Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, în temeiul prevederilor art. 4 alin. (27), ale art. 27 alin. (1) şi ale <>art. 47 pct. 1 lit. e) şi f) din Legea nr. 32/2000 privind societãţile de asigurare şi supravegherea asigurãrilor, potrivit Hotãrârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor din data de 27 noiembrie 2001, prin care s-au adoptat Normele privind condiţiile pentru administrarea fondului asigurãrilor de viata, investiţiile şi evaluarea activelor, precum şi calculul rezervelor matematice, emite urmãtorul ordin: ART. 1 Începând cu data de 1 ianuarie 2002 se pun în aplicare Normele privind condiţiile pentru administrarea fondului asigurãrilor de viata, investiţiile şi evaluarea activelor, precum şi calculul rezervelor matematice, prevãzute în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin. ART. 2 Secretariatul general al Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor va asigura aducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin. Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, Nicolae Eugen Crisan ANEXA 1 NORMEprivind condiţiile pentru administrarea fondului asigurãrilor de viata, investiţiile şi evaluarea activelor, precum şi calculul rezervelor matematice ART. 1 Administrarea fondului asigurãrilor de viata se va face cu respectarea prevederilor <>cap. V din Legea nr. 32/2000 privind societãţile de asigurare şi supravegherea asigurãrilor, precum şi ale prezentelor norme. ART. 2 Investirea şi evaluarea activelor admise sa reprezinte rezervele tehnice aferente asigurãrilor de viata se fac cu respectarea prevederilor <>art. 1 şi 2 din Normele nr. 6/2001 emise de Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor, cu excepţia prevederilor referitoare la depozitele bancare în lei, care se evalueaza la valoarea nominalã la care se adauga dobanda la vedere calculatã pentru perioada scursa de la data constituirii depozitului pana la data evaluãrii. ART. 3 Alegerea instrumentelor de investire pentru activele admise sa reprezinte rezervele tehnice aferente asigurãrilor de viata se va efectua ţinându-se seama de natura obligaţiilor asumate pentru fiecare tip de produs de asigurare de viata, astfel încât sa existe concordanta între durata contractului de asigurare şi termenele pentru care se opteazã la investire. ART. 4 La investirea activelor admise sa reprezinte rezervele tehnice aferente asigurãrilor de viata asiguratorul va respecta urmãtoarele reguli de dispersare: a) titlurile de stat pot reprezenta 100% din totalul rezervelor tehnice aferente asigurãrilor de viata, iar titlurile emise de autoritãţi ale administraţiei publice locale pot reprezenta 25% din totalul rezervelor tehnice aferente asigurãrilor de viata; b) investiţia într-un teren sau o construcţie ori într-un numãr mai mare de construcţii şi terenuri care formeazã un întreg şi care pot fi considerate ca o singura investiţie nu va putea depãşi 10% din totalul rezervelor tehnice aferente asigurãrilor de viata; investiţia efectuatã în mai multe terenuri sau construcţii nu va putea depãşi 40% din totalul rezervelor tehnice aferente asigurãrilor de viata; c) depozitele bancare nu vor putea depãşi 60% din totalul rezervelor tehnice aferente asigurãrilor de viata; d) acţiunile cotate, obligaţiunile şi alte titluri cu venit fix nu vor putea depãşi 20% din totalul rezervelor tehnice aferente asigurãrilor de viata, cu excepţia celor aferente produselor de asigurare prevãzute la pct. III.3 din <>Normele nr. 3/2001 privind clasele de asigurãri care pot fi practicate de societãţile de asigurare, emise de Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor, pentru care investiţiile în titlurile aceluiaşi emitent nu pot depãşi 5% din totalul plasamentelor în acţiuni cotate, obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix; e) categoria alte active nu va putea depãşi 20% din totalul rezervelor tehnice aferente asigurãrilor de viata, cu excepţia creanţelor de la agenţi de asigurare sau de la asiguraţi, în mãsura în care aceste creanţe sunt restante de mai puţin de 3 luni şi sunt aferente produselor de asigurare prevãzute la pct. III.1 lit. a) din <>Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 3/2001 , iar ponderea lor în totalul primelor încasate nu este mai mare de 25%. ART. 5 (1) Asiguratorii trebuie sa dispunã în orice moment de suficiente active lichide pentru a putea acoperi cel puţin 10% din sumele de rãscumpãrare pentru contractele la care este garantatã o valoare de rãscumpãrare şi de 0,5% din sumele asigurate pentru asigurãrile de deces. (2) În categoria activelor lichide se includ: a) Titlurile de stat, a cãror tranzactionare se poate realiza numai prin bãnci comerciale autorizate şi supravegheate de cãtre Banca Nationala a României, având un capital social subscris şi vãrsat echivalent a cel puţin 10 milioane euro. b) Depozitele bancare al cãror plasament nu depãşeşte 25% într-o singura banca, dar nu mai mult de 20% într-o banca aparţinând aceluiaşi grup financiar sau care este acţionar semnificativ al asiguratorului respectiv. Depozitele se vor constitui numai în bãnci comerciale al cãror capital social subscris şi vãrsat este echivalentul a cel puţin 10 milioane de euro, iar în cazul sucursalelor bãncilor strãine capitalul de dotare va fi echivalentul a cel puţin 4 milioane euro. Constituirea depozitelor colaterale în vederea garantarii unor instrumente bancare (scrisori de garanţie, credite, avalizarea unor efecte de comerţ şi alte instrumente de credit) se va efectua numai cu avizul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor. c) Disponibilitãţile în conturi curente şi casierie. ART. 6 Plasamentele financiare de orice natura în strãinãtate se vor efectua numai cu avizul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor. ART. 7 (1) Rezerva matematica reprezintã valoarea actuariala a obligaţiilor financiare ale asiguratorului dupã deducerea valorii actuariale a obligaţiilor financiare ale asiguratului. Pentru contractele de asigurare de viata la care se prevede dreptul asiguratului de a participa la beneficiile obţinute din fructificarea rezervei matematice asiguratorii vor constitui rezerva pentru beneficii şi risturnuri*1), conform obligaţiilor asumate. (2) Pentru formele de asigurare de viata prevãzute la pct. III.1 lit. a) şi b), III.2, III.4 şi III.5 din <>Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 3/2001 asiguratorii au obligaţia de a constitui rezerve tehnice aferente acestor asigurãri, inclusiv rezerve matematice, cu respectarea urmãtoarelor principii: a) valoarea rezervelor tehnice aferente asigurãrilor de viata va fi calculatã printr-o evaluare actuariala prospectiva suficient de prudenta, luându-se în calcul toate obligaţiile viitoare, asa cum acestea sunt determinate în condiţiile poliţei pentru fiecare contract existent; b) folosirea unei metode retrospective este permisã, dacã se poate arata ca rezervele tehnice rezultate nu sunt mai scãzute decât cele care ar fi determinate în cazul utilizãrii unui calcul prospectiv suficient de prudent sau dacã o metoda prospectiva nu poate fi utilizata pentru un anumit produs de asigurãri de viata; c) calculul actuarial al rezervei matematice se va efectua luându-se în considerare ani întregi de asigurare, iar pentru constituirea rezervei matematice, la încheierea exerciţiului financiar, se va utiliza în calcul interpolarea liniara. În timpul exerciţiului financiar rezerva matematica se poate calcula şi simplificat, pe baza metodelor statisticomatematice, prin care rezultatul obţinut sa fie cat mai apropiat de cel care ar fi rezultat din calculul actuarial, dar numai cu aprobarea prealabilã a Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor; d) în cazul contractelor în care este garantatã o valoare de rãscumpãrare, valoarea rezervelor matematice va fi în orice moment cel puţin la fel de mare ca şi valoarea garantatã în momentul respectiv; e) rata dobânzii tehnice va fi aleasã pe baze prudentiale, ţinându-se seama de rentabilitatea anticipata a investiţiilor; f) se vor utiliza tabele de mortalitate a populaţiei României, publicate de Institutul Naţional de Statistica. ART. 8 Asiguratorii vor pune la dispoziţie deţinãtorilor politelor de asigurãri de viata, la cerere, valorile sumelor de rãscumpãrare, inclusiv valorile aferente rezervelor pentru beneficii şi risturnuri. ART. 9 Pentru formele de asigurare prevãzute la pct. III.1 lit. c) din <>Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 3/2001 asiguratorii au obligaţia de a constitui rezerve tehnice aferente acestor asigurãri, cu respectarea urmãtoarelor principii: a) rezerva de prime se calculeazã lunar prin însumarea cotelor-pãrţi din primele nete subscrise, aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel încât diferenţa dintre volumul primelor nete subscrise şi aceasta rezerva sa reflecte primele nete alocate partii din riscurile expirate la data calculãrii. Aceasta rezerva se calculeazã separat pentru fiecare contract, iar suma rezultatelor astfel obţinute reprezintã rezerva de prime totalã. Determinarea mãrimii rezervei de prime [R(p)] se face utilizându-se relaţia: [R(p)] = (x : [P(p)] x [P(sn)], în care: x - numãrul de zile corespunzãtor perioadei neexpirate a contractului; P(p) - perioada contractului, exprimatã în numãr de zile; P(sn) - primele nete subscrise pentru contractul respectiv. Cu toate acestea, rezerva de prime poate fi calculatã, cu avizul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, şi pe baza metodelor statistice şi în special, a metodelor proporţionale sau forfetare, atunci când va rezulta aproximativ aceeaşi valoare ca şi în cazul calculelor individuale; b) rezerva de daune se creeazã şi se actualizeazã lunar, în baza estimarilor pentru avizarile de daune primite de asigurator, astfel încât fondul creat sa fie suficient pentru acoperirea plãţii acestor daune. Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate şi în curs de lichidare şi se calculeazã pentru fiecare contract de asigurare la care s-a notificat producerea evenimentului asigurat, pornindu-se de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate în viitor pentru lichidarea acestor daune. Rezerva de daune care trebuie constituitã va fi obţinutã prin însumarea valorilor calculate pentru fiecare contract. Asiguratorii au obligaţia de a întocmi şi de a menţine o evidenta distinctã a daunelor avizate, care sa permitã Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor sa controleze în orice moment cuantumul şi modalitatea de constituire a rezervei de daune; c) rezerva de daune neavizate se creeazã şi se ajusteaza cel puţin la încheierea exerciţiului financiar, dacã reglementãrile asiguratorului nu prevãd altfel, în baza estimarilor acestuia, a datelor statistice sau a calculelor actuariale pentru daunele intamplate, dar neavizate. Pentru calcularea rezervei de daune neavizate asiguratorii pot utiliza orice metoda statistica ce va avea la baza fie date din evidentele proprii, fie date din raportul informativ anual al pieţei asigurãrilor publicat de Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor; d) rezerva pentru riscuri neexpirate se calculeazã pe baza estimarii daunelor care vor aparea dupã închiderea exerciţiului financiar, în cazul în care se constata ca daunele estimate în viitor depãşesc rezervele de prime constituite pentru un anumit tip de contract de asigurare şi, drept urmare, în perioadele viitoare rezerva de prime calculatã în conformitate cu lit. a) nu va fi suficienta pentru acoperirea daunelor ce vor aparea în perioadele urmãtoare. Determinarea mãrimii rezervei pentru riscuri neexpirate [R(m)] se face utilizându-se relaţia: [R(m)] = D(est) - R(p), în care: D(est) - daunele estimate care vor aparea în perioadele viitoare; R(p) - rezerva de prime.
────────────
*1) Evidenţiatã potrivit reglementãrilor contabile specifice domeniului asigurãrilor.
ART. 10
Pentru formele de asigurare prevãzute la pct. III.3 din <>Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 3/2001 , asiguratorii au obligaţia de a constitui rezerve tehnice aferente acestor asigurãri, cu respectarea urmãtoarelor principii:
a) pentru asigurãrile de viata legate de investiţii rezerva tehnica se va constitui la nivelul valorii activelor pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferata asiguratului;
b) în cazul în care asigurãrile de viata legate de investiţii oferã o rata garantatã a dobânzii sau alte tipuri de garanţii, se vor constitui suplimentar rezerve similare celor menţionate la art. 7.
ART. 11
În cazul anulãrii, rezilierii, denunţãrii sau încetãrii valabilitãţii unui contract de asigurare asiguratorul va efectua şi operaţiuni contabile de eliberare a rezervelor tehnice aferente contractelor respective.
ART. 12
Asiguratorii au obligaţia de a acoperi rezervele tehnice aferente acestei activitãţi cu active echivalente, în conformitate cu prevederile prezentelor norme.
ART. 13
Nu vor fi acceptate ca acoperire pentru rezervele tehnice aferente asigurãrilor de viata plasamentele în bãnci sau în alte societãţi de investiţii care nu mai deruleazã operaţiuni curente în legatura cu obiectul lor de activitate şi/sau care sub orice forma şi-au încetat activitatea şi nu şi-au respectat obligaţiile fata de terţi.
ART. 14
Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sancţioneazã în condiţiile şi potrivit prevederilor <>art. 39 din Legea nr. 32/2000 .
────────────────
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
