Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 7 din 5 august 2011 privind modificarea si completarea Ordinului Bancii Nationale a Romaniei nr. 8/2008 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabila semestriala a institutiilor de credit, institutiilor financiare nebancare si a Fondului de garantare a depozitelor in sistemul bancar

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

ORDIN nr. 7 din 5 august 2011 privind modificarea si completarea Ordinului Bancii Nationale a Romaniei nr. 8/2008 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabila semestriala a institutiilor de credit, institutiilor financiare nebancare si a Fondului de garantare a depozitelor in sistemul bancar

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 585 din 18 august 2011

Comenteaza legea

    Având în vedere prevederile art. 153 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale art. 54 din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale art. 34 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de platã, aprobatã cu modificãri prin Legea nr. 197/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale art. 36 din Ordonanţa Guvernului nr. 39/1996 privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi ale art. 37 din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedã electronicã,
    în temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României, ale art. 4 alin. (3) lit. a) din Legea contabilitãţii nr. 82/1991, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale art. 36 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 113/2009, aprobatã cu modificãri prin Legea nr. 197/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale art. 48 din Ordonanţa Guvernului nr. 39/1996, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi ale art. 40 din Legea nr. 127/2011,

    Banca Naţionalã a României emite urmãtorul ordin:

    ART. I
    Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 8/2008 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilã semestrialã a instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi a Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 620 din 25 august 2008, se modificã şi se completeazã dupã cum urmeazã:
    1. Titlul se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
    "ORDIN
    pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilã semestrialã aplicabil entitãţilor ce intrã în sfera de reglementare contabilã a Bãncii Naţionale a României"
    2. La articolul 1, alineatele (1), (2) şi (4) se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
    "Art. 1. - (1) Se aprobã Sistemul de raportare contabilã semestrialã aplicabil entitãţilor ce intrã în sfera de reglementare contabilã a Bãncii Naţionale a României.
    (2) Sistemul de raportare contabilã semestrialã, aprobat prin prezentul ordin, se aplicã bãncilor, persoane juridice române, sucursalelor din România ale instituţiilor de credit strãine, organizaţiilor cooperatiste de credit, bãncilor de economisire şi creditare în domeniul locativ, bãncilor de credit ipotecar, înscrise în Registrul instituţiilor de credit potrivit prevederilor art. 417 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, denumite în continuare instituţii de credit.
    ..........................................................................
    (4) În cuprinsul prezentului ordin, referirile la instituţiile de credit se vor citi şi ca referiri la instituţiile financiare nebancare, instituţiile de platã, instituţii emitente de monedã electronicã sau la Fond, dacã din context nu rezultã contrariul."
    3. La articolul 1, dupã alineatul (3) se introduce un nou alineat, alineatul (3^1), cu urmãtorul cuprins:
    "(3^1) Sistemul de raportare contabilã semestrialã prevãzut la alin. (1) se aplicã şi instituţiilor de platã care acordã, potrivit prevederilor art. 22 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de platã, aprobatã cu modificãri prin Legea nr. 197/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, credite legate de serviciile de platã şi a cãror activitate este limitatã la prestarea de servicii de platã, denumite în continuare instituţii de platã, precum şi instituţiilor emitente de monedã electronicã ce acordã, conform prevederilor art. 22 din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedã electronicã, credite legate de serviciile de platã, a cãror activitate este limitatã la emiterea de monedã electronicã şi prestarea de servicii de platã, denumite în continuare instituţii emitente de monedã electronicã."
    4. Titlul anexei se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
    "SISTEMUL
    de raportare contabilã semestrialã aplicabil entitãţilor ce intrã în sfera de reglementare contabilã a Bãncii Naţionale a României"
    ART. II
    Sistemul de raportare contabilã semestrialã a instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi a Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, prevãzut în anexa la Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 8/2008, se modificã şi se completeazã potrivit prevederilor cuprinse în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin.
    ART. III
    Prezentul ordin se aplicã începând cu raportarea contabilã de la 30 iunie 2011, al cãrei termen de depunere este pânã la data de 31 august 2011.
    ART. IV
    Prezentul ordin se publicã în Monitorul Oficial al României, Partea I.

                   Preşedintele Consiliului de administraţie
                        al Bãncii Naţionale a României,
                           Mugur Constantin Isãrescu

    Bucureşti, 5 august 2011.
    Nr. 7.

    ANEXĂ

    I. Titlul capitolului II se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
    "CAPITOLUL II
    Modelele formularelor de raportare contabilã semestrialã a instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare, instituţiilor de platã şi instituţiilor emitente de monedã electronicã"

    II. Modelul formularului de raportare semestrialã cod 30 - DATE INFORMATIVE, prevãzut la capitolele II şi III, se modificã şi se înlocuieşte cu urmãtorul model:



                               "DATE INFORMATIVE
┌──────┐
│  30  │                                                                        - lei -
├──────┴───────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬───────────────┐
│      I. DATE PRIVIND REZULTATUL ÎNREGISTRAT      │  Cod  │Numãr unitãţi│      Sume     │
│                                                  │poziţie│             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│                           A                      │   B   │      1      │        2      │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Unitãţi care au înregistrat profit                │  101  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Unitãţi care au înregistrat pierdere              │  102  │             │               │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬───────────────────────┐
│      II. DATE PRIVIND PLĂŢILE RESTANTE           │  Cod  │Total│       din care:       │
│                                                  │poziţie│ col.├───────────┬───────────┤
│                                                  │       │ 2+3 │  Pentru   │  Pentru   │
│                                                  │       │     │activitatea│activitatea│
│                                                  │       │     │  curentã  │     de    │
│                                                  │       │     │           │ investiţii│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│                       A                          │   B   │   1 │      2    │     3     │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│PLĂŢI RESTANTE -                                  │       │     │           │           │
│TOTAL (poz. 202+206+212 la 216+221+222+227),      │       │     │           │           │
│din care:                                         │  201  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│  Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 203 la 205),   │       │     │           │           │
│  din care:                                       │  202  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - peste 30 de zile                            │  203  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - peste 90 de zile                            │  204  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - peste 1 an                                  │  205  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│  Obligaţii restante faţã de bugetul asigurãrilor │       │     │           │           │
│  sociale -                                       │       │     │           │           │
│  TOTAL (poz. 207 la 211), din care:              │  206  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - contribuţii pentru asigurãri sociale de stat│       │     │           │           │
│  datorate de angajatori, salariaţi şi alte       │       │     │           │           │
│  persoane asimilate                              │  207  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - contribuţii pentru fondul asigurãrilor      │       │     │           │           │
│  sociale de sãnãtate                             │  208  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - contribuţia pentru pensia suplimentarã      │  209  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - contribuţii pentru bugetul asigurãrilor     │       │     │           │           │
│  pentru şomaj                                    │  210  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - alte datorii sociale                        │  211  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│  Obligaţii restante faţã de bugetele fondurilor  │       │     │           │           │
│  speciale şi alte fonduri                        │  212  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│  Obligaţii restante faţã de alţi creditori       │  213  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│  Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit │       │     │           │           │
│  la bugetul de stat                              │  214  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│  Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit │       │     │           │           │
│  la bugetele locale                              │  215  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│  Împrumuturi primite nerambursate la scadenţã    │       │     │           │           │
│  TOTAL (poz. 217 la 220), din care:              │  216  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - restante pânã la 30 de zile                 │  217  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - restante dupã 30 de zile                    │  218  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - restante dupã 90 de zile                    │  219  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - restante dupã 1 an                          │  220  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│  Dobânzi neplãtite aferente împrumuturilor       │       │     │           │           │
│  primite                                         │  221  │     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│  Depozite bãneşti primite nerambursate la        │       │     │           │           │
│  scadenţã -                                      │       │     │           │           │
│  TOTAL (poz. 223 la 226), din care:              │  222*)│     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - restante pânã la 30 de zile                 │  223*)│     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - restante dupã 30 de zile                    │  224*)│     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - restante dupã 90 de zile                    │  225*)│     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│    - restante dupã 1 an                          │  226*)│     │           │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼───────────┤
│  Dobânzi neplãtite aferente depozitelor bãneşti  │       │     │           │           │
│  primite                                         │  227*)│     │           │           │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────────┴───────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────┬──────────────┐
│         III. NUMĂR MEDIU DE SALARIAŢI            │  Cod  │  30 iunie an │ 30 iunie an  │
│                                                  │poziţie│   precedent  │    curent    │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│                       A                          │   B   │       1      │       2      │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│Numãr mediu de salariaţi                          │  301  │              │              │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────┴──────────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│  IV. PLĂŢI DE DOBÂNZI, DIVIDENDE ŞI REDEVENŢE    │  Cod  │            Sume             │
│                                                  │poziţie│          - lei -            │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de persoanele  │       │                             │
│juridice române cãtre persoanele fizice           │       │                             │
│nerezidente, din care:                            │  401  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│  - impozitul datorat la bugetul de stat          │  402  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de persoanele  │       │                             │
│juridice române cãtre persoanele fizice           │       │                             │
│nerezidente din statele membre ale Uniunii        │       │                             │
│Europene, din care:                               │  403  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│  - impozitul datorat la bugetul de stat          │  404  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de persoanele  │       │                             │
│juridice române cãtre persoane juridice           │       │                             │
│afiliate**) nerezidente, din care:                │  405  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│  - impozitul datorat la bugetul de stat          │  406  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de persoanele  │       │                             │
│juridice române cãtre persoane juridice           │       │                             │
│afiliate**) nerezidente din statele membre ale    │       │                             │
│Uniunii Europene, din care:                       │  407  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│  - impozitul datorat la bugetul de stat          │  408  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plãtite de persoanele│       │                             │
│juridice române cãtre persoane nerezidente, din   │       │                             │
│care:                                             │  409  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│  - impozitul datorat la bugetul de stat          │  410  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plãtite de persoanele│       │                             │
│juridice române cãtre persoane juridice           │       │                             │
│afiliate**) nerezidente, din care:                │  411  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│  - impozitul datorat la bugetul de stat          │  412  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│Venituri din redevenţe plãtite de persoanele      │       │                             │
│juridice române cãtre persoane juridice           │       │                             │
│afiliate**) nerezidente din statele membre ale    │       │                             │
│Uniunii Europene, din care:                       │  413  │                             │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│  - impozitul datorat la bugetul de stat          │  414  │                             │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│               V. TICHETE DE MASĂ                 │  Cod  │            Sume             │
│                                                  │poziţie│          - lei -            │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masã acordate        │       │                             │
│salariaţilor                                      │  501  │                             │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│         VI. CHELTUIELI DE INOVARE ***)           │  Cod  │             Sume            │
│                                                  │poziţie│           - lei -           │
│                                                  │       ├──────────────┬──────────────┤
│                                                  │       │  30 iunie an │ 30 iunie an  │
│                                                  │       │   precedent  │    curent    │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│                       A                          │   B   │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli de inovare - total (rd. 602 la 604),   │       │              │              │
│din care:                                         │  601  │              │              │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare finalizate în cursul      │       │              │              │
│  perioadei                                       │  602  │              │              │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în  │       │              │              │
│  cursul perioadei                                │  603  │              │              │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare abandonate în cursul      │       │              │              │
│  perioadei                                       │  604  │              │              │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────┴──────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│   VII. CHELTUIELI EFECTUATE PENTRU ACTIVITATEA   │  Cod  │             Sume            │
│           DE CERCETARE-DEZVOLTARE ****)          │poziţie│           - lei -           │
│                                                  │       ├──────────────┬──────────────┤
│                                                  │       │  30 iunie an │ 30 iunie an  │
│                                                  │       │   precedent  │    curent    │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│                       A                          │   B   │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care:     │  701  │              │              │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│- din fonduri publice                             │  702  │              │              │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│- din fonduri private                             │  703  │              │              │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────┴──────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│    VIII. INFORMAŢII PRIVIND CHELTUIELILE CU      │  Cod  │             Sume            │
│                   COLABORATORII                  │poziţie│           - lei -           │
│                                                  │       ├──────────────┬──────────────┤
│                                                  │       │  30 iunie an │ 30 iunie an  │
│                                                  │       │   precedent  │    curent    │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│                       A                          │   B   │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii                       │  801  │              │              │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────┴──────────────┘

--------------
    *) Se completeazã doar de cãtre instituţiile de credit.
    **) Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
    ***) Cheltuielile de inovare se determinã potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L267 din 14 august 2004.
    ****) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentalã, cercetarea aplicativã, dezvoltarea tehnologicã şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţificã şi dezvoltarea tehnologicã, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 324/2003, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.

        Administrator, Întocmit
     .................. ..................
    (numele şi prenumele, (numele şi prenumele,
         semnãtura) calitatea, semnãtura)

      Ştampila unitãţii Nr. de înregistrare
                                      în organismul profesional
                                         ....................

    Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportãrile contabile se completeazã astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altã persoanã împuternicitã sã îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România."

    III. Modelul formularului cod 10 - Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, pentru Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, prevãzut la capitolul III, se modificã şi se înlocuieşte cu urmãtorul model:




"Judeţul ____________________________________|_|_|   Forma de proprietate _________________________|_|_|
Denumirea instituţiei: ___________________________   Activitatea (se va înscrie activitatea
Adresã: localitatea: _______________, sectorul ___   preponderentã) ____________________________________
str. ___________________________________ nr. _____   Cod clasã CAEN _____________________________|_|_|_|
Telefon _________________ Fax ____________________   Codul unic de înregistrare ___|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Numãrul din registrul comerţului _________________

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie ..........



┌──────┐
│  10  │                                                                        - lei -
├──────┴───────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│                     ACTIV                        │  Cod  │         Sold la:            │
│                                                  │poziţie├─────────────┬───────────────┤
│                                                  │       │  începutul  │   sfârşitul   │
│                                                  │       │    anului   │   perioadei   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│                          A                       │   B   │       1     │       2       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Casa                                              │  010  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Creanţe asupra instituţiilor de credit            │  020  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - la vedere                                     │  023  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - alte creanţe                                  │  026  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Creanţe asupra societãţilor financiare sau altor  │       │             │               │
│instituţii                                        │  030  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Efecte publice, obligaţiuni şi alte titluri cu    │       │             │               │
│venit fix                                         │  040  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - emise de organisme publice                    │  043  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - emise de alţi emitenţi, din care:             │  046  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│    - obligaţiuni proprii                         │  048  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Imobilizãri necorporale, din care:                │  050  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - cheltuieli de constituire                     │  055  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Imobilizãri corporale, din care:                  │  060  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - terenuri şi construcţii utilizate în scopul   │       │             │               │
│  desfãşurãrii activitãţilor proprii              │  065  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Alte active                                       │  070  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Cheltuieli înregistrate în avans şi venituri      │       │             │               │
│angajate                                          │  080  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Total activ:                                      │  090  │             │               │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┘

                                                                                 - lei -
┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│           DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII          │  Cod  │         Sold la:            │
│                                                  │poziţie├─────────────┬───────────────┤
│                                                  │       │  începutul  │   sfârşitul   │
│                                                  │       │    anului   │   perioadei   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│                          A                       │   B   │       1     │       2       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Datorii privind instituţiile de credit            │  300  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ - Împrumuturi primite                            │  303  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│   - la vedere                                    │  304  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│   - la termen                                    │  305  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ - Alte datorii                                   │  306  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│   - la vedere                                    │  307  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│   - la termen                                    │  308  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Datorii privind societãţile financiare sau alte   │       │             │               │
│instituţii                                        │  310  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ - Împrumuturi primite                            │  313  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│   - la vedere                                    │  314  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│   - la termen                                    │  315  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ - Alte datorii                                   │  316  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│   - la vedere                                    │  317  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│   - la termen                                    │  318  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Datorii constituite prin titluri                  │  320  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ - obligaţiuni                                    │  323  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ - alte titluri                                   │  326  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Alte datorii                                      │  330  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Venituri înregistrate în avans şi datorii angajate│  340  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Provizioane                                       │  350  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Fondul de garantare a depozitelor în sistemul     │       │             │               │
│bancar şi de despãgubire a creditorilor           │       │             │               │
│prejudiciaţi                                      │  360  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Fondul de garantare a depozitelor în sistemul   │       │             │               │
│  bancar                                          │  361  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - Fond de garantare a depozitelor constituit din│       │             │               │
│    contribuţiile instituţiilor de credit         │  362  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - Fond de garantare a depozitelor constituit din│       │             │               │
│    încasãrile din recuperarea creanţelor         │  363  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - Fond de garantare a depozitelor constituit din│       │             │               │
│    alte resurse - donaţii, sponsorizãri,         │       │             │               │
│    asistenţã financiarã                          │  364  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - Fond de garantare a depozitelor constituit din│       │             │               │
│    veniturile din investirea resurselor          │       │             │               │
│    financiare disponibile                        │  365  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - Fond de garantare a depozitelor constituit din│       │             │               │
│    alte venituri, stabilite conform legii        │  366  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Fondul de despãgubire a creditorilor            │       │             │               │
│  prejudiciaţi                                    │  367  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Rezerve                                           │  370  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Rezerve din reevaluare                            │  380  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Rezultatul reportat                               │       │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - Profit                                        │  393  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - Pierdere                                      │  396  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Rezultatul exerciţiului financiar                 │       │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - Profit                                        │  403  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│  - Pierdere                                      │  406  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Repartizarea profitului                           │  410  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Total datorii şi capitaluri proprii:              │  420  │             │               │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┘

                                                                                 - lei -
┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│          ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI            │  Cod  │         Sold la:            │
│                                                  │poziţie├─────────────┬───────────────┤
│                                                  │       │  începutul  │   sfârşitul   │
│                                                  │       │    anului   │   perioadei   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│                          A                       │   B   │       1     │       2       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Datorii contingente                               │  600  │             │               │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│Angajamente                                       │  610  │             │               │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┘

           Administrator,                          Întocmit
       .....................                      ----------
       (numele şi prenumele,                 (numele şi prenumele,
            semnãtura)                       calitatea, semnãtura)

        Ştampila unitãţii                     Nr. de înregistrare
                                          în organismul profesional
                                              ..................

    Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
    Calitatea persoanei care a întocmit raportãrile contabile se completeazã astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altã persoanã împuternicitã sã îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România."

    IV. Corelaţia pentru cod poziţie 360 pentru Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii - cod 10 A1 prevãzutã la capitolul V se modificã şi se introduce o nouã corelaţie pentru cod poziţie 361, cu urmãtorul cuprins:
    "360 = 361 + 367
    361 = 362 + 363 + 364 + 365 + 366".

                                                 ----------

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Banca Nationala a Romaniei, ORDIN nr. 7 din 5 august 2011

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 Modele de Contracte Civile si Acte Comerciale conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 Modele de Contracte Civile si Acte Comerciale conforme cu Noul Cod civil si GDPR"