieli şi │ 121 │ % │
│ │venituri corespunzãtoare aferente creanţelor │Rezultatul patrimonial │ 627.09 │
│ │externe ale României │ │ Alte cheltuieli cu │
│ │ │ │ servicii bancare şi │
│ │ │ │ asimilate │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 629.06 │
│ │ │ │Cheltuieli din sumele │
│ │ │ │ constituite din │
│ │ │ │recuperarea creanţelor│
│ │ │ │ României │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 665.03 │
│ │ │ │ Cheltuieli din dife- │
│ │ │ │renţe de curs valutar │
│ │ │ │ aferente creanţelor │
│ │ │ │externe ale României │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 15 │Închiderea conturilor de cheltuieli şi │ % │ 121 │
│ │venituri corespunzãtoare diferenţelor de curs │ 718.02 │Rezultatul patrimonial│
│ │valutar aferente creanţelor externe ale │ Venituri din creanţe │ │
│ │României │ externe ale României │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 765.03 │ │
│ │ │Venituri din diferenţe │ │
│ │ │ de curs valutar │ │
│ │ │ aferente creanţelor │ │
│ │ │ externe ale României │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 766 │ │
│ │ │ Venituri din dobânzi │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 16 │Constituirea de depozite bancare conform │ 581 │ 5127.20 │
│ │convenţiei BCR │ Viramente interne │ Disponibil în valutã │
│ │ │ │conform convenţiei BCR│
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 17 │Lichidarea depozitului │ 5127.21 │ 581 │
│ │ │ Depozite bancare în │ Viramente interne │
│ │ │ valutã conform │ │
│ │ │ convenţiei BCR │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ XVI │Cheltuielile bugetului de stat - MFP - Acţiuni│ │ │
│ │generale │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Dobânzi aferente datoriei publice │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Cheltuieli privind dobânzi aferente datoriei │ │ │
│ │publice │ │ │
│ │- Înregistrare dobânzi - pentru anul curent │ 666 │ % │
│ │ │ Cheltuieli privind │ 1684.01 │
│ │ │ dobânzile │ Dobânzi aferente │
│ │ │ │împrumuturilor interne│
│ │ │ │şi externe contractate│
│ │ │ │de stat în exerciţiul │
│ │ │ │ curent │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 1685.01 │
│ │ │ │ Dobânzi aferente │
│ │ │ │împrumuturilor interne│
│ │ │ │şi externe garantate │
│ │ │ │de stat în exerciţiul │
│ │ │ │ curent │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 5186 │
│ │ │ │ Dobânzi de plãtit │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Înregistrare dobânzi - pentru anii urmãtori │ 471 │ % │
│ │ │Cheltuieli înregistrate│ │
│ │ │ în avans │ 1684.02 │
│ │ │ │ Dobânzi aferente │
│ │ │ │împrumuturilor interne│
│ │ │ │şi externe contractate│
│ │ │ │de stat în exerciţiile│
│ │ │ │ viitoare │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 1685.02 │
│ │ │ │ Dobânzi aferente │
│ │ │ │împrumuturilor interne│
│ │ │ │şi externe garantate │
│ │ │ │de stat în exerciţiile│
│ │ │ │ viitoare │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Platã în lei a dobânzilor datorate pentru │ % │ 7701 │
│ │exerciţiul curent │ 1684.01 │ Finanţarea de la │
│ │ │ Dobânzi aferente │ bugetul de stat │
│ │ │împrumuturilor interne │ │
│ │ │şi externe contractate │ │
│ │ │ de stat în exerciţiul │ │
│ │ │ curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 1685.01 │ │
│ │ │ Dobânzi aferente │ │
│ │ │împrumuturilor interne │ │
│ │ │şi externe garantate de│ │
│ │ │stat în exerciţiul │ │
│ │ │ curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5186 │ │
│ │ │ Dobânzi de plãtit │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Schimb valutar │ 581 │ 7701 │
│ │ │ Viramente interne │ Finanţarea de la │
│ │ │ │ bugetul de stat │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5127.06 │ 581 │
│ │ │Disponibil în valutã │ Viramente interne │
│ │ │conform Convenţiei BNR │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Platã în valutã a dobânzilor datorate pentru│ % │ 5127.06 │
│ │exerciţiul curent │ 1684.01 │ Disponibil în valutã │
│ │ │ Dobânzi aferente │conform Convenţiei BNR│
│ │ │ împrumuturilor interne│ │
│ │ │ şi externe contractate│ │
│ │ │ de stat în exerciţiul │ │
│ │ │ curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 1685.01 │ │
│ │ │ Dobânzi aferente │ │
│ │ │împrumuturilor interne │ │
│ │ │şi externe garantate de│ │
│ │ │stat în exerciţiul │ │
│ │ │ curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5186 │ │
│ │ │ Dobânzi de plãtit │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Diferenţe de curs aferente datoriei publice şi│ │ │
│ │alte cheltuieli │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Înregistrarea cheltuielilor cu diferenţele │ 665.01 │ % │
│ │de curs valutar nefavorabile suportate din │ Cheltuieli din │ 1611 │
│ │bugetul de stat │ diferenţe de curs │ Împrumuturi din │
│ │- MFP - Acţiuni generale │valutar din bugetul de │ emisiuni de │
│ │ │ stat │obligaţiuni cu termen │
│ │ │ │ de rãscumpãrare în │
│ │ │ │ exerciţiul curent │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 1641 │
│ │ │ │Împrumuturi interne şi│
│ │ │ │externe contractate de│
│ │ │ │ stat cu termen de │
│ │ │ │ rambursare în │
│ │ │ │ exerciţiul curent │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 1651 │
│ │ │ │Împrumuturi interne şi│
│ │ │ │ externe garantate de │
│ │ │ │ stat cu termen de │
│ │ │ │ rambursare în │
│ │ │ │ exerciţiul curent │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 1684.01 │
│ │ │ │ Dobânzi aferente │
│ │ │ │împrumuturilor interne│
│ │ │ │şi externe contractate│
│ │ │ │de stat în exerciţiul │
│ │ │ │ curent │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 5186 │
│ │ │ │ Dobânzi de plãtit │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Înregistrarea veniturilor cu diferenţele de │ % │ 765.04 │
│ │curs valutar favorabile care se cuvin │ 1611 │Venituri din diferenţe│
│ │bugetului de stat în contul de venituri │ Împrumuturi din │ de curs valutar │
│ │deschis la trezoreria municipiului Bucureşti │emisiuni de obligaţiuni│ aferente │
│ │ │ cu termen de │ împrumuturilor │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 1641 │ │
│ │ │Împrumuturi interne şi │ │
│ │ │externe contractate de │ │
│ │ │ stat cu termen de │ │
│ │ │ rambursare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 1651 │ │
│ │ │Împrumuturi interne şi │ │
│ │ │ externe garantate de │ │
│ │ │ stat cu termen de │ │
│ │ │ rambursare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 1684.01 │ │
│ │ │ Dobânzi aferente │ │
│ │ │împrumuturilor interne │ │
│ │ │şi externe contractate │ │
│ │ │ de stat în exerciţiul │ │
│ │ │ curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5186 │ │
│ │ │ Dobânzi de plãtit │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Rambursarea împrumuturilor şi plata │ % │ 7701 │
│ │dobânzilor aferente - în lei │ 1641 │ Finanţarea de la │
│ │ │Împrumuturi interne şi │ bugetul de stat │
│ │ │externe contractate de │ │
│ │ │ stat cu termen de │ │
│ │ │ rambursare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 1651 │ │
│ │ │Împrumuturi interne şi │ │
│ │ │ externe garantate de │ │
│ │ │ stat cu termen de │ │
│ │ │ rambursare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 1684.01 │ │
│ │ │ Dobânzi aferente │ │
│ │ │împrumuturilor interne │ │
│ │ │şi externe contractate │ │
│ │ │ de stat în exerciţiul │ │
│ │ │ curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5186 │ │
│ │ │ Dobânzi de plãtit │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rãscumpãrarea obligaţiunilor - lei │ 505 │ 7701 │
│ │ │ Obligaţiuni emise şi │ Finanţarea de la │
│ │ │ rãscumpãrate │ bugetul de stat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Anularea obligaţiunilor - lei │ 1611 │ 505 │
│ │ │ Împrumuturi din │ Obligaţiuni emise şi │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ rãscumpãrate │
│ │ │ cu termen de │ │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Schimb valutar │ 581 │ 7701 │
│ │ │ Viramente interne │ Finanţarea de la │
│ │ │ │ bugetul de stat │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5127.06 │ 581 │
│ │ │Disponibil în valutã │ Viramente interne │
│ │ │conform Convenţiei BNR │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Rambursarea împrumuturilor, plata │ % │ 5127.06 │
│ │dobânzilor, comisioanelor aferente şi alte │ 1641 │ Disponibil în valutã │
│ │cheltuieli - în valutã │Împrumuturi interne şi │conform Convenţiei BNR│
│ │ │externe contractate de │ │
│ │ │ stat cu termen de │ │
│ │ │ rambursare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 1651 │ │
│ │ │Împrumuturi interne şi │ │
│ │ │ externe garantate de │ │
│ │ │ stat cu termen de │ │
│ │ │ rambursare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 1684.01 │ │
│ │ │ Dobânzi aferente │ │
│ │ │împrumuturilor interne │ │
│ │ │şi externe contractate │ │
│ │ │de stat în exerciţiul │ │
│ │ │ curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5186 │ │
│ │ │ Dobânzi de plãtit │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 627.01 │ │
│ │ │Cheltuieli cu servicii │ │
│ │ │bancare şi asimilate │ │
│ │ │din bugetul de stat │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 679.01 │ │
│ │ │ Alte cheltuieli din │ │
│ │ │ bugetul de stat │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rãscumpãrarea obligaţiunilor - valutã │ 505 │ 5127.06 │
│ │ │ Obligaţiuni emise şi │ Disponibil în valutã │
│ │ │ rãscumpãrate │conform Convenţiei BNR│
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Anularea obligaţiunilor - valutã │ 1611 │ 505 │
│ │ │ Împrumuturi din │ Obligaţiuni emise şi │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ rãscumpãrate │
│ │ │ cu termen de │ │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Cheltuieli cu servicii executate de terţi │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Cheltuieli cu servicii executate de terţi │ 628.01 │ 401.01 │
│ │(inclusiv cheltuielile cu servicii privind │ Alte cheltuieli cu │ Furnizori - bugetul │
│ │evaluarea riscului de ţarã) │serviciile executate de│ de stat │
│ │ │ terţi din bugetul de │ │
│ │ │ stat │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Plata furnizorilor de servicii - lei │ 401.01 │ 7701 │
│ │ │Furnizori - bugetul de │ Finanţarea de la │
│ │ │ stat │ bugetul de stat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Schimb valutar │ 581 │ 7701 │
│ │ │ Viramente interne │ Finanţarea de la │
│ │ │ │ bugetul de stat │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5127.06 │ 581 │
│ │ │Disponibil în valutã │ Viramente interne │
│ │ │conform Convenţiei BNR │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Plata furnizorilor de servicii privind │ 401.01 │ 5127.06 │
│ │evaluarea riscului de ţarã - valutã │Furnizori - bugetul de │ Disponibil în valutã │
│ │ │ stat │conform Convenţiei BNR│
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Cheltuieli cu comisioane │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Plata comisioanelor - valutã │ 627.01 │ 5127.06 │
│ │ │Cheltuieli cu servicii │ Disponibil în valutã │
│ │ │ bancare şi asimilate │conform Convenţiei BNR│
│ │ │ din bugetul de stat │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Plata comisioanelor - lei │ 627.01 │ 7701 │
│ │ │Cheltuieli cu servicii │ Finanţarea de la │
│ │ │ bancare şi asimilate │ bugetul de stat │
│ │ │ din bugetul de stat │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Alte cheltuieli │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Plãţi în contul │ % │ 7701 │
│ │- Stimularea exportului │ 670.01 │ Finanţarea de la │
│ │- transferurilor de capital │ Subvenţii din bugetul │ bugetul de stat │
│ │- transferurilor interne │ de stat │ │
│ │- primelor de rambursare a obligaţiunilor │ │ │
│ │ │ 672.01 │ │
│ │ │Transferuri de capital │ │
│ │ │ între unitãţi ale │ │
│ │ │administraţiei publice │ │
│ │ │ - bugetul de stat │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 673.01 │ │
│ │ │Transferuri interne din│ │
│ │ │ bugetul de stat │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 6868 │ │
│ │ │ Cheltuieli financiare │ │
│ │ │ privind amortizarea │ │
│ │ │primelor de rambursare │ │
│ │ │ a obligatiunilor │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │Schimb valutar │ 581 │ 7701 │
│ │ │ Viramente interne │ Finanţarea de la │
│ │ │ │ bugetul de stat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 7 │Cheltuieli privind transferurile în │ 674.01 │ 5127.06 │
│ │strãinãtate │ Transferuri în │ Disponibil în valutã │
│ │ │strãinãtate din bugetul│conform Convenţiei BNR│
│ │ │ de stat │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Cheltuieli privind contribuţia României la │ │ │
│ │bugetul Uniunii Europene │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea cheltuieli privind contribuţia │ 675 │ 459 │
│ │României la bugetul Uniunii Europene │ Contribuţia României │ Sume datorate │
│ │ │ la bugetul Uniunii │ bugetului Uniunii │
│ │ │ Europene │ Europene │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Plata contribuţia României la bugetul Uniunii │ 459 │ 7701 │
│ │Europene │ Sume datorate │ Finanţarea de la │
│ │ │ bugetului Uniunii │ bugetul de stat │
│ │ │ Europene │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 8 │Restituiri de fonduri şi sume regularizate cu │ │ │
│ │bugetul statului │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea sumelor încasate în conturile de│ 7701 │ 117.09 │
│ │finanţare bugetarã aferente unor plãţi │ Finanţarea de la │Rezultatul reportat - │
│ │efectuate din bugetele anilor precedenţi care │ bugetul de stat │ bugetul de stat │
│ │se restituie în anul curent conform │ │ │
│ │prevederilor legale. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Sume regularizate cu bugetul statului │ 7701 │ 672.01 │
│ │ │ Finanţarea de la │Transferuri de capital│
│ │ │ bugetul de stat │ între unitãţi ale │
│ │ │ │administraţiei publice│
│ │ │ │ - bugetul de stat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ XVII│Bugetul trezoreriei statului │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │VENITURI │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Venituri din majorãri de întârziere pentru │ % │ 7513 │
│ │neplata creanţelor bugetului trezoreriei │ 4669 │ Amenzi, penalitãţi şi│
│ │statului │ Creanţe ale bugetului │ confiscãri │
│ │ │ trezoreriei statului │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5241 │ │
│ │ │Disponibil al bugetului│ │
│ │ │ trezoreriei statului │ │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5241 │ 4669 │
│ │ │Disponibil al bugetului│Creanţe ale bugetului │
│ │ │ trezoreriei statului │ trezoreriei statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Diverse venituri │ % │ 7514 │
│ │ │ 4669 │ Diverse venituri │
│ │ │Creanţe ale bugetului │ │
│ │ │trezoreriei statului │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5241 │ │
│ │ │Disponibil al bugetului│ │
│ │ │ trezoreriei statului │ │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5241 │ 4669 │
│ │ │Disponibil al bugetului│Creanţe ale bugetului │
│ │ │ trezoreriei statului │ trezoreriei statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Venituri din dobânzi │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Dobânzi aferente creanţelor imobilizate │ % │ 763.09 │
│ │corespunzãtoare exerciţiului │ 2676 │ Venituri din dobânzi │
│ │ │ Dobânzi aferente │ aferente creanţelor │
│ │ │ împrumuturilor pe │ imobilizate - bugetul│
│ │ │ termen lung │ trezoreriei statului │
│ │ │ │ │
│ │ │ 2679 │ │
│ │ │ Dobânzi aferente │ │
│ │ │creanţelor imobilizate │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Dobânzi aferente creanţelor imobilizate │ % │ 472 │
│ │corespunzãtoare exerciţiilor urmãtoare │ 2676 │Venituri înregistrate │
│ │ │ Dobânzi aferente │ în avans │
│ │ │ împrumuturilor pe │ │
│ │ │ termen lung │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 2679 │ │
│ │ │ Dobânzi aferente │ │
│ │ │creanţelor imobilizate │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Dobânzi aferente împrumuturilor şi │ % │ 766.02 │
│ │plasamentelor pe termen scurt pentru: │ 469.03 │ Venituri din dobânzi │
│ │- plasamentele financiare pe termen scurt la │ Dobânzi aferente │ aferente bugetului │
│ │ instituţii de credit şi financiare şi │plasamentelor financia-│ trezoreriei statului │
│ │- împrumuturile pe termen scurt din contul │re pe termen scurt la │ │
│ │ curent general al trezoreriei statului │instituţii de credit şi│ │
│ │ │ financiare │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 469.05 │ │
│ │ │ Dobânzi aferente │ │
│ │ │ împrumuturilor pe │ │
│ │ │termen scurt din contul│ │
│ │ │ curent general al │ │
│ │ │ trezoreriei statului │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Încasarea dobânzilor aferente: │ 5241 │ % │
│ │- împrumuturilor pe termen lung acordate din │Disponibil al bugetului│ 2676 │
│ │ disponibilitãţile contului curent general al│ trezoreriei statului │ Dobânzi aferente │
│ │ trezoreriei statului │ │ împrumuturilor pe │
│ │- plasamentelor financiare din │ │ termen lung │
│ │ contravaloarea în lei a împrumuturilor │ │ │
│ │ externe guvernamentale │ │ 2679 │
│ │- plasamentelor financiare pe termen scurt │ │ Dobânzi aferente │
│ │- împrumuturilor pe termen scurt acordate din │ │creanţelor imobilizate│
│ │ contul curent general al trezoreriei statului│ │ │
│ │ │ │ 469.03 │
│ │ │ │ Dobânzi aferente │
│ │ │ │ plasamentelor │
│ │ │ │ financiare pe termen │
│ │ │ │scurt la instituţii de│
│ │ │ │ credit şi financiare │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 469.05 │
│ │ │ │ Dobânzi aferente │
│ │ │ │ împrumuturilor pe │
│ │ │ │ termen scurt din │
│ │ │ │contul curent general │
│ │ │ │ al trezoreriei │
│ │ │ │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Dobânzi de încasat aferente conturilor de │ 5187.01 │ 766.02 │
│ │disponibil │ Dobânzi de încasat │ Venituri din dobânzi │
│ │ │ aferente │ aferente bugetului │
│ │ │ disponibilitãţilor │ trezoreriei statului │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Încasarea dobânzilor │ 5241 │ % │
│ │ │Disponibil al bugetului│ 5187.01 │
│ │ │ trezoreriei statului │ Dobânzi de încasat │
│ │ │ │ aferente │
│ │ │ │ disponibilitãţilor │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 766 │
│ │ │ │ Venituri din dobânzi │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Dobânda acumulatã adjudecatã aferentã │ 5126 │ 4481.02 │
│ │emisiunilor de obligaţiuni │Disponibilitãţi în lei │ Alte datorii faţã de │
│ │ │ ale trezoreriei │ bugetul trezoreriei │
│ │ │ centrale │ statului │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Virarea dobânzilor acumulate la bugetul │ 4481.01.09 │ 5126 │
│ │trezoreriei statului │ Alte datorii faţã de │Disponibilitãţi în lei│
│ │ │ bugetul statului │ ale trezoreriei │
│ │ │ │ centrale │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Încasarea dobânzilor acumulate la bugetul │ 5241 │ 766.02 │
│ │trezoreriei statului │Disponibil al bugetului│ Venituri din dobânzi │
│ │ │ trezoreriei statului │ aferente bugetului │
│ │ │ │ trezoreriei statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea sumelor în curs de clarificare │ 512 │ 473 │
│ │încasate în conturile de disponibilitãţi │Conturi la trezorerii │Decontãri din operaţii│
│ │ │şi instituţii de credit│în curs de clarificare│
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ 1) În cazul în care sumele reprezentând │ 473 │ 766.02 │
│ │dobânzi se cuvin bugetului trezoreriei │Decontãri din operaţii │ Venituri din dobânzi │
│ │statului │în curs de clarificare │ aferente bugetului │
│ │ │ │ trezoreriei statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ 2) În cazul în care sumele reprezentând │ 473 │ 4481.01.09 │
│ │dobânzi care se cuvin bugetului de stat │Decontãri din operaţii │ Alte datorii faţã de │
│ │ │în curs de clarificare │ bugetul statului │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Schimb valutar │ 581 │ 5127 │
│ │ │ Viramente interne │ Disponibilitãţi în │
│ │ │ │valutã ale trezoreriei│
│ │ │ │ centrale │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5126 │ 581 │
│ │ │Disponibilitãţi în lei │ Viramente interne │
│ │ │ ale trezoreriei │ │
│ │ │ centrale │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Virarea sumelor la bugetul de stat │ 4481.01.09 │ 5126 │
│ │ │Alte datorii faţã de │Disponibilitãţi în lei│
│ │ │ bugetul statului │ ale trezoreriei │
│ │ │ │ centrale │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Dobânzi încasate pentru operaţiunile derulate │ 5241 │ 766.02 │
│ │prin contul curent general al trezoreriei │Disponibil al bugetului│ Venituri din dobânzi │
│ │statului │trezoreriei statului - │ aferente bugetului │
│ │ │ lei │ trezoreriei statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │CHELTUIELI │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Comisioane plãtite instituţiilor de credit │ 627.02 │ 7709 │
│ │pentru servicii efectuate în contul trezore- │Cheltuieli cu servicii │Finanţarea de la │
│ │riei statului │bancare şi asimilate │bugetul trezoreriei │
│ │Comisioane plãtite pentru operaţiunile derula-│din bugetul trezoreriei│statului │
│ │te prin contul curent general al trezoreriei │ statului │ │
│ │statului şi prin conturile de valutã deschise │ │ │
│ │la BNR │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Dobânzi aferente împrumuturilor pe termen lung│ 666.02 │ 168 │
│ │ │ Cheltuieli privind │ Dobânzi aferente │
│ │ │ dobânzile din bugetul │ împrumuturilor şi │
│ │ │ trezoreriei statului │ datoriilor asimilate │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Dobânzi aferente împrumuturilor pe termen lung│ 471 │ 168 │
│ │corespunzãtoare exerciţiilor viitoare │Cheltuieli înregistrate│ Dobânzi aferente │
│ │ │ în avans │ împrumuturilor şi │
│ │ │ │datoriilor asimilate │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Plata dobânzilor din bugetul trezoreriei │ 168 │ 7709 │
│ │statului catre banca creditoare - lei │ Dobânzi aferente │ Finanţarea de la │
│ │ │ împrumuturilor şi │ bugetul trezoreriei │
│ │ │ datoriilor asimilate │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Schimb valutar │ 581 │ 7709 │
│ │ │ Viramente interne │ Finanţarea de la │
│ │ │ │ bugetul trezoreriei │
│ │ │ │ statului │
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5127.06 │ 581 │
│ │ │Disponibil în valutã │ Viramente interne │
│ │ │conform Convenţiei BNR │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Plata dobânzilor din bugetul trezoreriei │ 168 │ 5127.06 │
│ │statului catre banca creditoare - valutã │ Dobânzi aferente │ Disponibil în valutã │
│ │ │ împrumuturilor şi │conform Convenţiei BNR│
│ │ │ datoriilor asimilate │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Alte cheltuieli cu dobânzi │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- dobânzi aferente dobânzilor pentru depozite │ 666.02 │ 5186 │
│ │ atrase │ Cheltuielil privind │ Dobânzi de plãtit │
│ │ │ dobânzile din bugetul │ │
│ │ │ trezoreriei statului │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- plata dobânzilor aferente dobânzilor pentru │ 5186 │ 7709 │
│ │ depozite atrase │ Dobânzi de plãtit │ Finanţarea de la │
│ │ │ │ bugetul trezoreriei │
│ │ │ │ statului │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- dobânzi aferente dobânzilor pentru │ 666.02 │ 5186 │
│ │disponibilitãţi ale instituţiilor publice │ Cheltuieli privind │ Dobânzi de plãtit │
│ │(inclusiv trezoreria centralã) │ dobânzile din bugetul │ │
│ │ │ trezoreriei statului │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- plata dobânzilor aferente dobânzilor pentru │ 5186 │ 7709 │
│ │disponibilitãţi ale instituţiilor publice │ Dobânzi de plãtit │ Finanţarea de la │
│ │(inclusiv trezoreria centralã) │ │ bugetul trezoreriei │
│ │ │ │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea în roşu a creanţelor bugetului │ 4669 │ 117.11 │
│ │trezoreriei statului regularizate în anul │ Creanţe ale bugetului │Rezultatul reportat - │
│ │curent care corespund veniturilor din anii │ trezoreriei statului │bugetul trezoreriei │
│ │precedenţi │ │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea în roşu a dobânzilor aferente │ 469 │ 117.11 │
│ │împrumuturilor pe termen scurt acordate │ Dobânzi aferente │Rezultatul reportat - │
│ │regularizate în anul curent corespunzãtoare │împrumuturilor acordate│bugetul trezoreriei │
│ │care corespund veniturilor din anii precedenţi│ pe termen scurt │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│XVIII│REZULTATUL EXERCITIULUI CURENT AL BUGETULUI │ │ │
│ │TREZORERIEI CENTRALE │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Închiderea la sfârşitul perioadei a conturilor│ 7xx │ 121.11 │
│ │de venituri prin contul de rezultat │ Conturi de venituri │Rezultatul patrimonial│
│ │patrimonial │ │- bugetul trezoreriei │
│ │ │ │ statului │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Închiderea la sfârşitul perioadei a conturilor│ 121.11 │ 6xx │
│ │de cheltuieli prin contul de rezultat │Rezultatul patrimonial │Conturi de cheltuieli │
│ │patrimonial │- bugetul trezoreriei │ │
│ │ │ statului │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Transferarea la sfârşitul anului a soldului │ 5242 │ 5241 │
│ │contului de disponibil al bugetului │ Rezultat al execuţiei │ Disponibil al │
│ │trezoreriei statului în contul de rezultat al │ bugetului trezoreriei │bugetului trezoreriei │
│ │execuţiei bugetului trezoreriei statului din │ statului din anul │ statului │
│ │anul curent │ curent │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Închiderea la sfârşitul perioadei a contului │ 7709 │ 5242 │
│ │de finanţare de la bugetul trezoreriei │ Finanţarea de la │Rezultat al execuţiei │
│ │statului prin contul de rezultat al execuţiei │ bugetul trezoreriei │bugetului trezoreriei │
│ │bugetului trezoreriei statului din anul curent│ statului │statului din anul │
│ │ │ │curent │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │REZULTATUL EXERCIŢIULUI PRECEDENT AL │ │ │
│ │BUGETULUI TREZORERIILOR TERITORIALE │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea la sfârşitul anului a sumelor │ 5242 │ 121.11 │
│ │virate de trezoreriile teritoriale pe baza │ Rezultat al execuţiei │Rezultatul patrimonial│
│ │extrasului de cont reprezentând excedentele │ bugetului trezoreriei │- bugetul trezoreriei │
│ │bugetelor trezoreriilor teritoriale din anul │ statului din anul │ statului │
│ │curent, evidenţiat în contabilitatea │ curent │ │
│ │trezoreriilor teritoriale │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea la sfârşitul anului a sumelor │ 121.11 │ 5242 │
│ │preluate pe baza extrasului de cont, │Rezultatul patrimonial │Rezultat al execuţiei │
│ │reprezentând deficitele bugetelor │- bugetul trezoreriei │bugetului trezoreriei │
│ │trezoreriilor teritoriale din anul curent, │ statului │statului din anul │
│ │evidenţiat în contabilitatea trezoreriilor │ │curent │
│ │teritoriale │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea deficitului patrimonial │ 117.11 │ 121.11 │
│ │înregistrat în exerciţiul curent, transferat │Rezultatul reportat - │Rezultatul patrimonial│
│ │asupra rezultatului reportat la începutul │bugetul trezoreriei │- bugetul trezoreriei │
│ │exerciţiului urmãtor │ statului │statului │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea excedentului patrimonial │ 121.11 │ 117.11 │
│ │realizat în exerciţiul curent, transferat │Rezultatul patrimonial │Rezultatul reportat - │
│ │asupra rezultatului reportat la începutul │- bugetul trezoreriei │bugetul trezoreriei │
│ │exerciţiului urmãtor │statului │statului │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Reportarea în anul urmãtor a rezultatului │ 5242 │ 5243 │
│ │execuţiei bugetului trezoreriei statului - │Rezultatul execuţiei │Rezultatul execuţiei │
│ │deficit │bugetului trezoreriei │bugetului trezoreriei │
│ │ │statului din anul │statului din anii │
│ │ │curent │precedenţi │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Reportarea în anul urmãtor a rezultatului │ 5243 │ 5242 │
│ │execuţiei bugetului trezoreriei statului - │Rezultatul execuţiei │Rezultatul execuţiei │
│ │excedent │bugetului trezoreriei │bugetului trezoreriei │
│ │ │statului din anii │statului din anul │
│ │ │precedenţi │curent │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ XIX │Împrumuturi pe bazã de legi speciale │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Înregistrarea sumelor preluate la datoria │ 629.05 │ 1612 │
│ │publicã internã pe bazã de legi speciale prin │ Alte cheltuieli │ Împrumuturi din │
│ │emisiuni de obligaţiuni │ autorizate prin │ emisiuni de obliga- │
│ │ │ dispoziţii legale - │ţiuni cu termen de │
│ │ │ legi speciale │rãscumpãrare în │
│ │ │ │exerciţiile viitoare │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Înregistrarea la începutul anului a │ 1612 │ 1611 │
│ │împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni │Împrumuturi din │Împrumuturi din emi- │
│ │scadente în anul în curs │emisiuni de obligaţiuni│siuni de obligaţiuni │
│ │ │cu termen de rãscum- │cu termen de rãscum- │
│ │ │pãrare în exerciţiile │pãrare în exerciţiul │
│ │ │viitoare │curent │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Rãscumpãrarea la scadenţã a împrumuturilor din│ │ │
│ │titluri de stat emise pe bazã de legi speciale│ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3.1 │- Rãscumpãrarea la scadenţã a împrumuturilor │ │ │
│ │din titluri de stat emise pe bazã de legi │ │ │
│ │speciale din emisiuni de obligaţiuni de stat │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Emisiunea de obligaţiuni │ 5126 │ 1612 │
│ │ │Disponibilitãţi în lei │Împrumuturi din emi- │
│ │ │ale trezoreriei │siuni de obligaţiuni │
│ │ │centrale │cu termen de rãscum- │
│ │ │ │pãrare în exerciţiile │
│ │ │ │viitoare │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rãscumpãrarea obligaţiunilor │ 505 │ 5126 │
│ │ │ Obligaţiuni emise şi │Disponibilitãţi în lei│
│ │ │ rãscumpãrate │ale trezoreriei │
│ │ │ │centrale │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Anularea obligaţiunilor │ % │ 505 │
│ │ │ 1611 │Obligaţiuni emise şi │
│ │ │ Împrumuturi din │rãscumpãrate │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ │
│ │ │ cu termen de │ │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5191.01 │ │
│ │ │ Împrumuturi din │ │
│ │ │emisiuni de titluri de │ │
│ │ │stat pe termen scurt │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3.2 │- Rãscumpãrarea la scadenţã a împrumuturilor │ │ │
│ │din titluri de stat emise pe bazã de legi │ │ │
│ │speciale din emisiuni de certificate de │ │ │
│ │trezorerie │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Emisiunea de certificate de trezorerie │ 5126 │ 5191.01 │
│ │ │Disponibilitãţi în lei │ Împrumuturi din │
│ │ │ale trezoreriei │emisiuni de titluri de│
│ │ │centrale │stat pe termen scurt │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rãscumpãrarea obligaţiunilor │ 505 │ 5126 │
│ │ │Obligaţiuni emise şi │Disponibilitãţi în lei│
│ │ │rãscumpãrate │ale trezoreriei │
│ │ │ │centrale │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Anularea obligaţiunilor │ % │ 505 │
│ │ │ 1611 │Obligaţiuni emise şi │
│ │ │ Împrumuturi din │rãscumpãrate │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ │
│ │ │ cu termen de │ │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5191.01 │ │
│ │ │ Împrumuturi din │ │
│ │ │emisiuni de titluri de │ │
│ │ │stat pe termen scurt │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3.3 │- Rãscumpãrarea la scadenţã a împrumuturilor │ │ │
│ │din titluri de stat emise pe bazã de legi │ │ │
│ │speciale din disponibilitãţile contului curent│ │ │
│ │general al trezoreriei statului │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rãscumpãrarea obligaţiunilor │ 505 │ 5126.11.01.02 │
│ │ │Obligaţiuni emise şi │Disponibil privind │
│ │ │rãscumpãrate │împrumuturile din │
│ │ │ │contul curent general │
│ │ │ │al trezoreriei │
│ │ │ │statului pentru │
│ │ │ │rãscumpãrarea │
│ │ │ │titlurilor de stat │
│ │ │ │emise pe bazã de legi │
│ │ │ │speciale │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Anularea obligaţiunilor │ % │ 505 │
│ │ │ 1611 │Obligaţiuni emise şi │
│ │ │ Împrumuturi din │rãscumpãrate │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ │
│ │ │ cu termen de │ │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5191.01 │ │
│ │ │ Împrumuturi din │ │
│ │ │emisiuni de titluri de │ │
│ │ │stat pe termen scurt │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Evidenţierea împrumuturilor acordate din │ 4685.02 │ 5198 │
│ │disponibilitãţile contului curent general al │Împrumuturi pe termen │Împrumuturi primite │
│ │trezoreriei statului │scurt acordate din │din contul curent │
│ │ │contul curent general │general al trezoreriei│
│ │ │al trezoreriei statului│statului │
│ │ │pentru alte destinaţii │ │
│ │ │prevãzute de lege │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3.4 │- Rãscumpãrarea la scadenţã a împrumuturilor │ │ │
│ │din titluri de stat emise pe bazã de legi │ │ │
│ │speciale din sumele obţinute din valorificarea│ │ │
│ │activelor neperformante şi din alte surse │ │ │
│ │conform prevederilor legale │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea utilizãrii sumelor constituite │ 629.02 │ 4621.06 │
│ │din valorificarea activelor neperformante în │ Cheltuieli din │Creditori din vãrsã- │
│ │lei şi valutã conform legii │ vãrsãminte din │minte din privatizare │
│ │ │ privatizare şi din │şi din valorificarea │
│ │ │valorificarea activelor│activelor │
│ │ │ neperformante │neperformante │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea utilizãrii sumelor constituite │ 4621.09 │ 117.12 │
│ │în Fondul special pentru produse petroliere │ Creditori din alte │Rezultatul reportat - │
│ │pentru diminuarea datoriei publice interne │ operaţiuni derulate │trezoreria centralã │
│ │conform <>art. 4, pct. a^1) din OUG nr. 249/2000 │ prin contul curent │ │
│ │cu privire la constituirea şi utilizarea │general al trezoreriei │ │
│ │Fondului special pentru produse petroliere │ statului │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │concomitent cu înregistrarea diminuãrii │ 5126 │ 117.12 │
│ │datoriei publice cu sumele obţinute din │Disponibilitãţi în lei │Rezultatul reportat - │
│ │valorificarea activelor neperformante în lei │ale trezoreriei │trezoreria centralã │
│ │şi valutã conform legii │centrale │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rãscumpãrarea obligaţiunilor │ 505 │ 5126 │
│ │ │ Obligaţiuni emise şi │Disponibilitãţi în lei│
│ │ │ rãscumpãrate │ale trezoreriei │
│ │ │ │centrale │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Anularea obligaţiunilor │ % │ 505 │
│ │ │ 1611 │Obligaţiuni emise şi │
│ │ │ Împrumuturi din │rãscumpãrate │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ │
│ │ │ cu termen de │ │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5191.01 │ │
│ │ │ Împrumuturi din │ │
│ │ │emisiuni de titluri de │ │
│ │ │stat pe termen scurt │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Reîntregirea sumelor utilizate din contul │ 5126.11.01.02 │ % │
│ │curent general al trezoreriei statului din │ Disponibil privind │ 1612 │
│ │emisiunea de titluri de stat │împrumuturile din con- │Împrumuturi din emi- │
│ │ │tul curent general al │siuni de obligaţiuni │
│ │ │trezoreriei statului │cu termen de rãscum- │
│ │ │pentru rãscumpãrarea │pãrare în exerciţiile │
│ │ │titlurilor de stat │viitoare │
│ │ │emise pe bazã de legi │ │
│ │ │speciale │ 5191.01 │
│ │ │ │ Împrumuturi din │
│ │ │ │emisiuni de titluri de│
│ │ │ │stat pe termen scurt │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Concomitent cu evidenţierea diminuãrii │ 5198 │ 4685.02 │
│ │împrumuturilor acordate din disponibilitãţile │Împrumuturi primite din│Împrumuturi pe termen │
│ │contului curent general al trezoreriei │contul curent general │scurt acordate din │
│ │statului │al trezoreriei statului│contul curent general │
│ │ │ │al trezoreriei │
│ │ │ │statului pentru alte │
│ │ │ │destinaţii prevãzute │
│ │ │ │de lege │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Reevaluarea împrumuturilor în valutã din │ │ │
│ │titluri de stat emise pe bazã de legi speciale│ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Înregistrarea diferenţelor de curs valutar │ 665 │ 161 │
│ │nefavorabile rezultate din reevaluarea │Cheltuieli din diferen-│ Împrumuturi din │
│ │împrumuturilor din titluri de stat în valutã │ţe de curs valutar │ emisiuni de │
│ │ │ │ obligaţiuni │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- Înregistrarea diferenţelor de curs valutar │ 161 │ 765 │
│ │favorabile rezultate din reevaluarea │ Împrumuturi din │Venituri din diferenţe│
│ │împrumuturilor din titluri de stat în valutã │emisiuni de obligaţiuni│ de curs valutar │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Închiderea conturilor de cheltuieli │ 121 │ 6xx │
│ │ │Rezultatul patrimonial │Conturi de cheltuieli │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Închiderea conturilor de venituri │ 7xx │ 121 │
│ │ │ Conturi de venituri │Rezultatul patrimonial│
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ XX │Împrumuturi pentru finanţarea deficitului │ │ │
│ │bugetar │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Emisiune de obligaţiuni - denominate în lei │ 5126 │ % │
│ │ │Disponibilitãţi în lei │ 1612 │
│ │ │ale trezoreriei │ Împrumuturi din │
│ │ │centrale │ emisiuni de │
│ │ │ │obligaţiuni cu termen │
│ │ │ │de rãscumpãrare în │
│ │ │ │exerciţiile viitoare │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 5191.01 │
│ │ │ │ Împrumuturi din │
│ │ │ │emisiuni de titluri de│
│ │ │ │stat pe termen scurt │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 2 │Emisiune de obligaţiuni - denominate în valutã│ 5127.01 │ 1612 │
│ │ │Disponibil în valutã │ Împrumuturi din │
│ │ │din emisiuni de │ emisiuni de │
│ │ │obligaţiuni │obligaţiuni cu termen │
│ │ │ │ de rãscumpãrare în │
│ │ │ │exerciţiile viitoare │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Înregistrarea la începutul anului a │ 1612 │ 1611 │
│ │împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni │ Împrumuturi din emi- │ Împrumuturi din emi- │
│ │scadente în anul în curs │siuni de obligaţiuni cu│siuni de obligaţiuni │
│ │ │termen de rãscumpãrare │cu termen de rãscum- │
│ │ │în exerciţiile viitoare│pãrare în exerciţiul │
│ │ │ │curent │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4 │Rãscumpãrarea la scadenţã a împrumuturilor │ │ │
│ │din titluri de stat │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4.1 │- Rãscumpãrarea la scadenţã a împrumuturilor │ │ │
│ │din titluri de stat din disponibilitãţile │ │ │
│ │contului curent general al trezoreriei │ │ │
│ │statului │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rãscumpãrarea obligaţiunilor │ 505 │ 5126.11.01.01 │
│ │ │ Obligaţiuni emise şi │ Disponibil privind │
│ │ │ rãscumpãrate │ împrumuturile din │
│ │ │ │contul curent general │
│ │ │ │al trezoreriei statului
│ │ │ │ pentru rãscumpãrarea │
│ │ │ │ titlurilor de stat │
│ │ │ │emise pentru finanţa- │
│ │ │ │ rea /refinanţarea │
│ │ │ │deficitului bugetului │
│ │ │ │ de stat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Anularea obligaţiunilor │ % │ 505 │
│ │ │ 1611 │ Obligaţiuni emise şi │
│ │ │ Împrumuturi din │ rãscumpãrate │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ │
│ │ │ cu termen de │ │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5191.01 │ │
│ │ │ Împrumuturi din │ │
│ │ │emisiuni de titluri de │ │
│ │ │ stat pe termen scurt │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Evidenţierea împrumuturilor acordate din │ 4685.01 │ 5198 │
│ │disponibilitãţile contului curent general al │ Împrumuturi pe termen │ Împrumuturi primite │
│ │trezoreriei statului │ scurt acordate din │ din contul curent │
│ │ │ contul curent general │general al trezoreriei│
│ │ │al trezoreriei statului│ statului │
│ │ │ pentru finanţarea / │ │
│ │ │refinanţarea deficitului │
│ │ │ bugetului de stat │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4.2 │- Rãscumpãrarea la scadenţã a împrumuturilor │ │ │
│ │din titluri de stat din emisiuni de │ │ │
│ │obligaţiuni de stat │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Emisiunea de obligaţiuni │ 512 │ 1612 │
│ │ │ Conturi la trezorerii │ Împrumuturi din │
│ │ │şi instituţii de credit│ emisiuni de obligaţi-│
│ │ │ │ uni cu termen de │
│ │ │ │ rãscumpãrare în │
│ │ │ │ exerciţiile viitoare │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rãscumpãrarea obligaţiunilor │ 505 │ 512 │
│ │ │ Obligaţiuni emise şi │Conturi la trezorerii │
│ │ │ rãscumpãrate │şi instituţii de credit
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Anularea obligaţiunilor │ % │ 505 │
│ │ │ 1611 │ Obligaţiuni emise şi │
│ │ │ Împrumuturi din │ rãscumpãrate │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ │
│ │ │ cu termen de │ │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5191.01 │ │
│ │ │ Împrumuturi din │ │
│ │ │emisiuni de titluri de │ │
│ │ │ stat pe termen scurt │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4.3 │- Rãscumpãrarea la scadenţã a împrumuturilor │ │ │
│ │din titluri de stat din emisiuni de │ │ │
│ │certificate de trezorerie │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Emisiunea de certificate de trezorerie │ 5126 │ 5191.01 │
│ │ │Disponibilitãţi în lei │ Împrumuturi din │
│ │ │ ale trezoreriei │emisiuni de titluri de│
│ │ │ centrale │ stat pe termen scurt │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rãscumpãrarea obligaţiunilor │ 505 │ 5126 │
│ │ │ Obligaţiuni emise şi │Disponibilitãţi în lei│
│ │ │ rãscumpãrate │ ale trezoreriei │
│ │ │ │ centrale │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Anularea obligaţiunilor │ % │ 505 │
│ │ │ 1611 │ Obligaţiuni emise │
│ │ │ Împrumuturi din │ şi rãscumpãrate │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ │
│ │ │ cu termen de │ │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5191.01 │ │
│ │ │ Împrumuturi din │ │
│ │ │ emisiuni de titluri │ │
│ │ │de stat pe termen scurt│ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 4.4 │- Rãscumpãrarea la scadenţã a împrumuturilor │ │ │
│ │din titluri de stat din sumele obţinute din │ │ │
│ │valorificarea activelor neperformante şi din │ │ │
│ │alte surse conform prevederilor legale │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea utilizãrii sumelor constituite │ 629.02 │ % │
│ │din valorificarea activelor neperformante în │ Cheltuieli din │ 4621.06 │
│ │lei şi valutã conform legii │ vãrsãminte din │ Creditori din vãrsã- │
│ │ │ privatizare şi din │ minte din privatizare│
│ │ │valorificarea activelor│ şi din valorificarea │
│ │ │ neperformante │activelor neperformante
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea utilizãrii sumelor constituite │ 4621.09 │ 117.12 │
│ │în Fondul special pentru produse petroliere │ Creditori din alte │ Rezultatul reportat -│
│ │pentru diminuarea datoriei publice interne │ operaţiuni derulate │ trezoreria centralã │
│ │conform <>art. 4, pct..a*1) din OUG nr. 249/2000 │ prin contul curent │ │
│ │cu privire la constituirea şi utilizarea │ general al trezoreriei│ │
│ │Fondului special pentru produse petroliere │ statului │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │- concomitent cu înregistrarea sumelor primite│ 5126.11.01.04 │ 117.09 │
│ │pentru acoperirea deficitului bugetului de │ Disponibil privind │ Rezultatul reportat -│
│ │stat din valorificarea activelor bancare │ împrumuturile pentru │ bugetul de stat │
│ │neperformante şi alte surse conform legii │ finanţarea deficitului│ │
│ │ │ bugetului de stat │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Diminuarea împrumuturilor acordate din │ 1662 │ 2672 │
│ │disponibilitãţile contului curent general al │ Sume primite pentru │Împrumuturi pe termen │
│ │trezoreriei statului pentru acoperirea │acoperirea deficitului │ lung acordate din │
│ │deficitului bugetului de stat │ bugetului de stat │ disponibilitãţile │
│ │ │ │ contului curent │
│ │ │ │general al trezoreriei│
│ │ │ │ statului │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rãscumpãrarea obligaţiunilor │ 505 │ 512 │
│ │ │ Obligaţiuni emise şi │Conturi la trezorerii │
│ │ │ rãscumpãrate │şi instituţii de credit
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Anularea obligaţiunilor │ % │ 505 │
│ │ │ 1611 │ Obligaţiuni emise şi │
│ │ │ Împrumuturi din │ rãscumpãrate │
│ │ │emisiuni de obligaţiuni│ │
│ │ │ cu termen de │ │
│ │ │ rãscumpãrare în │ │
│ │ │ exerciţiul curent │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5191.01 │ │
│ │ │ Împrumuturi din │ │
│ │ │emisiuni de titluri de │ │
│ │ │ stat pe termen scurt │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 5 │Reîntregirea sumelor utilizate din contul │ 5126.11.01.01 │ % │
│ │curent general al trezoreriei statului din │Disponibil privind îm- │ 1612 │
│ │emisiunea de titluri de stat │prumuturile din contul │ Împrumuturi din │
│ │ │ curent general al │ emisiuni de obliga- │
│ │ │ trezoreriei statului │ ţiuni cu termen de │
│ │ │ pentru rãscumpãrarea │ rãscumpãrare în │
│ │ │ titlurilor de stat │ exerciţiile viitoare │
│ │ │emise pentru finanţarea│ │
│ │ │ /refinanţarea │ 5191.01 │
│ │ │deficitului bugetului │ Împrumuturi din │
│ │ │ de stat │emisiuni de titluri de│
│ │ │ │ stat pe termen scurt │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │concomitent cu evidenţierea diminuãrii │ 5198 │ 4685.01 │
│ │împrumuturilor acordate din disponibilitãţile │Împrumuturi primite din│Împrumuturi pe termen │
│ │contului curent general al trezoreriei │ contul curent general │ scurt acordate din │
│ │statului │al trezoreriei statului│contul curent general │
│ │ │ │al trezoreriei statului
│ │ │ │ pentru finanţarea/ │
│ │ │ │ refinanţarea defici- │
│ │ │ │ tului bugetului de │
│ │ │ │ stat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 6 │Reevaluarea împrumuturilor în valutã din │ │ │
│ │titluri de stat │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea diferenţelor de curs valutar │ 665 │ 161 │
│ │nefavorabile rezultate din reevaluarea │ Cheltuieli din dife- │ Împrumuturi din emi- │
│ │împrumuturilor din titluri de stat în valutã │ renţe de curs valutar │ siuni de obligaţiuni │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea diferenţelor de curs valutar │ 161 │ 765 │
│ │favorabile rezultate din reevaluarea │ Împrumuturi din │Venituri din diferenţe│
│ │împrumuturilor din titluri de stat în valutã │emisiuni de obligaţiuni│ de curs valutar │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ XXI │Datorie publicã guvernamentalã │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │Împrumuturi │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Primirea împrumuturilor în contul de │ 512 │ % │
│ │disponibil │ Conturi la trezorerii │ 164 │
│ │ │ şi instituţii de │Împrumuturi interne şi│
│ │ │ credit │externe contractate de│
│ │ │ │ stat │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 165 │
│ │ │ │Împrumuturi interne şi│
│ │ │ │ externe garantate de │
│ │ │ │ stat │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Valoarea obligaţiilor financiare reprezentând │ 117 │ % │
│ │împrumuturi interne şi externe garantate de │ Rezultatul reportat │ 164 │
│ │stat preluate în baza protocoalelor de predare│ │Împrumuturi interne şi│
│ │preluare de la ordonatorii principali de │ │externe contractate de│
│ │credite/sau operatorii economici, dupã caz, │ │ stat │
│ │conform art. 14 din Ordonanţa de urgenţã a │ │ │
│ │Guvernului nr. 64/2007, aprobatã cu modificãri│ │ 165 │
│ │şi completãri prin <>Legea nr. 109/2008 , cu mo- │ │Împrumuturi interne şi│
│ │dificãrile ulterioare, înregistrate pe seama │ │ externe garantate de │
│ │rezultatului reportat, analitic distinct (OUG │ │ stat │
│ │nr. 157/2008, art. 16, alin. 3). │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Preluarea disponibilitãţilor în lei sau în │ 512 │ 117 │
│ │valutã rãmase necheltuite pânã la 31 decembrie│ Conturi la trezorerii │ Rezultatul reportat │
│ │2008 de la ordonatorii principali de credite │şi instituţii de credit│ │
│ │/sau operatorii economici aferente împrumutu- │ │ │
│ │rilor contractate şi/sau garantate conform │ │ │
│ │pct. 3. Art. 14.4.4 l) din Norma metodologicã │ │ │
│ │de aplicare a prevederilor art. 14 din OUG nr.│ │ │
│ │64/2007 privind datoria publicã din HG nr. │ │ │
│ │683/2008 pentru aprobarea Normelor metodologice │ │
│ │de aplicare a prevederilor art. 14 din OUG nr.│ │ │
│ │64/2007 privind datoria publicã. │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Tragere din împrumuturi în favoarea benefi- │ 461x.03 │ % │
│ │ciarilor de împrumut (preluarea soldurilor │ Debitori - beneficiari│ 5126.13 │
│ │din anii precedenţi în urma operaţiunilor de │ ai împrumuturilor │ Disponibil din con- │
│ │transpunere) │ interne şi externe │ travaloarea în lei a │
│ │ │ │împrumuturilor externe│
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 5127.02 │
│ │ │ │ Disponibil în valutã │
│ │ │ │ din împrumuturi │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Tragere directã din împrumuturi în favoarea │ 461x.03 │ 164 │
│ │beneficiarilor de împrumut (preluarea soldu- │Debitori - beneficiari │Împrumuturi interne şi│
│ │rilor din anii precedenţi în urma operaţiuni- │ ai împrumuturilor │externe contractate de│
│ │lor de transpunere) │ interne şi externe │ stat │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea la începutul anului a împrumutu-│ 1642 │ 1641 │
│ │rilor interne şi externe contractate de stat │ Împrumuturi interne şi│Împrumuturi interne şi│
│ │scadente în anul în curs │externe contractate de │externe contractate de│
│ │ │ stat cu termen de │ stat cu termen de │
│ │ │ rambursare în │ rambursare în │
│ │ │ exerciţiile viitoare │ exerciţiul curent │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea la începutul anului a împrumutu-│ 1652 │ 1651 │
│ │rilor interne şi externe garantate de stat │ Împrumuturi interne şi│Împrumuturi interne şi│
│ │scadente în anul în curs │ externe garantate de │ externe garantate de │
│ │ │ stat cu termen de │ stat cu termen de │
│ │ │ rambursare în │ rambursare în │
│ │ │ exerciţiile viitoare │ exerciţiul curent │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Dobânzi │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea cotei de 1/10 din dobânda BIRD │ 461 │ 1393 │
│ │3723/1994 │ Debitori diverşi │Fond din cota 1/10 din│
│ │ │ │ dobânda BIRD │
│ │ │ │ 3723/1994 │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea dobânzii de încasat de la │ 461 │ 168 │
│ │beneficiarii de împrumut │ Debitori diverşi │ Dobânzi aferente │
│ │ │ │ împrumuturilor şi │
│ │ │ │ datoriilor asimilate │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea dobânzilor aferente împrumutu- │ 666 │ 168 │
│ │rilor datorate instituţiilor de credit │ Cheltuieli privind │ Dobânzi aferente │
│ │ │ dobânzile │ împrumuturilor şi │
│ │ │ │ datoriilor asimilate │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea dobânzilor aferente împrumutu- │ 471 │ 168 │
│ │rilor datorate în exerciţile viitoare │ Cheltuieli în avans │ Dobânzi aferente │
│ │ │ │ împrumuturilor şi │
│ │ │ │ datoriilor asimilate │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Încasarea ratelor de împrumut şi a dobânzilor │ 512 │ 461 │
│ │de la beneficiarii de împrumut │ Conturi la trezorerii │ Debitori diverşi │
│ │ │şi instituţii de credit│ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Încasarea în contul de disponibil aferente │ 512 │ 473 │
│ │împrumuturilor a sumelor datorate de bene- │ Conturi la trezorerii │Decontãri din operaţii│
│ │ficiarii de împrumut pânã la clarificarea ope-│ şi instituţii de │în curs de clarificare│
│ │raţiunilor de cãtre Direcţia de specialitate │ credit │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Clarificarea sumelor încasate pe beneficiari │ 473 │ % │
│ │ │Decontãri din operaţii │ 4621.03 │
│ │ │în curs de clarificare │ Creditori din │
│ │ │ │împrumuturi interne şi│
│ │ │ │ externe │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 4611.03 │
│ │ │ │Debitori - beneficiari│
│ │ │ │ ai împrumuturilor │
│ │ │ │ interne şi externe │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Restituire sume achitate în plus │ 4621.03 │ 512 │
│ │ │ Creditori din │Conturi la trezorerii │
│ │ │împrumuturi interne şi │ şi instituţii de │
│ │ │ externe │ credit │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Schimb valutar │ 581 │ 512 │
│ │ │ Viramente interne │Conturi la trezorerii │
│ │ │ │şi instituţii de credit
│ │ ├───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ 5127 │ 581 │
│ │ │ Disponibilitãţi în │ Viramente interne │
│ │ │ valutã ale trezoreriei│ │
│ │ │ centrale │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Rambursare în valutã a ratelor şi dobânzilor │ % │ 5127 │
│ │cãtre instituţia creditoare │ 164 │ Disponibilitãţi în │
│ │ │Împrumuturi interne şi │valutã ale trezoreriei│
│ │ │externe contractate de │ centrale │
│ │ │ stat │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 165 │ │
│ │ │Împrumuturi interne şi │ │
│ │ │ externe garantate de │ │
│ │ │ stat │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 168 │ │
│ │ │ Dobânzi aferente │ │
│ │ │ împrumuturilor şi │ │
│ │ │ datoriilor asimilate │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ 3 │Reevaluarea împrumuturilor, dobânzilor, dis- │ │ │
│ │ponibilitãţilor şi a terţilor din împrumuturi │ │ │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea diferenţelor de curs valutar │ 665 │ % │
│ │nefavorabile │Cheltuieli din dife- │ 164 │
│ │ │renţe de curs valutar │Împrumuturi interne şi│
│ │ │ │externe contractate de│
│ │ │ │ stat │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 165 │
│ │ │ │Împrumuturi interne şi│
│ │ │ │ externe garantate de │
│ │ │ │ stat │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 168 │
│ │ │ │ Dobânzi aferente │
│ │ │ │ împrumuturilor şi │
│ │ │ │ datoriilor asimilate │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 461x.03 │
│ │ │ │Debitori - beneficiari│
│ │ │ │ ai împrumuturilor │
│ │ │ │ interne şi externe │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 462x.03 │
│ │ │ │ Creditori din │
│ │ │ │ împrumuturi interne │
│ │ │ │ şi externe │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ 5127 │
│ │ │ │ Disponibilitãţi în │
│ │ │ │valutã ale trezoreriei│
│ │ │ │ centrale │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Înregistrarea diferenţelor de curs valutar │ % │ 765 │
│ │favorabile │ 164 │Venituri din diferenţe│
│ │ │Împrumuturi interne şi │ de curs valutar │
│ │ │externe contractate de │ │
│ │ │ stat │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 165 │ │
│ │ │Împrumuturi interne şi │ │
│ │ │ externe garantate de │ │
│ │ │ stat │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 168 │ │
│ │ │ Dobânzi aferente │ │
│ │ │ împrumuturilor şi │ │
│ │ │ datoriilor asimilate │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 461x.03 │ │
│ │ │Debitori - beneficiari │ │
│ │ │ ai împrumuturilor │ │
│ │ │ interne şi externe │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 462x.03 │ │
│ │ │ Creditori din │ │
│ │ │ împrumuturi interne │ │
│ │ │ şi externe │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ 5127 │ │
│ │ │ Disponibilitãţi în │ │
│ │ │ valutã ale trezoreriei│ │
│ │ │ centrale │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │La sfârsitul perioadei închiderea conturilor │ │ │
│ │de venituri şi cheltuieli aferente împrumu- │ │ │
│ │turilor, dobânzilor, disponibilitãţilor şi a │ │ │
│ │terţilor din împrumuturi │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Închiderea conturilor de cheltuieli │ 121 │ 6xx │
│ │ │Rezultatul patrimonial │Conturi de cheltuieli │
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Închiderea conturilor de venituri │ 7xx │ 121 │
│ │ │Conturi de venituri │Rezultatul patrimonial│
│ ├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Închiderea conturilor de cheltuieli prin │ │ │
│ │transferarea acestora asupra fondului │ 139 │ 6xx │
│ │constituit în valutã │ Alte fonduri │Conturi de cheltuieli │
├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┼──────────────────────┤
│ │Închiderea conturilor de venituri prin │ 7xx │ 139 │
│ │transferarea acestora asupra fondului │ Conturi de venituri │ Alte fonduri │
│ │constituit în valutã │ │ │
└─────┴──────────────────────────────────────────────┴───────────────────────┴──────────────────────┘
┌─┬──┬───────────────────────┬────────────────────────────────┬────────┬────────────────────────────────┐
│C│G │ CONT NOU │ DENUMIRE CONT │ CONT │ DENUMIRE CONT │
│L│R │ │ │ VECHI │ │
│A│U │ │ │ │ │
│S│P │ │ │ │ │
│A│A │ │ │ │ │
├─┼──┼──────┬────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│1│ │ │ │CONTURI DE CAPITALURI │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │11│ │ │REZULTATUL REPORTAT │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 117 │ │Rezultatul reportat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │117.09│ │Rezultatul reportat - │ 60 │EXCEDENT/DEFICIT AL │
│ │ │ │ │bugetul de stat │ │BUGETULUI DE STAT │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │117.11│ │Rezultatul reportat - │ 61 │REZULTATUL ACTIVITATII DE │
│ │ │ │ │bugetul trezoreriei statului │ │TREZORERIE │
│ │ │ │ │ │ 430301 │PEN DE INCAS BENEF IMPR │
│ │ │ │ │ │ │BIRD 3363/91 │
│ │ │ │ │ │ 430401 │PENALIZARI DE INCASAT DE │
│ │ │ │ │ │ │LA BENEF IMPR BERD-090/1994 │
│ │ │ │ │ │ 430601 │PENALIZARI DE INCASAT DE │
│ │ │ │ │ │ │LA RENEL │
│ │ │ │ │ │ 4321 │DOB DE INCASAT RAFIROM │
│ │ │ │ │ │ 4328 │PENALIZARI DE INCASAT DE LA │
│ │ │ │ │ │ │BENEFICIARI DE IMPRUMUT AND │
│ │ │ │ │ │ 4401 │Dobanzi de platit la fond │
│ │ │ │ │ │ │ajutor extern nerambursabil │
│ │ │ │ │ │ 4402 │Dobanzi de platit la fond │
│ │ │ │ │ │ │de risc │
│ │ │ │ │ │ 4404 │Dob.de platit la disp. │
│ │ │ │ │ │ │bugetului asig. pentru somaj │
│ │ │ │ │ │ 4406 │Dobanda de platit la disponibil │
│ │ │ │ │ │ │CNPAS │
│ │ │ │ │ │ 443502 │Dob.comis.si alte sume de │
│ │ │ │ │ │ │platit din bg. trez. │
│ │ │ │ │ │ 5401 │Venituri de realizat │
│ │ │ │ │ │ 5409 │VENIT. DE REALIZ. DIN MAJ. │
│ │ │ │ │ │ │INTIRZIERE AF. IMPR. TEMP │
│ │ │ │ │ │ │DIN CGT │
│ │ │ │ │ │ 5435 │VEN.DE REAL.RATA RAP.SI DOB.AF. │
│ │ │ │ │ │ │IMP.AC.CGTS PE BAZA HG │
│ │ │ │ │ │ 5436 │VEN DE REAL.DIN RATE CAP.SI │
│ │ │ │ │ │ │DOB.AF.IMP.AUTO. DR.NAT.ROM. │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │117.12│ │Rezultatul reportat - │ 21 │DATORIA PUBLICA INTERNA │
│ │ │ │ │trezoreria centralã │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2209 │DIFERENTE DE CURS DIN │
│ │ │ │ │ │ │REEVALUAREA IMPRUMUTURILOR EXT │
│ │ │ │ │ │ 2210 │Diferente curs din reevaluare │
│ │ │ │ │ │ │imprumut SAL - Japonia │
│ │ │ │ │ │ 2211 │Diferente curs din reevaluare │
│ │ │ │ │ │ │impr BIRD 3486-fermieri │
│ │ │ │ │ │ 2214 │Diferente curs valutar din │
│ │ │ │ │ │ │operatiuni BIRD SAL 3481 │
│ │ │ │ │ │ 2215 │DIF DIN TRAGERI BIRD SI CONT │
│ │ │ │ │ │ │SPEC BCR LA IMPR SAL 3481 │
│ │ │ │ │ │ 2216 │Diferente de curs valutar din │
│ │ │ │ │ │ │reev.impr. BERD 282/1995 │
│ │ │ │ │ │ 2217 │Diferente de curs val din reev │
│ │ │ │ │ │ │impr BIRD 3723/94 │
│ │ │ │ │ │ 2218 │Dif trageri BIRD pt alim in │
│ │ │ │ │ │ │cont spec la impr BIRD 3486 │
│ │ │ │ │ │ 2245 │Dif.cos valutar af. impr. │
│ │ │ │ │ │ │BIRD 3486/92 fermieri │
│ │ │ │ │ │ 2246 │Dif.cos valutar af. impr. │
│ │ │ │ │ │ │3481/92 - SAL │
│ │ │ │ │ │ 2247 │Diferente de curs af. │
│ │ │ │ │ │ │OMEF 1259/2007 │
│ │ │ │ │ │ 2249 │DIF.CURS.AF.IMPR.EXT.EMIS.OBL. │
│ │ │ │ │ │ │CF.HG 1561/2007 │
│ │ │ │ │ │ 2251 │Diferente de curs aferente │
│ │ │ │ │ │ │impr.BEI OUG 182/2008 │
│ │ │ │ │ │11451307│Disp.in valuta din dobinzi │
│ │ │ │ │ │ EUR │aferente impr.PSAL II EUR │
│ │ │ │ │ │ 31 │Fondul participatiilor la │
│ │ │ │ │ │ │capitalul social │
│ │ │ │ │ │ 3614 │RESURSE CONST.DIN INCASASARI │
│ │ │ │ │ │ │IN BAZA OMEF 1259/2007 │
│ │ │ │ │ │ 5406 │Venit.de realiz. din recup. │
│ │ │ │ │ │ │creante ext.si maj.intirziere │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │117.13│ │Rezultatul reportat - │ 2213 │Diferente curs din op clearing, │
│ │ │ │ │operaţiuni de clearing, barter │ │barter,cooper economica │
│ │ │ │ │şi cooperare economicã │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2220 │DECONTARI DIN OP PRIN CONT DE │
│ │ │ │ │ │ │CLEARING,BARTER,COOP EC │
│ │ │ │ │ │ 3701 │Resurse/pierderi din operatiuni │
│ │ │ │ │ │ │de clearing │
│ │ │ │ │ │ 4305 │Majorari de intirziere af.oper. │
│ │ │ │ │ │ │de clearing de incasat │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │12│ │ │REZULTATUL PATRIMONIAL │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 121 │ │Rezultatul patrimonial │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │121.09│ │Rezultatul patrimonial │ │ │
│ │ │ │ │- bugetul de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │121.11│ │Rezultatul patrimonial │ │ │
│ │ │ │ │- bugetul trezoreriei │ │ │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │121.12│ │Rezultatul patrimonial │ │ │
│ │ │ │ │- trezoreria centralã │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │121.13│ │Rezultatul patrimonial │ │ │
│ │ │ │ │- operaţiuni de clearing, │ │ │
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │13│ │ │FONDURI CU DESTINAŢIE SPECIALĂ │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 135 │ │Fondul de risc │ 3620 │FOND DE RISC DIN GARANTII │
│ │ │ │ │ │ │ACORDATE AGENTI ECONOMICI │
│ │ │ │ │ │ 2231 │DIF.CURS VALUTAR AFERENTE │
│ │ │ │ │ │ │GARANTIILOR EXEC.DIN FD.RISC │
│ │ │ │ │ │ 5403 │Venituri de realizat din comis. │
│ │ │ │ │ │ │si penal.la fd. de risc │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.01 │Fond de risc - │ 2231 │DIF.CURS VALUTAR AFERENTE │
│ │ │ │ │comisioane de risc │ │GARANTIILOR EXEC.DIN FD.RISC │
│ │ │ │ │ │36200101│Fond de risc pt.gar.la │
│ │ │ │ │ │ │int.acord.ag.ec.-comisioane │
│ │ │ │ │ │36200201│Fond de risc pt.gar.la │
│ │ │ │ │ │ │ext.acord.ag.ec.-comisioane │
│ │ │ │ │ │36200301│Fond risc pt.impr.ext.contr. │
│ │ │ │ │ │ │st.subimpr.pers.jur.-comis │
│ │ │ │ │ │ 5403 │Venituri de realizat din comis. │
│ │ │ │ │ │ │si penal.la fd.de risc │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.02 │Fond de risc - │ 3620 │FOND DE RISC DIN GARANTII │
│ │ │ │ │majorãri de întârziere │ │ACORDATE AGENTI ECONOMICI │
│ │ │ │ │ │ 5403 │Venituri de realizat din comis. │
│ │ │ │ │ │ │si penal.la fd.de risc │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.02.01 │Fond de risc - majorãri de │36200102│Fond de risc pt.gar.la │
│ │ │ │ │întârziere cuvenite fondului │ │int.acord.ag.ec.-penalitati │
│ │ │ │ │de risc pentru neplata │ │ │
│ │ │ │ │comisioanelor de risc │ │ │
│ │ │ │ │ │36200202│Fond de risc pt.gar.la │
│ │ │ │ │ │ │ext.acord.ag.ec.-penalitati │
│ │ │ │ │ │36200302│Fond risc pt.impr.ext.contr.st. │
│ │ │ │ │ │ │subimpr.pers.jur.-penalit │
│ │ │ │ │ │ 5403 │Venituri de realizat din comis. │
│ │ │ │ │ │ │si penal.la fd.de risc │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.02.02 │Fond de risc - majorãri de │36200108│Fond de risc pt.garantii │
│ │ │ │ │întârziere pentru neplata │ │interne - majorari │
│ │ │ │ │ratelor de capital, dobânzilor │ │ │
│ │ │ │ │şi altor costuri aferente │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │ │36200208│Fond de risc pt.gar.ext.acord. │
│ │ │ │ │ │ │ag.ec.-majorari │
│ │ │ │ │ │ 5403 │Venituri de realizat din comis. │
│ │ │ │ │ │ │si penal.la fd.de risc │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.02.03 │Fond de risc - majorãri de │ 362011 │Fd.risc const.din dob.si │
│ │ │ │ │întârziere pentru neplata │ │penalit.pt.impr.deleg.compet. │
│ │ │ │ │ratelor de capital, dobânzilor │ │ │
│ │ │ │ │şi altor costuri aferente │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturilor cu delegare │ │ │
│ │ │ │ │de autoritate │ │ │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 5403 │Venituri de realizat din comis. │
│ │ │ │ │ │ │si penal.la fd.de risc │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.03 │Fond de risc - dobânzi │ 3620 │FOND DE RISC DIN GARANTII │
│ │ │ │ │ │ │ACORDATE AGENTI ECONOMICI │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┤ │ │
│ │ │ │ 135.03.01 │Fond de risc - dobânzi aferente │36200103│Fond de risc pt.gar.la │
│ │ │ │ │disponibilitãţilor │ │int.acord.ag.ec.-dobinda │
│ │ │ │ │ │36200203│Fond de risc pt.gar.la │
│ │ │ │ │ │ │ext.acord.ag.ec.-dobinda │
│ │ │ │ │ │36200303│Fond risc pt.impr.ext.contr.st. │
│ │ │ │ │ │ │subimpr.pers.jur.-dobinzi │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.03.02 │Fond de risc - dobânzi aferente │36200216│Fond de risc pt garantii ext.- │
│ │ │ │ │debitelor eşalonate la platã │ │dob.cf.acord recuperare │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.04 │Fond de risc - sume primite │36200104│Fd.risc pt.gar.de stat pt │
│ │ │ │ │de la bugetul de stat │ │impr.int.sume primite B.Stat │
│ │ │ │ │ │36200204│Fond de risc pt.gar.la ext. │
│ │ │ │ │ │ │acord.ag.ec.-alim.de la bg.st │
│ │ │ │ │ │36200210│Fond de risc pt.imprumuturi │
│ │ │ │ │ │ │externe │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.05 │Fond de risc - creanţe stinse │ 3620 │FOND DE RISC DIN GARANTII │
│ │ │ │ │conform legii │ │ACORDATE AGENTI ECONOMICI │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.05.01 │Fond de risc - creanţe stinse │36200109│Sume utiliz.din fd.risc cf.legii│
│ │ │ │ │conform legii - rate de capital,│ │- garantii interne │
│ │ │ │ │dobânzi şi alte costuri achitate│ │ │
│ │ │ │ │în contul garanţiilor de stat │ │ │
│ │ │ │ │executate │ │ │
│ │ │ │ │ │36200111│Sume util.din fd.risc.din │
│ │ │ │ │ │ │gar.int.pt.SC Termoelectrica │
│ │ │ │ │ │30200209│Sume utiliz.din fd.risc cf.legii│
│ │ │ │ │ │ │- garantii externe │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.06 │Fond de risc - creanţe predate │36200212│Sume utiliz.din fd.risc pt.gar. │
│ │ │ │ │la AVAS │ │ext.pred.AVAS │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.07 │Fond de risc pentru stimulente │36200217│Fond de risc pentru stimulente │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.09 │Fond de risc - alte sume │ 3620 │FOND DE RISC DIN GARANTII │
│ │ │ │ │ │ │ACORDATE AGENTI ECONOMICI │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 5403 │Venituri de realizat din comis. │
│ │ │ │ │ │ │si penal.la fd.de risc │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.09.01 │Fond de risc - amenzi │36200213│Fond risc pt.garantii acordate │
│ │ │ │ │ │ │ag.ec. - amenzi │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.09.02 │Fond de risc - <>O.G. nr. 14/1995 │36200207│Fond de risc pt. gar. la ext. │
│ │ │ │ │ │ │acord. ag. ec. - Ord. 14/95 │
│ │ │ │ │ │ 5403 │Venituri de realizat din comis. │
│ │ │ │ │ │ │si penal.la fd.de risc │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 135.09.03 │Fond de risc - sume încasate din│36200205│Fond de risc alim.din sume inc. │
│ │ │ │ │recuperarea creanţelor externe │ │din recup.creante ext │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 139 │ │Alte fonduri │ 3618 │RESURSE CONSTIT.DIN AJUTOR │
│ │ │ │ │ │ │EC.EXT.NERAMB.CF.HG.794/97 │
│ │ │ │ │ │ 3619 │RESURSE DIN AJUTOR NERAMBURSABIL│
│ │ │ │ │ │ │GRANT OLANDA │
│ │ │ │ │ │ 3631 │RES. CV LEI IMPORT PELETE FIN │
│ │ │ │ │ │ │BG ORD.67/94 │
│ │ │ │ │ │ 3632 │Fond din comis.de risc const. │
│ │ │ │ │ │ │cf.Ord.34/96-impr.Valea Jiu │
│ │ │ │ │ │ 3636 │Fond din comis.de risc const. │
│ │ │ │ │ │ │cf.Ord.34/96-impr.Valea Jiu │
│ │ │ │ │ │ 364500 │RES.CONST.DIN ACT.BAN.SI │
│ │ │ │ │ │ │VARS.DIN PRIV,CF.OUG.38/00 LEI │
│ │ │ │ │ │ 5418 │VENIT.DE REALIZAT - AJ. EXT. │
│ │ │ │ │ │ │NERAMB.AC.ROMA.DE G24;HG 794/97 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1392 │ │Fond din comisioane de risc │ 3636 │Fond din comis.de risc const. │
│ │ │ │ │constituite conform Ordonanţei │ │cf.Ord.34/96-impr.Valea Jiu │
│ │ │ │ │Guvernului nr. 34/1996 │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1393 │ │Fond din cota 1/10 din dobânda │ 3632 │FOND DIN COTA 1/10 LA DOB │
│ │ │ │ │BIRD 3723/1994 │ │DAT BENEF IMPR BIRD 3723/94 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1394 │ │Fond din vãrsãminte din │ 3645 │RESURSE IN LEI SI VALUTA CF. │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea│ │ORD.35/2000,OUG NR.38/2000 │
│ │ │ │ │activelor neperformante │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1394.01 │Fond în lei din vãrsãminte din │ 364500 │RES.CONST.DIN ACT.BAN.SI │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea│ │VARS.DIN PRIV,CF.OUG.38/00 LEI │
│ │ │ │ │activelor neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1394.01.01 │Fond în lei din vãrsãminte din │36450003│Res.const.din vars.din │
│ │ │ │ │privatizare │ │privatiz.conf.OUG.111/20003 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1394.01.02 │Fond în lei din valorificarea │36450002│Res.const.din valorif.act. │
│ │ │ │ │activelor neperformante │ │ban.conf.OUG.111/2003 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1394.02 │Fond în valutã din vãrsãminte │ 3645 │RESURSE IN LEI SI VALUTA CF.ORD.│
│ │ │ │ │din privatizare şi din valori- │ │35/2000,OUG NR.38/2000 │
│ │ │ │ │ficarea activelor neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1394.02.01 │Fond în valutã din vãrsãminte │ 364503 │RESURSE DIN VARSAMINTE DIN │
│ │ │ │ │din privatizare │ │PRIVATIZARE, CF.OUG 38/2000 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1394.02.02 │Fond în valutã din valorificarea│ 364502 │RESURSE IN VAL - VALORIF. │
│ │ │ │ │activelor neperformante │ │ACTIVE BAN.AVAB CF.OUG 38/2000 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1396 │ │Fondul de contrapartidã │ 3618 │RESURSE CONSTIT.DIN AJUTOR │
│ │ │ │ │ │ │EC.EXT.NERAMB.CF. HG.794/97 │
│ │ │ │ │ │ 5418 │VENIT.DE REALIZAT - AJ. EXT. │
│ │ │ │ │ │ │NERAMB.AC.ROMA.DE G24;HG 794/97 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1399 │ │Alte fonduri │ 3619 │RESURSE DIN AJUTOR NERAMBURSABIL│
│ │ │ │ │ │ │GRANT OLANDA │
│ │ │ │ │ │ 3631 │RES. CV LEI IMPORT PELETE FIN BG│
│ │ │ │ │ │ │ORD.67/94 │
│ │ │ │ ├────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │15│ │ │PROVIZIOANE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 151 │ │Provizioane │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1511 │ │Provizioane pentru litigii │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1512 │ │Provizioane pentru garanţii │ │ │
│ │ │ │ │acordate clienţilor │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1518 │ │Alte provizioane │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │16│ │ │ÎMPRUMUTURI ŞI DATORII ASIMILATE│ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 161 │ │Împrumuturi din emisiunea de │ │ │
│ │ │ │ │obligaţiuni │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1611 │ │Împrumuturi din emisiuni de │ 230103 │IMPRUMUTURI PE BAZA DE │
│ │ │ │ │obligaţiuni cu termen de rãs- │ │CERTIFICATE DE TREZORERIE │
│ │ │ │ │cumpãrare în exerciţiul curent │ │ │
│ │ │ │ │ │ 24 │IMPR DE LA BANCI PT ACOP │
│ │ │ │ │ │ │DATORIEI PUBLICE INTERNE │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1612 │ │Împrumuturi din emisiuni de │ 2240 │Imprumut in val. acordat in │
│ │ │ │ │obligaţiuni cu termen de rãscum-│ │EUROBOND HG 229/03.2002 │
│ │ │ │ │pãrare în exerciţiile viitoare │ │EUR │
│ │ │ │ │ │ 2241 │Imprumut acordat de BIRD RO │
│ │ │ │ │ │ │45670 PSAL II EUR │
│ │ │ │ │ │ 2242 │Imprumut in val. acordat in │
│ │ │ │ │ │ │EUROBOND. C.D.M.W.cf.HG 710 │
│ │ │ │ │ │ 2248 │Impr.ext.emis.obl.cf.HG │
│ │ │ │ │ │ │1561/2007 - refin.def.bug. EUR │
│ │ │ │ │ │ 230103 │IMPRUMUTURI PE BAZA DE │
│ │ │ │ │ │ │CERTIFICATE DE TREZORERIE │
│ │ │ │ │ │ 24 │IMPR DE LA BANCI PT ACOP │
│ │ │ │ │ │ │DATORIEI PUBLICE INTERNE │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 164 │ │Împrumuturi interne şi externe │ 22 │IMPRUMUTURI GUVERNAMENTALE │
│ │ │ │ │contractate de stat │ │EXTERNE │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1641 │ │Împrumuturi interne şi externe │ 2237 │Imprumut in valuta acordat de │
│ │ │ │ │contractate de stat cu termen de│ │DEUTSCHE BANK │
│ │ │ │ │rambursare în exerciţiul curent │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1642 │ │Împrumuturi interne şi externe │ 2204 │Imprumut BIRD-SAL 3481, USD │
│ │ │ │ │contractate de stat cu termen │ │ │
│ │ │ │ │de rambursare în exerciţiile │ │ │
│ │ │ │ │viitoare │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2205 │Impr BIRD 3486-fermieri si │
│ │ │ │ │ │ │intreprinderi private │
│ │ │ │ │ │ 2206 │Imprumut extern SAL - Japonia, │
│ │ │ │ │ │ │JPY │
│ │ │ │ │ │ 2207 │IMPRUMUT BIRD RO 3723/94 PT │
│ │ │ │ │ │ │REABILITARE SECT PETROLIER │
│ │ │ │ │ │ 2223 │IMPRUMUT EXTERN BIRD FESAL │
│ │ │ │ │ │ 2225 │IMPRUMUT BERD 282 "UTILITATI │
│ │ │ │ │ │ │MUNICIPALE" │
│ │ │ │ │ │ 2228 │IMPRUMUT EXTERN BIRD SPAL │
│ │ │ │ │ │ │CF.O.G.12/1997 │
│ │ │ │ │ │ 2229 │Imprumut extern BIRD ASAL │
│ │ │ │ │ │ │O.G. 13/1997 │
│ │ │ │ │ │ 2232 │IMPRUMUT BIRD RO/4489/1999/PSAL │
│ │ │ │ │ │ 2233 │Imprumut extern FESAL BIRD ptr. │
│ │ │ │ │ │ │fin.def.bug.cf.Ord.36/97 │
│ │ │ │ │ │ 2235 │Imprumut in valuta acordat de │
│ │ │ │ │ │ │CEE - EUR │
│ │ │ │ │ │ 2243 │Impr.in val.acordat in │
│ │ │ │ │ │ │EUR PAL 1) BIRD 4752 RO/27092004│
│ │ │ │ │ │ 2250 │Imprumut BEI OUG 182/2008 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 165 │ │Împrumuturi interne şi externe │ │ │
│ │ │ │ │garantate de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1651 │ │Împrumuturi interne şi externe │ │ │
│ │ │ │ │garantate de stat cu termen de │ │ │
│ │ │ │ │rambursare în exerciţiul curent │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1652 │ │Împrumuturi interne şi externe │ │ │
│ │ │ │ │garantate de stat cu termen │ │ │
│ │ │ │ │de rambursare în exerciţiile │ │ │
│ │ │ │ │viitoare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 166 │ │Sume primite pentru acoperirea │ │ │
│ │ │ │ │deficitelor bugetare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1662 │ │Sume primite pentru acoperirea │ │ │
│ │ │ │ │deficitului bugetului de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 167 │ │Alte împrumuturi şi datorii │ 230102 │IMPR.DIN ECHIVALENTUL IN LEI AL │
│ │ │ │ │asimilate │ │CRED.EXT.GUVERNAMENTALE │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1671 │ │Alte împrumuturi şi datorii │ │ │
│ │ │ │ │asimilate cu termen de │ │ │
│ │ │ │ │rambursare în exerciţiul curent │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1671.01 │Împrumuturi din echivalentul │ │ │
│ │ │ │ │în lei a creditelor externe │ │ │
│ │ │ │ │guvernamentale │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1671.02 │Depozite │ 3641 │Res.din varsam.din privat. │
│ │ │ │ │ │ │neutil.31.12.1998-dep.Trz.St. │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1672 │ │Alte împrumuturi şi datorii │ │ │
│ │ │ │ │asimilate cu termen de rambur- │ │ │
│ │ │ │ │sare în exerciţiile viitoare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1672.01 │Împrumuturi din echivalentul │ 230102 │IMPR.DIN ECHIVALENTUL IN LEI AL │
│ │ │ │ │în lei a creditelor externe │ │CRED.EXT.GUVERNAMENTALE │
│ │ │ │ │guvernamentale │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1672.02 │Depozite │36450003│Res.const.din vars.din │
│ │ │ │ │ │ │privatiz.conf.OUG.111/20003 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 168 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor │ 43 │DOBINZI SI PENALIZARI DE INCASAT│
│ │ │ │ │şi datoriilor asimilate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1681 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │din emisiuni de obligaţiuni │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1681.01 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │din emisiuni de obligaţiuni cu │ │ │
│ │ │ │ │termen de rambursare în │ │ │
│ │ │ │ │exerciţiul curent │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1681.02 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │din emisiuni de obligaţiuni cu │ │ │
│ │ │ │ │termen de rambursare în │ │ │
│ │ │ │ │exerciţiile viitoare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1684 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor │ 43 │DOBINZI SI PENALIZARI DE INCASAT│
│ │ │ │ │interne şi externe contractate │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1684.01 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ 430300 │DOB, taxe DE INCAS BENEF │
│ │ │ │ │interne şi externe contractate │ │BIRD 3363/91 │
│ │ │ │ │de stat în exerciţiul curent │ │ │
│ │ │ │ │ │ 430400 │DOBINZI DE INCASAT DE LA BENEF │
│ │ │ │ │ │ │IMPR BERD-090/94, USD │
│ │ │ │ │ │ 4321 │DOB DE INCASAT RAFIROM │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1684.02 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │interne şi externe contractate │ │ │
│ │ │ │ │de stat în exerciţiile viitoare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1685 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │interne şi externe garantate │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1685.01 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │interne şi externe garantate │ │ │
│ │ │ │ │de stat în exerciţiul curent │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1685.02 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │interne şi externe garantate │ │ │
│ │ │ │ │de stat în exerciţiile viitoare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 1687 │ │Dobânzi aferente altor │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturi si datorii asimilate│ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1687.01 │Dobânzi aferente altor │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturi si datorii asimilate│ │ │
│ │ │ │ │în exerciţiul curent │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 1687.02 │Dobânzi aferente altor │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturi si datorii asimilate│ │ │
│ │ │ │ │în exerciţiile viitoare │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│2│ │ │ │CLASA 2 - CONTURI DE ACTIVE FIXE│ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │26│ │ │ACTIVE FINANCIARE (peste 1 an) │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 260 │ │Titluri de participare │ 3 │PARTICIPATII LA CAPIT.SOCIAL │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2601 │ │Titluri de participare cotate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2602 │ │Titluri de participare necotate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 267 │ │Creanţe imobilizate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2671 │ │Împrumuturi pe termen lung │ │ │
│ │ │ │ │acordate din Fondul special │ │ │
│ │ │ │ │de dezvoltare aflat la │ │ │
│ │ │ │ │dispoziţia guvernului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2672 │ │Împrumuturi pe termen lung │ │ │
│ │ │ │ │acordate din disponibilitãţile │ │ │
│ │ │ │ │contului curent general │ │ │
│ │ │ │ │al trezoreriei statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2673 │ │Împrumuturi pe termen lung │ 2739 │DEBITORI DIN VENITURI DIN │
│ │ │ │ │acordate din venituri din │ │PRIV.CF.OG 31/2007 │
│ │ │ │ │privatizare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2675 │ │Împrumuturi acordate pe termen │ 1504 │PLASAM FIN DIN DISPONIBILIT │
│ │ │ │ │lung │ │CONTULUI TREZORERIEI │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 2722 │DEB.DIN FD.SPEC.DE DEZV.LA │
│ │ │ │ │ │ │DISP.GUV.CF.OG.15/97,OG.59/97 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2675.01 │Împrumuturi pe termen lung │ 2722 │DEB.DIN FD.SPEC.DE DEZV.LA DISP.│
│ │ │ │ │acordate din Fondul special │ │GUV.CF.OG.15/97,OG.59/97 │
│ │ │ │ │de dezvoltare aflat la │ │ │
│ │ │ │ │dispoziţia guvernului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2675.02 │Împrumuturi pe termen lung │ 1504 │PLASAM FIN DIN DISPONIBILIT │
│ │ │ │ │acordate din disponibilitãţile │ │CONTULUI TREZORERIEI │
│ │ │ │ │contului curent general │ │ │
│ │ │ │ │al trezoreriei statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2676 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor │ 2722 │DEB.DIN FD.SPEC.DE DEZV.LA │
│ │ │ │ │acordate pe termen lung │ │DISP.GUV.CF.OG.15/97,OG.59/97 │
│ │ │ │ │ │ 2735 │DEB.DIN RATE CAP.SI DOB.AFER. │
│ │ │ │ │ │ │IMPR.DIN CGTS PE BAZA HG │
│ │ │ │ │ │ 2736 │DEB.RATE CAP.SI DOB.AF.IMPR.DIN │
│ │ │ │ │ │ │CGTS PE BAZA HG 1508/04 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2676.01 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ 2722 │DEB.DIN FD.SPEC.DE DEZV.LA │
│ │ │ │ │pe termen lung acordate din │ │DISP.GUV.CF.OG.15/97,OG.59/97 │
│ │ │ │ │Fondul special de dezvoltare │ │ │
│ │ │ │ │aflat la dispoziţia guvernului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2676.02 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ 2735 │DEB.DIN RATE CAP.SI DOB.AFER. │
│ │ │ │ │pe termen lung acordate din dis-│ │IMPR.DIN CGTS PE BAZA HG │
│ │ │ │ │ponibilitãţile contului curent │ │ │
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2736 │DEB.RATE CAP.SI DOB.AF.IMPR.DIN │
│ │ │ │ │ │ │CGTS PE BAZA HG 1508/04 │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2676.03 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │pe termen lung acordate din │ │ │
│ │ │ │ │venituri din privatizare │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2678 │ │Alte creanţe imobilizate │ 1501 │DEPOZITE SI PLASAMENTE FIN │
│ │ │ │ │ │ │DIN CVAL IN LEI CREDITE EXT │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2678.01 │Plasamente financiare │ 1501 │DEPOZITE SI PLASAMENTE FIN │
│ │ │ │ │ │ │DIN CVAL IN LEI CREDITE EXT │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2678.01.01 │Plasamente financiare la insti- │ │ │
│ │ │ │ │tuţii de credit şi financiare │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2678.01.02 │Plasamente financiare din │ 1501 │DEPOZITE SI PLASAMENTE FIN │
│ │ │ │ │contravaloarea în lei a împrumu-│ │DIN CVAL IN LEI CREDITE EXT │
│ │ │ │ │turilor externe guvernamentale │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2679 │ │Dobânzi aferente altor creanţe │ 2717 │DEBITORI DIN DOBINZI DE INCASAT │
│ │ │ │ │imobilizate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2679.01 │Dobânzi aferente plasamentelor │ │ │
│ │ │ │ │financiare │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2679.01.01 │Dobânzi aferente plasamentelor │ │ │
│ │ │ │ │financiare la instituţii │ │ │
│ │ │ │ │de credit şi financiare │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2679.01.02 │Dobânzi aferente plasamentelor │27170203│Deb.din dob de inc pt.impr │
│ │ │ │ │financiare din contravaloarea │ │contr.din echiv.cred.extern │
│ │ │ │ │în lei a împrumuturilor externe │ │ │
│ │ │ │ │guvernamentale │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 2679.02 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │acordate pe termen lung │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │29│ │ │AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIEREA SAU │ │ │
│ │ │ │ │PIERDEREA DE VALOARE A ACTIVELOR│ │ │
│ │ │ │ │FIXE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 296 │ │Ajustãri pentru pierderea de │ │ │
│ │ │ │ │valoare a activelor financiare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2961 │ │Ajustãri pentru pierderea │ │ │
│ │ │ │ │de valoare a acţiunilor │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 2962 │ │Ajustãri pentru pierderea │ │ │
│ │ │ │ │de valoare a altor active │ │ │
│ │ │ │ │financiare │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│4│ │ │ │CLASA 4 - CONTURI DE TERTI │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │40│ │ │FURNIZORI ŞI CONTURI ASIMILATE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 401 │ │Furnizori │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 401.01 │Furnizori - bugetul de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 401.09 │Furnizori - bugetul trezoreriei │ │ │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │44│ │ │BUGETUL STATULUI, BUGETUL LOCAL,│ │ │
│ │ │ │ │BUGETUL ASIGURARILOR SOCIALE │ │ │
│ │ │ │ │DE STAT, BUGETUL TREZORERIEI │ │ │
│ │ │ │ │STATULUI ŞI CONTURI ASIMILATE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 448 │ │Alte datorii şi creanţe cu │ │ │
│ │ │ │ │bugetul │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4481 │ │Alte datorii faţã de buget │ 4436 │ALTE SUME DE PLATIT │
│ │ │ │ │ │ 3605 │Fond special dezv.la dispozitia │
│ │ │ │ │ │ │guvernului │
│ │ │ │ │ │ 5405 │Ven.de realizat din dob.si │
│ │ │ │ │ │ │penal.af."Fd.sp.dezv" │
│ │ │ │ │ │ 5406 │Venit.de realiz. din recup. │
│ │ │ │ │ │ │creante ext.si maj.intirziere │
│ │ │ │ │ │ 5407 │Venituri de realizat din │
│ │ │ │ │ │ │recup.debite credite ext.USD │
│ │ │ │ │ │ 5408 │Venituri de realizat din rec. │
│ │ │ │ │ │ │debit pt.imp.combustibil │
│ │ │ │ │ │ 5434 │VENITURI DE REALIZ.DIN IMPR. │
│ │ │ │ │ │ │ACORDAT REP.MOLDOVA │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4481.01 │Alte datorii faţã de bugetul │ 4436 │ALTE SUME DE PLATIT │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ │ │ │ │ │ 3605 │Fond special dezv.la dispozitia │
│ │ │ │ │ │ │guvernului │
│ │ │ │ │ │ 5405 │Ven.de realizat din dob.si │
│ │ │ │ │ │ │penal.af."Fd.sp.dezv" │
│ │ │ │ │ │ 5406 │Venit.de realiz. din recup. │
│ │ │ │ │ │ │creante ext.si maj.intirziere │
│ │ │ │ │ │ 5407 │Venituri de realizat din recup. │
│ │ │ │ │ │ │debite credite ext.USD │
│ │ │ │ │ │ 5408 │Venituri de realizat din rec. │
│ │ │ │ │ │ │debit pt.imp.combustibil │
│ │ │ │ │ │ 5434 │VENITURI DE REALIZ.DIN IMPR. │
│ │ │ │ │ │ │ACORDAT REP.MOLDOVA │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4481.01.01 │Datorii faţã de bugetul statului│ 3605 │Fond special dezv.la dispozitia │
│ │ │ │ │privind sumele încasate aferente│ │guvernului │
│ │ │ │ │Fondului special de dezvoltare │ │ │
│ │ │ │ │aflat la dispoziţia guvernului │ │ │
│ │ │ │ │ │ 5405 │Ven.de realizat din dob.si │
│ │ │ │ │ │ │penal.af."Fd.sp.dezv" │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4481.01.02 │Datorii faţã de bugetul statului│ │ │
│ │ │ │ │privind sumele încasate din │ │ │
│ │ │ │ │reactivarea şi rambursarea obli-│ │ │
│ │ │ │ │gaţiilor operatorilor economici │ │ │
│ │ │ │ │conform <>Legii nr. 7/1992 │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4481.01.03 │Datorii faţã de bugetul statului│ │ │
│ │ │ │ │privind Fondul de risc │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4481.01.04 │Datorii faţã de bugetul statului│ │ │
│ │ │ │ │privind Fondul de contrapartidã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4481.01.09 │Alte datorii faţã de bugetul │ 4436 │ALTE SUME DE PLATIT │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ │ │ │ │ │ 5406 │Venit.de realiz. din recup. │
│ │ │ │ │ │ │creante ext.si maj.intirziere │
│ │ │ │ │ │ 5407 │Venituri de realizat din │
│ │ │ │ │ │ │recup.debite credite ext.USD │
│ │ │ │ │ │ 5408 │Venituri de realizat din rec. │
│ │ │ │ │ │ │debit pt.imp.combustibil │
│ │ │ │ │ │ 5434 │VENITURI DE REALIZ.DIN IMPR. │
│ │ │ │ │ │ │ACORDAT REP.MOLDOVA │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4481.02 │Alte datorii faţã de bugetul │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4482 │ │Alte creanţe privind bugetul │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4482.01 │Alte creanţe privind bugetul │ │ │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4482.09 │Alte creanţe privind bugetul │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │45│ │ │DECONTARI CU COMISIA EUROPEANA │ │ │
│ │ │ │ │PRIVIND FONDURILE NERAMBURSABILE│ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 459 │ │Sume datorate bugetului Uniunii │ │ │
│ │ │ │ │Europene │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │46│ │ │DEBITORI ŞI CREDITORI DIVERŞI, │ │ │
│ │ │ │ │DEBITORI ŞI CREDITORI AI │ │ │
│ │ │ │ │BUGETELOR │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 461 │ │Debitori diversi │ 27 │DEBITORI SI BENEFICIARI DIN │
│ │ │ │ │ │ │ACTIVITATEA DE TREZORORERIE │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4611 │ │Debitori sub 1 an │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4612 │ │Debitori peste 1 an │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.01 │Debitori din creanţe externe │ │ │
│ │ │ │ │ale României şi din operaţiuni │ │ │
│ │ │ │ │de clearing, barter şi │ │ │
│ │ │ │ │cooperare economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.01.01 │Debitori din creanţe externe │ │ │
│ │ │ │ │ale României │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.01.01.01 │Debitori din creanţe externe │ 2725 │DEBITORI SUME DE INCASAT DIN │
│ │ │ │ │ale României - rate │ │RECUP.CREANTELOR EXTERNE │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.01.01.02 │Debitori din creanţe externe │ │ │
│ │ │ │ │ale României - dobânzi │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.01.01.03 │Debitori din creanţe externe ale│ 2732 │DEB.DIN DOB.,MAJ.SI PEN.DE │
│ │ │ │ │României -majorãri de întârziere│ │INTIRZ. AF.CREANTELOR EXT. │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.01.02 │Debitori din operaţiuni de │ 2220 │DECONTARI DIN OP PRIN CONT DE │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │ │CLEARING,BARTER,COOP EC │
│ │ │ │ │economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.01.02.01 │Debitori din operaţiuni de │ 2220 │DECONTARI DIN OP PRIN CONT DE │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │ │CLEARING,BARTER,COOP EC │
│ │ │ │ │economicã - importuri │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.01.02.02 │Debitori din operaţiuni de │ 2220 │DECONTARI DIN OP PRIN CONT DE │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │ │CLEARING,BARTER,COOP EC │
│ │ │ │ │economicã - majorãri de │ │ │
│ │ │ │ │întârziere │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.02 │Debitori ai Fondului special de │ 2722 │DEB.DIN FD.SPEC.DE DEZV.LA │
│ │ │ │ │dezvoltare aflat la dispoziţia │ │DISP.GUV.CF.OG.15/97,OG.59/97 │
│ │ │ │ │guvernului - dobânzi şi majorãri│ │ │
│ │ │ │ │de întârziere aferente împru- │ │ │
│ │ │ │ │muturilor acordate din Fondul │ │ │
│ │ │ │ │special de dezvoltare aflat │ │ │
│ │ │ │ │la dispoziţia guvernului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.03 │Debitori - beneficiari ai │ 2701 │BENEFICIARI INTERNI DIN │
│ │ │ │ │împrumuturilor interne şi │ │IMPR BIRD-RO 3363/91 │
│ │ │ │ │externe │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2703 │BENEFICIARI INTERNI DIN │
│ │ │ │ │ │ │IMPRUMUT BEI │
│ │ │ │ │ │ 2704 │DEBITORI DIN IMPRUMUT BIRD │
│ │ │ │ │ │ │SAL 3481/92 │
│ │ │ │ │ │ 2705 │BENEFICIARI DIN IMPRUMUT │
│ │ │ │ │ │ │BIRD 3486 - FERMIERI │
│ │ │ │ │ │ 2710 │BENEFICIARI DE IMPR BIRD │
│ │ │ │ │ │ │3723/94 PT REABIL SECT PETROL │
│ │ │ │ │ │ 2711 │BENEFICIARI DE IMPRUMUT │
│ │ │ │ │ │ │BERD 090/94 │
│ │ │ │ │ │ 2712 │BENEFICIARI DE IMPR BERD │
│ │ │ │ │ │ │282/95 "UTIL.MUNICIPALE" │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.03.01 │Debitori - beneficiari ai │ 2701 │BENEFICIARI INTERNI DIN IMPR │
│ │ │ │ │împrumuturilor interne şi │ │BIRD-RO 3363/91 │
│ │ │ │ │externe - împrumuturi │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2705 │BENEFICIARI DIN IMPRUMUT BIRD │
│ │ │ │ │ │ │3486 - FERMIERI │
│ │ │ │ │ │ 2710 │BENEFICIARI DE IMPR BIRD 3723/94│
│ │ │ │ │ │ │PT REABIL SECT PETROL │
│ │ │ │ │ │ 2711 │BENEFICIARI DE IMPRUMUT BERD │
│ │ │ │ │ │ │090/94 │
│ │ │ │ │ │ 2712 │BENEFICIARI DE IMPR BERD 282/95 │
│ │ │ │ │ │ │"UTIL.MUNICIPALE" │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.03.02 │Debitori - beneficiari ai │ 2701 │BENEFICIARI INTERNI DIN IMPR │
│ │ │ │ │împrumuturilor interne şi │ │BIRD-RO 3363/91 │
│ │ │ │ │externe - dobânzi │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2704 │DEBITORI DIN IMPRUMUT BIRD │
│ │ │ │ │ │ │SAL 3481/92 │
│ │ │ │ │ │ 2711 │BENEFICIARI DE IMPRUMUT BERD │
│ │ │ │ │ │ │090/94 │
│ │ │ │ │ │ 2712 │BENEFICIARI DE IMPR BERD 282/95 │
│ │ │ │ │ │ │"UTIL.MUNICIPALE" │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.03.03 │Debitori - beneficiari ai │ 2701 │BENEFICIARI INTERNI DIN IMPR │
│ │ │ │ │împrumuturilor interne şi │ │BIRD-RO 3363/91 │
│ │ │ │ │externe - majorãri de întârziere│ │ │
│ │ │ │ │şi alte costuri │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2703 │BENEFICIARI INTERNI DIN │
│ │ │ │ │ │ │IMPRUMUT BEI │
│ │ │ │ │ │ 2704 │DEBITORI DIN IMPRUMUT BIRD SAL │
│ │ │ │ │ │ │3481/92 │
│ │ │ │ │ │ 2711 │BENEFICIARI DE IMPRUMUT BERD │
│ │ │ │ │ │ │090/94 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.04 │Debitori la fondul de risc │ 2720 │DEB DIN RATE CAP SI DOB AF │
│ │ │ │ │ │ │GAR LA EXT │
│ │ │ │ │ │ 2721 │DEB.DIN NEPLATA COMIS.SI │
│ │ │ │ │ │ │PENAL.LA F.DE RISC │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.04.01 │Debitori la fondul de risc din │ 2720 │DEBITORI LA FONDUL DE RISC │
│ │ │ │ │executarea garanţiilor de stat │ │ │
│ │ │ │ │şi din împrumuturi externe │ │ │
│ │ │ │ │contractate de stat şi │ │ │
│ │ │ │ │subîmprumutate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.04.01.01 │Debitori la fondul de risc din │ 272001 │DEBITORI LA FONDUL DE RISC, │
│ │ │ │ │executarea garanţiilor interne │ │INTERN │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.04.01.02 │Debitori la fondul de risc din │ 272002 │DEBITORI LA FOND DE RISC, EXTERN│
│ │ │ │ │executarea garanţiilor externe │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.04.01.03 │Debitori la fondul de risc │ 272003 │DEBITORI LA FOND DE RISC DIN │
│ │ │ │ │pentru împrumuturi externe │ │IMPRUMUTURI EXTERNE │
│ │ │ │ │contractate de stat şi │ │ │
│ │ │ │ │subîmprumutate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.04.02 │Debitori din comisioane şi │ 2721 │DEB.DIN NEPLATA COMIS.SI PENAL. │
│ │ │ │ │majorãri de întârziere cuvenite │ │LA F.DE RISC │
│ │ │ │ │fondului de risc │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.04.02.01 │Debitori din comisioane şi │ 272101 │DEB.DIN NEPLATA COMIS.SI │
│ │ │ │ │majorãri de întârziere cuvenite │ │PENAL.CUVENITE F.DE RISC - INTER│
│ │ │ │ │fondului de risc pentru │ │ │
│ │ │ │ │garantiile interne de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.01.01│Debitori din comisioane cuvenite│ │ │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii│ │ │
│ │ │ │ │interne de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.01.02│Debitori din majorãri de │ │ │
│ │ │ │ │întârziere pentru neplata │ │ │
│ │ │ │ │comisionului cuvenite fondului │ │ │
│ │ │ │ │de risc pentru garantii interne │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.01.03│Debitori din majorãri de │ │ │
│ │ │ │ │întârziere pentru neplata │ │ │
│ │ │ │ │ratelor de capital, dobânzilor │ │ │
│ │ │ │ │şi altor costuri cuvenite │ │ │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii│ │ │
│ │ │ │ │interne de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.04.02.02 │Debitori din comisioane şi │ 272102 │DEB.DIN NEPLATA COMIS.SI │
│ │ │ │ │majorãri de întârziere cuvenite │ │PENAL.CUVENITE F.DE RISC - INTER│
│ │ │ │ │fondului de risc pentru │ │ │
│ │ │ │ │garantiile externe de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.02.01│Debitori din comisioane cuvenite│ │ │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii│ │ │
│ │ │ │ │externe de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.02.02│Debitori din majorãri de │ │ │
│ │ │ │ │întârziere pentru neplata │ │ │
│ │ │ │ │comisionului cuvenite fondului │ │ │
│ │ │ │ │de risc pentru garantii externe │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.02.03│Debitori din majorãri de │ │ │
│ │ │ │ │întârziere pentru neplata │ │ │
│ │ │ │ │ratelor de capital, dobânzilor │ │ │
│ │ │ │ │şi altor costuri cuvenite │ │ │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru garantii│ │ │
│ │ │ │ │externe de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.02.04│Debitori din dobânzi aferente │ │ │
│ │ │ │ │debitelor eşalonate la platã │ │ │
│ │ │ │ │cuvenite fondului de risc pentru│ │ │
│ │ │ │ │garantii externe de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.04.02.03 │Debitori din comisioane şi │ 272103 │DEB.DIN NEPL.COMIS.MAJ.DE │
│ │ │ │ │majorãri de întârziere cuvenite │ │INTIRZI.CUV.FD.RISC IMPR.EXT. │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturi externe contractate │ │ │
│ │ │ │ │de stat şi subîmprumutate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.03.01│Debitori din comisioane cuvenite│ │ │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturi externe contractate │ │ │
│ │ │ │ │de stat şi subîmprumutate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.03.02│Debitori din majorãri de │ │ │
│ │ │ │ │întârziere cuvenite fondului │ │ │
│ │ │ │ │de risc pentru neplata │ │ │
│ │ │ │ │comisioanelor pentru împrumuturi│ │ │
│ │ │ │ │externe contractate de stat şi │ │ │
│ │ │ │ │subîmprumutate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │461x.04.02.03.03│Debitori din majorãri de │ │ │
│ │ │ │ │întârziere pentru neplata │ │ │
│ │ │ │ │ratelor de capital, dobânzilor │ │ │
│ │ │ │ │şi altor costuri cuvenite │ │ │
│ │ │ │ │fondului de risc pentru │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturi externe contractate │ │ │
│ │ │ │ │de stat şi subîmprumutate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.04.03 │Debitori din comisioane şi │ 2726 │DEB.DIN NEPL.COMIS.PENALIT.MAJ. │
│ │ │ │ │majorãri de întârziere la fondul│ │FD. RISC CF.ORD 14/1995 │
│ │ │ │ │de risc conform <>OG nr. 14/1995 │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.05 │Debitori din Fondul de │ 2718 │DEB.DIN AJ.EXT.NERAMB.AC. │
│ │ │ │ │contrapartidã │ │ROMANIEI DE G24;HG 794/97 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 461x.09 │Debitori din alte operaţiuni │ 2221 │Decontari din operatiuni CEC la │
│ │ │ │ │derulate prin trezoreria │ │obligatiuni seria A si B │
│ │ │ │ │centralã │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2716 │DEBITORI REP UCRAINA - FINANTARE│
│ │ │ │ │ │ │OBIECTIV KRIVOIROG │
│ │ │ │ │ │ 2725 │DEBITORI SUME DE INCASAT DIN │
│ │ │ │ │ │ │RECUP.CREANTELOR EXTERNE │
│ │ │ │ │ │ 2730 │DEB.DIN IMPR.PT.IMPORTUL │
│ │ │ │ │ │ │DE COMBUSTIBIL │
│ │ │ │ │ │ 2734 │Debitori din imprumut acordat │
│ │ │ │ │ │ │Rep.Moldova cf.Legii 60/93 │
│ │ │ │ │ │ 2740 │DEBITORI BCR DIN OPERATIUNI │
│ │ │ │ │ │ │DE CLEARING │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 462 │ │Creditori │ 2220 │DECONTARI DIN OP PRIN CONT DE │
│ │ │ │ │ │ │CLEARING,BARTER,COOP EC │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 25 │CREDITORI │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 3612 │Resurse din incasarea si │
│ │ │ │ │ │ │recuperarea creante externe │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 370209 │DOB.COMIS.SI ALTE COSTURI │
│ │ │ │ │ │ │LA IMPR.SAL BIRD 3481 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4621 │ │Creditori sub 1 an │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4622 │ │Creditori peste 1 an │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.01 │Creditori din sume cuvenite │ 2220 │DECONTARI DIN OP PRIN CONT DE │
│ │ │ │ │operatorilor economici │ │CLEARING,BARTER,COOP EC │
│ │ │ │ │exportatori │ │ │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 25 │CREDITORI │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 3612 │Resurse din incasarea si │
│ │ │ │ │ │ │recuperarea creante externe │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.01.01 │Creditori din sume cuvenite │ 3612 │Resurse din incasarea si │
│ │ │ │ │operatorilor economici │ │recuperarea creante externe │
│ │ │ │ │exportatori │ │ │
│ │ │ │ │- din creanţe externe ale │ │ │
│ │ │ │ │României │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.01.02 │Creditori din sume cuvenite │ 2220 │DECONTARI DIN OP PRIN CONT DE │
│ │ │ │ │operatorilor economici │ │CLEARING,BARTER,COOP EC │
│ │ │ │ │exportatori │ │ │
│ │ │ │ │- din operaţiuni de clearing, │ │ │
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.02 │Creditori la fondul de risc │ 2529 │CREDITORI DIN COMISIOANE SI │
│ │ │ │ │ │ │PENALITATI LA FOND DE RISC │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.02.01 │Creditori din rate de capital, │ 252901 │Cred.rate capit.comis.dob. │
│ │ │ │ │comisioane şi majorãri de │ │penalit.intirz.la fd.risc-int. │
│ │ │ │ │întârziere la fondul de risc │ │ │
│ │ │ │ │pentru garanţii interne de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.02.02 │Creditori din rate de capital, │ 252902 │Cred.rate capit.comis.dob. │
│ │ │ │ │comisioane şi majorãri │ │penalit.intirz.la fd.risc-ext. │
│ │ │ │ │întârziere la fondul de risc │ │ │
│ │ │ │ │pentru garanţii externe de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.02.03 │Creditori din rate de capital, │ 252903 │Cred.rate capit.comis.dob.penal.│
│ │ │ │ │comisioane şi majorãri │ │fd.risc ext.impr.contr. │
│ │ │ │ │întârziere la fondul de risc │ │ │
│ │ │ │ │pentru subîmprumuturi │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.03 │Creditori din împrumuturi │ 250107 │Alti creditori din imprumut │
│ │ │ │ │interne şi externe │ │BIRD SAL 3481/92 │
│ │ │ │ │ │ 2542 │Sume primite aferente titlurilor│
│ │ │ │ │ │ │de stat - GELSOR │
│ │ │ │ │ │ 370209 │DOB.COMIS.SI ALTE COSTURI LA │
│ │ │ │ │ │ │IMPR.SAL BIRD 3481 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.04 │Creditori ai Fondului de │ │ │
│ │ │ │ │contrapartidã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.05 │Creditori din operaţiuni de │ │ │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │ │ │
│ │ │ │ │economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.06 │Creditori din vãrsãminte din │ │ │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea│ │ │
│ │ │ │ │activelor neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.07 │Creditori ai împrumuturilor │ 250101 │CREDITORI PRIV.OPER.LA IMPR. │
│ │ │ │ │externe contractate de stat şi │ │CU DELEGARE DE COMPETENTA │
│ │ │ │ │subîmprumutate - delegare de │ │ │
│ │ │ │ │autoritate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.08 │Creditori - datorii faţã de │ │ │
│ │ │ │ │Fondul Proprietatea │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.08.01 │Creditori - datorii faţã de │ │ │
│ │ │ │ │Fondul Proprietatea privind │ │ │
│ │ │ │ │sumele din recuperarea │ │ │
│ │ │ │ │creantelor externe ale României │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.08.02 │Creditori - datorii faţã de │ │ │
│ │ │ │ │Fondul Proprietatea privind │ │ │
│ │ │ │ │sumele din operaţiuni de │ │ │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │ │ │
│ │ │ │ │economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 462x.09 │Creditori din alte operaţiuni │ 2543 │Sume primite de la Comisia │
│ │ │ │ │derulate prin contul curent │ │Europeana Bruxelles │
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │ │ │
│ │ │ │ │ │ 2544 │Sume incas.MEF cf.OUG 249/2000, │
│ │ │ │ │ │ │pt.dimin.dat.publ.int. │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┤ │ │
│ │ │ 466 │ │Creanţe ale bugetelor fondurilor│ 27 │DEBITORI SI BENEFICIARI DIN │
│ │ │ │ │speciale şi ale bugetului │ │ACTIVITATEA DE TREZORORERIE │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┤ │ │
│ │ │ 4669 │ │Creanţe ale bugetului │ 271703 │DEB.DIN DOB.DE INC.PT.IMP.CU │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │DELEG.COMPETENTA │
│ │ │ │ │ │ 2724 │BENEFICIAR DE IMPR. EXTERN AND │
│ │ │ │ │ │ 2731 │DEB.DIN DOB.DE INTIRZ.LA │
│ │ │ │ │ │ │IMPR.TEMP.DIN CGT CF.OG 66/1994 │
│ │ │ │ │ │27351701│Deb.din rata capit.af.impr. │
│ │ │ │ │ │ 01 │TERMOELECTRICA cf.HG 341/2004 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 467 │ │Creditori ai bugetelor │ 2535 │CREDITORI UNITATI BANCARE │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4679 │ │Creditori ai bugetului │ 2535 │CREDITORI UNITATI BANCARE │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 468 │ │Împrumuturi pe termen scurt │ │ │
│ │ │ │ │acordate potrivit legii │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4683 │ │Plasamente financiare pe termen │ │ │
│ │ │ │ │scurt efectuate din contul │ │ │
│ │ │ │ │curent general al trezoreriei │ │ │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4685 │ │Împrumuturi pe termen scurt │ │ │
│ │ │ │ │acordate din contul curent │ │ │
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4685.01 │Împrumuturi pe termen scurt │ │ │
│ │ │ │ │acordate din contul curent │ │ │
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │ │ │
│ │ │ │ │pentru finanţarea/refinanţarea │ │ │
│ │ │ │ │deficitului bugetului de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 4685.02 │Împrumuturi pe termen scurt │ │ │
│ │ │ │ │acordate din contul curent │ │ │
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │ │ │
│ │ │ │ │pentru alte destinaţii prevãzute│ │ │
│ │ │ │ │de lege │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4686 │ │Împrumuturi pe termen scurt │ │ │
│ │ │ │ │acordate din venituri din │ │ │
│ │ │ │ │privatizare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4688 │ │Împrumuturi pe termen scurt │ │ │
│ │ │ │ │acordate din Fondul special de │ │ │
│ │ │ │ │dezvoltare aflat la dispoziţia │ │ │
│ │ │ │ │guvernului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4689 │ │Alte împrumuturi acordate pe │ │ │
│ │ │ │ │termen scurt │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 469 │ │Dobânzi aferente împrumuturilor │ 2717 │DEBITORI DIN DOBINZI DE INCASAT │
│ │ │ │ │acordate pe termen scurt │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 469.03 │Dobânzi aferente plasamentelor │ │ │
│ │ │ │ │financiare pe termen scurt │ │ │
│ │ │ │ │la instituţii de credit şi │ │ │
│ │ │ │ │financiare │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 469.05 │Dobânzi aferente împrumuturilor │27170202│Debitori din dob de inc.pt.fin. │
│ │ │ │ │pe termen scurt acordate din │ │def.din CGT din an crt │
│ │ │ │ │contul curent general al │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 469.06 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │pe termen scurt acordate din │ │ │
│ │ │ │ │venituri din privatizare │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 469.08 │Dobânzi aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ │ │pe termen scurt acordate din │ │ │
│ │ │ │ │Fondul special de dezvoltare │ │ │
│ │ │ │ │aflat la dispoziţia guvernului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 469.09 │Dobânzi aferente altor împru- │ │ │
│ │ │ │ │muturi acordate pe termen scurt │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │47│ │ │CONTURI DE REGULARIZARE ŞI │ │ │
│ │ │ │ │ASIMILATE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 471 │ │Cheltuieli înregistrate în avans│ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 472 │ │Venituri înregistrate în avans │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 473 │ │Decontãri din operatii în curs │ 28 │OPERATIUNI IN CURS DE LAMURIRE │
│ │ │ │ │de clarificare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 473.01 │Decontãri din operatii în curs │ │ │
│ │ │ │ │de clarificare cu instituţiile │ │ │
│ │ │ │ │de credit sau trezoreria │ │ │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 473.02 │Decontãri din operatii în curs │ 2820 │Operatii în curs de lamurire │
│ │ │ │ │de clarificare privind fondul │ │fond de risc │
│ │ │ │ │de risc │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 473.02.01 │Decontãri din operatii în curs │ 282001 │Operatiuni in curs de lamurire │
│ │ │ │ │de clarificare privind fondul │ │fond de risc - intern │
│ │ │ │ │de risc pentru garanţii interne │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 473.02.02 │Decontãri din operatii în curs │ 282002 │Operatiuni in curs de lamurire │
│ │ │ │ │de clarificare privind fondul │ │fond de risc - extern │
│ │ │ │ │de risc pentru garanţii externe │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 473.02.03 │Decontãri din operatii în curs │ │ │
│ │ │ │ │de clarificare privind fondul │ │ │
│ │ │ │ │de risc pentru împrumuturi │ │ │
│ │ │ │ │externe contractate de stat şi │ │ │
│ │ │ │ │subîmprumutate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 473.09 │Alte decontãri din operatii │ 2825 │Alte operatiuni in curs de │
│ │ │ │ │în curs de clarificare │ │lamurire-EUR │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │48│ │ │DECONTARI │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 481 │ │Decontãri între instituţia │ │ │
│ │ │ │ │superioarã şi instituţiile │ │ │
│ │ │ │ │subordonate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4811 │ │Decontari privind operaţiuni │ │ │
│ │ │ │ │financiare │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4819 │ │Alte decontãri │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │49│ │ │AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIEREA │ │ │
│ │ │ │ │CREANTELOR │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 496 │ │Ajustãri pentru deprecierea │ │ │
│ │ │ │ │creanţelor - debitori │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4961 │ │Ajustãri pentru deprecierea │ │ │
│ │ │ │ │creanţelor - debitori sub 1 an │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 4962 │ │Ajustãri pentru deprecierea │ │ │
│ │ │ │ │creanţelor - debitori peste 1 an│ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 497 │ │Ajustãri pentru deprecierea │ │ │
│ │ │ │ │creanţelor bugetare │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│5│ │ │ │CLASA 5 - CONTURI LA TREZORERII │ │ │
│ │ │ │ │ŞI INSTITUŢII DE CREDIT │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │50│ │ │INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 505 │ │Obligaţiuni emise şi │ │ │
│ │ │ │ │rãscumpãrate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 509 │ │Vãrsãminte de efectuat pentru │ │ │
│ │ │ │ │investiţiile pe termen scurt │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │51│ │ │CONTURI LA TREZORERII ŞI │ │ │
│ │ │ │ │INSTITUŢII DE CREDIT │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 512 │ │Conturi la trezorerii şi │ │ │
│ │ │ │ │instituţii de credit │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5125 │ │Sume în curs de decontare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5126 │ │Disponibilitãţi în lei │ 11 │DISP DIN FOND CU DEST SPECIALA │
│ │ │ │ │ale trezoreriei centrale │ │CONST IN AFARA BUGETULUI │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 2303 │SUME UTIL.DIN CTG.TZ.PT.RASCUMP.│
│ │ │ │ │ │ │TITL.ST.- OUG 146/2002 │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 52 │Cont corespondent al trezoreriei│
│ │ │ │ │ │ │la BNR │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 5301 │Impr temp din ct.gen al trez. │
│ │ │ │ │ │ │stat cf.art.7 OUG 146/2002 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.01 │Disponibil din sume încasate din│ 1112 │Disp.din sume incasate din │
│ │ │ │ │recuperarea creanţelor externe │ │recup.creante externe │
│ │ │ │ │ale României │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.02 │Disponibil al Fondului special │ │ │
│ │ │ │ │de dezvoltare aflat la │ │ │
│ │ │ │ │dispozitia guvernului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.03 │Disponibil din sume încasate │ │ │
│ │ │ │ │din reactivarea şi rambursarea │ │ │
│ │ │ │ │obligaţiilor operatorilor │ │ │
│ │ │ │ │economici conform Legii │ │ │
│ │ │ │ │nr. 7/1992 │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.05 │Disponibil al Fondului de risc │ 1120 │DISPONIBIL DIN FOND DE RISC │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.06 │Disponibil al Fondului │ 1118 │DISP DIN AJUTOARE ECONOMICE │
│ │ │ │ │de contrapartidã │ │EXT.NERAMBURS.CF. HG.794/97 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.07 │Disponibil din comisioane │ 1139 │Disp.din comis.de risc const. │
│ │ │ │ │de risc constituite conform │ │cf.Ord.34/96 │
│ │ │ │ │Ordonanţei Guvernului nr.34/1996│ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.08 │Disponibil în lei din vãrsãminte│ 114500 │Disponibil din varsaminte din │
│ │ │ │ │din privatizare şi din valori- │ │privatizare si active │
│ │ │ │ │ficarea activelor neperformante │ │neperformante │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.08.01 │Disponibil în lei din vãrsãminte│11450003│Disp.in lei din varsam.din │
│ │ │ │ │din privatizare │ 01 │priv.cf.OUG 111/2003-AVAS │
│ │ │ │ │ │11450003│Disp.incas.ca urm.a fin.vinz. │
│ │ │ │ │ │ 02 │pachete act.BCR,HG1096/2004 │
│ │ │ │ │ │11450003│Disp.in lei incas.din privatiz. │
│ │ │ │ │ │ 03 │SNP PETROM, L 555/2004 │
│ │ │ │ │ │11450003│Disp.in lei din venit.din │
│ │ │ │ │ │ 04 │privatiz.cf.Art.12 Lg.570/2004 │
│ │ │ │ │ │11450003│Sume incas.vanz.act.rez din │
│ │ │ │ │ │ 05 │convers.in act.a creant.BS │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.08.02 │Disponibil în lei din valori- │11450002│Disp.in lei din valorif.activ. │
│ │ │ │ │ficarea activelor neperformante │ 01 │bancare- AVAB │
│ │ │ │ │ │11450002│Disp.in lei din valorif.creante │
│ │ │ │ │ │ 02 │comerciale cf.OU37/2004 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.09 │Disponibil din operaţiuni de │ 1113 │Disponibil din operatiuni │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │ │clearing │
│ │ │ │ │economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.11 │Disponibil privind operaţiunile │ 2303 │SUME UTIL.DIN CTG.TZ.PT.RASCUMP.│
│ │ │ │ │specifice efectuate prin contul │ │TITL.ST.- OUG 146/2002 │
│ │ │ │ │curent general al trezoreriei │ │ │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 52 │Cont corespondent al trezoreriei│
│ │ │ │ │ │ │la BNR │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 5301 │Impr temp din ct.gen al trez. │
│ │ │ │ │ │ │stat cf.art.7 OUG 146/2002 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.11.01 │Disponibil privind împrumuturile│ 2303 │SUME UTIL.DIN CTG.TZ.PT.RASCUMP.│
│ │ │ │ │acordate din contul curent │ │TITL.ST.- OUG 146/2002 │
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.11.01.01 │Disponibil privind împrumuturile│ 230301 │Sume util.din CTG.TZ.pt. │
│ │ │ │ │din contul curent general al │ │rasc.T.S.-OUG 146/2002-Def.bg.st│
│ │ │ │ │trezoreriei statului pentru │ │ │
│ │ │ │ │rãscumpãrarea titlurilor │ │ │
│ │ │ │ │de stat emise pentru finanţarea/│ │ │
│ │ │ │ │refinanţarea deficitului │ │ │
│ │ │ │ │bugetului de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.11.01.02 │Disponibil privind împrumuturile│ 230302 │Sume util.din CTG.TZ.pt. │
│ │ │ │ │din contul curent general al │ │rasc.T.S.-OUG 146/2002-Legi Sp. │
│ │ │ │ │trezoreriei statului pentru │ │ │
│ │ │ │ │rãscumpãrarea titlurilor de stat│ │ │
│ │ │ │ │emise pe bazã de legi speciale │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.11.01.03 │Disponibil privind împrumuturile│ 52 │Cont corespondent al trezoreriei│
│ │ │ │ │acordate pe bazã de HG din │ │la BNR │
│ │ │ │ │contul curent general al │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.11.01.04 │Disponibil privind împrumuturile│ 5301 │Impr temp din ct.gen al trez. │
│ │ │ │ │pentru finanţarea deficitului │ │stat cf.art.7 OUG 146/2002 │
│ │ │ │ │bugetului de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.11.01.05 │Disponibil privind împrumuturile│ │ │
│ │ │ │ │din contul curent general al │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului pentru alte│ │ │
│ │ │ │ │destinaţii prevãzute de lege │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.11.02 │Disponibil privind plasamentele │ │ │
│ │ │ │ │financiare efectuate din contul │ │ │
│ │ │ │ │curent general al trezoreriei │ │ │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.11.03 │Disponibil privind depozitele │ 1101 │Disp.din depozite ale pers. │
│ │ │ │ │atrase pe termen scurt de la │ │juridice la Trez.Centrala │
│ │ │ │ │instituţii de credit şi │ │ │
│ │ │ │ │financiare │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.12 │Disponibil din contravaloarea │ 1108 │DISP DIN DOBINZI │
│ │ │ │ │în lei a împrumuturilor externe │ │ │
│ │ │ │ │contractate de stat şi │ │ │
│ │ │ │ │subîmprumutate beneficiarilor │ │ │
│ │ │ │ │cu delegare de autoritate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.13 │Disponibil din contravaloarea │ 1107 │Disponibil din cval.lei │
│ │ │ │ │în lei a împrumuturilor externe │ │a imprumuturilor externe │
│ │ │ │ │ │ 1108 │DISP DIN DOBINZI │
│ │ │ │ │ │11320100│Disp.fd const.din-c.1/10 la │
│ │ │ │ │ │ │dob.dat.de ben.impr 3723 lei │
│ │ │ │ │ │ 1137 │DISP DIN IMPR BERD 090/94 │
│ │ │ │ │ │ │PIATA DE GROS │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.19 │Disponibil privind alte │ 11 │DISP DIN FOND CU DEST SPECIALA │
│ │ │ │ │operaţiuni în lei derulate prin │ │CONST IN AFARA BUGETULUI │
│ │ │ │ │contul curent general al │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.19.01 │Disponibil privind depozitul │ 1141 │Disp din dep.al Trez.Centr.cf. │
│ │ │ │ │constituit conform art. 27 OUG │ │art 27 din OUG 14/98,BN │
│ │ │ │ │nr. 14/1998 │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5126.19.09 │Disponibil privind alte │ 1107 │Disponibil din cval.lei │
│ │ │ │ │operaţiuni în lei derulate prin │ │a imprumuturilor externe │
│ │ │ │ │contul curent general al │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ │ │ │ │ │ 1152 │Disp.din sume returnate de BNR │
│ │ │ │ │ │ │in ct MFP,af.TS scadente │
│ │ │ │ │ │ 1155 │Disponibil af.titl.de stat si │
│ │ │ │ │ │ │incasari cf.OUG 249/2000 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5127 │ │Disponibilitãţi în valutã ale │ 11 │DISP DIN FOND CU DEST SPECIALA │
│ │ │ │ │trezoreriei centrale │ │CONST IN AFARA BUGETULUI │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.01 │Disponibil în valutã din │ │ │
│ │ │ │ │emisiuni de obligatiuni │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.02 │Disponibil în valutã din │ 114515 │DISP.IN VALUTA DIN IMPRUMUTUL │
│ │ │ │ │împrumuturi │ │SAL BIRD 3481/1992 │
│ │ │ │ │ │ 114521 │DISP.IN VALUTA REP.COTA 1/10 │
│ │ │ │ │ │ │LA IMPR.BIRD 3723 PETROLIER │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.03 │Disponibil în valutã din dobânzi│ 114510 │DISP.IN VAL.DIN DOB.BONIF. │
│ │ │ │ │bonificate │ │CF.CONV.19104/01.07.1998 │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.04 │Disponibil în valutã din alte │ │ │
│ │ │ │ │dobânzi │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.05 │Disponibil în valutã din │ │ │
│ │ │ │ │vãrsãminte din privatizare şi │ │ │
│ │ │ │ │din valorificarea activelor │ │ │
│ │ │ │ │neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.05.01 │Disponibil în valutã din │ 114503 │DISPONIBIL DIN VARSAMINTE │
│ │ │ │ │vãrsãminte din privatizare │ │DIN PRIVATIZARE │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.05.02 │Disponibil în valutã din │ │ │
│ │ │ │ │valorificarea activelor │ │ │
│ │ │ │ │neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.06 │Disponibil în valutã conform │ 114520 │DISP.REPREZ.RATE CAPIT.DOB.SI │
│ │ │ │ │Convenţiei BNR │ │ALTE COSTURI CF.CONV.BNR │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.07 │Disponibil în valutã privind │ 114520 │DISP.REPREZ.RATE CAPIT.DOB.SI │
│ │ │ │ │sumele primite de la Comisia │ │ALTE COSTURI CF.CONV.BNR │
│ │ │ │ │Europeanã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.12 │Disponibil în valutã din │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturi externe contractate │ │ │
│ │ │ │ │de stat şi subîmprumutate │ │ │
│ │ │ │ │beneficiarilor cu delegare │ │ │
│ │ │ │ │de autoritate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.19 │Disponibil privind alte │ │ │
│ │ │ │ │operaţiuni în valutã derulate │ │ │
│ │ │ │ │prin trezoreria centralã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.20 │Disponibil în valutã conform │ 1160 │DISP.3% CF.ORD.1259/2007, │
│ │ │ │ │convenţiei BCR │ │BCR IZVOR │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5127.21 │Depozite bancare în valutã │ 1161 │DISP.AF.DEP. CONST LA BCR IZVOR │
│ │ │ │ │conform convenţiei BCR │ │IN BAZA OMEF 1259/2007 │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5128 │ │Conturi de clearing, barter şi │ 3613 │CONTURI DE CLEARING,BARTER, │
│ │ │ │ │cooperare economicã │ │COOPERARE ECONOMICA │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 518 │ │Dobânzi │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5186 │ │Dobânzi de plãtit │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5186.01 │Dobânzi de plãtit aferente │ 570102 │Operatiuni in curs de decontare-│
│ │ │ │ │disponibilitãţilor │ │buget Trez.centrala │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5186.02 │Dobânzi de plãtit aferente │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturilor primite │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5186.03 │Dobânzi de plãtit aferente │ │ │
│ │ │ │ │depozitelor atrase pe termen │ │ │
│ │ │ │ │scurt de la instituţii de credit│ │ │
│ │ │ │ │şi financiare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5187 │ │Dobânzi de încasat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5187.01 │Dobânzi de încasat aferente │ 271704 │DEB.DIN DOB.DE INCASAT DE LA BNR│
│ │ │ │ │disponibilitãţilor │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5187.02 │Dobânzi de încasat aferente │ │ │
│ │ │ │ │depozitelor la instituţii │ │ │
│ │ │ │ │de credit │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5187.09 │Alte dobânzi de încasat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 519 │ │Împrumuturi pe termen scurt │ 230103 │IMPRUMUTURI PE BAZA DE │
│ │ │ │ │ │ │CERTIFICATE DE TREZORERIE │
│ │ │ │ │ │ 24 │IMPR DE LA BANCI PT ACOP │
│ │ │ │ │ │ │DATORIEI PUBLICE INTERNE │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 35 │DEPOZITE CONSTITUITE DE PERSOANE│
│ │ │ │ │ │ │JURIDICE LA TREZ.CENTR. │
│ │ │ │ │ ├────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ 3641 │Res.din varsam.din privat. │
│ │ │ │ │ │ │neutil.31.12.1998- dep.Trz.St. │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5191 │ │Împrumuturi pe termen scurt │ 230103 │IMPRUMUTURI PE BAZA DE │
│ │ │ │ │ │ │CERTIFICATE DE TREZORERIE │
│ │ │ │ │ │ 24 │IMPR DE LA BANCI PT ACOP │
│ │ │ │ │ │ │DATORIEI PUBLICE INTERNE │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5191.01 │Împrumuturi din emisiuni de │ 230103 │IMPRUMUTURI PE BAZA DE │
│ │ │ │ │titluri de stat pe termen scurt │ │CERTIFICATE DE TREZORERIE │
│ │ │ │ │ │ 24 │IMPR DE LA BANCI PT ACOP │
│ │ │ │ │ │ │DATORIEI PUBLICE INTERNE │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5191.02 │Alte împrumuturi pe termen scurt│ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5192 │ │Împrumuturi pe termen scurt │ │ │
│ │ │ │ │nerambursate la scadenţã │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5193 │ │Depozite atrase │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 5193.01 │Depozite atrase pe termen scurt │ 35 │DEPOZITE CONSTITUITE DE PERSOANE│
│ │ │ │ │de la instituţii de credit şi │ │JURIDICE LA TREZ.CENTR. │
│ │ │ │ │financiare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5198 │ │Împrumuturi primite din contul │ │ │
│ │ │ │ │curent general al trezoreriei │ │ │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │52│ │ │Disponibil al bugetelor │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 520 │ │Disponibil al bugetului de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5202 │ │Rezultatul execuţiei bugetului │ │ │
│ │ │ │ │de stat din anul curent │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5203 │ │Rezultatul execuţiei bugetului │ │ │
│ │ │ │ │de stat din anii precedenţi │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 524 │ │Disponibil al bugetului │ 11 │DISP DIN FOND CU DEST SPECIALA │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │CONST IN AFARA BUGETULUI │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5241 │ │Disponibil al bugetului │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5242 │ │Rezultatul execuţiei bugetului │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului din anul │ │ │
│ │ │ │ │curent │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 5243 │ │Rezultatul execuţiei bugetului │ 110700 │Disponibil din cval.lei │
│ │ │ │ │trezoreriei statului din anii │ │a imprumuturilor externe │
│ │ │ │ │precedenţi │ │ │
│ │ │ │ │ │ 1108 │DISP DIN DOBINZI │
│ │ │ │ │ │ 113601 │Disp.in lei din ramb.dob, │
│ │ │ │ │ │ │comis.ang.impr.BERD 282/95 │
│ │ │ │ │ │11451306│Disp.in valuta din dobinzi │
│ │ │ │ │ │ USD │aferente impr.SAL BIRD 3481 │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │58│ │ │VIRAMENTE INTERNE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 581 │ │Viramente interne │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │59│ │ │AJUSTĂRI PENTRU PIERDEREA DE │ │ │
│ │ │ │ │VALOARE A CONTURILOR DE │ │ │
│ │ │ │ │TREZORERIE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 595 │ │Ajustãri pentru pierderea │ │ │
│ │ │ │ │de valoare a obligaţiunilor │ │ │
│ │ │ │ │emise şi rãscumpãrate │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│6│ │ │ │CLASA 6 - CONTURI DE CHELTUIELI │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │62│ │ │CHELTUIELI CU ALTE SERVICII │ │ │
│ │ │ │ │EXECUTATE DE TERŢI │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 627 │ │Cheltuieli cu servicii bancare │ │ │
│ │ │ │ │şi asimilate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 627.01 │Cheltuieli cu servicii bancare │ │ │
│ │ │ │ │şi asimilate din bugetul de stat│ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 627.02 │Cheltuieli cu servicii bancare │ │ │
│ │ │ │ │şi asimilate din bugetul │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 627.03 │Cheltuieli cu servicii bancare │ │ │
│ │ │ │ │şi asimilate în cadrul │ │ │
│ │ │ │ │operaţiunilor de clearing, │ │ │
│ │ │ │ │barter şi cooperare economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 627.09 │Alte cheltuieli cu servicii │ │ │
│ │ │ │ │bancare şi asimilate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 628 │ │Alte cheltuieli cu serviciile │ │ │
│ │ │ │ │executate de terţi │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 628.01 │Alte cheltuieli cu serviciile │ │ │
│ │ │ │ │executate de terţi din bugetul │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 629 │ │Alte cheltuieli autorizate prin │ │ │
│ │ │ │ │dispoziţii legale │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.01 │Alte cheltuieli autorizate prin │ │ │
│ │ │ │ │dispoziţii legale - bugetul │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.02 │Cheltuieli din vãrsãminte din │ │ │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea│ │ │
│ │ │ │ │activelor neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.02.01 │Cheltuieli în lei din vãrsãminte│ │ │
│ │ │ │ │din privatizare şi din valori- │ │ │
│ │ │ │ │ficarea activelor neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.02.01.01 │Cheltuieli în lei din vãrsãminte│ │ │
│ │ │ │ │din privatizare │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.02.01.02 │Cheltuieli în lei din valori- │ │ │
│ │ │ │ │ficarea activelor neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.02.02 │Cheltuieli în valutã din │ │ │
│ │ │ │ │vãrsãminte din privatizare şi │ │ │
│ │ │ │ │din valorificarea activelor │ │ │
│ │ │ │ │neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.02.02.01 │Cheltuieli în valutã din │ │ │
│ │ │ │ │vãrsãminte din privatizare │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.02.02.02 │Cheltuieli în valutã din valori-│ │ │
│ │ │ │ │ficarea activelor neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.03 │Cheltuieli din Fondul de │ │ │
│ │ │ │ │contrapartidã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.04 │Cheltuieli din operaţiuni de │ │ │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │ │ │
│ │ │ │ │economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.05 │Alte cheltuieli autorizate prin │ │ │
│ │ │ │ │dispoziţii legale -legi speciale│ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.06 │Cheltuieli din sumele │ │ │
│ │ │ │ │constituite din recuperarea │ │ │
│ │ │ │ │creanţelor României │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 629.19 │Alte cheltuieli autorizate prin │ │ │
│ │ │ │ │dispoziţii legale │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │65│ │ │ALTE CHELTUIELI OPERAŢIONALE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 654 │ │Pierderi din creanţe şi debitori│ │ │
│ │ │ │ │diverşi │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │66│ │ │CHELTUIELI FINANCIARE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 664 │ │Cheltuieli din investiţii │ │ │
│ │ │ │ │financiare cedate │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 665 │ │Cheltuieli din diferenţe de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 665.01 │Cheltuieli din diferenţe de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar din bugetul de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 665.03 │Cheltuieli din diferenţe de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente creanţelor │ │ │
│ │ │ │ │externe ale României │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 665.04 │Cheltuieli din diferenţe de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 665.05 │Cheltuieli din diferenţe de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului │ │ │
│ │ │ │ │de risc │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 665.05.01 │Cheltuieli din diferenţe de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului │ │ │
│ │ │ │ │de risc - intern │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 665.05.02 │Cheltuieli din diferenţe de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului │ │ │
│ │ │ │ │de risc - extern │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 665.05.03 │Cheltuieli din diferenţe de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului │ │ │
│ │ │ │ │de risc - împrumuturi externe │ │ │
│ │ │ │ │contractate de stat şi │ │ │
│ │ │ │ │subîmprumutate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 665.06 │Cheltuieli din diferenţe de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar din vãrsãminte din │ │ │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea│ │ │
│ │ │ │ │activelor neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 665.07 │Cheltuieli din diferente de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar din operaţiuni de │ │ │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │ │ │
│ │ │ │ │economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 665.09 │Cheltuieli din diferente de curs│ │ │
│ │ │ │ │valutar din alte operaţiuni │ │ │
│ │ │ │ │derulate prin contul curent │ │ │
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 666 │ │Cheltuieli privind dobânzile │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 666.01 │Cheltuieli privind dobânzile │ │ │
│ │ │ │ │din bugetul de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 666.02 │Cheltuieli privind dobânzile │ │ │
│ │ │ │ │din bugetul trezoreriei statului│ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 666.03 │Cheltuieli privind dobânzile │ │ │
│ │ │ │ │aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 666.08 │Cheltuieli privind dobânzile din│ │ │
│ │ │ │ │operaţiuni de clearing, barter │ │ │
│ │ │ │ │şi cooperare economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 666.09 │Alte cheltuieli privind │ │ │
│ │ │ │ │dobânzile │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │67│ │ │ALTE CHELTUIELI FINANTATE DIN │ │ │
│ │ │ │ │BUGET │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 670 │ │Subvenţii │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 670.01 │Subvenţii din bugetul de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 672 │ │Transferuri de capital între │ │ │
│ │ │ │ │unitãţi ale administraţiei │ │ │
│ │ │ │ │publice │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 672.01 │Transferuri de capital între │ │ │
│ │ │ │ │unitãţi ale administraţiei │ │ │
│ │ │ │ │publice - bugetul de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 673 │ │Transferuri interne │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 673.01 │Transferuri interne din bugetul │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 674 │ │Transferuri în strãinãtate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 674.01 │Transferuri în strãinãtate din │ │ │
│ │ │ │ │bugetul de stat │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 675 │ │Contribuţia României la │ │ │
│ │ │ │ │Bugetul Uniunii Europene │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 679 │ │Alte cheltuieli │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 679.01 │Alte cheltuieli din bugetul │ │ │
│ │ │ │ │de stat │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 679.02 │Alte cheltuieli din bugetul │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │68│ │ │CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE, │ │ │
│ │ │ │ │PROVIZIOANELE ŞI AJUSTĂRILE │ │ │
│ │ │ │ │PENTRU DEPRECIERE SAU PIERDERI │ │ │
│ │ │ │ │DE VALOARE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 681 │ │Cheltuieli operaţionale privind │ │ │
│ │ │ │ │amortizãrile, provizioanele şi │ │ │
│ │ │ │ │ajustãrile pentru depreciere │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 6812 │ │Cheltuieli operaţionale privind │ │ │
│ │ │ │ │provizioanele │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 6814 │ │Cheltuieli operaţionale privind │ │ │
│ │ │ │ │ajustãrile pentru deprecierea │ │ │
│ │ │ │ │activelor circulante │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 686 │ │Cheltuieli financiare privind │ │ │
│ │ │ │ │amortizãrile, provizioanele şi │ │ │
│ │ │ │ │ajustãrile pentru pierderi │ │ │
│ │ │ │ │de valoare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 6863 │ │Cheltuieli financiare privind │ │ │
│ │ │ │ │ajustãrile pentru pierderi de │ │ │
│ │ │ │ │valoare a activelor financiare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 6868 │ │Cheltuieli financiare privind │ │ │
│ │ │ │ │amortizarea primelor de │ │ │
│ │ │ │ │rambursare a obligatiunilor │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│7│ │ │ │CLASA 7 - CONTURI DE VENITURI │ │ │
│ │ │ │ │ŞI FINANŢĂRI │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │71│ │ │ALTE VENITURI OPERAŢIONALE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 714 │ │Venituri din creanţe reactivate │ │ │
│ │ │ │ │şi debitori diverşi │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 718 │ │Alte venituri ale trezoreriei │ │ │
│ │ │ │ │centrale │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 718.01 │Venituri din operaţiuni de │ │ │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │ │ │
│ │ │ │ │economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 718.02 │Venituri din creanţe externe │ │ │
│ │ │ │ │ale României │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 719 │ │Alte venituri operaţionale │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 719.09 │Venituri din alte operaţiuni │ │ │
│ │ │ │ │în lei derulate prin contul │ │ │
│ │ │ │ │curent general al trezoreriei │ │ │
│ │ │ │ │statului │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │75│ │ │Venituri nefiscale │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 751 │ │Venituri din vânzãri de bunuri │ │ │
│ │ │ │ │şi servicii │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 7513 │ │Amenzi, penalitãţi şi confiscãri│ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 7514 │ │Diverse venituri │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │76│ │ │VENITURI FINANCIARE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 763 │ │Venituri din creanţe imobilizate│ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 763.09 │Venituri din dobânzi aferente │ │ │
│ │ │ │ │creanţelor imobilizate - bugetul│ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 764 │ │Venituri din investiţii │ │ │
│ │ │ │ │financiare cedate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 765 │ │Venituri din diferenţe de │ │ │
│ │ │ │ │curs valutar │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 765.03 │Venituri din diferenţe de curs │ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente creanţelor │ │ │
│ │ │ │ │externe ale României │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 765.04 │Venituri din diferenţe de curs │ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente împrumuturilor │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 765.05 │Venituri din diferenţe de curs │ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului │ │ │
│ │ │ │ │de risc │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 765.05.01 │Venituri din diferenţe de curs │ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de │ │ │
│ │ │ │ │risc - intern │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 765.05.02 │Venituri din diferenţe de curs │ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de │ │ │
│ │ │ │ │risc - extern │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 765.05.03 │Venituri din diferenţe de curs │ │ │
│ │ │ │ │valutar aferente fondului de │ │ │
│ │ │ │ │risc - împrumuturi externe │ │ │
│ │ │ │ │contractate de stat şi │ │ │
│ │ │ │ │subîmprumutate │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 765.06 │Venituri din diferente de curs │ │ │
│ │ │ │ │valutar din vãrsãminte din │ │ │
│ │ │ │ │privatizare şi din valorificarea│ │ │
│ │ │ │ │activelor neperformante │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 765.07 │Venituri din diferenţe de curs │ │ │
│ │ │ │ │valutar din operaţiuni de │ │ │
│ │ │ │ │clearing, barter şi cooperare │ │ │
│ │ │ │ │economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 765.09 │Venituri din diferente de curs │ │ │
│ │ │ │ │valutar din alte operaţiuni │ │ │
│ │ │ │ │derulate prin contul curent │ │ │
│ │ │ │ │general al trezoreriei statului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 766 │ │Venituri din dobânzi │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 766.02 │Venituri din dobânzi aferente │ │ │
│ │ │ │ │bugetului trezoreriei statului │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 766.08 │Venituri privind dobânzile din │ │ │
│ │ │ │ │operaţiuni de clearing, barter │ │ │
│ │ │ │ │şi cooperare economicã │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 766.09 │Alte venituri din dobânzi │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │77│ │ │Finanţãri, subvenţii, │ │ │
│ │ │ │ │transferuri, alocaţii bugetare │ │ │
│ │ │ │ │cu destinaţie specialã, fonduri │ │ │
│ │ │ │ │cu destinaţie specialã │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 770 │ │Finanţarea de la buget │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 7701 │ │Finanţarea de la bugetul de stat│ 55 │FINANTARE BUGETARA │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 7709 │ │Finanţarea de la bugetul │ │ │
│ │ │ │ │trezoreriei statului │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │78│ │ │VENITURI DIN PROVIZIOANE ŞI │ │ │
│ │ │ │ │AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE SAU │ │ │
│ │ │ │ │PIERDERI DE VALOARE │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 781 │ │Venituri operaţionale din │ │ │
│ │ │ │ │provizioane şi ajustãri pentru │ │ │
│ │ │ │ │depreciere privind activitatea │ │ │
│ │ │ │ │operaţionalã │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 7812 │ │Venituri din provizioane │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 7814 │ │Venituri din ajustãri pentru │ │ │
│ │ │ │ │deprecierea activelor circulante│ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 786 │ │Venituri financiare din ajustãri│ │ │
│ │ │ │ │pentru pierderi de valoare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 7863 │ │Venituri din ajustãri pentru │ │ │
│ │ │ │ │pierderea de valoare a activelor│ │ │
│ │ │ │ │financiare │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│8│ │ │ │CLASA - CONTURI SPECIALE │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │80│ │ │CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 8034 │ │Debitori scoşi din activ, │ │ │
│ │ │ │ │urmãriţi în continuare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 8039 │ │Alte valori în afara bilanţului │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 8039.01 │Garanţii de stat pentru │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturi interne şi externe │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 8039. 01.01 │Garanţii de stat pentru │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturi interne │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 8039. 01.02 │Garanţii de stat pentru │ │ │
│ │ │ │ │împrumuturi externe │ │ │
│ │ │ ├────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 8039.02 │Creanţe externe în curs de │ │ │
│ │ │ │ │clarificare │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 8039.03 │împrumuturi interne şi externe │ │ │
│ │ │ │ │pentru finanţarea/refinanţarea │ │ │
│ │ │ │ │deficitului bugetului de stat │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ │ 8039.04 │împrumuturi interne şi externe │ │ │
│ │ │ │ │pentru finanţarea/refinanţarea │ │ │
│ │ │ │ │datoriei publice creatã în baza │ │ │
│ │ │ │ │unor legi speciale │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 8060 │ │Credite bugetare aprobate │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 8066 │ │Angajamente bugetare │ │ │
│ │ ├──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 8067 │ │Angajamente legale │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │89│ │ │BILANŢ │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 891 │ │Bilanţ de închidere │ │ │
│ ├──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │ 892 │ │Bilanţ de deschidere │ │ │
├─┼──┼──────┼────────────────┼────────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────┤
└─┴──┴──────┴────────────────┴────────────────────────────────┴────────┴────────────────────────────────┘
