────────── Conţinută de ORDINUL nr. 27 din 16 decembrie 2010, republicat, publicat în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 96 din 10 februarie 2020.────────── *1) Concordanţele prevăzute în prezenta anexă nu au caracter exhaustiv, acestea putând fi adaptate în funcţie de specificul operaţiunilor, cu respectarea conţinutului conturilor prevăzute de cele două reglementări. *2) Reglementările contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 13/2008, cu modificările şi completările ulterioare.
┌─────────────────────┬─────────────────────┬────────────────┐
│Plan de conturi nou │Plan de conturi vechi│ │
│(prevăzut de │(prevăzut de │ │
│reglementările │reglementările │Observaţii │
│contabile conforme cu│contabile conforme cu│ │
│IFRS) │directivele europene)│ │
├─────┬───────────────┼─────┬───────────────┼────────────────┤
│101 │Casa │101 │Casa │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Numerar în │ │Numerar în │ │
│102 │ATM-uri şi │102 │ATM-uri şi │ │
│ │ASV-uri │ │ASV-uri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│109 │Alte valori │109 │Alte valori │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cont curent şi │ │Cont curent la │ │
│111 │depozite la │111 │Banca Naţională│ │
│ │Banca Naţională│ │a României │ │
│ │a României │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cont curent la │ │Cont curent la │Preia parţial │
│1111 │Banca Naţională│1111 │Banca Naţională│conţinutul │
│ │a României │ │a României │contului 1111. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Depozite la │ │
│1112 │vedere la Banca│1112 │vedere la Banca│ │
│ │Naţională a │ │Naţională a │ │
│ │României │ │României │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Depozite la │ │
│1113 │termen la Banca│1113 │termen la Banca│ │
│ │Naţională a │ │Naţională a │ │
│ │României │ │României │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite │ │Depozite │ │
│1114 │colaterale la │1114 │colaterale la │ │
│ │Banca Naţională│ │Banca Naţională│ │
│ │a României │ │a României │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │ │Cont nou │
│ │Banca Naţională│ │Cont curent la │Preia parţial │
│1115 │a României │1111 │Banca Naţională│conţinutul │
│ │rambursabile │ │a României │contului 1111. │
│ │după notificare│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Împrumuturi de │ │Împrumuturi de │ │
│ │refinanţare de │ │refinanţare de │ │
│112 │la Banca │112 │la Banca │ │
│ │Naţională a │ │Naţională a │ │
│ │României │ │României │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Împrumuturi │ │Împrumuturi │ │
│ │colateralizate │ │colateralizate │ │
│1121 │cu active │1121 │cu active │ │
│ │eligibile │ │eligibile │ │
│ │pentru │ │pentru │ │
│ │garantare │ │garantare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│1122 │Împrumuturi │1122 │Împrumuturi │ │
│ │lombard │ │lombard │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│1123 │Alte │1123 │Alte │ │
│ │împrumuturi │ │împrumuturi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │117 │Creanţe şi │ │
│ │ │ │datori ataşate │ │
│ │Creanţe ├─────┼───────────────┤ │
│ │ataşate, │ │Venituri │Preia parţial │
│117 │datorii ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│ │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1171 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│1171 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│11711│Creanţe ataşate│1171 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│11712│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1172 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│375 │înregistrate în│conţinutul │
│1172 │şi sume de │ │avans │conturilor 375, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│11721│Datorii ataşate│1172 │Datorii ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│11722│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Conturi de │ │Conturi de │Preia parţial │
│121 │corespondent la│121 │corespondent la│conţinutul │
│ │instituţii de │ │instituţii de │contului 121. │
│ │credit (nostro)│ │credit (nostro)│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Conturi de │ │Conturi de │ │
│ │corespondent │ │corespondent │Preia parţial │
│122 │ale │122 │ale │conţinutul │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │contului 122. │
│ │de credit │ │de credit │ │
│ │(loro) │ │(loro) │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Creanţe şi │ │Creanţe şi │Preia parţial │
│127 │datorii ataşate│127 │datorii ataşate│conţinutul │
│ │ │ │ │contului 127. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│1271 │Creanţe ataşate│1271 │Creanţe ataşate│conţinutul │
│ │ │ │ │contului 1271. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│1272 │Datorii ataşate│1272 │Datorii ataşate│conţinutul │
│ │ │ │ │contului 1272. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Depozite la │ │
│ │ │131 │instituţii de │ │
│ │ │ │credit │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Depozite la │ │Venituri │conţinutul │
│131 │instituţii de │376 │înregistrate în│conturilor 376, │
│ │credit │ │avans │respectiv 375. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Depozite la │ │
│1311 │vedere la │1311 │vedere la │ │
│ │instituţii de │ │instituţii de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Depozite la │ │
│1312 │termen la │1312 │termen la │ │
│ │instituţii de │ │instituţii de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite │ │Depozite │ │
│1313 │colaterale la │1313 │colaterale la │ │
│ │instituţii de │ │instituţii de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Conturi de │Cont nou │
│ │instituţii de │ │corespondent la│Preia parţial │
│1314 │credit │121 │instituţii de │conţinutul │
│ │rambursabile │ │credit (nostro)│contului 121. │
│ │după notificare│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1317 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │1271 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│ │Venituri │conţinutul │
│1317 │şi sume de │376 │înregistrate în│conturilor 1271,│
│ │amortizat │ │avans │376, respectiv │
│ │ ├─────┼───────────────┤375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1271 │Creanţe ataşate│Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│13171│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │1317 │Creanţe ataşate│contului 1271 │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│13172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Depozite ale │ │
│ │ │132 │instituţiilor │ │
│ │ │ │de credit │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Depozite ale │ │Cheltuieli │conţinutul │
│132 │instituţiilor │375 │înregistrate în│conturilor 375, │
│ │de credit │ │avans │respectiv 376. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Depozite la │ │
│1321 │vedere ale │1321 │vedere ale │ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Depozite la │ │
│1322 │termen ale │1322 │termen ale │ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite │ │Depozite │ │
│1323 │colaterale ale │1323 │colaterale ale │ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite ale │ │Conturi de │ │
│ │instituţiilor │ │corespondent │Cont nou │
│1324 │de credit │122 │ale │Preia parţial │
│ │rambursabile │ │instituţiilor │conţinutul │
│ │după notificare│ │de credit │contului 122. │
│ │ │ │(loro) │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1272 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │1327 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│ │Cheltuieli │conţinutul │
│1327 │şi sume de │375 │înregistrate în│conturilor 1272,│
│ │amortizat │ │avans │375, respectiv │
│ │ ├─────┼───────────────┤376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1272 │Datorii ataşate│Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│13271│Datorii ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │1327 │Datorii ataşate│contului 1272. │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│13272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Credite │ │
│ │ │141 │acordate │ │
│ │ │ │instituţiilor │ │
│ │ │ │de credit │ │
│ │Credite ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│141 │acordate │ │Venituri │conţinutul │
│ │instituţiilor │376 │înregistrate în│conturilor 376, │
│ │de credit │ │avans │respectiv 375. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite de pe o│ │Credite de pe o│ │
│ │zi pe alta │ │zi pe alta │ │
│1411 │acordate │1411 │acordate │ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite la │ │Credite la │ │
│1412 │termen acordate│1412 │termen acordate│ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1417 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│1417 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│14171│Creanţe ataşate│1417 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│14172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Împrumuturi │ │
│ │ │142 │primite de la │ │
│ │ │ │instituţii de │ │
│ │ │ │credit │ │
│ │Împrumuturi ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│142 │primite de la │ │Cheltuieli │conţinutul │
│ │instituţii de │375 │înregistrate în│conturilor 375, │
│ │credit │ │avans │respectiv 376. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Împrumuturi de │ │Împrumuturi de │ │
│ │pe o zi pe alta│ │pe o zi pe alta│ │
│1421 │primite de la │1421 │primite de la │ │
│ │instituţii de │ │instituţii de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Împrumuturi la │ │Împrumuturi la │ │
│ │termen primite │ │termen primite │ │
│1422 │de la │1422 │de la │ │
│ │instituţii de │ │instituţii de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1427 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│375 │înregistrate în│conţinutul │
│1427 │şi sume de │ │avans │conturilor 375, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│14271│Datorii ataşate│1427 │Datorii ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│14272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │152 │Valori date în │ │
│ │ │ │pensiune │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Titluri date în│ │
│ │ │3012 │pensiune │Preia parţial │
│ │Operaţiuni repo│ │livrată │conţinutul │
│151 │şi titluri date├─────┼───────────────┤conturilor 3012,│
│ │cu împrumut │ │Venituri │376, respectiv │
│ │ │376 │înregistrate în│375. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori date în │ │
│ │ │1521 │pensiune de pe │ │
│ │Operaţiuni repo│ │o zi pe alta │Preia parţial │
│1511 │de pe o zi pe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │alta │ │Titluri date în│contului 30121 │
│ │ │30121│pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori date în │ │
│ │ │1522 │pensiune la │ │
│ │Operaţiuni repo│ │termen │Preia parţial │
│1512 │la termen ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Titluri date în│contului 30121 │
│ │ │30121│pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou, │
│ │Titluri date cu│ │ │modificare │
│1513 │împrumut de pe │ │ │contabilizare │
│ │o zi pe alta │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou, │
│ │Titluri date cu│ │ │modificare │
│1514 │împrumut la │ │ │contabilizare │
│ │termen │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1527 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │30127│Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│ │Venituri │conţinutul │
│1517 │şi sume de │376 │înregistrate în│conturilor │
│ │amortizat │ │avans │30127, 376, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1527 │Datorii ataşate│Preia parţial │
│15171│Datorii ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │30127│Datorii ataşate│contului 30127 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│15172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │151 │Valori primite │ │
│ │ │ │în pensiune │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Titluri primite│ │
│ │ │3011 │în pensiune │Preia parţial │
│ │Operaţiuni │ │livrată │conţinutul │
│152 │reverse repo şi├─────┼───────────────┤conturilor 3011,│
│ │titluri luate │ │Cheltuieli │375, respectiv │
│ │cu împrumut │375 │înregistrate în│376. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori primite │ │
│ │ │1511 │în pensiune de │ │
│ │Operaţiuni │ │pe o zi pe alta│Preia parţial │
│1521 │reverse repo de├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │pe o zi pe alta│ │Titluri primite│contului 30111 │
│ │ │30111│în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori primite │ │
│ │ │1512 │în pensiune la │ │
│ │Operaţiuni │ │termen │Preia parţial │
│1522 │reverse repo la├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │termen │ │Titluri primite│contului 30111 │
│ │ │30111│în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou, │
│ │Titluri luate │ │ │modificare │
│1523 │cu împrumut de │ │ │contabilizare │
│ │pe o zi pe alta│ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou, │
│ │Titluri luate │ │ │modificare │
│1524 │cu împrumut la │ │ │contabilizare │
│ │termen │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1517 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │30117│Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│ │Cheltuieli │conţinutul │
│1527 │şi sume de │375 │înregistrate în│conturilor │
│ │amortizat │ │avans │30117, 375, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1517 │Creanţe ataşate│Preia parţial │
│15271│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │30117│Creanţe ataşate│contului 30117 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│15272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │161 │Valori de │ │
│ │ │ │recuperat │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│161 │Valori de │376 │înregistrate în│conţinutul │
│ │recuperat │ │avans │conturilor 376, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│1611 │Valori de │1611 │Valori de │ │
│ │recuperat │ │recuperat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1617 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│1617 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│16171│Creanţe ataşate│1617 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│16172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │162 │Alte sume │ │
│ │ │ │datorate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │2521 │Conturi de │ │
│ │ │ │factoring │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Alte sume │2527 │Datorii ataşate│conţinutul │
│162 │datorate ├─────┼───────────────┤conturilor 2521,│
│ │ │ │Cheltuieli │2527, 375, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1621 │Alte sume │ │
│ │Alte sume │ │datorate │Preia parţial │
│1621 │datorate ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │2521 │Conturi de │contului 2521. │
│ │ │ │factoring │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1627 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │2527 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│ │Cheltuieli │conţinutul │
│1627 │şi sume de │375 │înregistrate în│conturilor 2527,│
│ │amortizat │ │avans │375, respectiv │
│ │ ├─────┼───────────────┤376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1627 │Datorii ataşate│Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│16271│Datorii ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │2527 │Datorii ataşate│contului 2527. │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│16272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│171 │Conturi curente│171 │Conturi curente│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cont curent la │ │Cont curent la │Preia parţial │
│1711 │casa centrală │1711 │casa centrală │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 1711. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Conturi curente│ │Conturi curente│ │
│ │ale │ │ale │Preia parţial │
│1712 │cooperativelor │1712 │cooperativelor │conţinutul │
│ │de credit │ │de credit │contului 1712. │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Creanţe şi │ │Creanţe şi │Preia parţial │
│1717 │datorii ataşate│1717 │datorii ataşate│conţinutul │
│ │ │ │ │contului 1717. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│17171│Creanţe ataşate│17171│Creanţe ataşate│conţinutul │
│ │ │ │ │contului 17171. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│17172│Datorii ataşate│17172│Datorii ataşate│conţinutul │
│ │ │ │ │contului 17172. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1711 │Cont curent la │ │
│ │ │ │casa centrală │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Depozite între │ │
│ │ │ │organizaţiile │ │
│ │Depozite între │173 │cooperatiste de│Preia parţial │
│ │organizaţiile │ │credit din │conţinutul │
│173 │cooperatiste de│ │cadrul reţelei │conturilor 1711,│
│ │credit din ├─────┼───────────────┤376, respectiv │
│ │cadrul reţelei │ │Venituri │375. │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1711 │Cont curent la │ │
│ │ │ │casa centrală │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │1731 │Depozite la │ │
│ │ │ │casa centrală │Preia parţial │
│ │Depozite la ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│1731 │casa centrală │ │Venituri │conturilor 1711,│
│ │ │376 │înregistrate în│376, respectiv │
│ │ │ │avans │375. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Depozite la │ │
│17311│vedere la casa │17311│vedere la casa │ │
│ │centrală │ │centrală │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Depozite la │ │
│17312│termen la casa │17312│termen la casa │ │
│ │centrală │ │centrală │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite │ │Depozite │ │
│17313│colaterale la │17313│colaterale la │ │
│ │casa centrală │ │casa centrală │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │ │Cont nou │
│17314│casa centrală │1711 │Cont curent la │Preia parţial │
│ │rambursabile │ │casa centrală │conţinutul │
│ │după notificare│ │ │contului 1711. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │17171│Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │17317│Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│ │Venituri │conţinutul │
│17317│şi sume de │376 │înregistrate în│conturilor │
│ │amortizat │ │avans │17171, 376, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Conturi curente│ │
│ │ │ │ale │ │
│ │ │1712 │cooperativelor │ │
│ │ │ │de credit │ │
│ │ │ │afiliate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Depozite ale │Preia parţial │
│ │Depozite ale │1732 │cooperativelor │conţinutul │
│1732 │cooperativelor │ │de credit │conturilor 1712,│
│ │de credit │ │afiliate │375, respectiv │
│ │afiliate ├─────┼───────────────┤376. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Depozite la │ │
│ │vedere ale │ │vedere ale │ │
│17321│cooperativelor │17321│cooperativelor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite la │ │Depozite la │ │
│ │termen ale │ │termen ale │ │
│17322│cooperativelor │17322│cooperativelor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite │ │Depozite │ │
│ │colaterale ale │ │colaterale ale │ │
│17323│cooperativelor │17323│cooperativelor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite ale │ │Conturi curente│ │
│ │cooperativelor │ │ale │Cont nou │
│17324│de credit │1712 │cooperativelor │Preia parţial │
│ │afiliate │ │de credit │conţinutul │
│ │rambursabile │ │afiliate │contului 1712. │
│ │după notificare│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │17172│Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │17327│Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│ │Cheltuieli │conţinutul │
│17327│şi sume de │375 │înregistrate în│conturilor │
│ │amortizat │ │avans │17172, 375, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Credite şi │ │
│ │ │ │împrumuturi │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │174 │organizaţiile │ │
│ │Credite şi │ │cooperatiste de│ │
│ │împrumuturi │ │credit din │Preia parţial │
│ │între │ │cadrul reţelei │conţinutul │
│174 │organizaţiile ├─────┼───────────────┤conturilor 376, │
│ │cooperatiste de│ │Venituri │respectiv 375. │
│ │credit din │376 │înregistrate în│ │
│ │cadrul reţelei │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Credite │ │
│ │ │ │acordate │ │
│ │ │1741 │organizaţiilor │ │
│ │ │ │cooperatiste de│ │
│ │Credite │ │credit din │ │
│ │acordate │ │cadrul reţelei │Preia parţial │
│1741 │organizaţiilor ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │cooperatiste de│ │Venituri │conturilor 376, │
│ │credit din │376 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │cadrul reţelei │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite de pe o│ │Credite de pe o│ │
│ │zi pe alta │ │zi pe alta │ │
│ │acordate │ │acordate │ │
│17411│organizaţiilor │17411│organizaţiilor │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite la │ │Credite la │ │
│ │termen acordate│ │termen acordate│ │
│17412│organizaţiilor │17412│organizaţiilor │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │17417│Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│17417│şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Împrumuturi │ │
│ │ │ │primite de la │ │
│ │ │1742 │organizaţiile │ │
│ │ │ │cooperatiste de│ │
│ │Împrumuturi │ │credit din │ │
│ │primite de la │ │cadrul reţelei │Preia parţial │
│1742 │organizaţiile ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │cooperatiste de│ │Cheltuieli │conturilor 375, │
│ │credit din │375 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │cadrul reţelei │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Împrumuturi de │ │Împrumuturi de │ │
│ │pe o zi pe alta│ │pe o zi pe alta│ │
│ │primite de la │ │primite de la │ │
│17421│organizaţiile │17421│organizaţiile │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Împrumuturi la │ │Împrumuturi la │ │
│ │termen primite │ │termen primite │ │
│ │de la │ │de la │ │
│17422│organizaţiile │17422│organizaţiile │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │17427│Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│375 │înregistrate în│conţinutul │
│17427│şi sume de │ │avans │conturilor 375, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori de │ │
│ │ │ │recuperat şi │ │
│ │ │ │alte sume │ │
│ │ │176 │datorate │ │
│ │Valori de │ │organizaţiilor │ │
│ │recuperat şi │ │cooperatiste de│ │
│ │alte sume │ │credit din │Preia parţial │
│176 │datorate │ │cadrul reţelei │conţinutul │
│ │organizaţiilor ├─────┼───────────────┤conturilor 376, │
│ │cooperatiste de│ │Venituri │respectiv 375. │
│ │credit din │376 │înregistrate în│ │
│ │cadrul reţelei │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori de │ │
│ │ │ │recuperat de la│ │
│ │ │1761 │organizaţiile │ │
│ │ │ │cooperatiste de│ │
│ │Valori de │ │credit din │ │
│ │recuperat de la│ │cadrul reţelei │Preia parţial │
│1761 │organizaţiile ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │cooperatiste de│ │Venituri │conturilor 376, │
│ │credit din │376 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │cadrul reţelei │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│17611│Valori de │17611│Valori de │ │
│ │recuperat │ │recuperat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │17617│Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│17617│şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte sume │ │
│ │ │ │datorate │ │
│ │ │1762 │organizaţiilor │ │
│ │ │ │cooperatiste de│ │
│ │Alte sume │ │credit din │ │
│ │datorate │ │cadrul reţelei │Preia parţial │
│1762 │organizaţiilor ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │cooperatiste de│ │Cheltuieli │conturilor 375 │
│ │credit din │375 │înregistrate în│şi 376. │
│ │cadrul reţelei │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│17621│Alte sume │17621│Alte sume │ │
│ │datorate │ │datorate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │17627│Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│375 │înregistrate în│conţinutul │
│17627│şi sume de │ │avans │conturilor 375 │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤şi 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Creanţe │ │
│ │ │ │restante şi │ │
│ │ │ │îndoielnice │ │
│ │Creanţe │ │privind │ │
│ │restante şi │178 │operaţiunile cu│Cont nou │
│ │creanţe │ │organizaţiile │Preia parţial │
│ │depreciate │ │cooperatiste de│conţinutul │
│ │privind │ │credit din │conturilor 376 │
│178 │operaţiunile cu│ │cadrul reţelei │şi 375, precum │
│ │organizaţiile ├─────┼───────────────┤şi al conturilor│
│ │cooperatiste de│ │Venituri │de creanţe │
│ │credit din │376 │înregistrate în│curente. │
│ │cadrul reţelei │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Creanţe │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │1781 │operaţiunile cu│ │
│ │ │ │organizaţiile │ │
│ │ │ │cooperatiste de│ │
│ │ │ │credit din │ │
│ │ │ │cadrul reţelei │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │ │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │îndoielnice │conţinutul │
│ │Creanţe │ │privind │conturilor 1781,│
│1781 │restante │1782 │operaţiunile cu│1782, 376 şi │
│ │nedepreciate │ │organizaţiile │375, precum şi │
│ │ │ │cooperatiste de│al conturilor de│
│ │ │ │credit din │creanţe curente.│
│ │ │ │cadrul reţelei │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │17811│Creanţe │conturilor 17811│
│ │ │ │restante │şi 17821, precum│
│ │ │ │ │şi al conturilor│
│ │ │ │ │de creanţe │
│ │Creanţe │ │ │curente │
│17811│restante ├─────┼───────────────┤(respectiv │
│ │nedepreciate │ │ │soldurile │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente │
│ │ │17821│Creanţe │aferente │
│ │ │ │îndoielnice │creanţelor │
│ │ │ │ │pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi │ │
│ │ │17812│restante │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │17817│Creanţe ataşate│conturilor │
│ │ │ │ │17812, 17817, │
│ │ ├─────┼───────────────┤17822, 17827, │
│ │ │ │Dobânzi │376 şi 375, │
│ │ │17822│îndoielnice │precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤creanţe ataşate │
│17817│şi sume de │17827│Creanţe ataşate│curente │
│ │amortizat │ │ │(respectiv │
│ │ ├─────┼───────────────┤soldurile │
│ │ │ │Venituri │conturilor de │
│ │ │376 │înregistrate în│creanţe ataşate │
│ │ │ │avans │curente aferente│
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ ├─────┼───────────────┤pentru care se │
│ │ │ │Cheltuieli │înregistrează │
│ │ │375 │înregistrate în│restanţe). │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Creanţe │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │1781 │operaţiunile cu│ │
│ │ │ │organizaţiile │ │
│ │ │ │cooperatiste de│ │
│ │ │ │credit din │ │
│ │ │ │cadrul reţelei │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │ │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │îndoielnice │conţinutul │
│ │Creanţe │ │privind │conturilor 1781,│
│1782 │depreciate │1782 │operaţiunile cu│1782, 376 şi │
│ │ │ │organizaţiile │375, precum şi │
│ │ │ │cooperatiste de│al conturilor de│
│ │ │ │credit din │creanţe curente.│
│ │ │ │cadrul reţelei │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │17811│Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │restante │conţinutul │
│ │Creanţe │ │ │conturilor 17811│
│17821│depreciate ├─────┼───────────────┤şi 17821, precum│
│ │ │ │ │şi al conturilor│
│ │ │17821│Creanţe │de creanţe │
│ │ │ │îndoielnice │curente. │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │17812│Dobânzi │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │17817│Creanţe ataşate│Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │17822│Dobânzi │conturilor │
│ │ │ │îndoielnice │17812, 17817, │
│ │Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤17822, 17827, │
│17827│şi sume de │17827│Creanţe ataşate│376 şi 375, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤precum şi al │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor de │
│ │ │375 │înregistrate în│creanţe ataşate │
│ │ │ │avans │curente. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │181 │Creanţe │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │182 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │îndoielnice │conţinutul │
│ │Creanţe ├─────┼───────────────┤conturilor 181, │
│181 │restante │ │Cheltuieli │182, 376 şi 375,│
│ │nedepreciate │375 │înregistrate în│precum şi al │
│ │ │ │avans │conturilor de │
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe curente.│
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │1811 │Creanţe │conturilor 1811 │
│ │ │ │restante │şi 1821, precum │
│ │ │ │ │şi al conturilor│
│ │ │ │ │de creanţe │
│ │Creanţe │ │ │curente │
│1811 │restante ├─────┼───────────────┤(respectiv │
│ │nedepreciate │ │ │soldurile │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente │
│ │ │1821 │Creanţe │aferente │
│ │ │ │îndoielnice │creanţelor │
│ │ │ │ │pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi │ │
│ │ │1812 │restante │ │
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │1817 │Creanţe ataşate│conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 1812,│
│ │ ├─────┼───────────────┤1817, 1822, │
│ │ │ │Dobânzi │1827, 376 şi │
│ │ │1822 │îndoielnice │375, precum şi │
│ │ │ │ │al conturilor de│
│ │Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤creanţe ataşate │
│1817 │şi sume de │1827 │Creanţe ataşate│curente │
│ │amortizat │ │ │(respectiv │
│ │ ├─────┼───────────────┤soldurile │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor de │
│ │ │375 │înregistrate în│creanţe ataşate │
│ │ │ │avans │curente aferente│
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ ├─────┼───────────────┤pentru care se │
│ │ │ │Venituri │înregistrează │
│ │ │376 │înregistrate în│restanţe). │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │Dobânzi │Cont nou │
│ │ │1812 │restante │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 1812,│
│ │ ├─────┼───────────────┤1817, 1822 şi │
│ │ │ │ │1827, precum şi │
│ │ │1817 │Creanţe ataşate│al conturilor de│
│ │ │ │ │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente │
│18171│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤(respectiv │
│ │ │ │ │soldurile │
│ │ │ │Dobânzi │conturilor de │
│ │ │1822 │îndoielnice │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente aferente│
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ ├─────┼───────────────┤pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │1827 │Creanţe ataşate│restanţe). │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│18172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 376 │
│ │ │376 │înregistrate în│şi 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │181 │Creanţe │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │182 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │îndoielnice │conţinutul │
│ │Creanţe ├─────┼───────────────┤conturilor 181, │
│182 │depreciate │ │Cheltuieli │182, 376 şi 375,│
│ │ │375 │înregistrate în│precum şi al │
│ │ │ │avans │conturilor de │
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe curente.│
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │1811 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │restante │conţinutul │
│ │Creanţe │ │ │conturilor 1811 │
│1821 │depreciate ├─────┼───────────────┤şi 1821, precum │
│ │ │ │ │şi al conturilor│
│ │ │1821 │Creanţe │de creanţe │
│ │ │ │îndoielnice │curente. │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1812 │Dobânzi │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │1817 │Creanţe ataşate│Cont nou │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │1822 │Dobânzi │conţinutul │
│ │ │ │îndoielnice │conturilor 1812,│
│ │Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤1817, 1822, │
│1827 │şi sume de │1827 │Creanţe ataşate│1827, 376 şi │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤375, precum şi │
│ │ │ │Venituri │al conturilor de│
│ │ │376 │înregistrate în│creanţe ataşate │
│ │ │ │avans │curente. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │1812 │Dobânzi │Cont nou │
│ │ │ │restante │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │1817 │Creanţe ataşate│conturilor 1812,│
│18271│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤1817, 1822 şi │
│ │ │1822 │Dobânzi │1827, precum şi │
│ │ │ │îndoielnice │al conturilor de│
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe ataşate │
│ │ │1827 │Creanţe ataşate│curente. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│18272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376 │
│ │ │375 │înregistrate în│şi 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │Ajustări pentru│Cont nou - preia│
│ │pentru │ │deprecierea │parţial │
│191 │deprecieri │191 │creanţelor din │conţinutul │
│ │identificate la│ │operaţiuni │conturilor 1911,│
│ │nivel │ │interbancare │1912 │
│ │individual │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │pentru │ │Ajustări pentru│Cont nou │
│ │deprecieri │ │deprecierea │Preia parţial │
│192 │identificate la│191 │creanţelor din │conţinutul │
│ │nivelul │ │operaţiuni │conturilor 1911,│
│ │grupurilor de │ │interbancare │1912. │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │Ajustări pentru│Cont nou │
│ │colective │ │deprecierea │Preia parţial │
│193 │pentru pierderi│191 │creanţelor din │conţinutul │
│ │generate dar │ │operaţiuni │conturilor 1911,│
│ │neidentificate │ │interbancare │1912. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │201 │Creanţe │ │
│ │ │ │comerciale │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│201 │Creanţe │376 │înregistrate în│conţinutul │
│ │comerciale │ │avans │conturilor 376, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2011 │Creanţe │2011 │Creanţe │ │
│ │comerciale │ │comerciale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20111│Scont │20111│Scont │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20112│Factoring cu │20112│Factoring cu │ │
│ │recurs │ │recurs │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20113│Forfetare │20113│Forfetare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20114│Factoring fără │20114│Factoring fără │ │
│ │recurs │ │recurs │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20119│Alte creanţe │20119│Alte creanţe │ │
│ │comerciale │ │comerciale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2017 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│2017 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20171│Creanţe ataşate│2017 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│20172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │202 │Credite de │ │
│ │ │ │trezorerie │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│202 │Credite de │376 │înregistrate în│conţinutul │
│ │trezorerie │ │avans │conturilor 376, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2021 │Credite de │2021 │Credite de │ │
│ │trezorerie │ │trezorerie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Utilizări din │ │Utilizări din │ │
│20211│deschideri de │20211│deschideri de │ │
│ │credite │ │credite │ │
│ │permanente │ │permanente │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20212│Credit global │20212│Credit global │ │
│ │de exploatare │ │de exploatare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Diferenţe de │ │Diferenţe de │ │
│ │rambursat │ │rambursat │ │
│20213│legate de │20213│legate de │ │
│ │utilizarea │ │utilizarea │ │
│ │cardurilor │ │cardurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20219│Alte credite de│20219│Alte credite de│ │
│ │trezorerie │ │trezorerie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2027 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│2027 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20271│Creanţe ataşate│2027 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│20272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Credite de │ │
│ │ │203 │consum şi │ │
│ │ │ │vânzări în rate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Credite de │ │Venituri │conţinutul │
│203 │consum şi │376 │înregistrate în│conturilor 376, │
│ │vânzări în rate│ │avans │respectiv 375. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2031 │Credite de │2031 │Credite de │ │
│ │consum │ │consum │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite de │ │Credite de │ │
│20311│consum pentru │20311│consum pentru │ │
│ │nevoi personale│ │nevoi personale│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite de │ │Credite de │ │
│20312│consum pentru │20312│consum pentru │ │
│ │achiziţionarea │ │achiziţionarea │ │
│ │de bunuri │ │de bunuri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2032 │Vânzări în rate│2032 │Vânzări în rate│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2037 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│2037 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20371│Creanţe ataşate│2037 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│20372│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Credite pentru │ │
│ │ │ │finanţarea │ │
│ │ │204 │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de comerţ │ │
│ │Credite pentru │ │exterior │Preia parţial │
│ │finanţarea ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│204 │operaţiunilor │ │Venituri │conturilor 376, │
│ │de comerţ │376 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │exterior │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2041 │Credite pentru │2041 │Credite pentru │ │
│ │import │ │import │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2042 │Credite pentru │2042 │Credite pentru │ │
│ │export │ │export │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2047 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│2047 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20471│Creanţe ataşate│2047 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│20472│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Credite pentru │ │
│ │ │ │finanţarea │ │
│ │ │205 │stocurilor şi │ │
│ │ │ │pentru │ │
│ │Credite pentru │ │echipamente │Preia parţial │
│ │finanţarea ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│205 │stocurilor şi │ │Venituri │conturilor 376, │
│ │pentru │376 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │echipamente │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite pentru │ │Credite pentru │ │
│2051 │finanţarea │2051 │finanţarea │ │
│ │stocurilor │ │stocurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2052 │Credite pentru │2052 │Credite pentru │ │
│ │echipamente │ │echipamente │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2057 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│2057 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20571│Creanţe ataşate│2057 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│20572│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Credite pentru │ │
│ │ │206 │investiţii │ │
│ │ │ │imobiliare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Credite pentru │ │Venituri │conţinutul │
│206 │investiţii │376 │înregistrate în│conturilor 376, │
│ │imobiliare │ │avans │respectiv 375. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite pentru │ │Credite pentru │ │
│2061 │investiţii │2061 │investiţii │ │
│ │imobiliare │ │imobiliare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20611│Credite │20611│Credite │ │
│ │ipotecare │ │ipotecare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte credite │ │Alte credite │ │
│20619│pentru │20619│pentru │ │
│ │investiţii │ │investiţii │ │
│ │imobiliare │ │imobiliare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2067 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│2067 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20671│Creanţe ataşate│2067 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│20672│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte credite │ │
│ │ │209 │acordate │ │
│ │ │ │clientelei │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Alte credite │ │Venituri │conţinutul │
│209 │acordate │376 │înregistrate în│conturilor 376, │
│ │clientelei │ │avans │respectiv 375. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte credite │ │Alte credite │ │
│2091 │acordate │2091 │acordate │ │
│ │clientelei │ │clientelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2097 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│2097 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│20971│Creanţe ataşate│2097 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│20972│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Credite │ │
│ │ │231 │acordate │ │
│ │ │ │instituţiilor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │Credite ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│231 │acordate │ │Venituri │conţinutul │
│ │instituţiilor │376 │înregistrate în│conturilor 376, │
│ │financiare │ │avans │respectiv 375. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite de pe o│ │Credite de pe o│ │
│ │zi pe alta │ │zi pe alta │ │
│2311 │acordate │2311 │acordate │ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite la │ │Credite la │ │
│2312 │termen acordate│2312 │termen acordate│ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2317 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│2317 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│23171│Creanţe ataşate│2317 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│23172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Împrumuturi │ │
│ │ │232 │primite de la │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │Împrumuturi ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│232 │primite de la │ │Cheltuieli │conţinutul │
│ │instituţiile │375 │înregistrate în│conturilor 375, │
│ │financiare │ │avans │respectiv 376. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Împrumuturi de │ │Împrumuturi de │ │
│ │pe o zi pe alta│ │pe o zi pe alta│ │
│2321 │de la │2321 │de la │ │
│ │instituţiile │ │instituţiile │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Împrumuturi la │ │Împrumuturi la │ │
│2322 │termen de la │2322 │termen de la │ │
│ │instituţiile │ │instituţiile │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2327 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│375 │înregistrate în│conţinutul │
│2327 │şi sume de │ │avans │conturilor 375, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│23271│Datorii ataşate│2327 │Datorii ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│23272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │243 │Valori date în │ │
│ │ │ │pensiune │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Titluri date în│ │
│ │ │3012 │pensiune │Preia parţial │
│ │Operaţiuni repo│ │livrată │conţinutul │
│241 │şi titluri date├─────┼───────────────┤conturilor 3012,│
│ │cu împrumut │ │Venituri │376, respectiv │
│ │ │376 │înregistrate în│375. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori date în │ │
│ │ │2431 │pensiune de pe │ │
│ │Operaţiuni repo│ │o zi pe alta │Preia parţial │
│2411 │de pe o zi pe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │alta │ │Titluri date în│contului 30121 │
│ │ │30121│pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori date în │ │
│ │ │2432 │pensiune la │ │
│ │Operaţiuni repo│ │termen │Preia parţial │
│2412 │la termen ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Titluri date în│contului 30121 │
│ │ │30121│pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou, │
│ │Titluri date cu│ │ │modificare │
│2413 │împrumut de pe │ │ │contabilizare │
│ │o zi pe alta │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou, │
│ │Titluri date cu│ │ │modificare │
│2414 │împrumut la │ │ │contabilizare │
│ │termen │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2437 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │30127│Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│ │Venituri │conţinutul │
│2417 │şi sume de │376 │înregistrate în│conturilor │
│ │amortizat │ │avans │30127, 376, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2437 │Datorii ataşate│Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│24171│Datorii ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │30127│Datorii ataşate│contului 30127 │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│24172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │241 │Valori primite │ │
│ │ │ │în pensiune │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Titluri primite│ │
│ │ │3011 │în pensiune │Preia parţial │
│ │Operaţiuni │ │livrată │conţinutul │
│243 │reverse repo şi├─────┼───────────────┤conturilor 3011,│
│ │titluri luate │ │Cheltuieli │375, respectiv │
│ │cu împrumut │375 │înregistrate în│376. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori primite │ │
│ │ │2411 │în pensiune de │ │
│ │Operaţiuni │ │pe o zi pe alta│Preia parţial │
│2431 │reverse repo de├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │pe o zi pe alta│ │Titluri primite│contului 30111 │
│ │ │30111│în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori primite │ │
│ │ │2412 │în pensiune la │ │
│ │Operaţiuni │ │termen │Preia parţial │
│2432 │reverse repo la├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │termen │ │Titluri primite│contului 30111 │
│ │ │30111│în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou, │
│ │Titluri luate │ │ │modificare │
│2433 │cu împrumut de │ │ │contabilizare │
│ │pe o zi pe alta│ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou, │
│ │Titluri luate │ │ │modificare │
│2434 │cu împrumut la │ │ │contabilizare │
│ │termen │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2417 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │30117│Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│ │Cheltuieli │conţinutul │
│2437 │şi sume de │375 │înregistrate în│conturilor 375, │
│ │amortizat │ │avans │respectiv 376. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2417 │Creanţe ataşate│Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│24371│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │30117│Creanţe ataşate│contului 30117 │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│24372│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │251 │Conturi curente│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │ │376 │înregistrate în│conţinutul │
│251 │Conturi curente│ │avans │conturilor 251, │
│ │ ├─────┼───────────────┤376, respectiv │
│ │ │ │Cheltuieli │375. │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2511 │Conturi curente│Preia parţial │
│2511 │Conturi curente├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │2521 │Conturi de │conturilor 2511,│
│ │ │ │factoring │2521. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2517 │Creanţe şi │ │
│ │ │ │datorii ataşate│ │
│ │Creanţe ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ataşate, │ │Venituri │conţinutul │
│2517 │datorii ataşate│376 │înregistrate în│conturilor 2517,│
│ │şi sume de │ │avans │376, respectiv │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │25171│Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│25171│şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │25172│Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│375 │înregistrate în│conţinutul │
│25172│şi sume de │ │avans │conturilor │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤25172, 376, │
│ │ │ │Venituri │respectiv 375. │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │253 │Conturi de │ │
│ │ │ │depozite │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│253 │Conturi de │375 │înregistrate în│conţinutul │
│ │depozite │ │avans │conturilor 375, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2531 │Depozite la │2531 │Depozite la │ │
│ │vedere │ │vedere │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2532 │Depozite la │2532 │Depozite la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2533 │Depozite │2533 │Depozite │ │
│ │colaterale │ │colaterale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite pentru│ │Depozite pentru│ │
│25331│deschiderea de │25331│deschiderea de │ │
│ │acreditive │ │acreditive │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite pentru│ │Depozite pentru│ │
│25332│emiterea de │25332│emiterea de │ │
│ │scrisori de │ │scrisori de │ │
│ │garanţie │ │garanţie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite pentru│ │Depozite pentru│ │
│25333│cecuri │25333│cecuri │ │
│ │certificate │ │certificate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite pentru│ │Depozite pentru│ │
│25335│garanţii │25335│garanţii │ │
│ │gestionari │ │gestionari │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │25336│Alte depozite │ │
│ │ │ │colaterale │ │
│25336│Alte depozite ├─────┼───────────────┤ │
│ │colaterale │ │Depozite pentru│ │
│ │ │25334│ordine de plată│ │
│ │ │ │cu scadenţă │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite │ │ │Cont nou │
│2534 │rambursabile │2511 │Conturi curente│Preia parţial │
│ │după notificare│ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 2511. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │25172│Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │2537 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│ │Cheltuieli │conţinutul │
│2537 │şi sume de │375 │înregistrate în│conturilor │
│ │amortizat │ │avans │25172, 375, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │25172│Datorii ataşate│Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│25371│Datorii ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │2537 │Datorii ataşate│contului 25172. │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│25372│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Certificate de │ │
│ │ │ │depozit, │ │
│ │ │254 │carnete şi │ │
│ │ │ │librete de │ │
│ │Certificate de │ │economii │Preia parţial │
│ │depozit, ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│254 │carnete şi │ │Cheltuieli │conturilor 375, │
│ │librete de │375 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │economii │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2541 │Certificate de │2541 │Certificate de │ │
│ │depozit │ │depozit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Carnete şi │ │Carnete şi │ │
│2542 │librete de │2542 │librete de │ │
│ │economii │ │economii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2547 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│375 │înregistrate în│conţinutul │
│2547 │şi sume de │ │avans │conturilor 375, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│25471│Datorii ataşate│2547 │Datorii ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│25472│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │261 │Valori de │ │
│ │ │ │recuperat │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│261 │Valori de │376 │înregistrate în│conţinutul │
│ │recuperat │ │avans │conturilor 376, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│2611 │Valori de │2611 │Valori de │ │
│ │recuperat │ │recuperat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2617 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│2617 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│26171│Creanţe ataşate│2617 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│26172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │262 │Alte sume │ │
│ │ │ │datorate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │2521 │Conturi de │ │
│ │ │ │factoring │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Alte sume │2527 │Datorii ataşate│conţinutul │
│262 │datorate ├─────┼───────────────┤conturilor 2521,│
│ │ │ │Cheltuieli │2527, 375 şi │
│ │ │375 │înregistrate în│376. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2621 │Alte sume │ │
│ │Alte sume │ │datorate │Preia parţial │
│2621 │datorate ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │2521 │Conturi de │contului 2521. │
│ │ │ │factoring │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2627 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │2527 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│ │Cheltuieli │conţinutul │
│2627 │şi sume de │375 │înregistrate în│conturilor 2527,│
│ │amortizat │ │avans │375 şi 376. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2627 │Datorii ataşate│Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│26271│Datorii ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │2527 │Datorii ataşate│contului 2527. │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│26272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │281 │Creanţe │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │282 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │îndoielnice │conţinutul │
│ │Creanţe ├─────┼───────────────┤conturilor 281, │
│281 │restante │ │Cheltuieli │282, 376 şi 375,│
│ │nedepreciate │375 │înregistrate în│precum şi al │
│ │ │ │avans │conturilor de │
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe curente.│
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │2811 │Creanţe │conturilor 2811 │
│ │ │ │restante │şi 2821, precum │
│ │ │ │ │şi al conturilor│
│ │ │ │ │de creanţe │
│ │Creanţe │ │ │curente │
│2811 │restante ├─────┼───────────────┤(respectiv │
│ │nedepreciate │ │ │soldurile │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente │
│ │ │2821 │Creanţe │aferente │
│ │ │ │îndoielnice │creanţelor │
│ │ │ │ │pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi │ │
│ │ │2812 │restante │ │
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │2817 │Creanţe ataşate│conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 2812,│
│ │ ├─────┼───────────────┤2817, 2822, │
│ │ │ │Dobânzi │2827, 376 şi │
│ │ │2822 │îndoielnice │375, precum şi │
│ │ │ │ │al conturilor de│
│ │Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤creanţe ataşate │
│2817 │şi sume de │2827 │Creanţe ataşate│curente │
│ │amortizat │ │ │(respectiv │
│ │ ├─────┼───────────────┤soldurile │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor de │
│ │ │375 │înregistrate în│creanţe ataşate │
│ │ │ │avans │curente aferente│
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ ├─────┼───────────────┤pentru care se │
│ │ │ │Venituri │înregistrează │
│ │ │376 │înregistrate în│restanţe). │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │Dobânzi │Cont nou │
│ │ │2812 │restante │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 2812,│
│ │ ├─────┼───────────────┤2817, 2822, │
│ │ │ │ │2827, precum şi │
│ │ │2817 │Creanţe ataşate│al conturilor de│
│ │ │ │ │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente │
│28171│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤(respectiv │
│ │ │ │ │soldurile │
│ │ │ │Dobânzi │conturilor de │
│ │ │2822 │îndoielnice │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente aferente│
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ ├─────┼───────────────┤pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │2827 │Creanţe ataşate│restanţe). │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│28172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 376 │
│ │ │376 │înregistrate în│şi 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │281 │Creanţe │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │282 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │îndoielnice │conţinutul │
│ │Creanţe ├─────┼───────────────┤conturilor 281, │
│282 │depreciate │ │Cheltuieli │282 376 şi 375, │
│ │ │375 │înregistrate în│precum şi al │
│ │ │ │avans │conturilor de │
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe curente.│
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Creanţe │Cont nou │
│ │ │2811 │restante │Preia parţial │
│ │Creanţe │ │ │conţinutul │
│2821 │depreciate ├─────┼───────────────┤conturilor 2811,│
│ │ │ │Creanţe │2812, precum şi │
│ │ │2821 │îndoielnice │al conturilor de│
│ │ │ │ │creanţe curente.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2812 │Dobânzi │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │2817 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │2822 │Dobânzi │conţinutul │
│ │ │ │îndoielnice │conturilor 2812,│
│ │Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤2817, 2822, │
│2827 │şi sume de │2827 │Creanţe ataşate│2827, 376 şi │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤375, precum şi │
│ │ │ │Venituri │al conturilor de│
│ │ │376 │înregistrate în│creanţe ataşate │
│ │ │ │avans │curente. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │2812 │Dobânzi │Cont nou │
│ │ │ │restante │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │2817 │Creanţe ataşate│conturilor 2812,│
│28271│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤2817, 2822 şi │
│ │ │2822 │Dobânzi │2827, precum şi │
│ │ │ │îndoielnice │al conturilor de│
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe ataşate │
│ │ │2827 │Creanţe ataşate│curente. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│28272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │Ajustări pentru│ │
│ │specifice │2911 │deprecierea │Cont nou │
│ │pentru │ │creditelor │Preia parţial │
│291 │deprecieri ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │identificate la│ │Ajustări pentru│conturilor 2911,│
│ │nivel │2912 │deprecierea │2912. │
│ │individual │ │dobânzilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │Ajustări pentru│ │
│ │specifice │2911 │deprecierea │ │
│ │pentru │ │creditelor │Cont nou │
│ │deprecieri │ │ │Preia parţial │
│292 │identificate la├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │nivelul │ │Ajustări pentru│conturilor 2911,│
│ │grupurilor de │2912 │deprecierea │2912. │
│ │active │ │dobânzilor │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │Ajustări │2911 │deprecierea │Cont nou │
│ │colective │ │creditelor │Preia parţial │
│293 │pentru pierderi├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │generate dar │ │Ajustări pentru│conturilor 2911,│
│ │neidentificate │2912 │deprecierea │2912. │
│ │ │ │dobânzilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │Active şi │ │ │conţinutul │
│ │datorii │ │ │conturilor de │
│301 │financiare │ │ │active şi │
│ │deţinute în │ │ │datorii │
│ │vederea │ │ │financiare │
│ │tranzacţionării│ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │Active │ │ │conţinutul │
│ │financiare │ │ │conturilor de │
│3011 │deţinute în │ │ │active │
│ │vederea │ │ │financiare │
│ │tranzacţionării│ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Acţiuni şi alte│ │
│ │ │30213│titluri cu │Cont nou │
│ │Instrumente de │ │venit variabil │Preia parţial │
│30111│capitaluri ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │proprii │ │Acţiuni şi alte│conturilor 30213│
│ │ │30253│titluri cu │şi 30253. │
│ │ │ │venit variabil │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Efecte publice │ │
│ │ │30211│şi valori │ │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Obligaţiuni şi │ │
│ │ │30212│alte titluri cu│ │
│ │Instrumente de │ │venit fix │ │
│30112│datorie ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Efecte publice │ │
│ │ │30251│şi valori │ │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Obligaţiuni şi │ │
│ │ │30252│alte titluri cu│ │
│ │ │ │venit fix │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │credite şi │
│ │Credite şi │ │ │creanţe din │
│30113│creanţe │ │ │clasele 1, 2, 3 │
│ │ │ │ │şi 4, respectiv │
│ │ │ │ │creditele şi │
│ │ │ │ │creanţele │
│ │ │ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │Datorii │ │ │conturilor de │
│ │financiare │ │ │datorii │
│3012 │deţinute în │ │ │financiare, │
│ │vederea │ │ │respectiv │
│ │tranzacţionării│ │ │datoriile │
│ │ │ │ │financiare │
│ │ │ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte datorii │ │
│30121│Poziţii scurte │30272│privind │Cont nou │
│ │ │ │titlurile │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│30122│Depozite │ │ │depozite, │
│ │ │ │ │respectiv │
│ │ │ │ │depozitele │
│ │ │ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │Datorii │ │ │datorii │
│30123│constituite │ │ │constituite prin│
│ │prin titluri │ │ │titluri, │
│ │ │ │ │respectiv cele │
│ │ │ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│30129│Alte datorii │ │ │alte datorii │
│ │financiare │ │ │financiare, │
│ │ │ │ │respectiv cele │
│ │ │ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │Active şi │ │ │conţinutul │
│ │datorii │ │ │conturilor de │
│ │financiare │ │ │active şi │
│ │desemnate ca │ │ │datorii │
│302 │fiind evaluate │ │ │financiare, │
│ │la valoarea │ │ │respectiv cele │
│ │justă prin │ │ │desemnate ca │
│ │profit sau │ │ │fiind evaluate │
│ │pierdere │ │ │la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin │
│ │ │ │ │profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │Active │ │ │conturilor de │
│ │financiare │ │ │active │
│ │desemnate ca │ │ │financiare, │
│ │fiind evaluate │ │ │respectiv │
│3021 │la valoarea │ │ │activele │
│ │justă prin │ │ │financiare │
│ │profit sau │ │ │desemnate ca │
│ │pierdere │ │ │fiind evaluate │
│ │ │ │ │la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin │
│ │ │ │ │profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Acţiuni şi alte│ │
│ │ │30313│titluri cu │Cont nou │
│ │ │ │venit variabil │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Acţiuni şi alte│conturilor │
│ │ │30353│titluri cu │30313, 30353, │
│ │ │ │venit variabil │30373, 413 şi │
│ │Instrumente de ├─────┼───────────────┤415, respectiv │
│30211│capitaluri │ │Acţiuni şi alte│instrumentele de│
│ │proprii │30373│titluri cu │capitaluri │
│ │ │ │venit variabil │proprii │
│ │ ├─────┼───────────────┤desemnate ca │
│ │ │ │Titluri ale │fiind evaluate │
│ │ │413 │activităţii de │la valoarea │
│ │ │ │portofoliu │justă prin │
│ │ ├─────┼───────────────┤profit sau │
│ │ │415 │Titluri date cu│pierdere. │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Efecte publice │ │
│ │ │30311│şi valori │ │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Obligaţiuni şi │ │
│ │ │30312│alte titluri cu│ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │ │Efecte publice │Preia parţial │
│ │ │30351│şi valori │conţinutul │
│ │ │ │asimilate │conturilor │
│ │ ├─────┼───────────────┤30311, 30312, │
│ │ │ │Obligaţiuni şi │30351, 30352, │
│ │ │30352│alte titluri cu│30371, 30372, │
│ │Instrumente de │ │venit fix │3041, 3045 şi │
│30212│datorie ├─────┼───────────────┤3047, respectiv │
│ │ │ │Efecte publice │instrumentele de│
│ │ │30371│şi valori │datorie │
│ │ │ │asimilate │desemnate ca │
│ │ ├─────┼───────────────┤fiind evaluate │
│ │ │ │Obligaţiuni şi │la valoarea │
│ │ │30372│alte titluri cu│justă prin │
│ │ │ │venit fix │profit sau │
│ │ ├─────┼───────────────┤pierdere. │
│ │ │3041 │Titluri de │ │
│ │ │ │investiţii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │3045 │Titluri date cu│ │
│ │ │ │împrumut │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │3047 │Creanţe ataşate│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │credite şi │
│ │ │ │ │creanţe din │
│ │ │ │ │clasele 1, 2 ,3 │
│30213│Credite şi │ │ │şi 4, respectiv │
│ │creanţe │ │ │creditele şi │
│ │ │ │ │creanţele │
│ │ │ │ │desemnate ca │
│ │ │ │ │fiind evaluate │
│ │ │ │ │la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin │
│ │ │ │ │profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │Datorii │ │ │conturilor de │
│ │financiare │ │ │datorii │
│ │desemnate ca │ │ │financiare, │
│ │fiind evaluate │ │ │respectiv │
│3022 │la valoarea │ │ │datoriile │
│ │justă prin │ │ │financiare │
│ │profit sau │ │ │desemnate ca │
│ │pierdere │ │ │fiind evaluate │
│ │ │ │ │la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin │
│ │ │ │ │profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │depozite, │
│ │ │ │ │respectiv │
│30221│Depozite │ │ │depozitele │
│ │ │ │ │desemnate ca │
│ │ │ │ │fiind evaluate │
│ │ │ │ │la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin │
│ │ │ │ │profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │datorii │
│ │Datorii │ │ │constituite prin│
│30222│constituite │ │ │titluri, │
│ │prin titluri │ │ │respectiv cele │
│ │ │ │ │desemnate ca │
│ │ │ │ │fiind evaluate │
│ │ │ │ │la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin │
│ │ │ │ │profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │alte datorii │
│ │Alte datorii │ │ │financiare, │
│30229│financiare │ │ │respectiv cele │
│ │ │ │ │desemnate ca │
│ │ │ │ │fiind evaluate │
│ │ │ │ │la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin │
│ │ │ │ │profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Se închide prin │
│ │ │ │Titluri luate │contul 30271 │
│ │ │3026 │cu împrumut │„Datorii privind│
│ │ │ │ │titlurile luate │
│ │ │ │ │cu împrumut" │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │active │
│ │Active │ │ │financiare, │
│ │financiare │ │ │respectiv cele │
│303 │disponibile în │ │ │disponibile în │
│ │vederea │ │ │vederea │
│ │vânzării │ │ │vânzării, precum│
│ │ │ │ │şi conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │ajustări pentru │
│ │ │ │ │depreciere │
│ │ │ │ │aferente. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Acţiuni şi alte│ │
│ │ │30313│titluri cu │ │
│ │ │ │venit variabil │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Acţiuni şi alte│ │
│ │ │30353│titluri cu │ │
│ │ │ │venit variabil │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │39113│acţiunilor şi a│Cont nou │
│ │ │ │altor titluri │Preia parţial │
│ │Instrumente de │ │cu venit │conţinutul │
│3031 │capitaluri │ │variabil │conturilor │
│ │proprii ├─────┼───────────────┤30313, 30353, │
│ │ │ │Titluri ale │375, 376, 39113,│
│ │ │413 │activităţii de │413, 415 şi 491.│
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │415 │Titluri date cu│ │
│ │ │ │împrumut │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │părţilor │ │
│ │ │ │deţinute în │ │
│ │ │ │cadrul │ │
│ │ │ │societăţilor │ │
│ │ │491 │comerciale │ │
│ │ │ │legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Efecte publice │ │
│ │ │30311│şi valori │ │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Obligaţiuni şi │ │
│ │ │30312│alte titluri cu│ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Efecte publice │ │
│ │ │30351│şi valori │ │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Obligaţiuni şi │ │
│ │ │30352│alte titluri cu│ │
│ │ │ │venit fix │Cont nou │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │ │Cheltuieli │conţinutul │
│ │Instrumente de │375 │înregistrate în│conturilor │
│3032 │datorie │ │avans │30311, 30312, │
│ │ ├─────┼───────────────┤30351, 30352, │
│ │ │ │Venituri │375, 376, 39111 │
│ │ │376 │înregistrate în│şi 39112. │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │39111│efectelor │ │
│ │ │ │publice şi a │ │
│ │ │ │altor valori │ │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │39112│obligaţiunilor │ │
│ │ │ │şi a altor │ │
│ │ │ │titluri cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │credite şi │
│ │ │ │ │creanţe din │
│ │ │ │ │clasele 1, 2, 3 │
│ │ │ │ │şi 4, respectiv │
│3033 │Credite şi │ │ │creditele şi │
│ │creanţe │ │ │creanţele │
│ │ │ │ │disponibile în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │vânzării, precum│
│ │ │ │ │şi conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │ajustări pentru │
│ │ │ │ │depreciere │
│ │ │ │ │aferente. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 3037, │
│ │ │ │ │precum şi │
│ │ │ │ │parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │în care erau │
│3037 │Creanţe ataşate│3037 │Creanţe ataşate│înregistrate │
│ │ │ │ │sumele aferente │
│ │ │ │ │creditelor şi │
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ │ │ │reclasificate │
│ │ │ │ │drept active │
│ │ │ │ │financiare │
│ │ │ │ │disponibile în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │vânzării. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │Investiţii │ │ │conturilor de │
│304 │păstrate până │ │ │active │
│ │la scadenţă │ │ │financiare, │
│ │ │ │ │respectiv │
│ │ │ │ │investiţiile │
│ │ │ │ │păstrate până la│
│ │ │ │ │scadenţă. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3041 │Titluri de │ │
│ │ │ │investiţii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │3045 │Titluri date cu│Cont nou │
│ │ │ │împrumut │Preia parţial │
│ │Instrumente de ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│3041 │datorie │ │Cheltuieli │conturilor 3041,│
│ │ │375 │înregistrate în│3045, 375 şi │
│ │ │ │avans │376. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │credite şi │
│ │ │ │ │creanţe din │
│3042 │Credite şi │ │ │clasele 1,2,3 şi│
│ │creanţe │ │ │4, respectiv │
│ │ │ │ │creditele şi │
│ │ │ │ │creanţele │
│ │ │ │ │clasificate ca │
│ │ │ │ │investiţii │
│ │ │ │ │păstrate până la│
│ │ │ │ │scadenţă. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 3047, │
│ │ │ │ │precum şi │
│ │ │ │ │parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe ataşate │
│3047 │Creanţe ataşate│3047 │Creanţe ataşate│în care erau │
│ │ │ │ │înregistrate │
│ │ │ │ │sumele aferente │
│ │ │ │ │creditelor şi │
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ │ │ │reclasificate │
│ │ │ │ │drept investiţii│
│ │ │ │ │păstrate până la│
│ │ │ │ │scadenţă. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Acţiuni şi alte│ │
│ │ │30213│titluri cu │ │
│ │ │ │venit variabil │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Acţiuni şi alte│ │
│ │ │30253│titluri cu │Cont nou │
│ │ │ │venit variabil │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │Instrumente de │ │Acţiuni şi alte│conturilor │
│ │capitaluri │30313│titluri cu │30213, 30253, │
│305 │proprii │ │venit variabil │30313, 30353, │
│ │evaluate la ├─────┼───────────────┤413 şi 415, │
│ │cost │ │Acţiuni şi alte│respectiv │
│ │ │30353│titluri cu │instrumentele de│
│ │ │ │venit variabil │capitaluri │
│ │ ├─────┼───────────────┤proprii evaluate│
│ │ │ │Titluri ale │la cost. │
│ │ │413 │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │415 │Titluri date cu│ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │311 │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │312 │derivate │ │
│ │Instrumente │ │condiţionale │Cont nou │
│ │derivate │ │cumpărate │Preia parţial │
│311 │deţinute în ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │vederea │ │Instrumente │conturilor 311, │
│ │tranzacţionării│ │financiare │312, 313 şi 319.│
│ │ │313 │derivate │ │
│ │ │ │condiţionale │ │
│ │ │ │vândute │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3113 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3122 │financiare │Cont nou │
│ │ │ │derivate pe │Preia parţial │
│ │Instrumente │ │rata dobânzii │conţinutul │
│3111 │derivate pe ├─────┼───────────────┤conturilor 3113,│
│ │rata dobânzii │ │Instrumente │3122, 3132 şi │
│ │ │3132 │financiare │319. │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │Cont nou │
│31111│Swap pe rata │3113 │financiare │Preia parţial │
│ │dobânzii │ │derivate pe │conţinutul │
│ │ │ │rata dobânzii │contului 3113. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3122 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31112│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 3122 │
│ │ │3132 │financiare │şi 3132. │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3113 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31113│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Alte │conturilor 3113 │
│ │ │319 │instrumente │şi 319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3122 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31114│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 3122 │
│ │ │3132 │financiare │şi 3132. │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3113 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31115│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Alte │conturilor 3113 │
│ │ │319 │instrumente │şi 319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3114 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3123 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│Cont nou │
│ │Instrumente ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │derivate pe │ │Alte │conţinutul │
│3112 │instrumente de │3129 │instrumente │conturilor 3114,│
│ │capitaluri │ │financiare │3119, 3123, │
│ │proprii │ │derivate │3129, 3133, 3139│
│ │ ├─────┼───────────────┤şi 319. │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3133 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3139 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3123 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Opţiuni pe │ │derivate │conţinutul │
│31121│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conturilor 3123,│
│ │înţelegere │ │Instrumente │3129, 3133 şi │
│ │ │ │financiare │3139. │
│ │ │3133 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3139 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3114 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │Alte ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │instrumente pe │ │Alte │Preia parţial │
│31122│pieţe la buna │3119 │instrumente │conţinutul │
│ │înţelegere │ │financiare │conturilor 3114,│
│ │ │ │derivate │3119 şi 319. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3123 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Opţiuni pe │ │derivate │conţinutul │
│31123│pieţe ├─────┼───────────────┤conturilor 3123,│
│ │organizate │ │Instrumente │3129, 3133 şi │
│ │ │ │financiare │3139. │
│ │ │3133 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3139 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3114 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │Alte ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │instrumente pe │ │Alte │Preia parţial │
│31124│pieţe │3119 │instrumente │conţinutul │
│ │organizate │ │financiare │conturilor 3114,│
│ │ │ │derivate │3119 şi 319. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Operaţiuni │ │
│ │ │3111 │ferme de schimb│ │
│ │ │ │la termen │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │3112 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │Instrumente │ │Instrumente │Preia parţial │
│ │derivate pe │ │financiare │conţinutul │
│3113 │cursul de │3121 │derivate pe │conturilor 3111,│
│ │schimb │ │cursul de │3112, 3121, 3131│
│ │ │ │schimb │şi 319. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3131 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Operaţiuni │ │Operaţiuni │Cont nou │
│31131│ferme de schimb│3111 │ferme de schimb│Preia parţial │
│ │la termen │ │la termen │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 3111. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │Cont nou │
│31132│Swap financiar │3112 │financiare │Preia parţial │
│ │de valute │ │derivate pe │conţinutul │
│ │ │ │cursul de │contului 3112. │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3121 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │schimb │Preia parţial │
│31133│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 3121 │
│ │ │ │financiare │şi 3131. │
│ │ │3131 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │3112 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │cursul de │Preia parţial │
│31134│pieţe la buna │ │schimb │conţinutul │
│ │înţelegere ├─────┼───────────────┤conturilor 3112 │
│ │ │ │Alte │şi 319. │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3121 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │schimb │Preia parţial │
│31135│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 3121 │
│ │ │ │financiare │şi 3131. │
│ │ │3131 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │3112 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │cursul de │Preia parţial │
│31136│pieţe │ │schimb │conţinutul │
│ │organizate ├─────┼───────────────┤conturilor 3112 │
│ │ │ │Alte │şi 319. │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │Instrumente │ │financiare │Preia parţial │
│ │derivate pe │ │derivate │conţinutul │
│3114 │riscul de ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │credit │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │Cont nou │
│31141│Credit default │3119 │instrumente │Preia parţial │
│ │swap │ │financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │contului 3119. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │Cont nou │
│ │Credit spread │ │derivate │Preia parţial │
│31142│option ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Alte │conturilor 3129 │
│ │ │3139 │instrumente │şi 3139. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │Cont nou │
│31143│Total return │3119 │instrumente │Preia parţial │
│ │swap │ │financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │contului 3119. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Alte │ │derivate │conţinutul │
│31144│instrumente ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │ │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Instrumente │ │derivate │conţinutul │
│3115 │derivate pe ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │mărfuri │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Alte │ │derivate │conţinutul │
│3116 │instrumente ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │derivate │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │311 │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │312 │derivate │ │
│ │ │ │condiţionale │Cont nou │
│ │Instrumente │ │cumpărate │Preia parţial │
│312 │derivate de ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │acoperire a │ │Instrumente │conturilor 311, │
│ │valorii juste │ │financiare │312, 313 şi 319.│
│ │ │313 │derivate │ │
│ │ │ │condiţionale │ │
│ │ │ │vândute │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3113 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3122 │financiare │Cont nou │
│ │ │ │derivate pe │Preia parţial │
│ │Instrumente │ │rata dobânzii │conţinutul │
│3121 │derivate pe ├─────┼───────────────┤conturilor 3113,│
│ │rata dobânzii │ │Instrumente │3122, 3132 şi │
│ │ │3132 │financiare │319. │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │Cont nou │
│31211│Swap pe rata │3113 │financiare │Preia parţial │
│ │dobânzii │ │derivate pe │conţinutul │
│ │ │ │rata dobânzii │contului 3113. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3122 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31212│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 3122 │
│ │ │3132 │financiare │şi 3132. │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3113 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31213│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Alte │conturilor 3113 │
│ │ │319 │instrumente │şi 319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3122 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31214│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 3122 │
│ │ │3132 │financiare │şi 3132. │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3113 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31215│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Alte │conturilor 3113 │
│ │ │319 │instrumente │şi 319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3114 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3123 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│Cont nou │
│ │Instrumente ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │derivate pe │ │Alte │conţinutul │
│3122 │instrumente de │3129 │instrumente │conturilor 3114,│
│ │capitaluri │ │financiare │3119, 3123, │
│ │proprii │ │derivate │3129, 3133, 3139│
│ │ ├─────┼───────────────┤şi 319. │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3133 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3139 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3123 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Opţiuni pe │ │derivate │conţinutul │
│31221│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conturilor 3123,│
│ │înţelegere │ │Instrumente │3129, 3133 şi │
│ │ │ │financiare │3139. │
│ │ │3133 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3139 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3114 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │Alte ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │instrumente pe │ │Alte │Preia parţial │
│31222│pieţe la buna │3119 │instrumente │conţinutul │
│ │înţelegere │ │financiare │conturilor 3114,│
│ │ │ │derivate │3119 şi 319. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3123 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Opţiuni pe │ │derivate │conţinutul │
│31223│pieţe ├─────┼───────────────┤conturilor 3123,│
│ │organizate │ │Instrumente │3129, 3133 şi │
│ │ │ │financiare │3139. │
│ │ │3133 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3139 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3114 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │Alte ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │instrumente pe │ │Alte │Preia parţial │
│31224│pieţe │3119 │instrumente │conţinutul │
│ │organizate │ │financiare │conturilor 3114,│
│ │ │ │derivate │3119 şi 319. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Operaţiuni │ │
│ │ │3111 │ferme de schimb│ │
│ │ │ │la termen │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │3112 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │Instrumente │ │Instrumente │Preia parţial │
│ │derivate pe │ │financiare │conţinutul │
│3123 │cursul de │3121 │derivate pe │conturilor 3111,│
│ │schimb │ │cursul de │3112, 3121, 3131│
│ │ │ │schimb │şi 319. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3131 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Operaţiuni │ │Operaţiuni │Cont nou │
│31231│ferme de schimb│3111 │ferme de schimb│Preia parţial │
│ │la termen │ │la termen │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 3111. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │Cont nou │
│31232│Swap financiar │3112 │financiare │Preia parţial │
│ │de valute │ │derivate pe │conţinutul │
│ │ │ │cursul de │contului 3112. │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3121 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │schimb │Preia parţial │
│31233│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 3121 │
│ │ │ │financiare │şi 3131. │
│ │ │3131 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │3112 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │cursul de │Preia parţial │
│31234│pieţe la buna │ │schimb │conţinutul │
│ │înţelegere ├─────┼───────────────┤conturilor 3112 │
│ │ │ │Alte │şi 319. │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3121 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │schimb │Preia parţial │
│31235│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 3121 │
│ │ │ │financiare │şi 3131. │
│ │ │3131 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │3112 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │cursul de │Preia parţial │
│31236│pieţe │ │schimb │conţinutul │
│ │organizate ├─────┼───────────────┤conturilor 3112 │
│ │ │ │Alte │şi 319. │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │Instrumente │ │financiare │Preia parţial │
│ │derivate pe │ │derivate │conţinutul │
│3124 │riscul de ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │credit │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │Cont nou │
│31241│Credit default │3119 │instrumente │Preia parţial │
│ │swap │ │financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │contului 3119. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │Cont nou │
│ │Credit spread │ │derivate │Preia parţial │
│31242│option ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Alte │conturilor 3129 │
│ │ │3139 │instrumente │şi 3139. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │Cont nou │
│31243│Total return │3119 │instrumente │Preia parţial │
│ │swap │ │financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │contului 3119. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Alte │ │derivate │conţinutul │
│31244│instrumente ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │ │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Instrumente │ │derivate │conţinutul │
│3125 │derivate pe ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │mărfuri │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Alte │ │derivate │conţinutul │
│3126 │instrumente ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │derivate │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │311 │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │312 │derivate │ │
│ │Instrumente │ │condiţionale │Cont nou │
│ │derivate de │ │cumpărate │Preia parţial │
│313 │acoperire a ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │fluxurilor de │ │Instrumente │conturilor 311, │
│ │trezorerie │ │financiare │312, 313 şi 319.│
│ │ │313 │derivate │ │
│ │ │ │condiţionale │ │
│ │ │ │vândute │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3113 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3122 │financiare │Cont nou │
│ │ │ │derivate pe │Preia parţial │
│ │Instrumente │ │rata dobânzii │conţinutul │
│3131 │derivate pe ├─────┼───────────────┤conturilor 3113,│
│ │rata dobânzii │ │Instrumente │3122, 3132 şi │
│ │ │3132 │financiare │319. │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │Cont nou │
│31311│Swap pe rata │3113 │financiare │Preia parţial │
│ │dobânzii │ │derivate pe │conţinutul │
│ │ │ │rata dobânzii │contului 3113. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3122 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31312│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 3122 │
│ │ │3132 │financiare │şi 3132. │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3113 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31313│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Alte │conturilor 3113 │
│ │ │319 │instrumente │şi 319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3122 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31314│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 3122 │
│ │ │3132 │financiare │şi 3132. │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │3113 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │rata dobânzii │Preia parţial │
│31315│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Alte │conturilor 3113 │
│ │ │319 │instrumente │şi 319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3114 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3123 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│Cont nou │
│ │Instrumente ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │derivate pe │ │Alte │conţinutul │
│3132 │instrumente de │3129 │instrumente │conturilor 3114,│
│ │capitaluri │ │financiare │3119, 3123, │
│ │proprii │ │derivate │3129, 3133, 3139│
│ │ ├─────┼───────────────┤şi 319. │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3133 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3139 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3123 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Opţiuni pe │ │derivate │conţinutul │
│31321│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conturilor 3123,│
│ │înţelegere │ │Instrumente │3129, 3133 şi │
│ │ │ │financiare │3139. │
│ │ │3133 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3139 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3114 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │Alte ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │instrumente pe │ │Alte │Preia parţial │
│31322│pieţe la buna │3119 │instrumente │conţinutul │
│ │înţelegere │ │financiare │conturilor 3114,│
│ │ │ │derivate │3119 şi 319. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3123 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Opţiuni pe │ │derivate │conţinutul │
│31323│pieţe ├─────┼───────────────┤conturilor 3123,│
│ │organizate │ │Instrumente │3129, 3133 şi │
│ │ │ │financiare │3139. │
│ │ │3133 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3139 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3114 │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │Alte ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │instrumente pe │ │Alte │Preia parţial │
│31324│pieţe │3119 │instrumente │conţinutul │
│ │organizate │ │financiare │conturilor 3114,│
│ │ │ │derivate │3119 şi 319. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Operaţiuni │ │
│ │ │3111 │ferme de schimb│ │
│ │ │ │la termen │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │3112 │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │Instrumente │ │Instrumente │Preia parţial │
│ │derivate pe │ │financiare │conţinutul │
│3133 │cursul de │3121 │derivate pe │conturilor 3111,│
│ │schimb │ │cursul de │3112, 3121, 3131│
│ │ │ │schimb │şi 319. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3131 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Operaţiuni │ │Operaţiuni │Cont nou │
│31331│ferme de schimb│3111 │ferme de schimb│Preia parţial │
│ │la termen │ │la termen │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 3111. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │Cont nou │
│31332│Swap financiar │3112 │financiare │Preia parţial │
│ │de valute │ │derivate pe │conţinutul │
│ │ │ │cursul de │contului 3112. │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3121 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │schimb │Preia parţial │
│31333│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 3121 │
│ │ │ │financiare │şi 3131. │
│ │ │3131 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │3112 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │cursul de │Preia parţial │
│31334│pieţe la buna │ │schimb │conţinutul │
│ │înţelegere ├─────┼───────────────┤conturilor 3112 │
│ │ │ │Alte │şi 319. │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │3121 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │schimb │Preia parţial │
│31335│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 3121 │
│ │ │ │financiare │şi 3131. │
│ │ │3131 │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │3112 │financiare │ │
│ │Alte │ │derivate pe │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │cursul de │Preia parţial │
│31336│pieţe │ │schimb │conţinutul │
│ │organizate ├─────┼───────────────┤conturilor 3112 │
│ │ │ │Alte │şi 319. │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │Instrumente │ │financiare │Preia parţial │
│ │derivate pe │ │derivate │conţinutul │
│3134 │riscul de ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │credit │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │Cont nou │
│31341│Credit default │3119 │instrumente │Preia parţial │
│ │swap │ │financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │contului 3119. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │Cont nou │
│ │Credit spread │ │derivate │Preia parţial │
│31342│option ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Alte │conturilor 3129 │
│ │ │3139 │instrumente │şi 3139. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │Cont nou │
│31343│Total return │3119 │instrumente │Preia parţial │
│ │swap │ │financiare │conţinutul │
│ │ │ │derivate │contului 3119. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Alte │ │derivate │conţinutul │
│31344│instrumente ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │ │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Instrumente │ │derivate │conţinutul │
│3135 │derivate pe ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │mărfuri │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3119 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │3129 │instrumente │Cont nou │
│ │ │ │financiare │Preia parţial │
│ │Alte │ │derivate │conţinutul │
│3136 │instrumente ├─────┼───────────────┤conturilor 3119,│
│ │derivate │ │Alte │3129, 3139 şi │
│ │ │3139 │instrumente │319. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │311 │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │Instrumente │312 │derivate │ │
│ │derivate de │ │condiţionale │Cont nou │
│ │acoperire a │ │cumpărate │Preia parţial │
│314 │valorii juste a├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │unui portofoliu│ │Instrumente │conturilor 311, │
│ │împotriva │ │financiare │312, 313 şi 319.│
│ │riscului de │313 │derivate │ │
│ │rată a dobânzii│ │condiţionale │ │
│ │ │ │vândute │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │311 │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │Instrumente │ │financiare │ │
│ │derivate de │312 │derivate │ │
│ │acoperire a │ │condiţionale │Cont nou │
│ │fluxurilor de │ │cumpărate │Preia parţial │
│315 │trezorerie ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │aferente unui │ │Instrumente │conturilor 311, │
│ │portofoliu │ │financiare │312, 313 şi 319.│
│ │împotriva │313 │derivate │ │
│ │riscului de │ │condiţionale │ │
│ │rată a dobânzii│ │vândute │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │319 │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Modificări de │ │ │ │
│ │valoare justă │ │ │ │
│ │aferente │ │ │ │
│ │elementelor │ │ │ │
│ │acoperite în │ │ │ │
│ │cadrul unei │ │ │ │
│316 │operaţiuni de │ │ │Cont nou │
│ │acoperire a │ │ │ │
│ │valorii juste a│ │ │ │
│ │unui portofoliu│ │ │ │
│ │împotriva │ │ │ │
│ │riscului de │ │ │ │
│ │rată a dobânzii│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Titluri de │ │
│ │ │321 │piaţă │ │
│ │ │ │interbancară │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Titluri de │ │
│ │ │322 │creanţe │ │
│ │ │ │negociabile │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │Preia parţial │
│ │ │ │venit fix │conţinutul │
│ │ ├─────┼───────────────┤conturilor 321, │
│321 │Certificate de │ │Prime de │322, 3741, 3742,│
│ │depozit │ │rambursare │3749, precum şi │
│ │ │3742 │privind │al conturilor │
│ │ │ │titlurile cu │375, respectiv │
│ │ │ │venit fix │376. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│ │
│ │ │ │de repartizat │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Titluri de │ │
│ │ │3211 │piaţă │Preia parţial │
│ │Certificate de │ │interbancară │conţinutul │
│3211 │depozit ├─────┼───────────────┤conturilor 3211 │
│ │ │ │Titluri de │şi 3221. │
│ │ │3221 │creanţe │ │
│ │ │ │negociabile │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3217 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │3227 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │ │Prime de │conţinutul │
│ │Datorii ataşate│ │rambursare │conturilor 3217,│
│3217 │şi sume de │3742 │privind │3227, 3741, │
│ │amortizat │ │titlurile cu │3742, 3749, │
│ │ │ │venit fix │precum şi al │
│ │ ├─────┼───────────────┤conturilor 375, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│respectiv 376. │
│ │ │ │de repartizat │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3217 │Datorii ataşate│Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│32171│Datorii ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │3227 │Datorii ataşate│conturilor 3217 │
│ │ │ │ │şi 3227. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │rambursare │Cont nou │
│ │ │3742 │privind │Preia parţial │
│ │ │ │titlurile cu │conţinutul │
│32172│Sume de │ │venit fix │conturilor 3741,│
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤3742, 3749, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│precum şi al │
│ │ │ │de repartizat │conturilor 375, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Titluri de │ │
│ │ │321 │piaţă │ │
│ │ │ │interbancară │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Titluri de │ │
│ │ │322 │creanţe │ │
│ │ │ │negociabile │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │Preia parţial │
│ │ │ │venit fix │conţinutul │
│ │Carnete şi ├─────┼───────────────┤conturilor 321, │
│322 │librete de │ │Prime de │322, 3741, 3742,│
│ │economii │ │rambursare │3749, precum şi │
│ │ │3742 │privind │al conturilor │
│ │ │ │titlurile cu │375, respectiv │
│ │ │ │venit fix │376. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│ │
│ │ │ │de repartizat │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Titluri de │ │
│ │ │3211 │piaţă │Preia parţial │
│ │Carnete şi │ │interbancară │conţinutul │
│3221 │librete de ├─────┼───────────────┤conturilor 3211 │
│ │economii │ │Titluri de │şi 3221. │
│ │ │3221 │creanţe │ │
│ │ │ │negociabile │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3217 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │3227 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │ │Prime de │conţinutul │
│ │Datorii ataşate│ │rambursare │conturilor 3217 │
│3227 │şi sume de │3742 │privind │şi 3227, 3741, │
│ │amortizat │ │titlurile cu │3742, 3749, │
│ │ │ │venit fix │precum şi al │
│ │ ├─────┼───────────────┤conturilor 375, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│respectiv 376. │
│ │ │ │de repartizat │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3217 │Datorii ataşate│Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│32271│Datorii ataşate├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │3227 │Datorii ataşate│conturilor 3217 │
│ │ │ │ │şi 3227. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │rambursare │Cont nou │
│ │ │3742 │privind │Preia parţial │
│ │ │ │titlurile cu │conţinutul │
│32272│Sume de │ │venit fix │conturilor 3741,│
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤3742, 3749, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│precum şi al │
│ │ │ │de repartizat │conturilor 375, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │325 │Obligaţiuni │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │Preia parţial │
│ │ │ │rambursare │conţinutul │
│ │ │3742 │privind │conturilor 3741,│
│325 │Obligaţiuni │ │titlurile cu │3742, 3749, │
│ │ │ │venit fix │precum şi al │
│ │ ├─────┼───────────────┤conturilor 375, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│respectiv 376. │
│ │ │ │de repartizat │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│3251 │Obligaţiuni │3251 │Obligaţiuni │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3257 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │Preia parţial │
│ │ │ │rambursare │conţinutul │
│ │Datorii ataşate│3742 │privind │conturilor 3741,│
│3257 │şi sume de │ │titlurile cu │3742, 3749, │
│ │amortizat │ │venit fix │precum şi al │
│ │ ├─────┼───────────────┤conturilor 375, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│respectiv 376. │
│ │ │ │de repartizat │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│32571│Datorii ataşate│3257 │Datorii ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │rambursare │Cont nou │
│ │ │3742 │privind │Preia parţial │
│ │ │ │titlurile cu │conţinutul │
│32572│Sume de │ │venit fix │conturilor 3741,│
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤3742, 3749, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│precum şi al │
│ │ │ │de repartizat │conturilor 375, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte datorii │ │
│ │ │326 │constituite │ │
│ │ │ │prin titluri │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │ │Prime de │conţinutul │
│ │Alte datorii │ │rambursare │conturilor 3741,│
│326 │constituite │3742 │privind │3742, 3749, │
│ │prin titluri │ │titlurile cu │precum şi al │
│ │ │ │venit fix │conturilor 375, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│ │
│ │ │ │de repartizat │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte datorii │ │Alte datorii │ │
│3261 │constituite │3261 │constituite │ │
│ │prin titluri │ │prin titluri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3267 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │Preia parţial │
│ │ │ │rambursare │conţinutul │
│ │Datorii ataşate│3742 │privind │conturilor 3741,│
│3267 │şi sume de │ │titlurile cu │3742, 3749, │
│ │amortizat │ │venit fix │precum şi al │
│ │ ├─────┼───────────────┤conturilor 375, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│respectiv 376. │
│ │ │ │de repartizat │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│32671│Datorii ataşate│3267 │Datorii ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │emisiune │ │
│ │ │3741 │privind │ │
│ │ │ │titlurile cu │ │
│ │ │ │venit fix │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Prime de │ │
│ │ │ │rambursare │Cont nou │
│ │ │3742 │privind │Preia parţial │
│ │ │ │titlurile cu │conţinutul │
│32672│Sume de │ │venit fix │conturilor 3741,│
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤3742, 3749, │
│ │ │3749 │Alte cheltuieli│precum şi al │
│ │ │ │de repartizat │conturilor 375, │
│ │ ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Conturile │ │Conturile │ │
│331 │instituţiilor │331 │instituţiilor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Conturile │ │Conturile │ │
│ │organismelor de│ │organismelor de│ │
│ │plasament │ │plasament │ │
│332 │colectiv de │332 │colectiv în │ │
│ │valori │ │valori │ │
│ │mobiliare │ │mobiliare │ │
│ │(OPCVM) │ │(OPCVM) │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Conturile │ │Conturile │ │
│333 │societăţilor de│333 │societăţilor de│ │
│ │bursă │ │bursă │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Conturile altor│ │Conturile altor│ │
│334 │instituţii │334 │instituţii │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│335 │Conturile │335 │Conturile │ │
│ │clientelei │ │clientelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte conturi de│ │Alte conturi de│ │
│ │decontare │ │decontare │ │
│336 │privind │336 │privind │ │
│ │operaţiunile cu│ │operaţiunile cu│ │
│ │titluri │ │titluri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte sume de │ │Alte sume de │ │
│3361 │plătit privind │3361 │plătit privind │ │
│ │operaţiunile cu│ │operaţiunile cu│ │
│ │titluri │ │titluri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte sume de │ │Alte sume de │ │
│3362 │încasat privind│3362 │încasat privind│ │
│ │operaţiunile cu│ │operaţiunile cu│ │
│ │titluri │ │titluri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│337 │Creanţe şi │337 │Creanţe şi │ │
│ │datorii ataşate│ │datorii ataşate│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│3371 │Creanţe ataşate│3371 │Creanţe ataşate│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│3372 │Datorii ataşate│3372 │Datorii ataşate│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│341 │Decontări │341 │Decontări │ │
│ │intrabancare │ │intrabancare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Decontări între│ │Decontări între│ │
│ │organizaţiile │ │organizaţiile │ │
│342 │cooperatiste de│342 │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Beneficii ale │ │Personal şi │ │
│351 │angajaţilor │351 │conturi │ │
│ │ │ │asimilate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Personal - │ │
│ │ │3511 │salarii │Preia parţial │
│ │Indemnizaţii şi│ │datorate │conţinutul │
│3511 │salarii ├─────┼───────────────┤conturilor 3511 │
│ │datorate │ │Alte datorii în│şi 35191 │
│ │ │35191│legătură cu │ │
│ │ │ │personalul │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Personal - │ │
│ │ │3511 │salarii │ │
│ │ │ │datorate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │Absenţe pe │ │Personal - │Preia parţial │
│3512 │termen scurt │3512 │ajutoare │conţinutul │
│ │compensate │ │materiale │conturilor 3511,│
│ │ │ │datorate │3512 şi 35191 │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte datorii în│ │
│ │ │35191│legătură cu │ │
│ │ │ │personalul │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Personal - │ │
│ │ │3511 │salarii │ │
│ │Participarea │ │datorate │Preia parţial │
│ │angajaţilor la ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│3513 │profit şi prime│ │Prime │conturilor 3511,│
│ │de plătit │ │reprezentând │respectiv 3513 │
│ │ │3513 │participarea │ │
│ │ │ │personalului la│ │
│ │ │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Personal - │ │
│ │ │3512 │ajutoare │Cont nou │
│ │ │ │materiale │Preia parţial │
│3514 │Beneficii │ │datorate │conţinutul │
│ │nemonetare ├─────┼───────────────┤conturilor 3512 │
│ │ │ │Alte datorii în│şi 35191 │
│ │ │35191│legătură cu │ │
│ │ │ │personalul │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Angajaţi │ │Personal - │Preia parţial │
│35141│ajutoare │3512 │ajutoare │conţinutul │
│ │materiale │ │materiale │contului 3512 │
│ │datorate │ │datorate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte datorii în│Cont nou │
│35149│Alte beneficii │35191│legătură cu │Preia parţial │
│ │nemonetare │ │personalul │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 35191 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Avansuri │ │Avansuri │ │
│3515 │acordate │3514 │acordate │ │
│ │angajaţilor │ │personalului │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Beneficii ale │ │Drepturi de │ │
│3516 │angajaţilor │3515 │personal │ │
│ │neridicate │ │neridicate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Reţineri din │ │Reţineri din │ │
│3517 │salarii │3516 │salarii │ │
│ │datorate │ │datorate │ │
│ │terţilor │ │terţilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte datorii în│Cont nou │
│3518 │Alte beneficii │35191│legătură cu │Preia parţial │
│ │ale angajaţilor│ │personalul │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 35191 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte datorii în│Cont nou │
│35181│Beneficii │35191│legătură cu │Preia parţial │
│ │postangajare │ │personalul │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 35191 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Prime │ │
│ │ │ │reprezentând │ │
│ │ │3513 │participarea │Cont nou │
│ │Alte beneficii │ │personalului la│Preia parţial │
│35182│pe termen lung │ │profit │conţinutul │
│ │ale angajaţilor├─────┼───────────────┤conturilor 3513,│
│ │ │ │Alte datorii în│respectiv 35191 │
│ │ │35191│legătură cu │ │
│ │ │ │personalul │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Personal - │ │
│ │Beneficii │3511 │salarii │Cont nou │
│ │pentru │ │datorate │Preia parţial │
│35183│terminarea ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │contractului de│ │Alte datorii în│contului 3511, │
│ │muncă │35191│legătură cu │respectiv 35191 │
│ │ │ │personalul │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte datorii şi│ │Alte datorii şi│Preia parţial │
│3519 │creanţe în │3519 │creanţe în │conţinutul │
│ │legătură cu │ │legătură cu │contului 3519 │
│ │angajaţii │ │personalul │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte datorii în│ │Alte datorii în│Preia parţial │
│35191│legătură cu │35191│legătură cu │conţinutul │
│ │angajaţii │ │personalul │contului 35191 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte creanţe în│ │Alte creanţe în│ │
│35192│legătură cu │35192│legătură cu │ │
│ │angajaţii │ │personalul │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Asigurări │ │Asigurări │ │
│ │sociale, │ │sociale, │ │
│352 │protecţia │352 │protecţia │ │
│ │socială şi │ │socială şi │ │
│ │conturi │ │conturi │ │
│ │asimilate │ │asimilate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│3521 │Asigurări │3521 │Asigurări │ │
│ │sociale │ │sociale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contribuţia │ │Contribuţia │ │
│35211│unităţii la │35211│unităţii la │ │
│ │asigurările │ │asigurările │ │
│ │sociale │ │sociale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contribuţia │ │Contribuţia │ │
│35212│angajaţilor la │35212│personalului la│ │
│ │asigurările │ │asigurările │ │
│ │sociale │ │sociale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contribuţia │ │Contribuţia │ │
│ │angajaţilor │ │angajaţilor │ │
│35213│pentru │35213│pentru │ │
│ │asigurările │ │asigurările │ │
│ │sociale de │ │sociale de │ │
│ │sănătate │ │sănătate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contribuţia │ │Contribuţia │ │
│ │angajatorului │ │angajatorului │ │
│35214│pentru │35214│pentru │ │
│ │asigurările │ │asigurările │ │
│ │sociale de │ │sociale de │ │
│ │sănătate │ │sănătate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│3522 │Ajutor de şomaj│3522 │Ajutor de şomaj│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contribuţia │ │Contribuţia │ │
│35221│unităţii la │35221│unităţii la │ │
│ │fondul de şomaj│ │fondul de şomaj│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contribuţia │ │Contribuţia │ │
│35222│angajaţilor la │35222│personalului la│ │
│ │fondul de şomaj│ │fondul de şomaj│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│3526 │Alte datorii şi│3526 │Alte datorii şi│ │
│ │creanţe sociale│ │creanţe sociale│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35261│Alte datorii │35261│Alte datorii │ │
│ │sociale │ │sociale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35262│Alte creanţe │35262│Alte creanţe │ │
│ │sociale │ │sociale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Bugetul │ │
│ │Bugetul │ │statului, │ │
│ │statului, │353 │fonduri │ │
│ │fonduri │ │speciale şi │ │
│353 │speciale şi │ │conturi │ │
│ │conturi │ │asimilate │ │
│ │asimilate ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │556 │Provizioane │ │
│ │ │ │pentru impozite│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3531 │Impozitul pe │ │
│ │Impozitul pe │ │profit │ │
│3531 │profit ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │556 │Provizioane │ │
│ │ │ │pentru impozite│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35311│Impozitul pe │3531 │Impozitul pe │ │
│ │profit curent │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35312│Impozitul pe │556 │Provizioane │Cont nou │
│ │profit amânat │ │pentru impozite│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Taxa pe │ │Taxa pe │ │
│3532 │valoarea │3532 │valoarea │ │
│ │adăugată │ │adăugată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35323│TVA de plată │35323│TVA de plată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35324│TVA de │35324│TVA de │ │
│ │recuperat │ │recuperat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35326│TVA deductibilă│35326│TVA deductibilă│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35327│TVA colectată │35327│TVA colectată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35328│TVA neexigibilă│35328│TVA neexigibilă│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Impozitul pe │ │Impozitul pe │ │
│3533 │venituri de │3533 │venituri de │ │
│ │natura │ │natura │ │
│ │salariilor │ │salariilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Subvenţii │ │ │ │
│3534 │guvernamentale │3534 │Subvenţii │ │
│ │de primit │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte impozite, │ │Alte impozite, │ │
│3536 │taxe şi │3536 │taxe şi │ │
│ │vărsăminte │ │vărsăminte │ │
│ │asimilate │ │asimilate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Fonduri │ │Fonduri │ │
│3538 │speciale - taxe│3538 │speciale - taxe│ │
│ │şi vărsăminte │ │şi vărsăminte │ │
│ │asimilate │ │asimilate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte datorii şi│ │Alte datorii şi│ │
│3539 │creanţe cu │3539 │creanţe cu │ │
│ │bugetul │ │bugetul │ │
│ │statului │ │statului │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte datorii │ │Alte datorii │ │
│35391│faţă de bugetul│35391│faţă de bugetul│ │
│ │statului │ │statului │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte creanţe │ │Alte creanţe │ │
│35392│privind bugetul│35392│privind bugetul│ │
│ │statului │ │statului │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│354 │Dividende de │354 │Dividende de │ │
│ │plată │ │plată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │355 │Debitori │ │
│ │ │ │diverşi │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│ │ │375 │înregistrate în│conţinutul │
│355 │Debitori │ │avans │conturilor 375, │
│ │diverşi ├─────┼───────────────┤376, 433 │
│ │ │ │Avansuri │respectiv 434. │
│ │ │433 │acordate pentru│ │
│ │ │ │imobilizări │ │
│ │ │ │necorporale │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Avansuri │ │
│ │ │434 │acordate pentru│ │
│ │ │ │imobilizări │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite de │ │Depozite de │ │
│3551 │garanţii │3551 │garanţii │ │
│ │vărsate │ │vărsate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite │ │Depozite │ │
│ │aferente │ │aferente │ │
│ │operaţiunilor │ │operaţiunilor │ │
│35511│pe pieţele │35511│pe pieţele │ │
│ │organizate de │ │organizate de │ │
│ │instrumente │ │instrumente │ │
│ │derivate │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite │ │Depozite │ │
│ │aferente altor │ │aferente altor │ │
│35512│operaţiuni cu │35512│operaţiuni cu │ │
│ │instrumente │ │instrumente │ │
│ │derivate │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35516│Alte depozite │35516│Alte depozite │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Debitori din │ │Debitori din │ │
│3552 │avansuri spre │3552 │avansuri spre │ │
│ │decontare │ │decontare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3556 │Alţi debitori │ │
│ │ │ │diverşi │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Avansuri │ │
│ │ │433 │acordate pentru│ │
│3556 │Alţi debitori │ │imobilizări │ │
│ │diverşi +++ │ │necorporale │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Avansuri │ │
│ │ │434 │acordate pentru│ │
│ │ │ │imobilizări │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3557 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│3557 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35571│Creanţe ataşate│3557 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│35572│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │356 │Creditori │ │
│ │ │ │diverşi │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Vărsăminte de │ │
│ │ │ │efectuat │Preia parţial │
│356 │Creditori │3036 │privind │conţinutul │
│ │diverşi │ │titlurile de │conturilor 375, │
│ │ │ │plasament │respectiv 376. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Vărsăminte de │ │
│ │ │ │efectuat pentru│ │
│ │ │ │părţi în │ │
│ │ │ │societăţi │ │
│ │ │ │comerciale │ │
│ │ │418 │legate, pentru │ │
│ │ │ │titluri de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │pentru titluri │ │
│ │ │ │ale activităţii│ │
│ │ │ │de portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Depozite de │ │Depozite de │ │
│3561 │garanţii pentru│3561 │garanţii pentru│ │
│ │leasing │ │leasing │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte depozite │ │Alte depozite │ │
│3562 │de garanţii │3562 │de garanţii │ │
│ │primite │ │primite │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3566 │Alţi creditori │ │
│ │ │ │diverşi │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Vărsăminte de │ │
│ │ │ │efectuat │ │
│ │ │3036 │privind │ │
│ │ │ │titlurile de │ │
│ │ │ │plasament │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│3566 │Alţi creditori │ │Vărsăminte de │ │
│ │diverşi │ │efectuat pentru│ │
│ │ │ │părţi în │ │
│ │ │ │societăţi │ │
│ │ │ │comerciale │ │
│ │ │418 │legate, pentru │ │
│ │ │ │titluri de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │pentru titluri │ │
│ │ │ │ale activităţii│ │
│ │ │ │de portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3567 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│375 │înregistrate în│conţinutul │
│3567 │şi sume de │ │avans │conturilor 375, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│35671│Datorii ataşate│3567 │Datorii ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│35672│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Decontări din │ │Decontări din │ │
│357 │operaţiuni în │357 │operaţiuni în │ │
│ │asocieri în │ │asocieri în │ │
│ │participaţie │ │participaţie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Creanţe din │ │Creanţe din │ │
│3571 │operaţiuni în │3571 │operaţiuni în │ │
│ │asocieri în │ │asocieri în │ │
│ │participaţie │ │participaţie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Datorii din │ │Datorii din │ │
│3572 │operaţiuni în │3572 │operaţiuni în │ │
│ │asocieri în │ │asocieri în │ │
│ │participaţie │ │participaţie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori din aur,│ │
│ │ │361 │metale şi │ │
│ │ │ │pietre │ │
│ │ │ │preţioase │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │Active deţinute│365 │Stocuri aflate │conţinutul │
│361 │în vederea │ │la terţi │conturilor 365, │
│ │vânzării ├─────┼───────────────┤367 şi 368 │
│ │ │367 │Alte stocuri şi│ │
│ │ │ │asimilate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │368 │Alte bunuri │ │
│ │ │ │diverse │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Valori din aur,│ │
│ │Valori din aur,│361 │metale şi │ │
│ │metale şi │ │pietre │Preia parţial │
│3611 │pietre │ │preţioase │conţinutul │
│ │preţioase ├─────┼───────────────┤contului 365 │
│ │ │365 │Stocuri aflate │ │
│ │ │ │la terţi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │368 │Alte bunuri │ │
│ │ │ │diverse │ │
│ │Alte active ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│3612 │deţinute în │365 │Stocuri aflate │conţinutul │
│ │vederea │ │la terţi │conturilor 365, │
│ │vânzării ├─────┼───────────────┤367 şi 368 │
│ │ │367 │Alte stocuri şi│ │
│ │ │ │asimilate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor de │
│3613 │Bunuri la │ │ │stocuri, │
│ │valoare justă │ │ │respectiv │
│ │ │ │ │bunurile │
│ │ │ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │calitate de │
│ │ │ │ │broker-trader │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │362 │Materiale │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Materiale de │ │
│ │ │363 │natura │ │
│ │Materiale şi │ │obiectelor de │Preia parţial │
│362 │alte │ │inventar │conţinutul │
│ │consumabile ├─────┼───────────────┤conturilor 363, │
│ │ │365 │Stocuri aflate │365 şi 367. │
│ │ │ │la terţi │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │367 │Alte stocuri şi│ │
│ │ │ │asimilate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │362 │Materiale │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │365 │Stocuri aflate │conţinutul │
│3621 │Materiale │ │la terţi │conturilor 365 │
│ │ ├─────┼───────────────┤şi 367 │
│ │ │367 │Alte stocuri şi│ │
│ │ │ │asimilate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Materiale de │ │
│ │ │363 │natura │ │
│ │ │ │obiectelor de │ │
│ │ │ │inventar │Preia parţial │
│3622 │Alte ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │consumabile │365 │Stocuri aflate │conturilor 363, │
│ │ │ │la terţi │365 şi 367 │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │367 │Alte stocuri şi│ │
│ │ │ │asimilate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Active │ │ │ │
│ │imobilizate │ │Alte bunuri │Preia parţial │
│363 │deţinute în │368 │diverse │conţinutul │
│ │vederea │ │ │contului 368 │
│ │vânzării │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│371 │Valori primite │371 │Valori primite │ │
│ │la încasare │ │la încasare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│372 │Conturi de │372 │Conturi de │ │
│ │ajustare │ │ajustare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│3721 │Poziţie de │3721 │Poziţie de │ │
│ │schimb │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contravaloarea │ │Contravaloarea │ │
│3722 │poziţiei de │3722 │poziţiei de │ │
│ │schimb │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│3723 │Conturi de │3723 │Conturi de │ │
│ │ajustare valută│ │ajustare devize│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Conturi de │ │Conturi de │ │
│ │ajustare │ │ajustare │ │
│3729 │privind alte │3729 │privind alte │ │
│ │elemente din │ │elemente din │ │
│ │afara │ │afara │ │
│ │bilanţului │ │bilanţului │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│375 │înregistrate în│375 │înregistrate în│conţinutul │
│ │avans │ │avans │contului 375. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri │ │Venituri │Preia parţial │
│376 │înregistrate în│376 │înregistrate în│conţinutul │
│ │avans │ │avans │contului 376. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │377 │Cheltuieli de │ │
│377 │Cheltuieli de │ │plătit │ │
│ │plătit ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │30277│Datorii ataşate│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │378 │Venituri de │ │
│ │ │ │primit │ │
│378 │Venituri de ├─────┼───────────────┤ │
│ │primit │30257│Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │417 │Creanţe ataşate│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │373 │Conturi de │ │
│ │ │ │diferenţe │ │
│ │Subvenţii ├─────┼───────────────┤ │
│ │guvernamentale │3799 │Alte conturi de│ │
│379 │şi alte conturi│ │regularizare │ │
│ │de regularizare├─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Subvenţii │ │
│ │ │541 │pentru │ │
│ │ │ │investiţii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Subvenţii │ │Subvenţii │ │
│3791 │guvernamentale │541 │pentru │ │
│ │ │ │investiţii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Subvenţii │ │
│ │ │37921│guvernamentale │ │
│ │ │ │pentru │ │
│ │ │ │investiţii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │37923│Donaţii pentru │ │
│ │ │ │investiţii │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │Subvenţii │ │Plusuri de │conturilor │
│37911│privind │37924│inventar de │37921, 37923, │
│ │activele │ │natura │37924, respectiv│
│ │ │ │imobilizărilor │37929 │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte sume │ │
│ │ │ │primite cu │ │
│ │ │37929│caracter de │ │
│ │ │ │subvenţii │ │
│ │ │ │pentru │ │
│ │ │ │investiţii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte sume │ │
│ │Subvenţii │ │primite cu │Preia parţial │
│37912│privind │37929│caracter de │conţinutul │
│ │veniturile │ │subvenţii │contului 37929 │
│ │ │ │pentru │ │
│ │ │ │investiţii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Împrumuturi │ │
│ │Împrumuturi │ │nerambursabile │Preia parţial │
│37913│nerambursabile │37922│cu caracter de │conţinutul │
│ │cu caracter de │ │subvenţii │contului 37922 │
│ │subvenţii │ │pentru │ │
│ │ │ │investiţii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │373 │Conturi de │ │
│ │Alte conturi de│ │diferenţe │ │
│3799 │regularizare ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │3799 │Alte conturi de│ │
│ │ │ │regularizare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │381 │Creanţe │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │382 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │îndoielnice │conţinutul │
│ │Creanţe ├─────┼───────────────┤conturilor 376, │
│381 │restante │ │Venituri │375, 381 şi 382,│
│ │nedepreciate │376 │înregistrate în│precum şi al │
│ │ │ │avans │conturilor de │
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe curente.│
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │3811 │Creanţe │conturilor 3811 │
│ │ │ │restante │şi 3821, precum │
│ │ │ │ │şi al conturilor│
│ │ │ │ │de creanţe │
│ │Creanţe │ │ │curente │
│3811 │restante ├─────┼───────────────┤(respectiv │
│ │nedepreciate │ │ │soldurile │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente │
│ │ │3821 │Creanţe │aferente │
│ │ │ │îndoielnice │creanţelor │
│ │ │ │ │pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi │ │
│ │ │3812 │restante │ │
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │3817 │Creanţe ataşate│conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 376, │
│ │ ├─────┼───────────────┤375, 3812, 3817,│
│ │ │ │Dobânzi │3822 şi 3827, │
│ │ │3822 │îndoielnice │precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤creanţe ataşate │
│3817 │şi sume de │3827 │Creanţe ataşate│curente │
│ │amortizat │ │ │(respectiv │
│ │ ├─────┼───────────────┤soldurile │
│ │ │ │Venituri │conturilor de │
│ │ │376 │înregistrate în│creanţe ataşate │
│ │ │ │avans │curente aferente│
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ ├─────┼───────────────┤pentru care se │
│ │ │ │Cheltuieli │înregistrează │
│ │ │375 │înregistrate în│restanţe). │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │Dobânzi │Cont nou │
│ │ │3812 │restante │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 3812,│
│ │ ├─────┼───────────────┤3817, 3822 şi │
│ │ │ │ │3827, precum şi │
│ │ │3817 │Creanţe ataşate│al conturilor de│
│ │ │ │ │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente │
│38171│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤(respectiv │
│ │ │ │ │soldurile │
│ │ │ │Dobânzi │conturilor de │
│ │ │3822 │îndoielnice │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente aferente│
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ ├─────┼───────────────┤pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │3827 │Creanţe ataşate│restanţe). │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│38172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │381 │Creanţe │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │382 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │îndoielnice │conţinutul │
│ │Creanţe ├─────┼───────────────┤conturilor 376, │
│382 │depreciate │ │Cheltuieli │375, 381 şi 382,│
│ │ │375 │înregistrate în│precum şi al │
│ │ │ │avans │conturilor de │
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe curente.│
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │3811 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │restante │conţinutul │
│ │Creanţe │ │ │conturilor 3811 │
│3821 │depreciate ├─────┼───────────────┤şi 3821, precum │
│ │ │ │ │şi al conturilor│
│ │ │3821 │Creanţe │de creanţe │
│ │ │ │îndoielnice │curente. │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3812 │Dobânzi │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │3817 │Creanţe ataşate│Cont nou │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │3822 │Dobânzi │conţinutul │
│ │ │ │îndoielnice │conturilor 376, │
│ │Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤375, 3812, 3817,│
│3827 │şi sume de │3827 │Creanţe ataşate│3822 şi 3827, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤precum şi al │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor de │
│ │ │375 │înregistrate în│creanţe ataşate │
│ │ │ │avans │curente. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │3812 │Dobânzi │Cont nou │
│ │ │ │restante │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │3817 │Creanţe ataşate│conturilor 3812,│
│38271│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤3817, 3822 şi │
│ │ │3822 │Dobânzi │3827, precum şi │
│ │ │ │îndoielnice │al conturilor de│
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe ataşate │
│ │ │3827 │Creanţe ataşate│curente. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│38272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375 │
│ │ │376 │înregistrate în│şi 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │191 │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi │ │
│ │ │291 │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în │ │
│ │ │ │sistemul bancar│ │
│ │ │ │şi instituţiile│ │
│ │ │ │de credit, │ │
│ │ │ │societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau │ │
│ │ │ │alte instituţii│ │
│ │Ajustări pentru├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │deprecierea │ │Ajustări pentru│Preia parţial │
│391 │titlurilor şi │391 │deprecierea │conţinutul │
│ │altor active │ │titlurilor │conturilor 191, │
│ │financiare ├─────┼───────────────┤291, 391, 491, │
│ │ │ │Ajustări pentru│493 şi 499. │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │părţilor │ │
│ │ │ │deţinute în │ │
│ │ │ │cadrul │ │
│ │ │ │societăţilor │ │
│ │ │491 │comerciale │ │
│ │ │ │legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor │ │
│ │ │493 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │499 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │191 │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi │ │
│ │ │291 │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în │Cont nou │
│ │Ajustări pentru│ │sistemul bancar│Preia parţial │
│ │deprecierea │ │şi instituţiile│conţinutul │
│3911 │investiţiilor │ │de credit, │conturilor 191, │
│ │păstrate până │ │societăţile │291, 3912, 493 │
│ │la scadenţă │ │financiare sau │şi 499. │
│ │ │ │alte instituţii│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │3912 │deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │investiţii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor │ │
│ │ │493 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │499 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│39111│deprecierea │3912 │deprecierea │Cont nou │
│ │instrumentelor │ │titlurilor de │ │
│ │de datorie │ │investiţii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │191 │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │nebancare şi │ │
│ │ │291 │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│Cont nou │
│ │Ajustări pentru│ │de garantare a │Preia parţial │
│39112│deprecierea │ │depozitelor în │conţinutul │
│ │creditelor şi │ │sistemul bancar│conturilor 191, │
│ │creanţelor │ │şi instituţiile│291, 493 şi 499.│
│ │ │ │de credit, │ │
│ │ │ │societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau │ │
│ │ │ │alte instituţii│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor │ │
│ │ │493 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │499 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │39113│acţiunilor şi a│ │
│ │ │ │altor titluri │ │
│ │ │ │cu venit │ │
│ │ │ │variabil │ │
│ │Ajustări pentru├─────┼───────────────┤ │
│ │deprecierea │ │Ajustări pentru│Cont nou │
│ │instrumentelor │ │deprecierea │Preia parţial │
│3912 │de capitaluri │ │părţilor │conţinutul │
│ │proprii │ │deţinute în │conturilor 39113│
│ │evaluate la │ │cadrul │şi 491. │
│ │cost │ │societăţilor │ │
│ │ │491 │comerciale │ │
│ │ │ │legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│ │creanţelor din │ │creanţelor din │ │
│392 │operaţiuni cu │399 │operaţiuni cu │Cont nou │
│ │titluri şi │ │titluri şi │ │
│ │operaţiuni │ │operaţiuni │ │
│ │diverse │ │diverse │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │Ajustări pentru│ │
│ │specifice │ │deprecierea │Cont nou │
│ │pentru │ │creanţelor din │Preia parţial │
│3921 │deprecieri │399 │operaţiuni cu │conţinutul │
│ │identificate la│ │titluri şi │contului 399 │
│ │nivel │ │operaţiuni │ │
│ │individual │ │diverse │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │Ajustări pentru│ │
│ │pentru │ │deprecierea │Cont nou │
│ │deprecieri │ │creanţelor din │Preia parţial │
│3922 │identificate la│399 │operaţiuni cu │conţinutul │
│ │nivelul │ │titluri şi │contului 399 │
│ │grupurilor de │ │operaţiuni │ │
│ │active │ │diverse │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │Ajustări │ │deprecierea │Cont nou │
│ │colective │ │creanţelor din │Preia parţial │
│3923 │pentru pierderi│399 │operaţiuni cu │conţinutul │
│ │generate dar │ │titluri şi │contului 399 │
│ │neidentificate │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │diverse │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │ │ │
│ │deprecierea │ │Ajustări pentru│Preia parţial │
│393 │stocurilor şi │393 │deprecierea │conţinutul │
│ │activelor │ │stocurilor │contului 393. │
│ │asimilate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite │ │Credite │ │
│401 │subordonate la │401 │subordonate la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Credite │ │Credite │ │
│402 │subordonate pe │402 │subordonate pe │ │
│ │durată │ │durată │ │
│ │nedeterminată │ │nedeterminată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │407 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│407 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│4071 │Creanţe ataşate│407 │Creanţe ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│4072 │amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Părţi în │ │
│ │ │411 │societăţile │ │
│ │ │ │comerciale │ │
│ │ │ │legate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │Titluri │412 │Titluri de │Preia parţial │
│411 │contabilizate │ │participare │conţinutul │
│ │la cost ├─────┼───────────────┤conturilor 411, │
│ │ │ │Titluri ale │412, 413 şi 415.│
│ │ │413 │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │415 │Titluri date cu│ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Părţi în │ │
│ │Titluri de │411 │societăţile │Preia parţial │
│ │participare │ │comerciale │conţinutul │
│4111 │deţinute în │ │legate │conturilor 411 │
│ │filiale ├─────┼───────────────┤şi 415. │
│ │ │415 │Titluri date cu│ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Titluri de │412 │Titluri de │Preia parţial │
│ │participare │ │participare │conţinutul │
│4112 │deţinute în ├─────┼───────────────┤conturilor 412 │
│ │entităţi │415 │Titluri date cu│şi 415. │
│ │asociate │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Titluri de │ │Titluri ale │ │
│ │participare │413 │activităţii de │Preia parţial │
│4113 │deţinute în │ │portofoliu │conţinutul │
│ │entităţi ├─────┼───────────────┤conturilor 413 │
│ │controlate în │415 │Titluri date cu│şi 415. │
│ │comun │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Părţi în │ │
│ │ │411 │societăţile │ │
│ │ │ │comerciale │ │
│ │ │ │legate │ │
│ │Titluri ├─────┼───────────────┤ │
│ │evaluate la │412 │Titluri de │Preia parţial │
│412 │valoarea justă │ │participare │conţinutul │
│ │prin profit sau├─────┼───────────────┤conturilor 411, │
│ │pierdere │ │Titluri ale │412, 413 şi 415.│
│ │ │413 │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │415 │Titluri date cu│ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Părţi în │ │
│ │Titluri de │411 │societăţile │Preia parţial │
│ │participare │ │comerciale │conţinutul │
│4121 │deţinute în │ │legate │conturilor 411 │
│ │filiale ├─────┼───────────────┤şi 415. │
│ │ │415 │Titluri date cu│ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Titluri de │412 │Titluri de │Preia parţial │
│ │participare │ │participare │conţinutul │
│4122 │deţinute în ├─────┼───────────────┤conturilor 412 │
│ │entităţi │415 │Titluri date cu│şi 415. │
│ │asociate │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Titluri de │ │Titluri ale │ │
│ │participare │413 │activităţii de │Preia parţial │
│4123 │deţinute în │ │portofoliu │conţinutul │
│ │entităţi ├─────┼───────────────┤conturilor 413 │
│ │controlate în │415 │Titluri date cu│şi 415. │
│ │comun │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Părţi în │ │
│ │ │411 │societăţile │ │
│ │ │ │comerciale │ │
│ │ │ │legate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │Titluri │412 │Titluri de │Preia parţial │
│413 │disponibile în │ │participare │conţinutul │
│ │vederea ├─────┼───────────────┤conturilor 411, │
│ │vânzării │ │Titluri ale │412, 413 şi 415.│
│ │ │413 │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │415 │Titluri date cu│ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Părţi în │ │
│ │Titluri de │411 │societăţile │Preia parţial │
│ │participare │ │comerciale │conţinutul │
│4131 │deţinute în │ │legate │conturilor 411 │
│ │filiale ├─────┼───────────────┤şi 415. │
│ │ │415 │Titluri date cu│ │
│ │ │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Titluri de │412 │Titluri de │Preia parţial │
│ │participare │ │participare │conţinutul │
│4132 │deţinute în ├─────┼───────────────┤conturilor 412 │
│ │entităţi │415 │Titluri date cu│şi 415. │
│ │asociate │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Titluri de │ │Titluri ale │ │
│ │participare │413 │activităţii de │Preia parţial │
│4133 │deţinute în │ │portofoliu │conţinutul │
│ │entităţi ├─────┼───────────────┤conturilor 413 │
│ │controlate în │415 │Titluri date cu│şi 415. │
│ │comun │ │împrumut │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dotări pentru │ │Dotări pentru │ │
│421 │unităţile │421 │unităţile │ │
│ │proprii din │ │proprii din │ │
│ │străinătate │ │străinătate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Imobilizări │ │Imobilizări │ │
│431 │necorporale în │431 │necorporale în │ │
│ │curs │ │curs │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Imobilizări │ │Imobilizări │ │
│432 │corporale în │432 │corporale în │ │
│ │curs │ │curs │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Amenajări de │ │Amenajări de │ │
│4321 │terenuri şi │4321 │terenuri şi │ │
│ │construcţii │ │construcţii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Instalaţii │ │Instalaţii │ │
│4322 │tehnice şi │4322 │tehnice şi │ │
│ │mijloace de │ │maşini │ │
│ │transport │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte │ │Alte │ │
│4323 │imobilizări │4323 │imobilizări │ │
│ │corporale │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│441 │Imobilizări │441 │Imobilizări │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│4411 │Fondul │4411 │Fondul │ │
│ │comercial │ │comercial │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Conturile de │ │Cheltuieli de │ │
│ │cheltuieli │4412 │constituire │ │
│ │corespunzătoare│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte │ │Alte │ │
│4419 │imobilizări │4419 │imobilizări │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│442 │Imobilizări │442 │Imobilizări │ │
│ │corporale │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Terenuri şi │ │Terenuri şi │Preia parţial │
│4421 │amenajări de │4421 │amenajări de │conţinutul │
│ │terenuri │ │terenuri │contului 4421. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│44211│Terenuri │44211│Terenuri │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 44211. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Amenajări de │ │Amenajări de │Preia parţial │
│44212│terenuri │44212│terenuri │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 44212. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│4422 │Construcţii │4422 │Construcţii │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 4422. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Instalaţii │ │Instalaţii │ │
│4423 │tehnice şi │4423 │tehnice şi │ │
│ │mijloace de │ │mijloace de │ │
│ │transport │ │transport │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Mobilier, │ │
│ │ │ │aparatură │ │
│ │Mobilier, │ │birotică, │ │
│ │aparatură │ │echipamente de │ │
│ │birotică, │4424 │protecţie a │ │
│ │echipamente de │ │valorilor umane│Preia parţial │
│4424 │protecţie a │ │şi materiale şi│conţinutul │
│ │valorilor umane│ │alte active │contului 363. │
│ │şi materiale şi│ │corporale │ │
│ │alte active ├─────┼───────────────┤ │
│ │corporale │ │Materiale de │ │
│ │ │363 │natura │ │
│ │ │ │obiectelor de │ │
│ │ │ │inventar │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Terenuri şi │Cont nou │
│ │Investiţii │4421 │amenajări de │Preia parţial │
│4425 │imobiliare │ │terenuri │conţinutul │
│ │ ├─────┼───────────────┤conturilor 4421 │
│ │ │4422 │Construcţii │şi 4422. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Amortizări │ │Amortizări │ │
│ │privind │ │privind │ │
│461 │imobilizările │461 │imobilizările │ │
│ │necorporale şi │ │necorporale şi │ │
│ │corporale │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Amortizarea │ │Amortizarea │ │
│4611 │imobilizărilor │4611 │imobilizărilor │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Amortizarea │ │Amortizarea │ │
│4612 │imobilizărilor │4612 │imobilizărilor │ │
│ │corporale │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Amortizarea │ │Amortizarea │Preia parţial │
│46121│amenajărilor de│46121│amenajărilor de│conţinutul │
│ │terenuri │ │terenuri │contului 46121. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Amortizarea │ │Amortizarea │Preia parţial │
│46122│construcţiilor │46122│construcţiilor │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 46122. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Amortizarea │ │Amortizarea │ │
│ │instalaţiilor │ │instalaţiilor │ │
│46123│tehnice şi │46123│tehnice şi │ │
│ │mijloacelor de │ │mijloacelor de │ │
│ │transport │ │transport │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Amortizarea │ │ │ │
│ │altor active │ │ │ │
│ │corporale │ │ │ │
│ │(mobilier, │ │ │ │
│ │aparatură │ │Amortizarea │ │
│46124│birotică, │46124│altor active │ │
│ │echipamente de │ │corporale │ │
│ │protecţie a │ │ │ │
│ │valorilor umane│ │ │ │
│ │şi materiale şi│ │ │ │
│ │alte active │ │ │ │
│ │corporale) │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Amortizarea │Cont nou │
│ │Amortizarea │46121│amenajărilor de│Preia parţial │
│46125│investiţiilor │ │terenuri │conţinutul │
│ │imobiliare ├─────┼───────────────┤conturilor 46121│
│ │ │46122│Amortizarea │şi 46122. │
│ │ │ │construcţiilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Creanţe din │ │
│ │ │471 │operaţiuni de │ │
│ │ │ │leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │Creanţe din ├─────┼───────────────┤ │
│471 │operaţiuni de │ │Venituri │ │
│ │leasing │376 │înregistrate în│ │
│ │financiar │ │avans │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Creanţe din │ │Creanţe din │ │
│ │operaţiuni de │ │operaţiuni de │ │
│4711 │leasing │4711 │leasing │ │
│ │financiar cu │ │financiar cu │ │
│ │imobilizări │ │imobilizări │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Creanţe din │ │Creanţe din │ │
│ │operaţiuni de │ │operaţiuni de │ │
│4712 │leasing │4712 │leasing │ │
│ │financiar cu │ │financiar cu │ │
│ │imobilizări │ │imobilizări │ │
│ │corporale │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Creanţe din │ │ │ │
│ │operaţiuni de │ │ │ │
│4713 │leasing │ │ │Cont nou │
│ │financiar cu │ │ │ │
│ │alte active │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │4717 │Creanţe ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Creanţe ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│4717 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│47171│Creanţe ataşate│4717 │Creanţe ataşate│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│47172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Datorii din │ │
│ │ │472 │operaţiuni de │ │
│ │ │ │leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │Datorii din ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│472 │operaţiuni de │ │Venituri │conţinutul │
│ │leasing │376 │înregistrate în│conturilor 376, │
│ │financiar │ │avans │respectiv 375. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Datorii din │ │Datorii din │ │
│ │operaţiuni de │ │operaţiuni de │ │
│4721 │leasing │4721 │leasing │ │
│ │financiar cu │ │financiar cu │ │
│ │imobilizări │ │imobilizări │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Datorii din │ │Datorii din │ │
│ │operaţiuni de │ │operaţiuni de │ │
│4722 │leasing │4722 │leasing │ │
│ │financiar cu │ │financiar cu │ │
│ │imobilizări │ │imobilizări │ │
│ │corporale │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Datorii din │ │ │ │
│ │operaţiuni de │ │ │ │
│4723 │leasing │ │ │Cont nou │
│ │financiar cu │ │ │ │
│ │alte active │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │4727 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│376 │înregistrate în│conţinutul │
│4727 │şi sume de │ │avans │conturilor 376, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 375. │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│47271│Datorii ataşate│4727 │Datorii ataşate│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│47272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │481 │Creanţe │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │482 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │îndoielnice │conţinutul │
│ │Creanţe ├─────┼───────────────┤conturilor 481, │
│481 │restante │ │Cheltuieli │482, 376 şi 375,│
│ │nedepreciate │375 │înregistrate în│precum şi al │
│ │ │ │avans │conturilor de │
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe curente.│
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │4811 │Creanţe │conturilor 4811 │
│ │ │ │restante │şi 4821, precum │
│ │ │ │ │şi al conturilor│
│ │ │ │ │de creanţe │
│ │Creanţe │ │ │curente │
│4811 │restante ├─────┼───────────────┤(respectiv │
│ │nedepreciate │ │ │soldurile │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │creanţe curente │
│ │ │4821 │Creanţe │aferente │
│ │ │ │îndoielnice │creanţelor │
│ │ │ │ │pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │ │ │restanţe). │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi │ │
│ │ │4812 │restante │ │
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │4817 │Creanţe ataşate│conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 4812,│
│ │ ├─────┼───────────────┤4817, 4822, │
│ │ │ │Dobânzi │4827, 376 şi │
│ │ │4822 │îndoielnice │375, precum şi │
│ │ │ │ │al conturilor de│
│ │Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤creanţe ataşate │
│4817 │şi sume de │4827 │Creanţe ataşate│curente │
│ │amortizat │ │ │(respectiv │
│ │ ├─────┼───────────────┤soldurile │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor de │
│ │ │375 │înregistrate în│creanţe ataşate │
│ │ │ │avans │curente aferente│
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ ├─────┼───────────────┤pentru care se │
│ │ │ │Venituri │înregistrează │
│ │ │376 │înregistrate în│restanţe). │
│ │ │ │avans │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │Dobânzi │Cont nou │
│ │ │4812 │restante │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │conturilor 4812,│
│ │ ├─────┼───────────────┤4817, 4822 şi │
│ │ │ │ │4827, precum şi │
│ │ │4817 │Creanţe ataşate│al conturilor de│
│ │ │ │ │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente │
│48171│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤(respectiv │
│ │ │ │ │soldurile │
│ │ │ │Dobânzi │conturilor de │
│ │ │4822 │îndoielnice │creanţe ataşate │
│ │ │ │ │curente aferente│
│ │ │ │ │creanţelor │
│ │ ├─────┼───────────────┤pentru care se │
│ │ │ │ │înregistrează │
│ │ │4827 │Creanţe ataşate│restanţe). │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│48172│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 376 │
│ │ │376 │înregistrate în│şi 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │481 │Creanţe │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │482 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │îndoielnice │conţinutul │
│ │Creanţe ├─────┼───────────────┤conturilor 481, │
│482 │depreciate │ │Cheltuieli │482, 376 şi 375,│
│ │ │375 │înregistrate în│precum şi al │
│ │ │ │avans │conturilor de │
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe curente.│
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │4811 │Creanţe │Preia parţial │
│ │ │ │restante │conţinutul │
│ │Creanţe │ │ │conturilor 4811 │
│4821 │depreciate ├─────┼───────────────┤şi 4821, precum │
│ │ │ │ │şi al conturilor│
│ │ │4821 │Creanţe │de creanţe │
│ │ │ │îndoielnice │curente. │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │4812 │Dobânzi │ │
│ │ │ │restante │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │4817 │Creanţe ataşate│Cont nou │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │4822 │Dobânzi │conţinutul │
│ │ │ │îndoielnice │conturilor 4812,│
│ │Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤4817, 4822, │
│4827 │şi sume de │4827 │Creanţe ataşate│4827, 376 şi │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤375, precum şi │
│ │ │ │Cheltuieli │al conturilor de│
│ │ │375 │înregistrate în│creanţe ataşate │
│ │ │ │avans │curente. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │4812 │Dobânzi │Cont nou │
│ │ │ │restante │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │4817 │Creanţe ataşate│conturilor 4812,│
│48271│Creanţe ataşate├─────┼───────────────┤4817, 4822 şi │
│ │ │4822 │Dobânzi │4827, precum şi │
│ │ │ │îndoielnice │al conturilor de│
│ │ ├─────┼───────────────┤creanţe ataşate │
│ │ │4827 │Creanţe ataşate│curente. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│48272│amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli │conturilor 376, │
│ │ │375 │înregistrate în│respectiv 375. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │Ajustări pentru│ │deprecierea │ │
│ │deprecierea │ │părţilor │ │
│ │titlurilor de │ │deţinute în │ │
│ │participare │ │cadrul │ │
│ │deţinute în │ │societăţilor │Preia parţial │
│491 │filiale, în │491 │comerciale │conţinutul │
│ │entităţi │ │legate, a │contului 491. │
│ │asociate şi în │ │titlurilor de │ │
│ │entităţi │ │participare şi │ │
│ │controlate în │ │a titlurilor │ │
│ │comun │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │492 │deprecierea │ │
│ │Ajustări pentru│ │imobilizărilor │Preia parţial │
│492 │deprecierea ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │imobilizărilor │ │Ajustări pentru│contului 393. │
│ │ │393 │deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│4921 │deprecierea │4921 │deprecierea │ │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │ │
│ │în curs │ │în curs │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│49211│imobilizărilor │49211│imobilizărilor │ │
│ │necorporale în │ │necorporale în │ │
│ │curs │ │curs │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│49212│imobilizărilor │49212│imobilizărilor │ │
│ │corporale în │ │corporale în │ │
│ │curs │ │curs │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│4922 │deprecierea │4922 │deprecierea │ │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│49221│deprecierea │49221│deprecierea │ │
│ │fondului │ │fondului │ │
│ │comercial │ │comercial │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│49222│altor │49222│altor │ │
│ │imobilizări │ │imobilizări │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │4923 │deprecierea │ │
│ │Ajustări pentru│ │imobilizărilor │Preia parţial │
│4923 │deprecierea │ │corporale │conţinutul │
│ │imobilizărilor ├─────┼───────────────┤contului 393. │
│ │corporale │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │393 │deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │Preia parţial │
│49231│terenurilor şi │49231│terenurilor şi │conţinutul │
│ │amenajărilor de│ │amenajărilor de│contului 49231. │
│ │terenuri │ │terenuri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│Preia parţial │
│49232│deprecierea │49232│deprecierea │conţinutul │
│ │construcţiilor │ │construcţiilor │contului 49232. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│49233│instalaţiilor │49233│instalaţiilor │ │
│ │tehnice şi │ │tehnice şi │ │
│ │mijloacelor de │ │mijloacelor de │ │
│ │transport │ │transport │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │ │ │
│ │deprecierea │ │Ajustări pentru│ │
│ │altor active │ │deprecierea │ │
│ │corporale │49234│altor active │ │
│ │(mobilier, │ │corporale │ │
│ │aparatură │ │ │Preia parţial │
│49234│birotică, │ │ │conţinutul │
│ │echipamente de ├─────┼───────────────┤contului 393. │
│ │protecţie a │ │ │ │
│ │valorilor umane│ │Ajustări pentru│ │
│ │şi materiale şi│393 │deprecierea │ │
│ │alte active │ │stocurilor │ │
│ │corporale) │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │Ajustări pentru│49231│terenurilor şi │Cont nou │
│ │deprecierea │ │amenajărilor de│Preia parţial │
│49235│investiţiilor │ │terenuri │conţinutul │
│ │imobiliare ├─────┼───────────────┤conturilor 49231│
│ │ │ │Ajustări pentru│şi 49232. │
│ │ │49232│deprecierea │ │
│ │ │ │construcţiilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│ │creanţelor │ │creanţelor │ │
│493 │aferente │493 │aferente │ │
│ │operaţiunilor │ │operaţiunilor │ │
│ │de leasing │ │de leasing │ │
│ │financiar │ │financiar │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │Ajustări pentru│ │
│ │specifice │ │deprecierea │Cont nou │
│ │pentru │ │creanţelor │Preia parţial │
│4931 │deprecieri │493 │aferente │conţinutul │
│ │identificate la│ │operaţiunilor │contului 493 │
│ │nivel │ │de leasing │ │
│ │individual │ │financiar │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │Ajustări pentru│ │
│ │pentru │ │deprecierea │Cont nou │
│ │deprecieri │ │creanţelor │Preia parţial │
│4932 │identificate la│493 │aferente │conţinutul │
│ │nivelul │ │operaţiunilor │contului 493 │
│ │grupurilor de │ │de leasing │ │
│ │active │ │financiar │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Ajustări pentru│ │
│ │Ajustări │ │deprecierea │Cont nou │
│ │colective │ │creanţelor │Preia parţial │
│4933 │pentru pierderi│493 │aferente │conţinutul │
│ │generate dar │ │operaţiunilor │contului 493 │
│ │neidentificate │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări pentru│ │Ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│494 │creanţelor │499 │creanţelor │Cont nou │
│ │aferente │ │aferente │ │
│ │activelor │ │valorilor │ │
│ │imobilizate │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │Ajustări pentru│ │
│ │specifice │ │deprecierea │Cont nou │
│ │pentru │ │creanţelor │Preia parţial │
│4941 │deprecieri │499 │aferente │conţinutul │
│ │identificate la│ │valorilor │contului 499 │
│ │nivel │ │imobilizate │ │
│ │individual │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │Ajustări pentru│ │
│ │pentru │ │deprecierea │Cont nou │
│ │deprecieri │ │creanţelor │Preia parţial │
│4942 │identificate la│499 │aferente │conţinutul │
│ │nivelul │ │valorilor │contului 499 │
│ │grupurilor de │ │imobilizate │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Ajustări │ │Ajustări pentru│ │
│ │colective │ │deprecierea │Cont nou │
│4943 │pentru pierderi│499 │creanţelor │Preia parţial │
│ │generate dar │ │aferente │conţinutul │
│ │neidentificate │ │valorilor │contului 499 │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│501 │Capital social │501 │Capital social │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Capital │ │Capital │ │
│5011 │subscris │5011 │subscris │ │
│ │nevărsat │ │nevărsat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│5012 │Capital │5012 │Capital │ │
│ │subscris vărsat│ │subscris vărsat│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Elemente │ │Elemente │ │
│502 │asimilate │502 │asimilate │ │
│ │capitalului │ │capitalului │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│503 │Acţiuni proprii│503 │Acţiuni proprii│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Înregistrează │
│ │ │ │ │diferenţe dintre│
│ │ │ │ │valoarea │
│ │Ajustări ale │ │ │capitalului │
│ │capitalului │ │ │social/ │
│504 │social/ │ │ │capitalului de │
│ │capitalului de │ │ │dotare conform │
│ │dotare │ │ │IFRS şi valoarea│
│ │ │ │ │înregistrată la │
│ │ │ │ │Oficiul │
│ │ │ │ │Registrului │
│ │ │ │ │Comerţului │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│508 │Acţionari sau │508 │Acţionari sau │ │
│ │asociaţi │ │asociaţi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│511 │Prime de │511 │Prime de │ │
│ │capital │ │capital │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│5111 │Prime de │5111 │Prime de │ │
│ │emisiune │ │emisiune │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│5112 │Prime de │5112 │Prime de │ │
│ │fuziune │ │fuziune │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│5113 │Prime de aport │5113 │Prime de aport │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Prime de │ │Prime de │ │
│5114 │conversie a │5115 │conversie a │ │
│ │obligaţiunilor │ │obligaţiunilor │ │
│ │în acţiuni │ │în acţiuni │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│5119 │Alte prime │5119 │Alte prime │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│512 │Rezerve legale │512 │Rezerve legale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerve legale │ │Rezerve legale │ │
│ │din profitul │ │din profitul │ │
│ │determinat │ │determinat │ │
│5121 │înainte de │5121 │înainte de │ │
│ │deducerea │ │deducerea │ │
│ │impozitului pe │ │impozitului pe │ │
│ │profit │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerve legale │ │Rezerve legale │ │
│ │din profitul │ │din profitul │ │
│5122 │determinat după│5122 │determinat după│ │
│ │deducerea │ │deducerea │ │
│ │impozitului pe │ │impozitului pe │ │
│ │profit │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerve │ │Rezerve │ │
│513 │statutare sau │513 │statutare sau │ │
│ │contractuale │ │contractuale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│514 │Rezerve pentru │514 │Rezerve pentru │ │
│ │riscuri bancare│ │riscuri bancare│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerva │ │Rezerva │ │
│ │generală pentru│ │generală pentru│ │
│ │riscul de │ │riscul de │ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│5141 │profitul │5141 │profitul │ │
│ │determinat │ │determinat │ │
│ │înainte de │ │înainte de │ │
│ │deducerea │ │deducerea │ │
│ │impozitului pe │ │impozitului pe │ │
│ │profit │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerva │ │Rezerva │ │
│ │generală pentru│ │generală pentru│ │
│ │riscul de │ │riscul de │ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│5142 │profitul │5142 │profitul │ │
│ │determinat după│ │determinat după│ │
│ │deducerea │ │deducerea │ │
│ │impozitului pe │ │impozitului pe │ │
│ │profit │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerva │ │Rezerva │ │
│ │reprezentând │ │reprezentând │ │
│5143 │fondul pentru │5143 │fondul pentru │ │
│ │riscuri bancare│ │riscuri bancare│ │
│ │generale │ │generale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerve din │ │Rezerve din │ │
│516 │reevaluarea │516 │reevaluare │ │
│ │imobilizărilor │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerve din │ │ │ │
│5161 │reevaluarea │ │ │Cont nou │
│ │imobilizărilor │ │ │ │
│ │necorporale │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Rezerve din │ │
│ │Rezerve din │5161 │reevaluări │Cont nou. │
│ │reevaluarea │ │dispuse prin │Preia conţinutul│
│5162 │imobilizărilor │ │acte normative │conturilor 5161 │
│ │corporale ├─────┼───────────────┤şi 5169. │
│ │ │5169 │Alte rezerve │ │
│ │ │ │din reevaluări │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerve │ │Rezerve │ │
│ │specifice │ │specifice │ │
│517 │organizaţiilor │517 │organizaţiilor │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│5171 │Rezerva de │5171 │Rezerva de │ │
│ │întrajutorare │ │întrajutorare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│5172 │Rezerva mutuală│5172 │Rezerva mutuală│ │
│ │de garantare │ │de garantare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerva mutuală│ │Rezerva mutuală│ │
│ │de garantare │ │de garantare │ │
│ │constituită din│ │constituită din│ │
│ │profitul casei │ │profitul casei │ │
│51721│centrale │51721│centrale │ │
│ │determinat │ │determinat │ │
│ │înainte de │ │înainte de │ │
│ │deducerea │ │deducerea │ │
│ │impozitului pe │ │impozitului pe │ │
│ │profit │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezerva mutuală│ │Rezerva mutuală│ │
│ │de garantare │ │de garantare │ │
│ │constituită din│ │constituită din│ │
│51722│cotizaţiile │51722│cotizaţiile │ │
│ │cooperativelor │ │cooperativelor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│519 │Alte rezerve │519 │Alte rezerve │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 519. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli din │ │
│ │ │ │diferenţe de │ │
│ │Diferenţe de │6061 │curs valutar │ │
│ │curs valutar │ │aferente │ │
│ │aferente │ │tranzacţiilor │Cont nou │
│ │activelor │ │în valută │Preia parţial │
│521 │financiare ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │nemonetare │ │Venituri din │conturilor 6061 │
│ │disponibile în │ │diferenţe de │şi 7061. │
│ │vederea │7061 │curs valutar │ │
│ │vânzării │ │aferente │ │
│ │ │ │tranzacţiilor │ │
│ │ │ │în valută │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │Diferenţe din │ │ajustări pentru│ │
│ │modificarea │66311│deprecierea │ │
│ │valorii juste a│ │titlurilor de │Cont nou │
│ │activelor │ │plasament │Preia parţial │
│522 │financiare ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │disponibile în │ │Venituri din │conturilor 66311│
│ │vederea │ │ajustări pentru│şi 76311. │
│ │vânzării │76311│deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │plasament │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Diferenţe │ │ │ │
│ │privind │ │Conturi de │ │
│ │instrumentele │ │regularizare │Cont nou │
│523 │de acoperire a │3791 │privind │Preia parţial │
│ │fluxurilor de │ │instrumentele │conţinutul │
│ │trezorerie │ │de acoperire │contului 3791. │
│ │(partea │ │ │ │
│ │eficientă) │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Impozit pe │ │ │ │
│524 │profit curent │ │ │Cont nou │
│ │şi impozit pe │ │ │ │
│ │profit amânat │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│5241 │Impozit pe │ │ │Cont nou │
│ │profit curent │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│5242 │Impozit pe │ │ │Cont nou │
│ │profit amânat │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Beneficii │ │ │ │
│ │acordate │ │ │Cont nou. │
│ │angajaţilor sub│ │ │Preia parţial │
│525 │forma │519 │Alte rezerve │conţinutul │
│ │instrumentelor │ │ │contului 519. │
│ │de capitaluri │ │ │ │
│ │proprii │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Diferenţe │ │ │ │
│ │aferente │ │ │ │
│ │activelor │ │ │ │
│526 │imobilizate │ │ │Cont nou │
│ │deţinute în │ │ │ │
│ │vederea │ │ │ │
│ │vânzării │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Componenta de │ │ │ │
│ │capitaluri │ │ │ │
│527 │proprii a │ │ │Cont nou │
│ │instrumentelor │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
│ │compuse │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte conturi de│ │ │ │
│529 │capitaluri │ │ │Cont nou │
│ │proprii │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Datorii │ │Datorii │ │
│531 │subordonate la │531 │subordonate la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Titluri │ │Titluri │ │
│5311 │subordonate la │5311 │subordonate la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Împrumuturi │ │Împrumuturi │ │
│5312 │subordonate la │5312 │subordonate la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Datorii │ │Datorii │ │
│532 │subordonate pe │532 │subordonate pe │ │
│ │durată │ │durată │ │
│ │nedeterminată │ │nedeterminată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Titluri │ │Titluri │ │
│5321 │subordonate pe │5321 │subordonate pe │ │
│ │durată │ │durată │ │
│ │nedeterminată │ │nedeterminată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Împrumuturi │ │Împrumuturi │ │
│5322 │subordonate pe │5322 │subordonate pe │ │
│ │durată │ │durată │ │
│ │nedeterminată │ │nedeterminată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │537 │Datorii ataşate│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│ │Datorii ataşate│375 │înregistrate în│conţinutul │
│537 │şi sume de │ │avans │conturilor 375, │
│ │amortizat ├─────┼───────────────┤respectiv 376. │
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │376 │înregistrate în│ │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│5371 │Datorii ataşate│537 │Datorii ataşate│Cont nou │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │375 │înregistrate în│Cont nou │
│ │Sume de │ │avans │Preia parţial │
│5372 │amortizat ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri │conturilor 375, │
│ │ │376 │înregistrate în│respectiv 376. │
│ │ │ │avans │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Provizioane │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│ │angajamente de │ │Provizioane │ │
│ │creditare, │ │pentru riscuri │ │
│551 │garanţii │551 │de executare a │ │
│ │financiare şi │ │angajamentelor │ │
│ │alte │ │prin semnătură │ │
│ │angajamente │ │ │ │
│ │date │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Provizioane │ │
│ │Provizioane │552 │pentru pensii │ │
│ │pentru │ │şi obligaţii │Preia parţial │
│552 │beneficiile │ │similare │conţinutul │
│ │angajaţilor ├─────┼───────────────┤contului 559 │
│ │ │559 │Alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Provizioane │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│ │beneficii ale │ │ │Cont nou │
│5521 │angajaţilor sub│559 │Alte │Preia parţial │
│ │forma │ │provizioane │conţinutul │
│ │absenţelor │ │ │contului 559 │
│ │compensate pe │ │ │ │
│ │termen scurt │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Provizioane │ │Provizioane │ │
│ │pentru │ │pentru prime │Cont nou │
│5522 │participarea │557 │reprezentând │Preia parţial │
│ │angajaţilor la │ │participarea │conţinutul │
│ │profit şi prime│ │salariaţilor la│contului 557 │
│ │de plătit │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Provizioane │ │Provizioane │ │
│ │pentru pensii │ │pentru pensii │ │
│5523 │şi alte │552 │şi obligaţii │Cont nou │
│ │obligaţii │ │similare │ │
│ │similare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Provizioane │ │ │Cont nou │
│5525 │pentru alte │559 │Alte │Preia parţial │
│ │beneficii │ │provizioane │conţinutul │
│ │postangajare │ │ │contului 559 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Provizioane │ │ │Cont nou │
│ │pentru alte │ │Alte │Preia parţial │
│5526 │beneficii pe │559 │provizioane │conţinutul │
│ │termen lung ale│ │ │contului 559 │
│ │angajaţilor │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Provizioane │ │ │ │
│ │pentru │ │ │Cont nou │
│ │beneficii ale │ │Alte │Preia parţial │
│5527 │angajaţilor la │559 │provizioane │conţinutul │
│ │terminarea │ │ │contului 559 │
│ │contractului de│ │ │ │
│ │muncă │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Provizioane │ │ │Cont nou │
│5529 │pentru alte │559 │Alte │Preia parţial │
│ │beneficii ale │ │provizioane │conţinutul │
│ │angajaţilor │ │ │contului 559 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│553 │Provizioane │559 │Alte │Preia parţial │
│ │pentru litigii │ │provizioane │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 559. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Provizioane │ │Provizioane │ │
│554 │pentru │554 │pentru │ │
│ │restructurare │ │restructurare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Provizioane │ │Provizioane │ │
│ │pentru │ │pentru │ │
│ │dezafectarea │ │dezafectarea │ │
│555 │imobilizărilor │555 │imobilizărilor │ │
│ │corporale şi │ │corporale şi │ │
│ │alte acţiuni │ │alte acţiuni │ │
│ │similare legate│ │similare legate│ │
│ │de acestea │ │de acestea │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Provizioane │ │
│ │ │553 │pentru riscuri │Preia parţial │
│559 │Alte │ │de ţară │conţinutul │
│ │provizioane ├─────┼───────────────┤contului 559. │
│ │ │559 │Alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│581 │Rezultatul │581 │Rezultatul │ │
│ │reportat │ │reportat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezultatul │ │Rezultatul │ │
│ │reportat │ │reportat │ │
│ │reprezentând │ │reprezentând │ │
│5811 │profitul │5811 │profitul │ │
│ │nerepartizat, │ │nerepartizat, │ │
│ │respectiv │ │respectiv │ │
│ │pierderea │ │pierderea │ │
│ │neacoperită │ │neacoperită │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Rezultatul │ │
│ │ │ │reportat │ │
│ │ │ │provenit din │ │
│ │ │5812 │adoptarea │ │
│ │ │ │pentru prima │ │
│ │Rezultatul │ │dată a IAS, mai│ │
│ │reportat │ │puţin IAS 29 │ │
│ │provenit din ├─────┼───────────────┤ │
│5812 │adoptarea │ │Rezultatul │ │
│ │pentru prima │ │reportat │ │
│ │dată a IFRS, │ │provenit din │ │
│ │mai puţin IAS │ │trecerea la │ │
│ │29 │5816 │aplicarea │ │
│ │ │ │Reglementărilor│ │
│ │ │ │contabile │ │
│ │ │ │conforme cu │ │
│ │ │ │directivele │ │
│ │ │ │europene │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezultatul │ │ │ │
│ │reportat │ │ │ │
│5813 │provenit din │ │ │Cont nou │
│ │adoptarea │ │ │ │
│ │pentru prima │ │ │ │
│ │dată a IAS 29 │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezultatul │ │Rezultatul │ │
│ │reportat │ │reportat │ │
│5814 │provenit din │5814 │provenit din │ │
│ │corectarea │ │corectarea │ │
│ │erorilor │ │erorilor │ │
│ │ │ │contabile │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezultatul │ │ │ │
│ │reportat │ │ │ │
│5815 │provenit din │ │ │Cont nou │
│ │modificările │ │ │ │
│ │politicilor │ │ │ │
│ │contabile │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezultatul │ │Rezultatul │ │
│ │reportat │ │reportat │ │
│ │reprezentând │ │reprezentând │ │
│5816 │surplusul │5815 │surplusul │ │
│ │realizat din │ │realizat din │ │
│ │rezerve din │ │rezerve din │ │
│ │reevaluare │ │reevaluare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Rezultatul │ │ │ │
│ │reportat │ │ │ │
│5817 │provenit din │ │ │Cont nou │
│ │implementarea │ │ │ │
│ │IFRS ca bază a │ │ │ │
│ │contabilităţii │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│591 │Profit sau │591 │Profit sau │ │
│ │pierdere │ │pierdere │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│592 │Repartizarea │592 │Repartizarea │ │
│ │profitului │ │profitului │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │operaţiunile de│ │operaţiunile de│ │
│601 │trezorerie şi │601 │trezorerie şi │ │
│ │operaţiunile │ │operaţiunile │ │
│ │interbancare │ │interbancare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│6011 │Banca Naţională│6011 │Banca Naţională│ │
│ │a României │ │a României │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│6012 │conturile de │6012 │conturile de │ │
│ │corespondent │ │corespondent │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│6013 │depozitele │6013 │depozitele │ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│60131│depozitele la │60131│depozitele la │ │
│ │vedere │ │vedere │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│60132│depozitele la │60132│depozitele la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│60133│depozitele │60133│depozitele │ │
│ │colaterale │ │colaterale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │ │ │
│60134│depozitele │ │ │Cont nou │
│ │rambursabile │ │ │ │
│ │după notificare│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│ │împrumuturile │ │împrumuturile │ │
│6014 │de la │6014 │de la │ │
│ │instituţii de │ │instituţii de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│60141│împrumuturile │60141│împrumuturile │ │
│ │de pe o zi pe │ │de pe o zi pe │ │
│ │alta │ │alta │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│60142│împrumuturile │60142│împrumuturile │ │
│ │la termen │ │la termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi la │ │
│ │Dobânzi la │6015 │valorile date │ │
│ │operaţiunile │ │în pensiune │Preia parţial │
│6015 │repo şi ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │titlurile date │ │Dobânzi la │contului 6031 │
│ │cu împrumut │6031 │titlurile date │ │
│ │ │ │în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi la │ │
│ │ │60151│valorile date │ │
│ │Dobânzi la │ │în pensiune de │ │
│ │operaţiunile │ │pe o zi pe alta│Preia parţial │
│60151│repo de pe o zi├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │pe alta │ │Dobânzi la │contului 6031 │
│ │ │6031 │titlurile date │ │
│ │ │ │în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi la │ │
│ │ │60152│valorile date │ │
│ │ │ │în pensiune la │ │
│ │Dobânzi la │ │termen │Preia parţial │
│60152│operaţiunile ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │repo la termen │ │Dobânzi la │contului 6031 │
│ │ │6031 │titlurile date │ │
│ │ │ │în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │ │Cont nou, │
│ │titlurile date │ │ │modificare │
│60153│cu împrumut de │ │ │contabilizare │
│ │pe o zi pe alta│ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │ │Cont nou, │
│ │titlurile date │ │ │modificare │
│60154│cu împrumut la │ │ │contabilizare │
│ │termen │ │ │împrumuturi de │
│ │ │ │ │titluri │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │operaţiunile │ │operaţiunile │ │
│6016 │organizaţiilor │6016 │organizaţiilor │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│ │conturile │ │conturile │ │
│60161│curente ale │60161│curente ale │ │
│ │cooperativelor │ │cooperativelor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│ │depozitele │ │depozitele │ │
│60162│cooperativelor │60162│cooperativelor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
│ │afiliate │ │afiliate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│ │împrumuturile │ │împrumuturile │ │
│ │de la │ │de la │ │
│60163│organizaţiile │60163│organizaţiile │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi privind│ │Dobânzi privind│ │
│ │alte sume │ │alte sume │ │
│ │datorate │ │datorate │ │
│60164│organizaţiilor │60164│organizaţiilor │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│60169│Comisioane │60169│Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│6017 │Alte cheltuieli│6017 │Alte cheltuieli│ │
│ │cu dobânzile │ │cu dobânzile │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│6019 │Comisioane │6019 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│602 │operaţiunile cu│602 │operaţiunile cu│ │
│ │clientela │ │clientela │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi la │ │
│ │ │ │împrumuturile │ │
│ │Dobânzi la │6022 │primite de la │ │
│ │împrumuturile │ │instituţii │Preia parţial │
│6022 │primite de la │ │financiare │conţinutul │
│ │instituţii ├─────┼───────────────┤contului 64951. │
│ │financiare │ │Dobânzi la │ │
│ │ │64951│împrumuturile │ │
│ │ │ │primite de la │ │
│ │ │ │acţionari │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│60221│împrumuturile │60221│împrumuturile │ │
│ │de pe o zi pe │ │de pe o zi pe │ │
│ │alta │ │alta │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│60222│împrumuturile │60222│împrumuturile │ │
│ │la termen │ │la termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi la │ │
│ │Dobânzi la │6023 │valorile date │ │
│ │operaţiunile │ │în pensiune │Preia parţial │
│6023 │repo şi ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │titlurile date │ │Dobânzi la │contului 6031 │
│ │cu împrumut │6031 │titlurile date │ │
│ │ │ │în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi la │ │
│ │ │60231│valorile date │ │
│ │Dobânzi la │ │în pensiune de │ │
│ │operaţiunile │ │pe o zi pe alta│Preia parţial │
│60231│repo de pe o zi├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │pe alta │ │Dobânzi la │contului 6031 │
│ │ │6031 │titlurile date │ │
│ │ │ │în pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │Preia parţial │
│60232│operaţiunile │60232│valorile date │conţinutul │
│ │repo la termen │ │în pensiune la │contului 6031 │
│ │ │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │ │ │
│60233│titlurile date │ │ │Cont nou │
│ │cu împrumut de │ │ │ │
│ │pe o zi pe alta│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │ │ │
│60234│titlurile date │ │ │Cont nou │
│ │cu împrumut la │ │ │ │
│ │termen │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│6024 │conturile │6024 │conturile │ │
│ │curente │ │curente │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│6025 │conturile de │6025 │conturile de │ │
│ │depozite │ │depozite │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│60251│depozitele la │60251│depozitele la │ │
│ │vedere │ │vedere │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│60252│depozitele la │60252│depozitele la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│60253│depozitele │60253│depozitele │ │
│ │colaterale │ │colaterale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │ │ │
│60254│depozitele │ │ │Cont nou │
│ │rambursabile │ │ │ │
│ │după notificare│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi la │ │Dobânzi la │ │
│ │certificatele │ │certificatele │ │
│6026 │de depozit, │6026 │de depozit, │ │
│ │carnetele şi │ │carnetele şi │ │
│ │libretele de │ │libretele de │ │
│ │economii │ │economii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│6027 │Alte cheltuieli│6027 │Alte cheltuieli│ │
│ │cu dobânzile │ │cu dobânzile │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│6029 │Comisioane │6029 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │603 │pentru │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│Preia parţial │
│ │ │ │titluri │conţinutul │
│ │ ├─────┼───────────────┤contului 645, │
│ │Cheltuieli │ │Pierderi din │precum şi al │
│ │privind │ │cedarea │conturilor de │
│ │operaţiunile cu│ │părţilor în │dobânzi/alte │
│603 │titluri şi alte│ │cadrul │cheltuieli/ │
│ │instrumente │ │societăţilor │pierderi │
│ │financiare │645 │comerciale │aferente │
│ │ │ │legate, a │operaţiunilor cu│
│ │ │ │titlurilor de │alte instrumente│
│ │ │ │participare şi │financiare. │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │Pierderi la │conţinutul │
│ │ │6032 │titlurile de │conturilor 6032 │
│ │Pierderi │ │tranzacţie │şi 6036, precum │
│ │aferente │ │ │şi al conturilor│
│ │activelor şi │ │ │de cheltuieli/ │
│6031 │datoriilor ├─────┼───────────────┤pierderi │
│ │financiare │ │ │aferente altor │
│ │deţinute în │ │ │active şi │
│ │vederea │ │Cheltuieli │datorii │
│ │tranzacţionării│6036 │privind datorii│financiare │
│ │ │ │constituite │deţinute în │
│ │ │ │prin titluri │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │Pierderi din │ │ │contului 60321, │
│ │reevaluarea şi │ │ │precum şi al │
│ │cesiunea │ │Pierderi din │conturilor de │
│60311│activelor │60321│reevaluări şi │cheltuieli/ │
│ │financiare │ │cesiune │pierderi │
│ │deţinute în │ │ │aferente altor │
│ │vederea │ │ │active │
│ │tranzacţionării│ │ │financiare │
│ │ │ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │Pierderi din │ │ │contului 6036, │
│ │reevaluarea şi │ │ │precum şi al │
│ │cesiunea │ │Cheltuieli │conturilor de │
│60312│datoriilor │6036 │privind datorii│cheltuieli/ │
│ │financiare │ │constituite │pierderi │
│ │deţinute în │ │prin titluri │aferente altor │
│ │vederea │ │ │datorii │
│ │tranzacţionării│ │ │financiare │
│ │ │ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Costuri de │ │Costuri de │Preia parţial │
│60313│tranzacţionare │60322│tranzacţionare │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 60322. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Pierderi din │ │
│ │ │6033 │cesiunea │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │plasament │Cont nou │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │ │Cheltuieli cu │conţinutul │
│ │ │6034 │titlurile de │conturilor 6033,│
│ │Pierderi │ │investiţii │6034, 6036 şi │
│ │aferente ├─────┼───────────────┤645, precum şi │
│ │activelor şi │ │Cheltuieli │al conturilor de│
│ │datoriilor │6036 │privind datorii│cheltuieli/ │
│ │financiare │ │constituite │pierderi │
│6032 │desemnate ca │ │prin titluri │aferente altor │
│ │fiind evaluate ├─────┼───────────────┤active şi │
│ │la valoarea │ │Pierderi din │datorii │
│ │justă prin │ │cedarea │financiare │
│ │profit sau │ │părţilor în │desemnate ca │
│ │pierdere │ │cadrul │fiind evaluate │
│ │ │ │societăţilor │la valoarea │
│ │ │645 │comerciale │justă prin │
│ │ │ │legate, a │profit sau │
│ │ │ │titlurilor de │pierdere. │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Pierderi din │ │
│ │ │6033 │cesiunea │Cont nou │
│ │ │ │titlurilor de │Preia parţial │
│ │ │ │plasament │conţinutul │
│ │ ├─────┼───────────────┤conturilor 6033,│
│ │Pierderi din │ │Cheltuieli cu │6034 şi 645, │
│ │reevaluarea şi │6034 │titlurile de │precum şi al │
│ │cesiunea │ │investiţii │conturilor de │
│ │activelor ├─────┼───────────────┤cheltuieli/ │
│ │financiare │ │Pierderi din │pierderi │
│60321│desemnate ca │ │cedarea │aferente altor │
│ │fiind evaluate │ │părţilor în │active │
│ │la valoarea │ │cadrul │financiare │
│ │justă prin │ │societăţilor │desemnate ca │
│ │profit sau │645 │comerciale │fiind evaluate │
│ │pierdere │ │legate, a │la valoarea │
│ │ │ │titlurilor de │justă prin │
│ │ │ │participare şi │profit sau │
│ │ │ │a titlurilor │pierdere. │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │Pierderi din │ │ │contului 6036, │
│ │reevaluarea şi │ │ │precum şi al │
│ │cesiunea │ │ │conturilor de │
│ │datoriilor │ │Cheltuieli │cheltuieli/ │
│ │financiare │ │privind datorii│pierderi │
│60322│desemnate ca │6036 │constituite │aferente altor │
│ │fiind evaluate │ │prin titluri │datorii │
│ │la valoarea │ │ │financiare │
│ │justă prin │ │ │desemnate ca │
│ │profit sau │ │ │fiind evaluate │
│ │pierdere │ │ │la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin │
│ │ │ │ │profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│60323│Costuri de │ │ │Cont nou │
│ │tranzacţionare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Pierderi din │ │
│ │ │6033 │cesiunea │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │plasament │Cont nou │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │ │ │Pierderi din │conţinutul │
│ │ │ │cedarea │conturilor 6033,│
│ │ │ │părţilor în │645 şi 66311, │
│ │Pierderi din │ │cadrul │precum şi al │
│ │cesiunea │ │societăţilor │conturilor de │
│ │activelor │645 │comerciale │cheltuieli/ │
│6033 │financiare │ │legate, a │pierderi │
│ │disponibile în │ │titlurilor de │aferente altor │
│ │vederea │ │participare şi │active │
│ │vânzării │ │a titlurilor │financiare │
│ │ │ │activităţii de │clasificate ca │
│ │ │ │portofoliu │fiind │
│ │ ├─────┼───────────────┤disponibile în │
│ │ │ │Cheltuieli cu │vederea │
│ │ │ │ajustări pentru│vânzării. │
│ │ │66311│deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │plasament │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 60342, │
│ │ │ │ │precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │Pierderi din │cheltuieli/ │
│ │ │60342│cesiune │pierderi │
│ │ │ │ │aferente altor │
│ │ │ │ │active │
│ │ │ │ │financiare │
│ │Pierderi din │ │ │clasificate ca │
│ │cesiunea │ │ │investiţii │
│6034 │investiţiilor │ │ │păstrate până la│
│ │păstrate până │ │ │scadenţă. │
│ │la scadenţă ├─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont eliminat │
│ │ │ │ │Modificare │
│ │ │ │ │tratament │
│ │ │ │ │contabil: │
│ │ │ │Cheltuieli cu │primele vor │
│ │ │60341│amortizarea │diminua │
│ │ │ │primelor │veniturile din │
│ │ │ │ │dobânzi aferente│
│ │ │ │ │investiţiilor │
│ │ │ │ │păstrate până la│
│ │ │ │ │scadenţă. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Pierderi la │ │
│ │ │6032 │titlurile de │ │
│ │ │ │tranzacţie │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Pierderi din │ │
│ │ │6033 │cesiunea │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │Pierderi din │ │plasament │ │
│ │cesiunea ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │instrumentelor │ │Pierderi din │Preia parţial │
│6035 │de capitaluri │ │cedarea │conţinutul │
│ │proprii │ │părţilor în │conturilor 6032,│
│ │evaluate la │ │cadrul │6033 şi 645. │
│ │cost │ │societăţilor │ │
│ │ │645 │comerciale │ │
│ │ │ │legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│6036 │privind datorii│6036 │privind datorii│conţinutul │
│ │constituite │ │constituite │contului 6036. │
│ │prin titluri │ │prin titluri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi privind│ │
│ │ │60361│titlurile de │ │
│ │ │ │piaţă │ │
│ │ │ │interbancară │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Dobânzi privind│Preia parţial │
│ │Dobânzi privind│60362│titlurile de │conţinutul │
│60361│certificatele │ │creanţe │conturilor │
│ │de depozit │ │negociabile │60361, 60362 şi │
│ │ ├─────┼───────────────┤60369. │
│ │ │ │Alte cheltuieli│ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │60369│datoriile │ │
│ │ │ │constituite │ │
│ │ │ │prin titluri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi privind│ │
│ │ │60361│titlurile de │ │
│ │ │ │piaţă │ │
│ │ │ │interbancară │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │Dobânzi privind│ │Dobânzi privind│Preia parţial │
│ │carnetele şi │60362│titlurile de │conţinutul │
│60362│libretele de │ │creanţe │conturilor │
│ │economii │ │negociabile │60361, 60362 şi │
│ │ ├─────┼───────────────┤60369. │
│ │ │ │Alte cheltuieli│ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │60369│datoriile │ │
│ │ │ │constituite │ │
│ │ │ │prin titluri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │60363│Dobânzi privind│ │
│ │ │ │obligaţiunile │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│60363│Dobânzi privind│ │Alte cheltuieli│conţinutul │
│ │obligaţiunile │ │privind │conturilor 60363│
│ │ │60369│datoriile │şi 60369. │
│ │ │ │constituite │ │
│ │ │ │prin titluri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi privind│ │Alte cheltuieli│Cont nou │
│ │alte datorii │ │privind │Preia parţial │
│60364│constituite │60369│datoriile │conţinutul │
│ │prin titluri │ │constituite │contului 60369. │
│ │ │ │prin titluri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │ │ │
│ │diverse privind│ │Cheltuieli │Preia parţial │
│6037 │operaţiunile cu│6037 │diverse privind│conţinutul │
│ │titluri şi alte│ │operaţiunile cu│contului 6037. │
│ │instrumente │ │titluri │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│6039 │Comisioane │6039 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │operaţiuni de │ │
│ │Cheltuieli cu │ │leasing, │ │
│604 │operaţiunile de│604 │chirii, locaţii│ │
│ │leasing │ │de gestiune şi │ │
│ │ │ │alte contracte │ │
│ │ │ │similare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi │ │Dobânzi │ │
│ │aferente │ │aferente │ │
│6041 │datoriilor din │6041 │datoriilor din │ │
│ │operaţiuni de │ │operaţiuni de │ │
│ │leasing │ │leasing │ │
│ │financiar │ │financiar │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │operaţiuni de │ │
│ │ │ │leasing │ │
│ │ │6042 │operaţional, │ │
│ │ │ │chirii, locaţii│ │
│ │Cheltuieli cu │ │de gestiune şi │ │
│6042 │chiriile │ │alte contracte │ │
│ │ │ │similare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │63472│redevenţele │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │concesiunile │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│6049 │Comisioane │6049 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │ │
│605 │privind │605 │privind │ │
│ │datoriile │ │datoriile │ │
│ │subordonate │ │subordonate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │ │
│ │privind │ │privind │ │
│6051 │datoriile │6051 │datoriile │ │
│ │subordonate la │ │subordonate la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │ │
│ │privind │ │privind │ │
│6052 │datoriile │6052 │datoriile │ │
│ │subordonate pe │ │subordonate pe │ │
│ │durată │ │durată │ │
│ │nedeterminată │ │nedeterminată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│6059 │Comisioane │6059 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │ │
│606 │privind │606 │privind │ │
│ │operaţiunile de│ │operaţiunile de│ │
│ │schimb │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli din │ │Cheltuieli din │ │
│ │diferenţe de │ │diferenţe de │Preia parţial │
│6061 │curs valutar │6061 │curs valutar │conţinutul │
│ │aferente │ │aferente │contului 6061. │
│ │tranzacţiilor │ │tranzacţiilor │ │
│ │în valută │ │în valută │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│6069 │Comisioane │6069 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile în│ │
│ │Cheltuieli │ │afara │ │
│ │privind │607 │bilanţului şi │ │
│ │operaţiunile în│ │operaţiunile cu│ │
│ │afara │ │instrumente │Preia parţial │
│607 │bilanţului şi │ │financiare │conţinutul │
│ │operaţiunile cu│ │derivate │contului 3791. │
│ │instrumente ├─────┼───────────────┤ │
│ │derivate │ │Conturi de │ │
│ │ │ │regularizare │ │
│ │ │3791 │privind │ │
│ │ │ │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│6071 │angajamentele │6071 │angajamentele │ │
│ │de creditare │ │de finanţare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │angajamentele │ │angajamentele │ │
│60711│de creditare │60711│de finanţare │ │
│ │primite de la │ │primite de la │ │
│ │instituţii de │ │instituţii de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │angajamentele │ │angajamentele │ │
│60712│de creditare │60712│de finanţare │ │
│ │primite de la │ │primite de la │ │
│ │clientelă │ │clientelă │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│6072 │garanţiile │6072 │angajamentele │ │
│ │financiare │ │de garanţie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │garanţiile │ │angajamentele │ │
│60721│financiare │60721│de garanţie │ │
│ │primite de la │ │primite de la │ │
│ │instituţii de │ │instituţii de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │garanţiile │ │angajamentele │ │
│60722│financiare │60722│de garanţie │ │
│ │primite de la │ │primite de la │ │
│ │clientelă │ │clientelă │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Conturi de │ │
│ │ │ │regularizare │ │
│ │Cheltuieli │3791 │privind │ │
│ │privind │ │instrumentele │ │
│ │operaţiunile cu│ │de acoperire │Cont nou │
│6074 │instrumente ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │derivate │ │Cheltuieli │conţinutul │
│ │deţinute în │ │privind │contului 3791. │
│ │vederea │6074 │operaţiunile cu│ │
│ │tranzacţionării│ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │60742│instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │Pierderi │ │Cheltuieli │Cont nou │
│ │privind │ │privind │Preia parţial │
│60741│instrumentele │ │operaţiunile cu│conţinutul │
│ │derivate pe │60744│alte │conturilor 60744│
│ │rata dobânzii │ │instrumente │şi 60747 . │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │dobânzile │ │
│ │ │60747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │60743│instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │Pierderi │ │indici bursieri│ │
│ │privind ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │instrumentele │ │Cheltuieli │Preia parţial │
│60742│derivate pe │ │privind │conţinutul │
│ │instrumente de │60744│operaţiunile cu│conturilor 60744│
│ │capitaluri │ │alte │şi 60747. │
│ │proprii │ │instrumente │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │dobânzile │ │
│ │ │60747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │60741│instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │Pierderi ├─────┼───────────────┤ │
│ │privind │ │Cheltuieli │Cont nou │
│ │instrumentele │ │privind │Preia parţial │
│60743│derivate pe │ │operaţiunile cu│conţinutul │
│ │cursul de │60744│alte │conturilor 60744│
│ │schimb │ │instrumente │şi 60747. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │dobânzile │ │
│ │ │60747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │60744│alte │ │
│ │Pierderi │ │instrumente │Cont nou │
│ │privind │ │financiare │Preia parţial │
│60744│instrumentele │ │derivate │conţinutul │
│ │derivate pe ├─────┼───────────────┤conturilor 60744│
│ │riscul de │ │Cheltuieli cu │şi 60747. │
│ │credit │ │dobânzile │ │
│ │ │60747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │60744│alte │ │
│ │Pierderi │ │instrumente │Cont nou │
│ │privind │ │financiare │Preia parţial │
│60745│instrumentele │ │derivate │conţinutul │
│ │derivate pe ├─────┼───────────────┤conturilor 60744│
│ │mărfuri │ │Cheltuieli cu │şi 60747. │
│ │ │ │dobânzile │ │
│ │ │60747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │60744│alte │ │
│ │ │ │instrumente │Cont nou │
│ │Pierderi │ │financiare │Preia parţial │
│60746│privind alte │ │derivate │conţinutul │
│ │instrumente ├─────┼───────────────┤conturilor 60744│
│ │derivate │ │Cheltuieli cu │şi 60747. │
│ │ │ │dobânzile │ │
│ │ │60747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Pierderi │ │ │ │
│ │privind │ │Conturi de │ │
│ │instrumentele │ │regularizare │Cont nou │
│60747│de acoperire a │3791 │privind │Preia parţial │
│ │fluxurilor de │ │instrumentele │conţinutul │
│ │trezorerie │ │de acoperire │contului 3791. │
│ │(partea │ │ │ │
│ │ineficientă) │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│60749│Costuri de │60749│Costuri de │ │
│ │tranzacţionare │ │tranzacţionare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Conturi de │ │
│ │ │ │regularizare │ │
│ │ │3791 │privind │ │
│ │ │ │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │Pierderi │ │Cheltuieli cu │Preia parţial │
│6075 │privind │ │dobânzile │conţinutul │
│ │contabilitatea │60747│aferente │conturilor 3791 │
│ │de acoperire │ │instrumentelor │şi 60747. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │6075 │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Conturi de │ │
│ │ │ │regularizare │ │
│ │ │3791 │privind │ │
│ │ │ │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │Pierderi ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │privind │ │Cheltuieli cu │Preia parţial │
│60751│instrumentele │ │dobânzile │conţinutul │
│ │de acoperire a │60747│aferente │conturilor 3791,│
│ │valorii juste │ │instrumentelor │60747 şi 6075. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │6075 │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │dobânzile │ │
│ │Pierderi │60747│aferente │Cont nou │
│ │privind │ │instrumentelor │Preia parţial │
│60752│instrumentele │ │financiare │conţinutul │
│ │de acoperire a │ │derivate │conturilor 60747│
│ │fluxurilor de ├─────┼───────────────┤şi 6075. │
│ │trezorerie │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │6075 │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Pierderi │ │ │ │
│ │privind │ │ │ │
│ │instrumentele │ │ │ │
│60753│acoperite în │ │ │Cont nou │
│ │cadrul unei │ │ │ │
│ │operaţiuni de │ │ │ │
│ │acoperire a │ │ │ │
│ │valorii juste │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │dobânzile │ │ │ │
│ │aferente │ │Cheltuieli cu │ │
│ │instrumentelor │ │dobânzile │Cont nou │
│6076 │derivate │60747│aferente │Preia parţial │
│ │desemnate ca │ │instrumentelor │conţinutul │
│ │instrumente de │ │financiare │contului 60747. │
│ │acoperire a │ │derivate │ │
│ │riscului de │ │ │ │
│ │rată a dobânzii│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│6077 │alte │6077 │alte │ │
│ │angajamente │ │angajamente │ │
│ │primite │ │primite │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│608 │prestaţiile de │608 │prestaţiile de │ │
│ │servicii │ │servicii │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│6081 │mijloacele de │6081 │mijloacele de │ │
│ │plată │ │plată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte cheltuieli│ │Alte cheltuieli│ │
│6087 │cu prestaţiile │6087 │cu prestaţiile │ │
│ │de servicii │ │de servicii │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │609 │Alte cheltuieli│ │
│ │ │ │de exploatare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Dobânzi la │ │
│ │ │64951│împrumuturile │ │
│ │ │ │primite de la │Preia parţial │
│ │Alte cheltuieli│ │acţionari │conţinutul │
│609 │de exploatare ├─────┼───────────────┤conturilor │
│ │ │ │Dobânzi la alte│64951, 64952, │
│ │ │64952│împrumuturi │respectiv 6494 │
│ │ │ │primite │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Pierderi din │ │
│ │ │6494 │debitori │ │
│ │ │ │diverşi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│611 │beneficiile pe │611 │salariile │ │
│ │termen scurt │ │personalului │ │
│ │ale angajaţilor│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│6111 │indemnizaţii şi│611 │salariile │ │
│ │salarii │ │personalului │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │611 │salariile │ │
│ │ │ │personalului │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Contribuţia │ │
│ │ │ │angajatorului │Cont nou │
│ │Cheltuieli cu │6123 │pentru │Preia parţial │
│6112 │absenţele pe │ │asigurările │conţinutul │
│ │termen scurt │ │sociale de │conturilor 611, │
│ │compensate │ │sănătate │6123, respectiv │
│ │ ├─────┼───────────────┤6127 │
│ │ │ │Alte cheltuieli│ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │6127 │asigurările şi │ │
│ │ │ │protecţia │ │
│ │ │ │socială │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │prime │ │ │Cont nou │
│ │reprezentând │ │Alte cheltuieli│Preia parţial │
│6113 │participarea │617 │privind │conţinutul │
│ │angajaţilor la │ │personalul │contului 617 │
│ │profit şi alte │ │ │ │
│ │sume similare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │613 │tichetele de │ │
│ │Cheltuieli cu │ │masă acordate │Cont nou │
│6114 │beneficiile │ │salariaţilor │Preia parţial │
│ │nemonetare ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Alte cheltuieli│contului 617 │
│ │ │617 │privind │ │
│ │ │ │personalul │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│61141│tichetele de │613 │tichetele de │ │
│ │masă acordate │ │masă acordate │ │
│ │angajaţilor │ │salariaţilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte cheltuieli│ │Alte cheltuieli│Cont nou │
│61149│privind │617 │privind │Preia parţial │
│ │beneficiile │ │personalul │conţinutul │
│ │nemonetare │ │ │contului 617 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │beneficiile │ │ │Cont nou │
│6115 │angajaţilor sub│617 │Alte cheltuieli│Preia parţial │
│ │forma plăţilor │ │cu personalul │conţinutul │
│ │pe bază de │ │ │contului 617 │
│ │acţiuni │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │Cont nou │
│6116 │alte beneficii │617 │Alte cheltuieli│Preia parţial │
│ │ale angajaţilor│ │cu personalul │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 617 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │Cont nou │
│61161│beneficiile │617 │Alte cheltuieli│Preia parţial │
│ │postangajare │ │cu personalul │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 617 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │Cont nou │
│61162│alte beneficii │617 │Alte cheltuieli│Preia parţial │
│ │pe termen lung │ │cu personalul │conţinutul │
│ │ale angajaţilor│ │ │contului 617 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │beneficiile │ │ │ │
│61163│pentru │617 │Alte cheltuieli│ │
│ │terminarea │ │cu personalul │ │
│ │contractului de│ │ │ │
│ │muncă │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │ │
│ │privind │ │privind │ │
│612 │asigurările şi │612 │asigurările şi │ │
│ │protecţia │ │protecţia │ │
│ │socială │ │socială │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contribuţia │ │Contribuţia │ │
│6121 │unităţii la │6121 │unităţii la │ │
│ │asigurările │ │asigurările │ │
│ │sociale │ │sociale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contribuţia │ │Contribuţia │ │
│6122 │unităţii pentru│6122 │unităţii pentru│ │
│ │ajutorul de │ │ajutorul de │ │
│ │şomaj │ │şomaj │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contribuţia │ │Contribuţia │ │
│ │angajatorului │ │angajatorului │ │
│6123 │pentru │6123 │pentru │ │
│ │asigurările │ │asigurările │ │
│ │sociale de │ │sociale de │ │
│ │sănătate │ │sănătate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte cheltuieli│ │Alte cheltuieli│ │
│ │privind │ │privind │ │
│6127 │asigurările şi │6127 │asigurările şi │ │
│ │protecţia │ │protecţia │ │
│ │socială │ │socială │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte cheltuieli│ │Alte cheltuieli│Preia parţial │
│617 │privind │617 │privind │conţinutul │
│ │angajaţii │ │personalul │contului 617 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │alte impozite, │ │
│ │ │621 │taxe şi │ │
│ │Cheltuieli cu │ │vărsăminte │ │
│ │alte impozite, │ │asimilate │ │
│621 │taxe şi ├─────┼───────────────┤ │
│ │vărsăminte │ │Alte cheltuieli│ │
│ │asimilate │ │cu impozitele │ │
│ │ │699 │care nu apar în│ │
│ │ │ │elementele de │ │
│ │ │ │mai sus │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │Cheltuieli cu │633 │privind alte │Preia parţial │
│ │activele │ │stocuri │conţinutul │
│631 │deţinute în ├─────┼───────────────┤conturilor 633 │
│ │vederea │ │Cheltuieli │şi 6099. │
│ │vânzării │6099 │diverse de │ │
│ │ │ │exploatare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │633 │privind alte │Preia parţial │
│ │Cheltuieli cu │ │stocuri │conţinutul │
│6311 │activele ├─────┼───────────────┤conturilor 633 │
│ │vândute │ │Cheltuieli │şi 6099 │
│ │ │6099 │diverse de │ │
│ │ │ │exploatare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Pierderi din │ │ │ │
│ │reevaluarea │ │ │ │
│6312 │bunurilor │ │ │Cont nou │
│ │evaluate la │ │ │ │
│ │valoarea justă │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │631 │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │materialele │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │Cheltuieli cu │ │privind │ │
│ │materialele şi │632 │materialele de │Preia parţial │
│632 │alte │ │natura │conţinutul │
│ │consumabile │ │obiectelor de │contului 633 │
│ │ │ │inventar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli │ │
│ │ │633 │privind alte │ │
│ │ │ │stocuri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │active │ │Alte cheltuieli│Preia parţial │
│633 │imobilizate │6497 │diverse de │conţinutul │
│ │deţinute în │ │exploatare │contului 6497 │
│ │vederea │ │ │ │
│ │vânzării │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │lucrările şi │ │lucrările şi │ │
│634 │serviciile │634 │serviciile │ │
│ │executate de │ │executate de │ │
│ │terţi │ │terţi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli de │ │Cheltuieli de │ │
│6341 │întreţinere şi │6341 │întreţinere şi │ │
│ │reparaţii │ │reparaţii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │ │
│6342 │privind energia│6342 │privind energia│ │
│ │şi apa │ │şi apa │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │ │
│6343 │poştale şi taxe│6343 │poştale şi taxe│ │
│ │de │ │de │ │
│ │telecomunicaţii│ │telecomunicaţii│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│6344 │colaboratorii │6344 │colaboratorii │ │
│ │şi de │ │şi de │ │
│ │intermediere │ │intermediere │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │deplasări, │ │deplasări, │ │
│ │detaşări, │ │detaşări, │ │
│6345 │transferări şi │6345 │transferări şi │ │
│ │transportul │ │transportul │ │
│ │angajaţilor şi │ │personalului şi│ │
│ │bunurilor │ │bunurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte cheltuieli│ │Alte cheltuieli│ │
│ │cu lucrările şi│ │cu lucrările şi│ │
│6347 │serviciile │6347 │serviciile │ │
│ │executate de │ │executate de │ │
│ │terţi │ │terţi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│63471│primele de │63471│primele de │ │
│ │asigurare │ │asigurare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│63479│Alte cheltuieli│63479│Alte cheltuieli│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli de │ │Cheltuieli de │ │
│635 │protocol, │635 │protocol, │ │
│ │reclamă şi │ │reclamă şi │ │
│ │publicitate │ │publicitate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cota - parte │ │Cota - parte │ │
│641 │din │641 │din │ │
│ │cheltuielile │ │cheltuielile │ │
│ │sediului social│ │sediului social│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli din │ │
│ │ │644 │reevaluarea │ │
│ │ │ │imobilizărilor │Cont nou │
│ │Cheltuieli din │ │corporale │Preia parţial │
│644 │investiţii ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │imobiliare │ │Cheltuieli cu │conturilor 644 │
│ │ │ │cedarea şi │şi 6461. │
│ │ │6461 │casarea │ │
│ │ │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │cedarea şi │ │
│ │ │646 │casarea │ │
│ │ │ │imobilizărilor │ │
│ │Cheltuieli din │ │corporale şi │Preia parţial │
│ │cedarea şi │ │necorporale │conţinutul │
│646 │casarea ├─────┼───────────────┤conturilor 632 │
│ │imobilizărilor │ │Cheltuieli │şi 646. │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │632 │materialele de │ │
│ │ │ │natura │ │
│ │ │ │obiectelor de │ │
│ │ │ │inventar │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli din │ │Cheltuieli cu │ │
│ │cedarea şi │ │cedarea şi │ │
│6461 │casarea │6462 │casarea │ │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │cedarea şi │ │
│ │ │6461 │casarea │ │
│ │Cheltuieli din │ │imobilizărilor │ │
│ │cedarea şi │ │corporale │Preia parţial │
│6462 │casarea ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │imobilizărilor │ │Cheltuieli │contului 6461 şi│
│ │corporale │ │privind │632. │
│ │ │632 │materialele de │ │
│ │ │ │natura │ │
│ │ │ │obiectelor de │ │
│ │ │ │inventar │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli din │ │Cheltuieli din │Cont nou │
│647 │reevaluarea │644 │reevaluarea │Preia parţial │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │conţinutul │
│ │ │ │corporale │contului 644. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli din │ │ │ │
│6471 │reevaluarea │ │ │Cont nou │
│ │imobilizărilor │ │ │ │
│ │necorporale │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli din │ │Cheltuieli din │Cont nou │
│6472 │reevaluarea │644 │reevaluarea │Preia parţial │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │conţinutul │
│ │corporale │ │corporale │contului 644. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte cheltuieli│ │Alte cheltuieli│ │
│649 │diverse din │649 │diverse de │ │
│ │exploatare │ │exploatare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Despăgubiri, │ │Despăgubiri, │ │
│6491 │amenzi şi │6491 │amenzi şi │ │
│ │penalităţi │ │penalităţi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Donaţii şi │ │Donaţii şi │ │
│6492 │subvenţii │6492 │subvenţii │ │
│ │acordate │ │acordate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │ │
│6493 │privind │6493 │privind │ │
│ │sponsorizările │ │sponsorizările │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │Cheltuieli │ │
│ │privind │ │privind │ │
│6496 │calamităţile şi│671 │calamităţile şi│ │
│ │alte evenimente│ │alte evenimente│ │
│ │similare │ │similare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte cheltuieli│ │Alte cheltuieli│ │
│6497 │diverse din │6497 │diverse de │ │
│ │exploatare │ │exploatare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│651 │amortizările │651 │amortizările │ │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│652 │amortizările │652 │amortizările │ │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │ │
│ │corporale │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│661 │creanţelor din │661 │creanţelor din │ │
│ │operaţiuni de │ │operaţiuni │ │
│ │trezorerie şi │ │interbancare │ │
│ │interbancare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │Cheltuieli cu │ │
│ │specifice │ │ajustări pentru│ │
│6611 │pentru │661 │deprecierea │Cont nou │
│ │deprecieri │ │creanţelor din │ │
│ │identificate la│ │operaţiuni │ │
│ │nivel │ │interbancare │ │
│ │individual │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│6612 │deprecieri │ │ │Cont nou │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│6613 │colective │ │ │Cont nou │
│ │pentru pierderi│ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări pentru│ │Cheltuieli cu │ │
│ │dobânzi │ │ajustări pentru│ │
│6617 │calculate │6612 │deprecierea │ │
│ │aferente │ │dobânzilor │ │
│ │creanţelor │ │ │ │
│ │depreciate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │Cheltuieli cu │ │instituţiile │ │
│ │ajustări pentru│ │financiare │ │
│662 │deprecierea │662 │nebancare şi │ │
│ │creanţelor din │ │instituţiile de│ │
│ │operaţiuni cu │ │credit, precum │ │
│ │clientela │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în │ │
│ │ │ │sistemul bancar│ │
│ │ │ │şi instituţiile│ │
│ │ │ │de credit, │ │
│ │ │ │societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau │ │
│ │ │ │alte instituţii│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │Cheltuieli cu │ │între │ │
│ │ajustări │ │instituţiile │ │
│ │specifice │ │financiare │ │
│6621 │pentru │662 │nebancare şi │Cont nou │
│ │deprecieri │ │instituţiile de│ │
│ │identificate la│ │credit, precum │ │
│ │nivel │ │şi între Fondul│ │
│ │individual │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în │ │
│ │ │ │sistemul bancar│ │
│ │ │ │şi instituţiile│ │
│ │ │ │de credit, │ │
│ │ │ │societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau │ │
│ │ │ │alte instituţii│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│6622 │deprecieri │ │ │Cont nou │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│6623 │colective │ │ │Cont nou │
│ │pentru pierderi│ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări pentru│ │Cheltuieli │ │
│ │dobânzi │ │pentru │ │
│6627 │calculate │6622 │deprecierea │ │
│ │aferente │ │dobânzilor │ │
│ │creanţelor │ │ │ │
│ │depreciate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │661 │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │662 │nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în │ │
│ │ │ │sistemul bancar│ │
│ │ │ │şi instituţiile│ │
│ │ │ │de credit, │ │
│ │ │ │societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau │ │
│ │ │ │alte instituţii│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│ │depreciere │ │depreciere │Preia parţial │
│ │privind │663 │privind │conţinutul │
│663 │operaţiuni cu │ │operaţiuni cu │conturilor 661, │
│ │titluri şi │ │titluri şi │662, 663, 6641, │
│ │operaţiuni │ │operaţiuni │6643 şi 6647. │
│ │diverse │ │diverse │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │părţilor │ │
│ │ │ │deţinute în │ │
│ │ │ │cadrul │ │
│ │ │6641 │societăţilor │ │
│ │ │ │comerciale │ │
│ │ │ │legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │depreciere │ │
│ │ │6643 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │6647 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │661 │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │662 │nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în │ │
│ │ │ │sistemul bancar│ │
│ │ │ │şi instituţiile│ │
│ │ │ │de credit, │ │
│ │ │ │societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau │ │
│ │ │ │alte instituţii│ │
│ │Cheltuieli cu ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ajustări pentru│ │Cheltuieli cu │Preia parţial │
│ │deprecierea │6631 │ajustări pentru│conţinutul │
│6631 │titlurilor şi │ │deprecierea │conturilor 661, │
│ │altor active │ │titlurilor │662, 6631, 6641,│
│ │financiare ├─────┼───────────────┤6643 şi 6647. │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │părţilor │ │
│ │ │ │deţinute în │ │
│ │ │ │cadrul │ │
│ │ │6641 │societăţilor │ │
│ │ │ │comerciale │ │
│ │ │ │legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │depreciere │ │
│ │ │6643 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │6647 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │661 │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │662 │nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în │ │
│ │ │ │sistemul bancar│ │
│ │ │ │şi instituţiile│ │
│ │ │ │de credit, │ │
│ │ │ │societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau │ │
│ │ │ │alte instituţii│ │
│ │Cheltuieli cu ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │deprecierea │ │Cheltuieli cu │Preia parţial │
│ │activelor │ │ajustări pentru│conţinutul │
│66311│financiare │66311│deprecierea │conturilor 661, │
│ │disponibile în │ │titlurilor de │662, 66311, │
│ │vederea │ │plasament │6641, 6643 şi │
│ │vânzării ├─────┼───────────────┤6647. │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │părţilor │ │
│ │ │ │deţinute în │ │
│ │ │ │cadrul │ │
│ │ │6641 │societăţilor │ │
│ │ │ │comerciale │ │
│ │ │ │legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │depreciere │ │
│ │ │6643 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │6647 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │661 │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │662 │nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │Cheltuieli cu │ │depozitelor în │Cont nou │
│ │ajustări pentru│ │sistemul bancar│Preia parţial │
│ │deprecierea │ │şi instituţiile│conţinutul │
│66312│investiţiilor │ │de credit, │conturilor 661, │
│ │păstrate până │ │societăţile │662, 66312, 6643│
│ │la scadenţă │ │financiare sau │şi 6647. │
│ │ │ │alte instituţii│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │66312│deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │investiţii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │depreciere │ │
│ │ │6643 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │6647 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │66311│deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │plasament │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│Cont nou │
│ │deprecierea │ │deprecierea │Preia parţial │
│66313│instrumentelor │ │părţilor │conţinutul │
│ │de capitaluri │ │deţinute în │conturilor 66311│
│ │proprii │ │cadrul │şi 6641. │
│ │evaluate la │6641 │societăţilor │ │
│ │cost │ │comerciale │ │
│ │ │ │legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│ │creanţe din │ │deprecierea │ │
│6632 │operaţiuni cu │6637 │creanţelor din │ │
│ │titluri şi │ │operaţiuni cu │ │
│ │operaţiuni │ │titluri şi │ │
│ │diverse │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │diverse │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ajustări │ │ajustări pentru│ │
│ │specifice │ │deprecierea │ │
│66321│pentru │6637 │creanţelor din │Cont nou │
│ │deprecieri │ │operaţiuni cu │ │
│ │identificate la│ │titluri şi │ │
│ │nivel │ │operaţiuni │ │
│ │individual │ │diverse │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│66322│deprecieri │ │ │Cont nou │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│66323│colective │ │ │Cont nou │
│ │pentru pierderi│ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări pentru│ │ │ │
│ │dobânzi │ │ │ │
│66327│calculate │ │ │Cont nou │
│ │aferente │ │ │ │
│ │creanţelor │ │ │ │
│ │depreciate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări pentru│ │Cheltuieli cu │Preia parţial │
│6633 │deprecierea │6633 │ajustări pentru│conţinutul │
│ │stocurilor şi a│ │deprecierea │contului 6633. │
│ │activelor │ │stocurilor │ │
│ │asimilate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │Cheltuieli cu │664 │deprecierea │ │
│ │ajustări pentru│ │valorilor │Preia parţial │
│664 │deprecierea │ │imobilizate │conţinutul │
│ │activelor ├─────┼───────────────┤conturilor 664 │
│ │imobilizate │ │Cheltuieli cu │şi 6633. │
│ │ │6633 │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │Cheltuieli cu │ │ajustări pentru│ │
│ │ajustări pentru│ │deprecierea │ │
│ │deprecierea │ │părţilor │ │
│ │titlurilor de │ │deţinute în │ │
│ │participare │ │cadrul │Preia parţial │
│6641 │deţinute în │6641 │societăţilor │conţinutul │
│ │filiale, în │ │comerciale │contului 6641. │
│ │entităţi │ │legate, a │ │
│ │asociate şi în │ │titlurilor de │ │
│ │entităţi │ │participare şi │ │
│ │controlate în │ │a titlurilor │ │
│ │comun │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │6642 │ajustări pentru│ │
│ │Cheltuieli cu │ │deprecierea │ │
│ │ajustări pentru│ │imobilizărilor │Preia parţial │
│6642 │deprecierea ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │imobilizărilor │ │Cheltuieli cu │contului 6633. │
│ │ │6633 │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│66421│deprecierea │66421│deprecierea │ │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │ │
│ │în curs │ │în curs │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│66422│deprecierea │66422│deprecierea │ │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │Cheltuieli cu │66423│deprecierea │ │
│ │ajustări pentru│ │imobilizărilor │Preia parţial │
│66423│deprecierea │ │corporale │conţinutul │
│ │imobilizărilor ├─────┼───────────────┤contului 6633. │
│ │corporale │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │6633 │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│ │depreciere │ │depreciere │ │
│6643 │aferente │6643 │aferente │ │
│ │operaţiunilor │ │operaţiunilor │ │
│ │de leasing │ │de leasing │ │
│ │financiar │ │financiar │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│66431│pentru │ │ │Cont nou │
│ │deprecieri │ │ │ │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivel │ │ │ │
│ │individual │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│66432│deprecieri │ │ │Cont nou │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│66433│colective │ │ │Cont nou │
│ │pentru pierderi│ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări pentru│ │ │ │
│ │dobânzi │ │ │ │
│66437│calculate │ │ │Cont nou │
│ │aferente │ │ │ │
│ │creanţelor │ │ │ │
│ │depreciate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│6644 │creanţelor │6647 │creanţelor │ │
│ │aferente │ │aferente │ │
│ │activelor │ │valorilor │ │
│ │imobilizate │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│66441│pentru │ │ │Cont nou │
│ │deprecieri │ │ │ │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivel │ │ │ │
│ │individual │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│66442│deprecieri │ │ │Cont nou │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│66443│colective │ │ │Cont nou │
│ │pentru pierderi│ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │ajustări pentru│ │ │ │
│ │dobânzi │ │ │ │
│66447│calculate │ │ │Cont nou │
│ │aferente │ │ │ │
│ │creanţelor │ │ │ │
│ │depreciate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│665 │Cheltuieli cu │665 │Cheltuieli cu │ │
│ │provizioane │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │provizioane │ │provizioane │ │
│ │pentru │6651 │pentru riscuri │ │
│ │angajamente de │ │de executare a │Preia parţial │
│6651 │creditare, │ │angajamentelor │conţinutul │
│ │garanţii │ │prin semnătură │contului 6659. │
│ │financiare şi ├─────┼───────────────┤ │
│ │alte │ │Cheltuieli cu │ │
│ │angajamente │6659 │alte │ │
│ │date │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │ │provizioane │ │
│ │Cheltuieli cu │6652 │pentru pensii │Cont nou │
│ │provizioane │ │şi obligaţii │Preia parţial │
│6652 │pentru │ │similare │conţinutul │
│ │beneficiile ├─────┼───────────────┤conturilor 6652,│
│ │angajaţilor │ │Cheltuieli cu │respectiv 6659 │
│ │ │6659 │alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │provizioane │ │ │ │
│ │pentru │ │ │Cont nou │
│ │beneficii ale │ │Cheltuieli cu │Preia parţial │
│66521│angajaţilor sub│6659 │alte │conţinutul │
│ │forma │ │provizioane │contului 6659 │
│ │absenţelor │ │ │ │
│ │compensate pe │ │ │ │
│ │termen scurt │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │provizioane │ │provizioane │Cont nou │
│ │pentru │ │pentru prime │Preia parţial │
│66522│participarea │6657 │reprezentând │conţinutul │
│ │angajaţilor la │ │participarea │contului 6657 │
│ │profit şi prime│ │personalului la│ │
│ │de plătit │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│ │provizioane │ │provizioane │ │
│66523│pentru pensii │6652 │pentru pensii │ │
│ │şi alte │ │şi obligaţii │ │
│ │obligaţii │ │similare │ │
│ │similare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │Cont nou │
│ │provizioane │ │Cheltuieli cu │Preia parţial │
│66525│pentru alte │6659 │alte │conţinutul │
│ │beneficii │ │provizioane │contului 6659 │
│ │postangajare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │provizioane │ │Cheltuieli cu │Cont nou │
│66526│pentru alte │6659 │alte │Preia parţial │
│ │beneficii pe │ │provizioane │conţinutul │
│ │termen lung ale│ │ │contului 6659 │
│ │angajaţilor │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │provizioane │ │ │ │
│ │pentru │ │Cheltuieli cu │Cont nou │
│66527│beneficii ale │6659 │alte │Preia parţial │
│ │angajaţilor la │ │provizioane │conţinutul │
│ │terminarea │ │ │contului 6659 │
│ │contractului de│ │ │ │
│ │muncă │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │Cont nou │
│ │provizioane │ │Cheltuieli cu │Preia parţial │
│66529│pentru alte │6659 │alte │conţinutul │
│ │beneficii ale │ │provizioane │contului 6659 │
│ │angajaţilor │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │Cont nou │
│6653 │provizioane │6659 │alte │Preia parţial │
│ │pentru litigii │ │provizioane │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 6659. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│6654 │provizioane │6654 │provizioane │ │
│ │pentru │ │pentru │ │
│ │restructurare │ │restructurare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│ │provizioane │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│ │dezafectarea │ │ │ │
│6655 │imobilizărilor │ │ │Cont nou │
│ │corporale şi │ │ │ │
│ │alte acţiuni │ │ │ │
│ │similare legate│ │ │ │
│ │de acestea │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli │ │ │ │
│6657 │privind │ │ │Cont nou │
│ │actualizarea │ │ │ │
│ │provizioanelor │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cheltuieli cu │ │
│ │ │6653 │provizioane │ │
│ │Cheltuieli cu │ │pentru risc de │Cont nou │
│6659 │alte │ │ţară │Preia parţial │
│ │provizioane ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Cheltuieli cu │contului 6659. │
│ │ │6659 │alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Pierderi din │ │Pierderi din │ │
│ │creanţe │ │creanţe │ │
│668 │neacoperite cu │668 │neacoperite cu │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│ │depreciere │ │depreciere │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │ │ │
│681 │ajustarea la │ │ │Cont nou │
│ │inflaţie │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│691 │impozitul pe │691 │impozitul pe │ │
│ │profit curent │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cheltuieli cu │ │Cheltuieli cu │ │
│692 │impozitul pe │6656 │provizioane │Cont nou │
│ │profit amânat │ │pentru impozite│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │operaţiunile de│ │operaţiunile de│ │
│701 │trezorerie şi │701 │trezorerie şi │ │
│ │operaţiunile │ │operaţiunile │ │
│ │interbancare │ │interbancare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│7011 │Banca Naţională│7011 │Banca Naţională│ │
│ │a României │ │a României │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│7012 │conturile de │7012 │conturile de │ │
│ │corespondent │ │corespondent │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│ │conturile de │ │conturile de │ │
│7013 │depozite la │7013 │depozite la │ │
│ │instituţii de │ │instituţii de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70131│depozitele la │70131│depozitele la │ │
│ │vedere │ │vedere │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70132│depozitele la │70132│depozitele la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70133│depozitele │70133│depozitele │ │
│ │colaterale │ │colaterale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │ │ │
│70134│depozitele │ │ │Cont nou │
│ │rambursabile │ │ │ │
│ │după notificare│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│ │creditele │ │creditele │ │
│7014 │acordate │7014 │acordate │ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70141│creditele de pe│70141│creditele de pe│ │
│ │o zi pe alta │ │o zi pe alta │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70142│creditele la │70142│creditele la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi de la │ │
│ │ │7015 │valorile │ │
│ │Dobânzi de la │ │primite în │ │
│ │operaţiunile │ │pensiune │Preia parţial │
│7015 │reverse repo şi├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │titlurile luate│ │Dobânzi de la │contului 7031 │
│ │cu împrumut │ │titlurile │ │
│ │ │7031 │primite în │ │
│ │ │ │pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi de la │ │
│ │ │ │valorile │ │
│ │ │70151│primite în │ │
│ │Dobânzi de la │ │pensiune de pe │ │
│ │operaţiunile │ │o zi pe alta │Preia parţial │
│70151│reverse repo de├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │pe o zi pe alta│ │Dobânzi de la │contului 7031 │
│ │ │ │titlurile │ │
│ │ │7031 │primite în │ │
│ │ │ │pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi de la │ │
│ │ │ │valorile │ │
│ │ │70152│primite în │ │
│ │Dobânzi de la │ │pensiune la │ │
│ │operaţiunile │ │termen │Preia parţial │
│70152│reverse repo la├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │termen │ │Dobânzi de la │contului 7031 │
│ │ │ │titlurile │ │
│ │ │7031 │primite în │ │
│ │ │ │pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │ │Cont nou, │
│70153│titlurile luate│ │ │modificare │
│ │cu împrumut de │ │ │contabilizare │
│ │pe o zi pe alta│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │ │Cont nou, │
│70154│titlurile luate│ │ │modificare │
│ │cu împrumut la │ │ │contabilizare │
│ │termen │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │operaţiunile cu│ │operaţiunile cu│ │
│7016 │organizaţiile │7016 │organizaţiile │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70161│contul curent │70161│contul curent │ │
│ │la casa │ │la casa │ │
│ │centrală │ │centrală │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70162│depozitele la │70162│depozitele la │ │
│ │casa centrală │ │casa centrală │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│ │creditele │ │creditele │ │
│ │acordate │ │acordate │ │
│70163│organizaţiilor │70163│organizaţiilor │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi privind│ │Dobânzi privind│ │
│ │valorile de │ │valorile de │ │
│ │recuperat de la│ │recuperat de la│ │
│70164│organizaţiile │70164│organizaţiile │ │
│ │cooperatiste de│ │cooperatiste de│ │
│ │credit din │ │credit din │ │
│ │cadrul reţelei │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi din │ │Dobânzi din │ │
│ │creanţe │ │creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi │ │
│ │privind │ │îndoielnice │ │
│70168│operaţiunile cu│70168│privind │ │
│ │organizaţiile │ │operaţiunile cu│ │
│ │cooperatiste de│ │organizaţiile │ │
│ │credit din │ │cooperatiste de│ │
│ │cadrul reţelei │ │credit din │ │
│ │ │ │cadrul reţelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│70169│Comisioane │70169│Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7017 │Alte venituri │7017 │Alte venituri │ │
│ │din dobânzi │ │din dobânzi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi din │ │Dobânzi din │ │
│7018 │creanţe │7018 │creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi │ │
│ │ │ │îndoielnice │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7019 │Comisioane │7019 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│702 │operaţiunile cu│702 │operaţiunile cu│ │
│ │clientela │ │clientela │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│ │creanţe │ │creanţe │ │
│7021 │comerciale şi │7021 │comerciale şi │ │
│ │credite │ │credite │ │
│ │acordate │ │acordate │ │
│ │clientelei │ │clientelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│ │operaţiunile de│ │operaţiunile de│ │
│70211│scont, │70211│scont, │ │
│ │forfetare şi │ │forfetare şi │ │
│ │alte creanţe │ │alte creanţe │ │
│ │comerciale │ │comerciale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70212│operaţiunile de│70212│operaţiunile de│ │
│ │factoring │ │factoring │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70213│creditele de │70213│creditele de │ │
│ │trezorerie │ │trezorerie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70214│creditele de │70214│creditele de │ │
│ │consum şi │ │consum şi │ │
│ │vânzări în rate│ │vânzări în rate│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│ │creditele │ │creditele │ │
│ │pentru │ │pentru │ │
│70215│finanţarea │70215│finanţarea │ │
│ │operaţiunilor │ │operaţiunilor │ │
│ │de comerţ │ │de comerţ │ │
│ │exterior │ │exterior │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│ │creditele │ │creditele │ │
│ │pentru │ │pentru │ │
│70216│finanţarea │70216│finanţarea │ │
│ │stocurilor şi │ │stocurilor şi │ │
│ │pentru │ │pentru │ │
│ │echipamente │ │echipamente │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│ │creditele │ │creditele │ │
│70217│pentru │70217│pentru │ │
│ │investiţii │ │investiţii │ │
│ │imobiliare │ │imobiliare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70218│alte credite │70218│alte credite │ │
│ │acordate │ │acordate │ │
│ │clientelei │ │clientelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│ │creditele │ │creditele │ │
│7022 │acordate │7022 │acordate │ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70221│creditele de pe│70221│creditele de pe│ │
│ │o zi pe alta │ │o zi pe alta │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│70222│creditele la │70222│creditele la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi de la │ │
│ │ │7023 │valorile │ │
│ │Dobânzi de la │ │primite în │ │
│ │operaţiunile │ │pensiune │Preia parţial │
│7023 │reverse repo şi├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │titlurile luate│ │Dobânzi de la │contului 7031 │
│ │cu împrumut │ │titlurile │ │
│ │ │7031 │primite în │ │
│ │ │ │pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi de la │ │
│ │ │ │valorile │ │
│ │ │70231│primite în │ │
│ │Dobânzi de la │ │pensiune de pe │ │
│ │operaţiunile │ │o zi pe alta │Preia parţial │
│70231│reverse repo de├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │pe o zi pe alta│ │Dobânzi de la │contului 7031 │
│ │ │ │titlurile │ │
│ │ │7031 │primite în │ │
│ │ │ │pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dobânzi de la │ │
│ │ │ │valorile │ │
│ │ │70232│primite în │ │
│ │Dobânzi de la │ │pensiune la │ │
│ │operaţiunile │ │termen │Preia parţial │
│70232│reverse repo la├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │termen │ │Dobânzi de la │contului 7031 │
│ │ │ │titlurile │ │
│ │ │7031 │primite în │ │
│ │ │ │pensiune │ │
│ │ │ │livrată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │ │ │
│70233│titlurile luate│ │ │Cont nou │
│ │cu împrumut de │ │ │ │
│ │pe o zi pe alta│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │ │ │
│70234│titlurile luate│ │ │Cont nou │
│ │cu împrumut la │ │ │ │
│ │termen │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│7024 │conturile │7024 │conturile │ │
│ │curente │ │curente │ │
│ │debitoare │ │debitoare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7027 │Alte venituri │7027 │Alte venituri │ │
│ │din dobânzi │ │din dobânzi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi din │ │Dobânzi din │ │
│7028 │creanţe │7028 │creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi │ │
│ │ │ │îndoielnice │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7029 │Comisioane │7029 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │703 │operaţiunile cu│ │
│ │ │ │titluri │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Venituri din │contului 745, │
│ │Venituri din │ │cedarea │precum şi al │
│ │operaţiunile cu│ │părţilor în │conturilor de │
│703 │titluri şi alte│ │cadrul │dobânzi/alte │
│ │instrumente │ │societăţilor │venituri/ │
│ │financiare │745 │comerciale │câştiguri │
│ │ │ │legate, a │aferente │
│ │ │ │titlurilor de │operaţiunilor cu│
│ │ │ │participare şi │alte instrumente│
│ │ │ │a titlurilor │financiare. │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │Venituri din │conţinutul │
│ │ │7032 │titlurile de │conturilor 7032 │
│ │Câştiguri │ │tranzacţie │şi 7036, precum │
│ │aferente │ │ │şi al conturilor│
│ │activelor şi │ │ │de venituri/ │
│7031 │datoriilor ├─────┼───────────────┤câştiguri │
│ │financiare │ │ │aferente altor │
│ │deţinute în │ │ │active şi │
│ │vederea │ │Venituri din │datorii │
│ │tranzacţionării│7036 │datorii │financiare │
│ │ │ │constituite │deţinute în │
│ │ │ │prin titluri │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │Câştiguri din │ │ │contului 7032, │
│ │reevaluarea şi │ │ │precum şi al │
│ │cesiunea │ │Venituri din │conturilor de │
│70311│activelor │7032 │titlurile de │venituri/ │
│ │financiare │ │tranzacţie │câştiguri │
│ │deţinute în │ │ │aferente altor │
│ │vederea │ │ │active │
│ │tranzacţionării│ │ │financiare │
│ │ │ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │Câştiguri din │ │ │contului 7036, │
│ │reevaluarea şi │ │ │precum şi al │
│ │cesiunea │ │Venituri din │conturilor de │
│70312│datoriilor │7036 │datorii │venituri/ │
│ │financiare │ │constituite │câştiguri │
│ │deţinute în │ │prin titluri │aferente altor │
│ │vederea │ │ │datorii │
│ │tranzacţionării│ │ │financiare │
│ │ │ │ │deţinute în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │tranzacţionării.│
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7033 │titlurile de │ │
│ │ │ │plasament │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │ │ │Venituri din │Preia parţial │
│ │ │7034 │titlurile de │conţinutul │
│ │ │ │investiţii │conturilor 7033,│
│ │Câştiguri ├─────┼───────────────┤7034, 7036 şi │
│ │aferente │ │Venituri din │745, precum şi │
│ │activelor şi │7036 │datorii │al conturilor de│
│ │datoriilor │ │constituite │venituri/ │
│ │financiare │ │prin titluri │câştiguri │
│7032 │desemnate ca ├─────┼───────────────┤aferente altor │
│ │fiind evaluate │ │Venituri din │active şi │
│ │la valoarea │ │cedarea │datorii │
│ │justă prin │ │părţilor în │financiare │
│ │profit sau │ │cadrul │desemnate ca │
│ │pierdere │ │societăţilor │fiind evaluate │
│ │ │745 │comerciale │la valoarea │
│ │ │ │legate, a │justă prin │
│ │ │ │titlurilor de │profit sau │
│ │ │ │participare şi │pierdere. │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7033 │titlurile de │Cont nou │
│ │ │ │plasament │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │Câştiguri din │ │Venituri din │conturilor 7033,│
│ │reevaluarea şi │7034 │titlurile de │7034 şi 745, │
│ │cesiunea │ │investiţii │precum şi al │
│ │activelor ├─────┼───────────────┤conturilor de │
│ │financiare │ │Venituri din │venituri/ │
│70321│desemnate ca │ │cedarea │câştiguri │
│ │fiind evaluate │ │părţilor în │aferente altor │
│ │la valoarea │ │cadrul │active │
│ │justă prin │ │societăţilor │financiare │
│ │profit sau │745 │comerciale │desemnate ca │
│ │pierdere │ │legate, a │fiind evaluate │
│ │ │ │titlurilor de │la valoarea │
│ │ │ │participare şi │justă prin │
│ │ │ │a titlurilor │profit sau │
│ │ │ │activităţii de │pierdere. │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │Câştiguri din │ │ │contului 7036, │
│ │reevaluarea şi │ │ │precum şi al │
│ │cesiunea │ │ │conturilor de │
│ │datoriilor │ │Venituri din │venituri/ │
│ │financiare │ │datorii │câştiguri │
│70322│desemnate ca │7036 │constituite │aferente altor │
│ │fiind evaluate │ │prin titluri │datorii │
│ │la valoarea │ │ │financiare │
│ │justă prin │ │ │desemnate ca │
│ │profit sau │ │ │fiind evaluate │
│ │pierdere │ │ │la valoarea │
│ │ │ │ │justă prin │
│ │ │ │ │profit sau │
│ │ │ │ │pierdere. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │Preia parţial │
│ │ │7033 │titlurile de │conţinutul │
│ │ │ │plasament │conturilor 7033 │
│ │ ├─────┼───────────────┤şi 745, precum │
│ │Venituri │ │Venituri din │şi al conturilor│
│ │aferente │ │cedarea │de dobânzi/alte │
│ │activelor │ │părţilor în │venituri/ │
│7033 │financiare │ │cadrul │câştiguri │
│ │disponibile în │ │societăţilor │aferente altor │
│ │vederea │745 │comerciale │active │
│ │vânzării │ │legate, a │financiare │
│ │ │ │titlurilor de │clasificate ca │
│ │ │ │participare şi │fiind │
│ │ │ │a titlurilor │disponibile în │
│ │ │ │activităţii de │vederea │
│ │ │ │portofoliu │vânzării. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 70331, │
│ │ │ │ │precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│ │ │ │ │dobânzi/alte │
│ │ │ │ │venituri │
│ │ │ │ │asimilate │
│70331│Dobânzi │70331│Dobânzi │dobânzilor │
│ │ │ │ │aferente altor │
│ │ │ │ │active │
│ │ │ │ │financiare │
│ │ │ │ │clasificate ca │
│ │ │ │ │fiind │
│ │ │ │ │disponibile în │
│ │ │ │ │vederea │
│ │ │ │ │vânzării. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Dividende şi │ │
│ │ │70333│venituri │Preia parţial │
│ │Dividende şi │ │asimilate │conţinutul │
│70333│venituri ├─────┼───────────────┤conturilor 70333│
│ │asimilate │ │Dividende şi │şi 7053. │
│ │ │7053 │venituri │ │
│ │ │ │asimilate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │70336│Venituri din │Preia parţial │
│ │ │ │cesiune │conţinutul │
│ │ ├─────┼───────────────┤conturilor 70336│
│ │ │ │Venituri din │şi 745, precum │
│ │ │ │cedarea │şi al conturilor│
│ │ │ │părţilor în │de câştiguri din│
│ │Câştiguri din │ │cadrul │cesiune aferente│
│70336│cesiune │ │societăţilor │altor active │
│ │ │745 │comerciale │financiare │
│ │ │ │legate, a │clasificate ca │
│ │ │ │titlurilor de │fiind │
│ │ │ │participare şi │disponibile în │
│ │ │ │a titlurilor │vederea │
│ │ │ │activităţii de │vânzării. │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 7034, │
│ │ │ │ │precum şi al │
│ │Venituri │ │ │conturilor de │
│ │aferente │ │Venituri din │dobânzi/alte │
│7034 │investiţiilor │7034 │titlurile de │venituri/ │
│ │păstrate până │ │investiţii │câştiguri │
│ │la scadenţă │ │ │aferente altor │
│ │ │ │ │active │
│ │ │ │ │financiare │
│ │ │ │ │clasificate ca │
│ │ │ │ │investiţii │
│ │ │ │ │păstrate până la│
│ │ │ │ │scadenţă. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │70341│Dobânzi │conturilor 70341│
│ │ │ │ │şi 70342, precum│
│ │ │ │ │şi al conturilor│
│ │ │ │ │de dobânzi/alte │
│ │ │ │ │venituri │
│70341│Dobânzi ├─────┼───────────────┤asimilate │
│ │ │ │ │dobânzilor │
│ │ │ │ │aferente altor │
│ │ │ │ │active │
│ │ │ │Venituri din │financiare │
│ │ │70342│prime │clasificate ca │
│ │ │ │ │investiţii │
│ │ │ │ │păstrate până la│
│ │ │ │ │scadenţă. │
│ │ │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │ │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 70343, │
│ │ │ │ │precum şi al │
│ │ │ │ │conturilor de │
│70342│Câştiguri din │70343│Venituri din │câştiguri din │
│ │cesiune │ │cesiune │cesiune aferente│
│ │ │ │ │altor active │
│ │ │ │ │financiare │
│ │ │ │ │clasificate ca │
│ │ │ │ │investiţii │
│ │ │ │ │păstrate până la│
│ │ │ │ │scadenţă. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7032 │titlurile de │ │
│ │ │ │tranzacţie │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7033 │titlurile de │ │
│ │ │ │plasament │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │credite │ │
│ │ │ │subordonate, │ │
│ │ │ │părţi în cadrul│ │
│ │Venituri │ │societăţilor │ │
│ │aferente │705 │comerciale │Cont nou │
│ │instrumentelor │ │legate, titluri│Preia parţial │
│7035 │de capitaluri │ │de participare │conţinutul │
│ │proprii │ │şi titluri ale │conturilor 7032,│
│ │evaluate la │ │activităţii de │7033, 705 şi │
│ │cost │ │portofoliu │745. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │cedarea │ │
│ │ │ │părţilor în │ │
│ │ │ │cadrul │ │
│ │ │ │societăţilor │ │
│ │ │745 │comerciale │ │
│ │ │ │legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7032 │titlurile de │ │
│ │ │ │tranzacţie │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │Dividende şi │ │Dividende şi │Preia parţial │
│70351│venituri │70333│venituri │conţinutul │
│ │asimilate │ │asimilate │conturilor 7032,│
│ │ ├─────┼───────────────┤70333 şi 7053. │
│ │ │ │Dividende şi │ │
│ │ │7053 │venituri │ │
│ │ │ │asimilate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7032 │titlurile de │ │
│ │ │ │tranzacţie │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │70336│Venituri din │ │
│ │ │ │cesiune │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │Cont nou │
│ │Câştiguri din │ │cedarea │Preia parţial │
│70352│cesiune │ │părţilor în │conţinutul │
│ │ │ │cadrul │conturilor 7032,│
│ │ │ │societăţilor │70336 şi 745. │
│ │ │745 │comerciale │ │
│ │ │ │legate, a │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │participare şi │ │
│ │ │ │a titlurilor │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │Preia parţial │
│7036 │datorii │7036 │datorii │conţinutul │
│ │constituite │ │constituite │contului 7036. │
│ │prin titluri │ │prin titluri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri │ │ │ │
│ │diverse din │ │Venituri │ │
│7037 │operaţiunile cu│7037 │diverse din │ │
│ │titluri şi alte│ │operaţiunile cu│ │
│ │instrumente │ │titluri │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi din │ │Dobânzi din │ │
│7038 │creanţe │7038 │creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi │ │
│ │ │ │îndoielnice │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7039 │Comisioane │7039 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │operaţiuni de │ │
│ │Venituri din │ │leasing, │ │
│704 │operaţiunile de│704 │chirii, locaţii│ │
│ │leasing │ │de gestiune şi │ │
│ │ │ │alte contracte │ │
│ │ │ │similare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi │ │Dobânzi │ │
│ │aferente │ │aferente │ │
│7041 │creanţelor din │7041 │creanţelor din │ │
│ │operaţiuni de │ │operaţiuni de │ │
│ │leasing │ │leasing │ │
│ │financiar │ │financiar │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │operaţiuni de │ │
│ │ │ │leasing │ │
│7042 │Venituri din │7042 │operaţional, │ │
│ │chirii │ │chirii, locaţii│ │
│ │ │ │de gestiune şi │ │
│ │ │ │alte contracte │ │
│ │ │ │similare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi din │ │Dobânzi din │ │
│7048 │creanţe │7048 │creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi │ │
│ │ │ │îndoielnice │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7049 │Comisioane │7049 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │credite │ │
│ │ │ │subordonate, │ │
│ │ │ │părţi în cadrul│ │
│ │Venituri din │ │societăţilor │ │
│705 │credite │705 │comerciale │ │
│ │subordonate │ │legate, titluri│ │
│ │ │ │de participare │ │
│ │ │ │şi titluri ale │ │
│ │ │ │activităţii de │ │
│ │ │ │portofoliu │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│7051 │creditele │7051 │creditele │ │
│ │subordonate la │ │subordonate la │ │
│ │termen │ │termen │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi de la │ │Dobânzi de la │ │
│ │creditele │ │creditele │ │
│7052 │subordonate pe │7052 │subordonate pe │ │
│ │durată │ │durată │ │
│ │nedeterminată │ │nedeterminată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Dobânzi din │ │Dobânzi din │ │
│7058 │creanţe │7058 │creanţe │ │
│ │depreciate │ │restante şi │ │
│ │ │ │îndoielnice │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7059 │Comisioane │7059 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│706 │operaţiunile de│706 │operaţiunile de│ │
│ │schimb │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │diferenţe de │ │diferenţe de │ │
│7061 │curs valutar │7061 │curs valutar │ │
│ │aferente │ │aferente │ │
│ │tranzacţiilor │ │tranzacţiilor │ │
│ │în valută │ │în valută │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7069 │Comisioane │7069 │Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │operaţiunile în│ │
│ │ │ │afara │ │
│ │Venituri din │707 │bilanţului şi │ │
│ │operaţiunile în│ │operaţiunile cu│ │
│ │afara │ │instrumente │Preia parţial │
│707 │bilanţului şi │ │financiare │conţinutul │
│ │operaţiunile cu│ │derivate │contului 3791. │
│ │instrumente ├─────┼───────────────┤ │
│ │derivate │ │Conturi de │ │
│ │ │ │regularizare │ │
│ │ │3791 │privind │ │
│ │ │ │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│7071 │angajamentele │7071 │angajamentele │ │
│ │de creditare │ │de finanţare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │angajamentele │ │angajamentele │ │
│70711│de creditare în│70711│de finanţare în│ │
│ │favoarea │ │favoarea │ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │angajamentele │ │angajamentele │ │
│70712│de creditare în│70712│de finanţare în│ │
│ │favoarea │ │favoarea │ │
│ │clientelei │ │clientelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│7072 │garanţiile │7072 │angajamentele │ │
│ │financiare │ │de garanţie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │garanţiile │ │angajamentele │ │
│70721│financiare în │70721│de garanţie în │ │
│ │favoarea │ │favoarea │ │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │ │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │garanţiile │ │angajamentele │ │
│70722│financiare în │70722│de garanţie în │ │
│ │favoarea │ │favoarea │ │
│ │clientelei │ │clientelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Conturi de │ │
│ │ │ │regularizare │ │
│ │Venituri │3791 │privind │ │
│ │privind │ │instrumentele │ │
│ │operaţiunile cu│ │de acoperire │Cont nou │
│7074 │instrumente ├─────┼───────────────┤Preia parţial │
│ │derivate │ │Venituri │conţinutul │
│ │deţinute în │ │privind │contului 3791. │
│ │vederea │7074 │operaţiunile cu│ │
│ │tranzacţionării│ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │70742│instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │rata dobânzii │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │Câştiguri │ │Venituri │Cont nou │
│ │privind │ │privind │Preia parţial │
│70741│instrumentele │ │operaţiunile cu│conţinutul │
│ │derivate pe │70744│alte │conturilor 70744│
│ │rata dobânzii │ │instrumente │şi 70747. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │dobânzi │ │
│ │ │70747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │70743│instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici bursieri│ │
│ │Câştiguri ├─────┼───────────────┤ │
│ │privind │ │Venituri │Cont nou │
│ │instrumentele │ │privind │Preia parţial │
│70742│derivate pe │ │operaţiunile cu│conţinutul │
│ │instrumente de │70744│alte │conturilor 70744│
│ │capitaluri │ │instrumente │şi 70747. │
│ │proprii │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │dobânzi │ │
│ │ │70747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │70741│instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate pe │ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │ │schimb │ │
│ │Câştiguri ├─────┼───────────────┤ │
│ │privind │ │Venituri │Cont nou │
│ │instrumentele │ │privind │Preia parţial │
│70743│derivate pe │ │operaţiunile cu│conţinutul │
│ │cursul de │70744│alte │conturilor 70744│
│ │schimb │ │instrumente │şi 70747. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │dobânzi │ │
│ │ │70747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │70744│alte │ │
│ │Câştiguri │ │instrumente │Cont nou │
│ │privind │ │financiare │Preia parţial │
│70744│instrumentele │ │derivate │conţinutul │
│ │derivate pe ├─────┼───────────────┤conturilor 70744│
│ │riscul de │ │Venituri din │şi 70747. │
│ │credit │ │dobânzi │ │
│ │ │70747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │ │privind │Cont nou │
│ │ │ │operaţiunile cu│Preia parţial │
│ │ │70744│alte │conţinutul │
│ │Câştiguri │ │instrumente │conturilor 70744│
│ │privind │ │financiare │şi │
│70745│instrumentele │ │derivate │ │
│ │derivate pe ├─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │mărfuri │ │Venituri din │ │
│ │ │ │dobânzi │ │
│ │ │70747│aferente │70747. │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri │ │
│ │ │ │privind │ │
│ │ │ │operaţiunile cu│ │
│ │ │70744│alte │ │
│ │ │ │instrumente │Cont nou │
│ │Câştiguri │ │financiare │Preia parţial │
│70746│privind alte │ │derivate │conţinutul │
│ │instrumente ├─────┼───────────────┤conturilor 70744│
│ │derivate │ │Venituri din │şi 70747. │
│ │ │ │dobânzi │ │
│ │ │70747│aferente │ │
│ │ │ │instrumentelor │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Câştiguri │ │ │ │
│ │privind │ │Conturi de │ │
│ │instrumentele │ │regularizare │Cont nou │
│70747│de acoperire a │3791 │privind │Preia parţial │
│ │fluxurilor de │ │instrumentele │conţinutul │
│ │trezorerie │ │de acoperire │contului 3791. │
│ │(partea │ │ │ │
│ │ineficientă) │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│70749│Comisioane │70749│Comisioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Conturi de │ │
│ │ │ │regularizare │ │
│ │ │3791 │privind │ │
│ │ │ │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │Câştiguri │ │Venituri din │Preia parţial │
│7075 │privind │ │dobânzi │conţinutul │
│ │contabilitatea │70747│aferente │conturilor 3791 │
│ │de acoperire │ │instrumentelor │şi 70747. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7075 │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Conturi de │ │
│ │ │ │regularizare │ │
│ │ │3791 │privind │ │
│ │ │ │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
│ │Câştiguri ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │privind │ │Venituri din │Preia parţial │
│70751│instrumentele │ │dobânzi │conţinutul │
│ │de acoperire a │70747│aferente │conturilor 3791,│
│ │valorii juste │ │instrumentelor │70747 şi 7075. │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7075 │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │dobânzi │ │
│ │Câştiguri │70747│aferente │Cont nou │
│ │privind │ │instrumentelor │Preia parţial │
│70752│instrumentele │ │financiare │conţinutul │
│ │de acoperire a │ │derivate │conturilor 70747│
│ │fluxurilor de ├─────┼───────────────┤şi 7075. │
│ │trezorerie │ │Venituri din │ │
│ │ │7075 │instrumentele │ │
│ │ │ │de acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Câştiguri │ │ │ │
│ │privind │ │ │ │
│ │instrumentele │ │ │ │
│70753│acoperite în │ │ │Cont nou │
│ │cadrul unei │ │ │ │
│ │operaţiuni de │ │ │ │
│ │acoperire a │ │ │ │
│ │valorii juste │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │dobânzi │ │ │ │
│ │aferente │ │Venituri din │ │
│ │instrumentelor │ │dobânzi │Cont nou │
│7076 │derivate │70747│aferente │Preia parţial │
│ │desemnate ca │ │instrumentelor │conţinutul │
│ │instrumente de │ │financiare │contului 70747. │
│ │acoperire a │ │derivate │ │
│ │riscului de │ │ │ │
│ │rată a dobânzii│ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│7077 │alte │7077 │alte │ │
│ │angajamente │ │angajamente │ │
│ │date │ │date │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│708 │prestaţiile de │708 │prestaţiile de │ │
│ │servicii │ │servicii │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Comisioane │ │Comisioane │ │
│ │privind │ │privind │ │
│7081 │titlurile │7081 │titlurile │ │
│ │gestionate sau │ │gestionate sau │ │
│ │în depozit │ │în depozit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Comisioane │ │Comisioane │ │
│ │privind │ │privind │ │
│ │operaţiunile cu│ │operaţiunile cu│ │
│7082 │titluri │7082 │titluri │ │
│ │efectuate în │ │efectuate în │ │
│ │contul │ │contul │ │
│ │clientelei │ │clientelei │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Comisioane din │ │Comisioane din │ │
│7083 │activităţile de│7083 │activităţile de│ │
│ │asistenţă şi │ │asistenţă şi │ │
│ │consultanţă │ │consultanţă │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Comisioane din │ │Comisioane din │ │
│ │activităţile de│ │activităţile de│ │
│70831│asistenţă şi │70831│asistenţă şi │ │
│ │consultanţă │ │consultanţă │ │
│ │pentru persoane│ │pentru persoane│ │
│ │fizice │ │fizice │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Comisioane din │ │Comisioane din │ │
│ │activităţile de│ │activităţile de│ │
│70832│asistenţă şi │70832│asistenţă şi │ │
│ │consultanţă │ │consultanţă │ │
│ │pentru persoane│ │pentru persoane│ │
│ │juridice │ │juridice │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│70839│Alte comisioane│70839│Alte comisioane│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri │ │Venituri │ │
│7085 │privind │7085 │privind │ │
│ │mijloacele de │ │mijloacele de │ │
│ │plată │ │plată │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte venituri │ │Alte venituri │ │
│7087 │din prestaţiile│7087 │din prestaţiile│ │
│ │de servicii │ │de servicii │ │
│ │financiare │ │financiare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte venituri │ │Alte venituri │ │
│709 │din activitatea│709 │din activitatea│ │
│ │de exploatare │ │de exploatare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cota - parte │ │Cota - parte │ │
│741 │din │741 │din │ │
│ │cheltuielile │ │cheltuielile │ │
│ │sediului social│ │sediului social│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Câştiguri din │ │ │ │
│ │reevaluarea │ │ │ │
│742 │bunurilor │ │ │Cont nou │
│ │evaluate la │ │ │ │
│ │valoarea justă │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │744 │reevaluarea │ │
│ │ │ │imobilizărilor │Cont nou │
│ │Venituri din │ │corporale │Preia parţial │
│744 │investiţii ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │imobiliare │ │Venituri din │conturilor 744 │
│ │ │ │cedarea şi │şi 7461. │
│ │ │7461 │casarea │ │
│ │ │ │imobilizărilor │ │
│ │ │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │Venituri din │ │cedarea şi │Preia parţial │
│746 │cedarea şi │746 │casarea │conţinutul │
│ │casarea │ │imobilizărilor │contului 746. │
│ │imobilizărilor │ │corporale şi │ │
│ │ │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │cedarea şi │ │cedarea şi │ │
│7461 │casarea │7462 │casarea │ │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │cedarea şi │ │cedarea şi │Preia parţial │
│7462 │casarea │7461 │casarea │conţinutul │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │contului 7461. │
│ │corporale │ │corporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │Cont nou │
│747 │reevaluarea │744 │reevaluarea │Preia parţial │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │conţinutul │
│ │ │ │corporale │contului 744. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│7471 │reevaluarea │ │ │Cont nou │
│ │imobilizărilor │ │ │ │
│ │necorporale │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │Cont nou │
│7472 │reevaluarea │744 │reevaluarea │Preia parţial │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │conţinutul │
│ │corporale │ │corporale │contului 744. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│748 │Venituri │747 │Venituri │ │
│ │accesorii │ │accesorii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7481 │Venituri din │7471 │Venituri din │ │
│ │alte activităţi│ │alte activităţi│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7489 │Alte venituri │7479 │Alte venituri │ │
│ │accesorii │ │accesorii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │operaţiuni de │ │operaţiuni de │ │
│74891│intermediere în│74791│intermediere în│ │
│ │domeniul │ │domeniul │ │
│ │asigurărilor │ │asigurărilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri │ │Venituri │ │
│74899│accesorii │74799│accesorii │ │
│ │diverse │ │diverse │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte venituri │ │Alte venituri │ │
│749 │diverse din │749 │diverse de │ │
│ │exploatare │ │exploatare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Cota - parte │ │Cota - parte │ │
│ │din subvenţii │ │din subvenţiile│ │
│7492 │aferente │7492 │de investiţii │ │
│ │activelor │ │trecută la │ │
│ │trecută la │ │venituri │ │
│ │venituri │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│7493 │subvenţii │7493 │subvenţii de │ │
│ │privind │ │exploatare │ │
│ │veniturile │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │Venituri din │ │subvenţii de │ │
│ │subvenţii │ │exploatare │ │
│74931│pentru │74931│aferente │ │
│ │activitatea de │ │veniturilor din│ │
│ │exploatare │ │activitatea de │ │
│ │ │ │exploatare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │subvenţii de │ │
│ │Venituri din │ │exploatare │ │
│74932│subvenţii │74932│pentru materii │ │
│ │pentru stocuri │ │prime şi │ │
│ │ │ │materiale │ │
│ │ │ │consumabile │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │subvenţii │ │subvenţii de │ │
│74933│pentru plata │74933│exploatare │ │
│ │angajaţilor │ │pentru plata │ │
│ │ │ │personalului │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │subvenţii │ │subvenţii de │ │
│ │pentru │ │exploatare │ │
│74934│asigurări şi │74934│pentru │ │
│ │protecţia │ │asigurări şi │ │
│ │socială │ │protecţia │ │
│ │ │ │socială │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │subvenţii │ │subvenţii de │ │
│74935│pentru alte │74935│exploatare │ │
│ │cheltuieli de │ │pentru alte │ │
│ │exploatare │ │cheltuieli de │ │
│ │ │ │exploatare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │subvenţii │ │subvenţii de │ │
│74936│aferente altor │74936│exploatare │ │
│ │venituri │ │aferente altor │ │
│ │ │ │venituri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│7494 │producţia de │7494 │producţia de │ │
│ │imobilizări │ │imobilizări │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri │ │Venituri │ │
│ │privind │ │privind │ │
│7495 │bunurile mobile│7495 │bunurile mobile│ │
│ │şi imobile din │ │şi imobile din │ │
│ │executarea │ │executarea │ │
│ │creanţelor │ │creanţelor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │subvenţii │ │subvenţii │ │
│ │pentru │ │pentru │ │
│7496 │evenimente │771 │evenimente │Cont nou │
│ │extraordinare │ │extraordinare │ │
│ │şi altele │ │şi altele │ │
│ │similare │ │similare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│7499 │Alte venituri │7499 │Alte venituri │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│74991│despăgubiri, │74991│despăgubiri, │ │
│ │amenzi şi │ │amenzi şi │ │
│ │penalităţi │ │penalităţi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│74992│Venituri din │74992│Venituri din │ │
│ │donaţii │ │donaţii │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte venituri │ │Alte venituri │ │
│74997│diverse din │74997│diverse de │ │
│ │exploatare │ │exploatare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│761 │creanţelor din │761 │creanţelor din │ │
│ │operaţiuni de │ │operaţiuni │ │
│ │trezorerie şi │ │interbancare │ │
│ │interbancare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│7611 │pentru │ │ │Cont nou │
│ │deprecieri │ │ │ │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivel │ │ │ │
│ │individual │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│7612 │deprecieri │ │ │Cont nou │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│7613 │colective │ │ │Cont nou │
│ │pentru pierderi│ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │Venituri din │ │instituţiile │ │
│ │ajustări pentru│ │financiare │ │
│762 │deprecierea │762 │nebancare şi │ │
│ │creanţelor din │ │instituţiile de│ │
│ │operaţiuni cu │ │credit, precum │ │
│ │clientela │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în │ │
│ │ │ │sistemul bancar│ │
│ │ │ │şi instituţiile│ │
│ │ │ │de credit, │ │
│ │ │ │societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau │ │
│ │ │ │alte instituţii│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │Venituri din │ │între │ │
│ │ajustări │ │instituţiile │ │
│ │specifice │ │financiare │ │
│7621 │pentru │762 │nebancare şi │Cont nou │
│ │deprecieri │ │instituţiile de│ │
│ │identificate la│ │credit, precum │ │
│ │nivel │ │şi între Fondul│ │
│ │individual │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în │ │
│ │ │ │sistemul bancar│ │
│ │ │ │şi instituţiile│ │
│ │ │ │de credit, │ │
│ │ │ │societăţile │ │
│ │ │ │financiare sau │ │
│ │ │ │alte instituţii│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│7622 │deprecieri │ │ │Cont nou │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│7623 │colective │ │ │Cont nou │
│ │pentru pierderi│ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │761 │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │762 │nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │ │ │depozitelor în │ │
│ │Venituri din │ │sistemul bancar│ │
│ │ajustări pentru│ │şi instituţiile│Preia parţial │
│ │depreciere │ │de credit, │conţinutul │
│763 │privind │ │societăţile │conturilor 761, │
│ │operaţiuni cu │ │financiare sau │762, 763, 7643 │
│ │titluri şi │ │alte instituţii│şi 7647. │
│ │operaţiuni ├─────┼───────────────┤ │
│ │diverse │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │depreciere │ │
│ │ │763 │privind │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │titluri şi │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │diverse │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │depreciere │ │
│ │ │7643 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │7647 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │761 │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │762 │nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │Venituri din │ │depozitelor în │Cont nou │
│ │ajustări pentru│ │sistemul bancar│Preia parţial │
│7631 │deprecierea │ │şi instituţiile│conţinutul │
│ │titlurilor şi │ │de credit, │conturilor 761, │
│ │altor active │ │societăţile │762, 7631, 7643 │
│ │financiare │ │financiare sau │şi 7647. │
│ │ │ │alte instituţii│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7631 │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │depreciere │ │
│ │ │7643 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │7647 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │761 │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │762 │nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│ │
│ │Venituri din │ │de garantare a │ │
│ │reluarea │ │depozitelor în │Cont nou │
│ │deprecierii │ │sistemul bancar│Preia parţial │
│ │activelor │ │şi instituţiile│conţinutul │
│76311│financiare │ │de credit, │conturilor 761, │
│ │disponibile în │ │societăţile │762, 76311, 7643│
│ │vederea │ │financiare sau │şi 7647. │
│ │vânzării │ │alte instituţii│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │76311│deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │plasament │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │depreciere │ │
│ │ │7643 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │7647 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │761 │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │interbancare │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │creanţelor din │ │
│ │ │ │operaţiuni cu │ │
│ │ │ │clientela, │ │
│ │ │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │între │ │
│ │ │ │instituţiile │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │762 │nebancare şi │ │
│ │ │ │instituţiile de│ │
│ │ │ │credit, precum │ │
│ │ │ │şi între Fondul│ │
│ │ │ │de garantare a │ │
│ │Venituri din │ │depozitelor în │Cont nou │
│ │ajustări pentru│ │sistemul bancar│Preia parţial │
│ │deprecierea │ │şi instituţiile│conţinutul │
│76312│investiţiilor │ │de credit, │conturilor 761, │
│ │păstrate până │ │societăţile │762, 76312, 7643│
│ │la scadenţă │ │financiare sau │şi 7647. │
│ │ │ │alte instituţii│ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │76311│deprecierea │ │
│ │ │ │titlurilor de │ │
│ │ │ │plasament │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │depreciere │ │
│ │ │7643 │aferente │ │
│ │ │ │operaţiunilor │ │
│ │ │ │de leasing │ │
│ │ │ │financiar │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │7647 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│ │creanţe din │ │deprecierea │ │
│7632 │operaţiuni cu │7637 │creanţelor din │ │
│ │titluri şi │ │operaţiuni cu │ │
│ │operaţiuni │ │titluri şi │ │
│ │diverse │ │operaţiuni │ │
│ │ │ │diverse │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │ajustări │ │ajustări pentru│ │
│ │specifice │ │deprecierea │ │
│ │constituite │ │creanţelor din │ │
│76321│pentru │7637 │operaţiuni cu │Cont nou │
│ │deprecieri │ │titluri şi │ │
│ │identificate la│ │operaţiuni │ │
│ │nivel │ │diverse │ │
│ │individual │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │constituite │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│76322│deprecieri │ │ │Cont nou │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│76323│colective │ │ │Cont nou │
│ │pentru pierderi│ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări pentru│ │Venituri din │Preia parţial │
│7633 │deprecierea │7633 │ajustări pentru│conţinutul │
│ │stocurilor şi a│ │deprecierea │contului 7633. │
│ │activelor │ │stocurilor │ │
│ │asimilate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │Venituri din │764 │deprecierea │ │
│ │ajustări pentru│ │valorilor │Preia parţial │
│764 │deprecierea │ │imobilizate │conţinutul │
│ │activelor ├─────┼───────────────┤conturilor 764 │
│ │imobilizate │ │Venituri din │şi 7633. │
│ │ │7633 │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │părţilor │ │
│ │ │ │deţinute în │ │
│ │Venituri din │ │cadrul │ │
│ │ajustări pentru│7641 │societăţilor │ │
│ │deprecierea │ │comerciale │ │
│ │titlurilor de │ │legate, a │ │
│ │participare │ │titlurilor de │Cont nou │
│7641 │deţinute în │ │participare şi │Preia parţial │
│ │filiale, în │ │a titlurilor │conţinutul │
│ │entităţi │ │activităţii de │contului 7647. │
│ │asociate şi în │ │portofoliu │ │
│ │entităţi ├─────┼───────────────┤ │
│ │controlate în │ │Venituri din │ │
│ │comun │ │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │7647 │creanţelor │ │
│ │ │ │aferente │ │
│ │ │ │valorilor │ │
│ │ │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7642 │ajustări pentru│ │
│ │Venituri din │ │deprecierea │ │
│ │ajustări pentru│ │imobilizărilor │Preia parţial │
│7642 │deprecierea ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │imobilizărilor │ │Venituri din │contului 7633. │
│ │ │7633 │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│76421│deprecierea │76421│deprecierea │ │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │ │
│ │în curs │ │în curs │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│76422│deprecierea │76422│deprecierea │ │
│ │imobilizărilor │ │imobilizărilor │ │
│ │necorporale │ │necorporale │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │ajustări pentru│ │
│ │Venituri din │76423│deprecierea │ │
│ │ajustări pentru│ │imobilizărilor │Preia parţial │
│76423│deprecierea │ │corporale │conţinutul │
│ │imobilizărilor ├─────┼───────────────┤contului 7633 │
│ │corporale │ │Venituri din │ │
│ │ │7633 │ajustări pentru│ │
│ │ │ │deprecierea │ │
│ │ │ │stocurilor │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│ │depreciere │ │depreciere │ │
│7643 │aferente │7643 │aferente │ │
│ │operaţiunilor │ │operaţiunilor │ │
│ │de leasing │ │de leasing │ │
│ │financiar │ │financiar │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │ajustări │ │ajustări pentru│ │
│ │specifice │ │depreciere │ │
│76431│pentru │7643 │aferente │ │
│ │deprecieri │ │operaţiunilor │ │
│ │identificate la│ │de leasing │ │
│ │nivel │ │financiar │ │
│ │individual │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│76432│deprecieri │ │ │Cont nou │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│76433│colective │ │ │Cont nou │
│ │pentru pierderi│ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │ajustări pentru│ │ajustări pentru│ │
│ │deprecierea │ │deprecierea │ │
│7644 │creanţelor │7647 │creanţelor │ │
│ │aferente │ │aferente │ │
│ │activelor │ │valorilor │ │
│ │imobilizate │ │imobilizate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │ajustări │ │ajustări pentru│ │
│ │specifice │ │depreciere │ │
│76441│pentru │7643 │aferente │Cont nou │
│ │deprecieri │ │operaţiunilor │ │
│ │identificate la│ │de leasing │ │
│ │nivel │ │financiar │ │
│ │individual │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│ │specifice │ │ │ │
│ │pentru │ │ │ │
│76442│deprecieri │ │ │Cont nou │
│ │identificate la│ │ │ │
│ │nivelul │ │ │ │
│ │grupurilor de │ │ │ │
│ │active │ │ │ │
│ │financiare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │ajustări │ │ │ │
│76443│colective │ │ │Cont nou │
│ │pentru pierderi│ │ │ │
│ │generate dar │ │ │ │
│ │neidentificate │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│765 │Venituri din │765 │Venituri din │ │
│ │provizioane │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │provizioane │ │provizioane │ │
│ │pentru │7651 │pentru riscuri │ │
│ │angajamente de │ │de executare a │Preia parţial │
│7651 │creditare, │ │angajamentelor │conţinutul │
│ │garanţii │ │prin semnătură │contului 7659. │
│ │financiare şi ├─────┼───────────────┤ │
│ │alte │ │Venituri din │ │
│ │angajamente │7659 │alte │ │
│ │date │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │ │provizioane │ │
│ │Venituri din │7652 │pentru pensii │ │
│ │provizioane │ │şi obligaţii │Preia parţial │
│7652 │pentru │ │similare │conţinutul │
│ │beneficiile ├─────┼───────────────┤contului 7659 │
│ │angajaţilor │ │Venituri din │ │
│ │ │7659 │alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│ │provizioane │ │ │ │
│ │pentru │ │ │Cont nou │
│ │beneficii ale │ │Venituri din │Preia parţial │
│76521│angajaţilor sub│7659 │alte │conţinutul │
│ │forma │ │provizioane │contului 7659 │
│ │absenţelor │ │ │ │
│ │compensate pe │ │ │ │
│ │termen scurt │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │provizioane │ │provizioane │Cont nou │
│ │pentru │ │pentru prime │Preia parţial │
│76522│participarea │7657 │reprezentând │conţinutul │
│ │angajaţilor la │ │participarea │contului 7657 │
│ │profit şi prime│ │personalului la│ │
│ │de plătit │ │profit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │provizioane │ │provizioane │ │
│76523│pentru pensii │7652 │pentru pensii │ │
│ │şi alte │ │şi obligaţii │ │
│ │obligaţii │ │similare │ │
│ │similare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │Cont nou │
│ │provizioane │ │Venituri din │Preia parţial │
│76525│pentru alte │7659 │alte │conţinutul │
│ │beneficii │ │provizioane │contului 7659 │
│ │postangajare │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │Venituri din │ │provizioane │ │
│ │provizioane │7652 │pentru pensii │Cont nou │
│ │pentru alte │ │şi obligaţii │Preia parţial │
│76526│beneficii pe │ │similare │conţinutul │
│ │termen lung ale├─────┼───────────────┤contului 7659 │
│ │angajaţilor │ │Venituri din │ │
│ │ │7659 │alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venturi din │ │ │ │
│ │provizioane │ │ │ │
│ │pentru │ │Venituri din │Cont nou │
│76527│beneficii ale │7659 │alte │Preia parţial │
│ │angajaţilor la │ │provizioane │conţinutul │
│ │terminarea │ │ │contului 7659 │
│ │contractului de│ │ │ │
│ │muncă │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │Cont nou │
│ │provizioane │ │Venituri din │Preia parţial │
│76529│pentru alte │7659 │alte │conţinutul │
│ │beneficii ale │ │provizioane │contului 7659 │
│ │angajaţilor │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │Preia parţial │
│7653 │provizioane │7659 │alte │conţinutul │
│ │pentru litigii │ │provizioane │contului 7659. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│7654 │provizioane │7654 │provizioane │ │
│ │pentru │ │pentru │ │
│ │restructurare │ │restructurare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│ │provizioane │ │provizioane │ │
│ │pentru │ │pentru │ │
│ │dezafectarea │ │dezafectarea │ │
│7655 │imobilizărilor │7655 │imobilizărilor │ │
│ │corporale şi │ │corporale şi │ │
│ │alte acţiuni │ │alte acţiuni │ │
│ │similare legate│ │similare legate│ │
│ │de acestea │ │de acestea │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7653 │provizioane │ │
│ │Venituri din │ │pentru risc de │Preia parţial │
│7659 │alte │ │ţară │conţinutul │
│ │provizioane ├─────┼───────────────┤contului 7659. │
│ │ │ │Venituri din │ │
│ │ │7659 │alte │ │
│ │ │ │provizioane │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│767 │recuperări de │767 │recuperări de │ │
│ │creanţe │ │creanţe │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │ │ │
│781 │ajustarea la │ │ │Cont nou │
│ │inflaţie │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Venituri din │ │Venituri din │ │
│791 │impozitul pe │7656 │provizioane │ │
│ │profit amânat │ │pentru impozite│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Angajamente în │ │Angajamente în │Preia parţial │
│901 │favoarea │901 │favoarea │conţinutul │
│ │instituţiilor │ │instituţiilor │contului 901 │
│ │de credit │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Angajamente │ │Angajamente │ │
│902 │primite de la │902 │primite de la │ │
│ │instituţii de │ │instituţii de │ │
│ │credit │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Angajamente în │ │Angajamente în │Preia parţial │
│903 │favoarea │903 │favoarea │conţinutul │
│ │clientelei │ │clientelei │contului 903 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Angajamente │ │Angajamente │ │
│904 │primite de la │904 │primite de la │ │
│ │clientelă │ │clientelă │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Angajamente în │ │
│ │ │901 │favoarea │ │
│ │ │ │instituţiilor │ │
│ │Garanţii date │ │de credit │Preia parţial │
│911 │instituţiilor ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │de credit │ │Cauţiuni, │contului 901 │
│ │ │ │avaluri şi alte│ │
│ │ │911 │garanţii date │ │
│ │ │ │instituţiilor │ │
│ │ │ │de credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Cauţiuni, │ │
│ │Garanţii │ │avaluri şi alte│ │
│912 │primite de la │912 │garanţii │ │
│ │instituţii de │ │primite de la │ │
│ │credit │ │instituţii de │ │
│ │ │ │credit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Angajamente în │ │
│ │ │903 │favoarea │ │
│ │Garanţii date │ │clientelei │Preia parţial │
│913 │pentru ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │clientelă │ │Garanţii date │contului 903 │
│ │ │913 │pentru │ │
│ │ │ │clientelă │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Preia parţial │
│ │Garanţii │ │Garanţii │conţinutul │
│914 │primite de la │914 │primite de la │contului 914 │
│ │clientelă │ │clientelă │(9141, 9142, │
│ │ │ │ │9143, 9144) │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │9219 │Alte titluri de│ │
│ │Titluri şi alte│ │primit │ │
│921 │active ├─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │financiare de │ │Titluri vândute│Se închide prin │
│ │primit │9211 │cu posibilitate│contul 999 - │
│ │ │ │de răscumpărare│Contrapartida. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │9229 │Alte titluri de│ │
│ │Titluri şi alte│ │livrat │ │
│ │active ├─────┼───────────────┼────────────────┤
│922 │financiare de │ │Titluri │Se închide prin │
│ │livrat │9221 │cumpărate cu │contul 999 - │
│ │ │ │posibilitate de│Contrapartida. │
│ │ │ │răscumpărare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Operaţiuni de │ │Operaţiuni de │ │
│931 │schimb la │931 │schimb la │ │
│ │vedere │ │vedere │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei cumpăraţi │ │Lei cumpăraţi │ │
│9311 │şi încă │9311 │şi încă │ │
│ │neprimiţi │ │neprimiţi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută │ │Devize │ │
│9312 │cumpărată şi │9312 │cumpărate şi │ │
│ │încă neprimită │ │încă neprimite │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│9313 │Lei vânduţi şi │9313 │Lei vânduţi şi │ │
│ │încă nelivraţi │ │încă nelivraţi │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută vândută │ │Devize vândute │ │
│9314 │şi încă │9314 │şi încă │ │
│ │nelivrată │ │nelivrate │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│941 │Poziţie de │941 │Poziţie de │ │
│ │schimb │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Contravaloarea │ │Contravaloarea │ │
│942 │poziţiei de │942 │poziţiei de │ │
│ │schimb │ │schimb │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│943 │Conturi de │943 │Conturi de │ │
│ │ajustare valută│ │ajustare devize│ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Operaţiuni │ │
│ │ │ │ferme de schimb│ │
│ │ │9511 │la termen care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Contracte swap │ │
│ │ │ │financiar de │ │
│ │ │9521 │devize care nu │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ │9523 │pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb care nu │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95311│schimb, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95321│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │ │9541 │dobânzii, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │Instrumente │ │instrumente de │ │
│ │derivate │ │acoperire │ │
│951 │deţinute în ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │vederea │ │Instrumente │ │
│ │tranzacţionării│ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95511│cumpărate, care│ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95521│vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │9561 │indici │ │
│ │ │ │bursieri, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95711│bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95721│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │9591 │care nu sunt de│ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │ │9541 │dobânzii, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95511│cumpărate, care│ │
│ │Instrumente │ │nu sunt │Cont nou │
│9511 │derivate pe │ │instrumente de │Preia parţial │
│ │rata dobânzii │ │acoperire │conţinutul │
│ │ ├─────┼───────────────┤contului 9591. │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95521│vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │9591 │care nu sunt de│ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │Cont nou │
│95111│Swap pe rata │9541 │dobânzii, care │Preia parţial │
│ │dobânzii │ │nu sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │contului 9541. │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95511│cumpărate, care│ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95112│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 95511│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95521. │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95521│vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │ │9541 │dobânzii, care │Cont nou │
│ │Alte │ │nu sunt │Preia parţial │
│95113│instrumente pe │ │instrumente de │conţinutul │
│ │pieţe la buna │ │acoperire │conturilor 9541 │
│ │înţelegere ├─────┼───────────────┤şi 9591. │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │9591 │care nu sunt de│ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95511│cumpărate, care│ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95114│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 95511│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95521. │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95521│vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │ │9541 │dobânzii, care │Cont nou │
│ │Alte │ │nu sunt │Preia parţial │
│95115│instrumente pe │ │instrumente de │conţinutul │
│ │pieţe │ │acoperire │conturilor 9541 │
│ │organizate ├─────┼───────────────┤şi 9591. │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │9591 │care nu sunt de│ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │9561 │indici │ │
│ │ │ │bursieri, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │Instrumente │95711│bursieri, │ │
│ │derivate pe │ │cumpărate, care│Cont nou │
│9512 │instrumente de │ │nu sunt │Preia parţial │
│ │capitaluri │ │instrumente de │conţinutul │
│ │proprii │ │acoperire │contului 9591. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95721│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │9591 │care nu sunt de│ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95711│bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95121│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 95711│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95721. │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95721│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │9561 │indici │Cont nou │
│ │Alte │ │bursieri, care │Preia parţial │
│95122│instrumente pe │ │nu sunt │conţinutul │
│ │pieţe la buna │ │instrumente de │conturilor 9561 │
│ │înţelegere │ │acoperire │şi 9591. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │9591 │care nu sunt de│ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95711│bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95123│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 95711│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95721. │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95721│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │9561 │indici │Cont nou │
│ │Alte │ │bursieri, care │Preia parţial │
│95124│instrumente pe │ │nu sunt │conţinutul │
│ │pieţe │ │instrumente de │conturilor 9561 │
│ │organizate │ │acoperire │şi 9591. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │9591 │care nu sunt de│ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Operaţiuni │ │
│ │Operaţiuni │ │ferme de schimb│ │
│9513 │ferme de schimb│9511 │la termen care │Cont nou │
│ │la termen │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de primit │ │Lei de primit │ │
│95131│contra valută │95111│contra devize │Cont nou │
│ │de livrat │ │de livrat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │ │
│95132│livrat contra │95112│livrat contra │Cont nou │
│ │lei de primit │ │lei de primit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │ │
│95133│primit contra │95113│primit contra │Cont nou │
│ │lei de livrat │ │lei de livrat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de livrat │ │Lei de livrat │ │
│95134│contra valută │95114│contra devize │Cont nou │
│ │de primit │ │de primit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │ │
│95135│primit contra │95115│primit contra │Cont nou │
│ │valută de │ │devize de │ │
│ │livrat │ │livrat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │ │
│95136│livrat contra │95116│livrat contra │Cont nou │
│ │valută de │ │devize de │ │
│ │primit │ │primit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Contracte swap │ │
│ │ │ │financiar de │ │
│9514 │Swap financiar │9521 │devize care nu │ │
│ │de valute │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de primit │ │Lei de primit │ │
│95141│contra valută │95211│contra devize │ │
│ │de livrat │ │de livrat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │ │
│95142│livrat contra │95212│livrat contra │ │
│ │lei de primit │ │lei de primit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │ │
│95143│primit contra │95213│primit contra │ │
│ │lei de livrat │ │lei de livrat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de livrat │ │Lei de livrat │ │
│95144│contra valută │95214│contra devize │ │
│ │de primit │ │de primit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │ │
│95145│primit contra │95215│primit contra │ │
│ │valută de │ │devize de │ │
│ │livrat │ │livrat │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │ │
│95146│livrat contra │95216│livrat contra │ │
│ │valută de │ │devize de │ │
│ │primit │ │primit │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ │9523 │pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb care nu │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │Alte │95311│schimb, │Cont nou │
│ │instrumente │ │cumpărate, care│Preia parţial │
│9515 │derivate pe │ │nu sunt │conţinutul │
│ │cursul de │ │instrumente de │contului 9591. │
│ │schimb │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95321│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │9591 │care nu sunt de│ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95311│schimb, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95151│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 95311│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95321. │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95321│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │Alte │9523 │pe cursul de │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │schimb care nu │Preia parţial │
│95152│pieţe la buna │ │sunt │conţinutul │
│ │înţelegere │ │instrumente de │conturilor 9523 │
│ │ │ │acoperire │şi 9591. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │9591 │care nu sunt de│ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95311│schimb, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95153│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 95311│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95321. │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95321│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │nu sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │Alte │9523 │pe cursul de │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │schimb care nu │Preia parţial │
│95154│pieţe │ │sunt │conţinutul │
│ │organizate │ │instrumente de │conturilor 9523 │
│ │ │ │acoperire │şi 9591. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │9591 │care nu sunt de│ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Instrumente │ │Instrumente │Cont nou │
│9516 │derivate pe │9591 │care nu sunt de│Preia parţial │
│ │riscul de │ │acoperire │conţinutul │
│ │credit │ │ │contului 9591. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │Cont nou │
│95161│Credit default │9591 │care nu sunt de│Preia parţial │
│ │swap │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9591. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │Cont nou │
│95162│Credit spread │9591 │care nu sunt de│Preia parţial │
│ │option │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9591. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │Cont nou │
│95163│Total return │9591 │care nu sunt de│Preia parţial │
│ │swap │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9591. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │Cont nou │
│95164│Alte │9591 │care nu sunt de│Preia parţial │
│ │instrumente │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9591. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Instrumente │ │Instrumente │Cont nou │
│9517 │derivate pe │9591 │care nu sunt de│Preia parţial │
│ │mărfuri │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9591. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte │ │Instrumente │Cont nou │
│9518 │instrumente │9591 │care nu sunt de│Preia parţial │
│ │derivate │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9591. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Operaţiuni │ │
│ │ │ │ferme de schimb│ │
│ │ │9512 │la termen care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Contracte swap │ │
│ │ │ │financiar de │ │
│ │ │9522 │devize care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ │9524 │pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95312│schimb, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95322│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │Cont nou │
│ │ │9542 │dobânzii, care │Preia parţial │
│ │ │ │sunt │conţinutul │
│ │Instrumente │ │instrumente de │conturilor 9512,│
│952 │derivate de │ │acoperire │9522, 9524, │
│ │acoperire a ├─────┼───────────────┤95312, 95322, │
│ │valorii juste │ │Instrumente │9542, 95512, │
│ │ │ │condiţionale pe│95522, 9562, │
│ │ │ │rata dobânzii, │95712, 95722 şi │
│ │ │95512│cumpărate, care│9592. │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95522│vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │9562 │indici │ │
│ │ │ │bursieri, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95712│bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95722│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │ │9542 │dobânzii, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │Cont nou │
│ │ │95512│cumpărate, care│Preia parţial │
│ │Instrumente │ │sunt │conţinutul │
│9521 │derivate pe │ │instrumente de │conturilor 9542,│
│ │rata dobânzii │ │acoperire │95512, 95522 şi │
│ │ ├─────┼───────────────┤9592. │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95522│vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │Cont nou │
│95211│Swap pe rata │9542 │dobânzii, care │Preia parţial │
│ │dobânzii │ │sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │contului 9542. │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95512│cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95212│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 95512│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95522. │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95522│vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │Alte │9542 │dobânzii, care │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │sunt │Preia parţial │
│95213│pieţe la buna │ │instrumente de │conţinutul │
│ │înţelegere │ │acoperire │conturilor 9542 │
│ │ ├─────┼───────────────┤şi 9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95512│cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95214│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 95512│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95522. │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95522│vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │Alte │9542 │dobânzii, care │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │sunt │Preia parţial │
│95215│pieţe │ │instrumente de │conţinutul │
│ │organizate │ │acoperire │conturilor 9542 │
│ │ ├─────┼───────────────┤şi 9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │9562 │indici │ │
│ │ │ │bursieri, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │Cont nou │
│ │Instrumente │95712│bursieri, │Preia parţial │
│ │derivate pe │ │cumpărate, care│conţinutul │
│9522 │instrumente de │ │sunt │conturilor 9562,│
│ │capitaluri │ │instrumente de │95712, 95722 şi │
│ │proprii │ │acoperire │9592. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95722│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95712│bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95221│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 95712│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95722. │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95722│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │Alte │9562 │indici │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │bursieri, care │Preia parţial │
│95222│pieţe la buna │ │sunt │conţinutul │
│ │înţelegere │ │instrumente de │conturilor 9562 │
│ │ │ │acoperire │şi 9592. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95712│bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95223│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 95712│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95722. │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95722│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │Alte │9562 │indici │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │bursieri, care │Preia parţial │
│95224│pieţe │ │sunt │conţinutul │
│ │organizate │ │instrumente de │conturilor 9562 │
│ │ │ │acoperire │şi 9592. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Operaţiuni │ │
│ │Operaţiuni │ │ferme de schimb│Cont nou │
│9523 │ferme de schimb│9512 │la termen care │Preia parţial │
│ │la termen │ │sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │contului 9512. │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de primit │ │Lei de primit │Cont nou │
│95231│contra valută │95121│contra devize │Preia parţial │
│ │de livrat │ │de livrat │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95121. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95232│livrat contra │95122│livrat contra │Preia parţial │
│ │lei de primit │ │lei de primit │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95122. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95233│primit contra │95123│primit contra │Preia parţial │
│ │lei de livrat │ │lei de livrat │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95123. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de livrat │ │Lei de livrat │Cont nou │
│95234│contra valută │95124│contra devize │Preia parţial │
│ │de primit │ │de primit │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95124. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95235│primit contra │95125│primit contra │Preia parţial │
│ │valută de │ │devize de │conţinutul │
│ │livrat │ │livrat │contului 95125. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95236│livrat contra │95126│livrat contra │Preia parţial │
│ │valută de │ │devize de │conţinutul │
│ │primit │ │primit │contului 95126. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Contracte swap │ │
│ │ │ │financiar de │Cont nou │
│9524 │Swap financiar │9522 │devize care │Preia parţial │
│ │de valute │ │sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │contului 9522. │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de primit │ │Lei de primit │Cont nou │
│95241│contra valută │95221│contra devize │Preia parţial │
│ │de livrat │ │de livrat │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95221. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95242│livrat contra │95222│livrat contra │Preia parţial │
│ │lei de primit │ │lei de primit │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95222. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95243│primit contra │95223│primit contra │Preia parţial │
│ │lei de livrat │ │lei de livrat │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95223. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de livrat │ │Lei de livrat │Cont nou │
│95244│contra valută │95224│contra devize │Preia parţial │
│ │de primit │ │de primit │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95224. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95245│primit contra │95225│primit contra │Preia parţial │
│ │valută de │ │devize de │conţinutul │
│ │livrat │ │livrat │contului 95225. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95246│livrat contra │95226│livrat contra │Preia parţial │
│ │valută de │ │devize de │conţinutul │
│ │primit │ │primit │contului 95226. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ │9524 │pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │Alte │ │cursul de │Cont nou │
│ │instrumente │95312│schimb, │Preia parţial │
│9525 │derivate pe │ │cumpărate, care│conţinutul │
│ │cursul de │ │sunt │conturilor 9524,│
│ │schimb │ │instrumente de │95312, 95322 şi │
│ │ │ │acoperire │9592. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95322│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95312│schimb, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95251│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 95312│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95322. │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95322│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │Cont nou │
│ │Alte │9524 │pe cursul de │Preia parţial │
│95252│instrumente pe │ │schimb care │conţinutul │
│ │pieţe la buna │ │sunt │conturilor 9524 │
│ │înţelegere │ │instrumente de │şi 9592. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95312│schimb, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95253│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 95312│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95322. │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95322│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │Cont nou │
│ │Alte │9524 │pe cursul de │Preia parţial │
│95254│instrumente pe │ │schimb care │conţinutul │
│ │pieţe │ │sunt │conturilor 9524 │
│ │organizate │ │instrumente de │şi 9592. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Instrumente │ │ │Cont nou │
│9526 │derivate pe │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │riscul de │ │acoperire │conţinutul │
│ │credit │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│95261│Credit default │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │swap │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│95262│Credit spread │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │option │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│95263│Total return │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │swap │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│95264│Alte │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │instrumente │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Instrumente │ │ │Cont nou │
│9527 │derivate pe │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │mărfuri │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte │ │ │Cont nou │
│9528 │instrumente │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │derivate │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Operaţiuni │ │
│ │ │ │ferme de schimb│ │
│ │ │9512 │la termen care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Contracte swap │ │
│ │ │ │financiar de │ │
│ │ │9522 │devize care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ │9524 │pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95312│schimb, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95322│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │Cont nou │
│ │ │9542 │dobânzii, care │Preia parţial │
│ │Instrumente │ │sunt │conţinutul │
│ │derivate de │ │instrumente de │conturilor 9512,│
│953 │acoperire a │ │acoperire │9522, 9524, │
│ │fluxurilor de ├─────┼───────────────┤95312, 95322, │
│ │trezorerie │ │Instrumente │9542, 95512, │
│ │ │ │condiţionale pe│95522, 9562, │
│ │ │ │rata dobânzii, │95712, 95722 şi │
│ │ │95512│cumpărate, care│9592. │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95522│vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │9562 │indici │ │
│ │ │ │bursieri, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95712│bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95722│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │ │9542 │dobânzii, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │ │ │acoperire │Preia parţial │
│ │ ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │ │ │Instrumente │conturilor 9542,│
│ │ │ │condiţionale pe│95512, 95522 şi │
│ │ │ │rata dobânzii, │9592. │
│ │ │95512│cumpărate, care│ │
│ │Instrumente │ │sunt │ │
│9531 │derivate pe │ │instrumente de │ │
│ │rata dobânzii │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95522│vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │Cont nou │
│95311│Swap pe rata │9542 │dobânzii, care │Preia parţial │
│ │dobânzii │ │sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │contului 9542. │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95512│cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95312│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 95512│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95522. │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95522│vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │Alte │9542 │dobânzii, care │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │sunt │Preia parţial │
│95313│pieţe la buna │ │instrumente de │conţinutul │
│ │înţelegere │ │acoperire │conturilor 9542 │
│ │ ├─────┼───────────────┤şi 9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95512│cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95314│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 95512│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95522. │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95522│vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │Alte │9542 │dobânzii, care │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │sunt │Preia parţial │
│95315│pieţe │ │instrumente de │conţinutul │
│ │organizate │ │acoperire │conturilor 9542 │
│ │ ├─────┼───────────────┤şi 9592. │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │9562 │indici │ │
│ │ │ │bursieri, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │Cont nou │
│ │Instrumente │95712│bursieri, │Preia parţial │
│ │derivate pe │ │cumpărate, care│conţinutul │
│9532 │instrumente de │ │sunt │conturilor 9562,│
│ │capitaluri │ │instrumente de │95712, 95722 şi │
│ │proprii │ │acoperire │9592. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95722│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95712│bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95321│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 95712│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95722. │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95722│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │Alte │9562 │indici │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │bursieri, care │Preia parţial │
│95322│pieţe la buna │ │sunt │conţinutul │
│ │înţelegere │ │instrumente de │conturilor 9562 │
│ │ │ │acoperire │şi 9592. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95712│bursieri, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95323│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 95712│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95722. │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │ │ │indici │ │
│ │ │95722│bursieri, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe │ │
│ │ │ │acţiuni şi │ │
│ │Alte │9562 │indici │Cont nou │
│ │instrumente pe │ │bursieri, care │Preia parţial │
│95324│pieţe │ │sunt │conţinutul │
│ │organizate │ │instrumente de │conturilor 9562 │
│ │ │ │acoperire │şi 9592. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Operaţiuni │ │
│ │Operaţiuni │ │ferme de schimb│Cont nou │
│9533 │ferme de schimb│9512 │la termen care │Preia parţial │
│ │la termen │ │sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │contului 9512. │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de primit │ │Lei de primit │Cont nou │
│95331│contra valută │95121│contra devize │Preia parţial │
│ │de livrat │ │de livrat │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95121. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95332│livrat contra │95122│livrat contra │Preia parţial │
│ │lei de primit │ │lei de primit │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95122. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95333│primit contra │95123│primit contra │Preia parţial │
│ │lei de livrat │ │lei de livrat │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95123. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de livrat │ │Lei de livrat │Cont nou │
│95334│contra valută │95124│contra devize │Preia parţial │
│ │de primit │ │de primit │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95124. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95335│primit contra │95125│primit contra │Preia parţial │
│ │valută de │ │devize de │conţinutul │
│ │livrat │ │livrat │contului 95125. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95336│livrat contra │95126│livrat contra │Preia parţial │
│ │valută de │ │devize de │conţinutul │
│ │primit │ │primit │contului 95126. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Contracte swap │ │
│ │ │ │financiar de │Cont nou │
│9534 │Swap financiar │9522 │devize care │Preia parţial │
│ │de valute │ │sunt │conţinutul │
│ │ │ │instrumente de │contului 9522. │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de primit │ │Lei de primit │Cont nou │
│95341│contra valută │95221│contra devize │Preia parţial │
│ │de livrat │ │de livrat │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95221. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95342│livrat contra │95222│livrat contra │Preia parţial │
│ │lei de primit │ │lei de primit │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95222. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95343│primit contra │95223│primit contra │Preia parţial │
│ │lei de livrat │ │lei de livrat │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95223. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Lei de livrat │ │Lei de livrat │Cont nou │
│95344│contra valută │95224│contra devize │Preia parţial │
│ │de primit │ │de primit │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 95224. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95345│primit contra │95225│primit contra │Preia parţial │
│ │valută de │ │devize de │conţinutul │
│ │livrat │ │livrat │contului 95225. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valută de │ │Devize de │Cont nou │
│95346│livrat contra │95226│livrat contra │Preia parţial │
│ │valută de │ │devize de │conţinutul │
│ │primit │ │primit │contului 95226. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │ │
│ │ │9524 │pe cursul de │ │
│ │ │ │schimb care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │Alte │ │cursul de │Cont nou │
│ │instrumente │95312│schimb, │Preia parţial │
│9535 │derivate pe │ │cumpărate, care│conţinutul │
│ │cursul de │ │sunt │conturilor 9524,│
│ │schimb │ │instrumente de │95312, 95322 şi │
│ │ │ │acoperire │9592. │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95322│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95312│schimb, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95351│pieţe la buna ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │înţelegere │ │Instrumente │conturilor 95312│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95322. │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95322│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │Cont nou │
│ │Alte │9524 │pe cursul de │Preia parţial │
│95352│instrumente pe │ │schimb care │conţinutul │
│ │pieţe la buna │ │sunt │conturilor 9524 │
│ │înţelegere │ │instrumente de │şi 9592. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95312│schimb, │ │
│ │ │ │cumpărate, care│ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │Cont nou │
│ │Opţiuni pe │ │acoperire │Preia parţial │
│95353│pieţe ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │organizate │ │Instrumente │conturilor 95312│
│ │ │ │condiţionale pe│şi 95322. │
│ │ │ │cursul de │ │
│ │ │95322│schimb, │ │
│ │ │ │vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │ │instrumente │ │
│ │ │ │financiare │ │
│ │ │ │derivate ferme │Cont nou │
│ │Alte │9524 │pe cursul de │Preia parţial │
│95354│instrumente pe │ │schimb care │conţinutul │
│ │pieţe │ │sunt │conturilor 9524 │
│ │organizate │ │instrumente de │şi 9592. │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Instrumente │ │ │Cont nou │
│9536 │derivate pe │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │riscul de │ │acoperire │conţinutul │
│ │credit │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│95361│Credit default │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │swap │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│95362│Credit spread │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │option │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│95363│Total return │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │swap │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│95364│Alte │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │instrumente │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Instrumente │ │ │Cont nou │
│9537 │derivate pe │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │mărfuri │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte │ │ │Cont nou │
│9538 │instrumente │9592 │Instrumente de │Preia parţial │
│ │derivate │ │acoperire │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 9592. │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Contracte swap │ │
│ │ │ │financiar de │ │
│ │ │9522 │devize care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │ │9542 │dobânzii, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │Instrumente │ │acoperire │ │
│ │derivate de ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │acoperire a │ │Instrumente │Preia parţial │
│954 │valorii juste a│ │condiţionale pe│conţinutul │
│ │unui portofoliu│ │rata dobânzii, │conturilor 9522,│
│ │împotriva │95512│cumpărate, care│9542, 95512, │
│ │riscului de │ │sunt │95522 şi 9592. │
│ │rată a dobânzii│ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95522│vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Contracte swap │ │
│ │ │ │financiar de │ │
│ │ │9522 │devize care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │ferme pe rata │ │
│ │ │9542 │dobânzii, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │Instrumente │ │instrumente de │ │
│ │derivate de │ │acoperire │ │
│ │acoperire a ├─────┼───────────────┤Cont nou │
│ │fluxurilor de │ │Instrumente │Preia parţial │
│955 │trezorerie │ │condiţionale pe│conţinutul │
│ │aferente unui │ │rata dobânzii, │conturilor 9522,│
│ │portofoliu │95512│cumpărate, care│9542, 95512, │
│ │împotriva │ │sunt │95522 şi 9592. │
│ │riscului de │ │instrumente de │ │
│ │rată a dobânzii│ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Instrumente │ │
│ │ │ │condiţionale pe│ │
│ │ │ │rata dobânzii, │ │
│ │ │95522│vândute, care │ │
│ │ │ │sunt │ │
│ │ │ │instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │9592 │Instrumente de │ │
│ │ │ │acoperire │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Garanţii │Cont nou │
│961 │Garanţii reale │914 │primite de la │Preia parţial │
│ │primite │ │clientelă │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 914 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│9611 │Ipoteci │9145 │Ipoteci │ │
│ │imobiliare │ │imobiliare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│9612 │Gajuri cu │9146 │Gajuri cu │ │
│ │deposedare │ │deposedare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│9613 │Gajuri fără │9147 │Gajuri fără │ │
│ │deposedare │ │deposedare │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte garanţii │ │Alte garanţii │ │
│9619 │primite │9149 │primite de la │ │
│ │ │ │clientelă │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte valori │ │
│ │ │9622 │date în │ │
│ │ │ │garanţie │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │9623 │angajamente │Cont nou │
│ │ │ │date │Preia parţial │
│962 │Garanţii reale ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │date │ │Alte garanţii │conturilor 9119,│
│ │ │9119 │date │9139, 9622 şi │
│ │ │ │instituţiilor │9623 │
│ │ │ │de credit │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte garanţii │ │
│ │ │9139 │date pentru │ │
│ │ │ │clientelă │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte valori │ │
│ │ │9622 │date în │ │
│ │ │ │garanţie │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │9623 │angajamente │Cont nou │
│ │ │ │date │Preia parţial │
│9621 │Ipoteci ├─────┼───────────────┤conţinutul │
│ │imobiliare │ │Alte garanţii │conturilor 9119,│
│ │ │9119 │date │9139, 9622 şi │
│ │ │ │instituţiilor │9623 │
│ │ │ │de credit │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte garanţii │ │
│ │ │9139 │date pentru │ │
│ │ │ │clientelă │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte garanţii │ │
│ │ │9119 │date │ │
│ │ │ │instituţiilor │ │
│ │ │ │de credit │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte garanţii │Cont nou │
│ │ │9139 │date pentru │Preia parţial │
│9622 │Gajuri cu │ │clientelă │conţinutul │
│ │deposedare ├─────┼───────────────┤conturilor 9119,│
│ │ │ │Alte valori │9139, 9622 şi │
│ │ │9622 │date în │9623 │
│ │ │ │garanţie │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │9623 │angajamente │ │
│ │ │ │date │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte garanţii │ │
│ │ │9119 │date │ │
│ │ │ │instituţiilor │ │
│ │ │ │de credit │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte garanţii │Cont nou │
│ │ │9139 │date pentru │Preia parţial │
│9623 │Gajuri fără │ │clientelă │conţinutul │
│ │deposedare ├─────┼───────────────┤conturilor 9119,│
│ │ │ │Alte valori │9139, 9622 şi │
│ │ │9622 │date în │9623 │
│ │ │ │garanţie │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │9623 │angajamente │ │
│ │ │ │date │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │Alte garanţii │ │
│ │ │9119 │date │ │
│ │ │ │instituţiilor │ │
│ │ │ │de credit │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte garanţii │Cont nou │
│ │ │9139 │date pentru │Preia parţial │
│9629 │Alte garanţii │ │clientelă │conţinutul │
│ │date ├─────┼───────────────┤conturilor 9119,│
│ │ │ │Alte valori │9139, 9622 şi │
│ │ │9622 │date în │9623 │
│ │ │ │garanţie │ │
│ │ ├─────┼───────────────┤ │
│ │ │ │Alte │ │
│ │ │9623 │angajamente │ │
│ │ │ │date │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte │ │Angajamente │Preia parţial │
│971 │angajamente │962 │date │conţinutul │
│ │date │ │ │contului 962 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte │ │Angajamente │Preia parţial │
│972 │angajamente │961 │primite │conţinutul │
│ │primite │ │ │contului 961 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│981 │Angajamente │981 │Angajamente │ │
│ │îndoielnice │ │îndoielnice │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│9811 │Angajamente de │ │ │Preia parţial │
│ │creditare │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 981 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │ │ │ │Cont nou │
│9812 │Garanţii │ │ │Preia parţial │
│ │financiare │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 981 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte │ │ │Cont nou │
│9819 │angajamente │ │ │Preia parţial │
│ │date │ │ │conţinutul │
│ │ │ │ │contului 981 │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│991 │Bunuri luate cu│991 │Bunuri luate cu│ │
│ │chirie │ │chirie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Valori primite │ │Valori primite │ │
│992 │în păstrare sau│992 │în păstrare sau│ │
│ │custodie │ │custodie │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│993 │Alte active │ │ │Cont nou │
│ │contingente │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│994 │Alte datorii │ │ │Cont nou │
│ │contingente │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Alte conturi în│ │Alte conturi de│ │
│998 │afara │998 │evidenţă │ │
│ │bilanţului │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│9981 │Alte valori │9981 │Alte valori │ │
│ │primite │ │primite │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│9982 │Alte valori │9982 │Alte valori │ │
│ │date │ │date │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│ │Conturi diverse│ │Conturi diverse│ │
│9989 │în afara │9989 │de evidenţă │ │
│ │bilanţului │ │ │ │
├─────┼───────────────┼─────┼───────────────┼────────────────┤
│999 │Contrapartida │999 │Contrapartida │ │
└─────┴───────────────┴─────┴───────────────┴────────────────┘
------