Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Potrivit Hotãrârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor din 22 aprilie 2008, prin care s-au adoptat Normele privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asigurãtorul care practicã asigurãri generale, al marjei de solvabilitate minime şi al fondului de siguranţã, în temeiul prevederilor art. 4 alin. (27) şi ale <>art. 16 alin. (5), (5^1), (6) şi (7) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurãrilor, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor emite urmãtorul ordin: ART. 1 Se pun în aplicare Normele privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asigurãtorul care practicã asigurãri generale, al marjei de solvabilitate minime şi al fondului de siguranţã, prevãzute în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin. ART. 2 La data intrãrii în vigoare a prezentului ordin se abrogã <>Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 4/2007 pentru punerea în aplicare a Normelor privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asigurãtorul care practicã asigurãri generale, al marjei de solvabilitate minime şi al fondului de siguranţã, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 344 din 21 mai 2007. ART. 3 Direcţiile de specialitate din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor vor asigura ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin. Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, Angela Toncescu Bucureşti, 24 aprilie 2008. Nr. 3. ANEXĂ NORME privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asigurãtorul care practicã asigurãri generale, al marjei de solvabilitate minime şi al fondului de siguranţã CAP. I Definiţii ART. 1 În sensul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificaţii: 1. rezerva tehnicã brutã reprezintã rezerva tehnicã calculatã înainte de cedãrile în reasigurare; 2. rezerva tehnicã netã reprezintã rezerva tehnicã calculatã dupã cedãrile în reasigurare. CAP. II Determinarea marjei de solvabilitate disponibile ART. 2 (1) Asigurãtorii autorizaţi sã practice asigurãri generale au obligaţia sã deţinã permanent o marjã de solvabilitate disponibilã, corespunzãtoare activitãţii desfãşurate de cãtre aceştia, cel puţin egalã cu marja de solvabilitate minimã calculatã în conformitate cu prevederile prezentelor norme. (2) Marjei de solvabilitate disponibile îi corespunde totalitatea elementelor de activ libere de orice sarcini, cu excepţia activelor necorporale. ART. 3 (1) Pentru determinarea marjei de solvabilitate disponibile, în calculul acesteia sunt cuprinse urmãtoarele componente: a) capitalul social subscris şi vãrsat sau, dupã caz, dacã este vorba de societãţi mutuale, fondul de rezervã liber vãrsat, la care se adaugã toate conturile membrilor sãi care întrunesc urmãtoarele criterii: (i) statutul trebuie sã prevadã cã din aceste conturi se pot face plãţi membrilor doar în situaţia în care plãţile nu au drept rezultat diminuarea marjei de solvabilitate disponibile sub nivelul minim sau, în cazul dizolvãrii societãţii, dacã au fost plãtite toate celelalte datorii; (ii) statutul trebuie sã prevadã cã pentru orice plãţi menţionate la pct. (i), efectuate în alte scopuri decât retragerea individualã din societatea mutualã, Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor trebuie sã fie informatã cu cel puţin o lunã înainte de efectuarea plãţii, astfel încât aceasta sã poatã interzice, dacã este cazul, operaţiunea de platã în cadrul acestei perioade; b) toate rezervele societãţii, altele decât rezervele tehnice, şi anume: rezerve de prime de capital, din reevaluare, legale, statutare, de conversie, alte rezerve; c) profitul net rezultat dupã deducerea dividendelor care trebuie plãtite sau, dupã caz, pierderea înregistratã de asigurãtor; d) rezultatul reportat. (2) Marja de solvabilitate disponibilã se reduce cu valoarea urmãtoarelor elemente: a) acţiunile proprii deţinute direct de asigurãtor; b) participaţiile pe care asigurãtorul le deţine în urmãtoarele entitãţi: (i) asigurãtori; (ii) reasigurãtori; (iii) holdinguri de asigurare; (iv) instituţii de credit şi instituţii financiare definite conform prevederilor <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 ; (v) firme de investiţii definite conform prevederilor <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 , aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 ; c) fiecare dintre urmãtoarele elemente pe care asigurãtorul le deţine în raport cu entitãţile prevãzute la lit. b), în care deţine o participaţie: (i) tipurile de instrumente menţionate la alin. (3); (ii) tipurile de creanţe subordonate şi instrumente menţionate la art. 35 şi la art. 36 alin. (3) din Directiva 2000/12/CE; d) activele necorporale. (3) În calculul marjei de solvabilitate disponibile mai pot fi incluse şi urmãtoarele componente, dupã caz: a) acţiunile preferenţiale cumulative şi/sau datoriile subordonate în proporţie de pânã la 50% din cea mai micã valoare obţinutã prin compararea marjei de solvabilitate disponibile şi a marjei de solvabilitate minime. Dintre acestea maximum 25% trebuie sã fie constituite din datorii subordonate cu scadenţã fixã şi/sau acţiuni preferenţiale cumulative cu duratã determinatã. Trebuie sã existe acorduri în temeiul cãrora, în caz de faliment sau lichidare a asigurãtorului, obligaţiile de platã generate de capitalul subordonat împrumutat şi/sau acţiunile preferenţiale cumulative vor fi onorate dupã ce au fost plãtite obligaţiile faţã de toţi ceilalţi creditori sau orice alte obligaţii de platã existente la momentul respectiv. Datoriile subordonate trebuie sã îndeplineascã urmãtoarele condiţii: (i) sumele aferente datoriilor subordonate sunt vãrsate integral; (ii) pentru împrumuturile cu scadenţã fixã, scadenţa iniţialã este stabilitã la cel puţin 5 ani. Cu cel puţin un an înainte de scadenţã, asigurãtorul va supune Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor spre aprobare un plan din care sã rezulte modul în care marja de solvabilitate disponibilã va fi menţinutã sau adusã peste nivelul marjei minime la scadenţã, exceptând cazul în care valoarea împrumutului care intrã în componenţa marjei de solvabilitate disponibile a fost redusã treptat în decursul celor 5 ani care au precedat scadenţa. Rambursarea anticipatã a acestor sume se poate aproba dacã asigurãtorul a solicitat acest lucru Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, cu condiţia ca marja sa de solvabilitate disponibilã sã nu scadã sub nivelul minim; (iii) împrumuturile a cãror scadenţã nu este fixatã trebuie rambursate doar cu respectarea unui preaviz de cel puţin 5 ani, exceptând cazurile în care aceste împrumuturi nu mai sunt considerate componentã a marjei de solvabilitate disponibile sau când, dupã caz, s-a obţinut acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor privind rambursarea lor anticipatã. În acest ultim caz, asigurãtorul trebuie sã informeze Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor cu cel puţin 6 luni înainte de data stabilitã pentru rambursare, indicându-se valoarea marjei de solvabilitate disponibile şi valoarea marjei de solvabilitate minime atât înainte, cât şi dupã aceastã rambursare. Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor poate aproba rambursarea doar în condiţiile în care valoarea marjei de solvabilitate disponibile a asigurãtorului nu scade sub nivelul valorii marjei de solvabilitate minime; (iv) contractul de împrumut nu poate conţine nicio clauzã care sã prevadã cã, în anumite circumstanţe, altele decât lichidarea asigurãtorului, împrumutul poate fi rambursat înainte de scadenţa convenitã; (v) contractul de împrumut nu poate fi modificat decât cu acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor; b) titlurile de valoare cu duratã nedeterminatã şi alte titluri de valoare, inclusiv acţiunile preferenţiale cumulative, altele decât cele menţionate la lit. a), pânã la un nivel care sã nu poatã depãşi 50% din valoarea cea mai micã obţinutã prin compararea marjei de solvabilitate disponibile şi a marjei de solvabilitate minime, dacã se îndeplinesc urmãtoarele condiţii: (i) titlurile nu se pot rambursa fãrã acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor; (ii) contractul de emisiune îi permite asigurãtorului posibilitatea de a amâna plata dobânzilor aferente împrumutului; (iii) creanţele creditorului faţã de asigurãtor ocupã un nivel inferior raportat la creanţele tuturor creditorilor nesubordonaţi; (iv) documentele care stau la baza emisiunii de titluri de valoare trebuie sã prevadã capacitatea societãţii de a acoperi datoria şi dobânda aferentã, astfel încât sã permitã asigurãtorului sã îşi continue activitatea; (v) se vor lua în calcul numai sumele vãrsate integral. (4) La cererea asigurãtorului, Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor poate aproba, în baza unor documente doveditoare, includerea în calculul marjei de solvabilitate disponibile şi a urmãtoarelor componente, dupã caz: a) jumãtate din capitalul social nevãrsat sau, dupã caz, din fondul de rezervã liber nevãrsat, atunci când capitalul social vãrsat sau fondul de rezervã liber vãrsat reprezintã cel puţin 25% din capitalul social sau din fondul de rezervã liber, pânã la un nivel care sã nu depãşeascã 50% din valoarea cea mai micã obţinutã prin compararea marjei de solvabilitate disponibile şi a marjei de solvabilitate minime; b) în cazul societãţilor de asigurare mutuale sau de tip mutual cu contribuţii variabile, orice creanţã pe care societatea o poate avea asupra membrilor sãi prin solicitarea unor contribuţii suplimentare, într-un exerciţiu financiar, dar nu mai mult de 50% din diferenţa dintre contribuţiile maxime şi contribuţiile totale de platã, şi pânã la 50% din valoarea cea mai micã dintre valoarea marjei de solvabilitate disponibile şi a marjei de solvabilitate minime; c) orice rezerve nete ascunse provenind din evaluarea activelor, în mãsura în care aceste rezerve nu au o naturã excepţionalã. CAP. III Determinarea marjei de solvabilitate minime ART. 4 (1) Marja de solvabilitate minimã se determinã prin douã metode: a) raportarea la valoarea primelor brute subscrise în ultimele 12 luni calendaristice anterioare datei raportãrii sau la valoarea contribuţiilor din ultimele 12 luni calendaristice anterioare datei raportãrii; b) raportarea la media anualã a daunelor brute plãtite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportãrii. Dacã un asigurãtor preia în asigurare unul sau mai multe dintre urmãtoarele riscuri: de credit, furtunã, grindinã sau îngheţ, perioada de referinţã pentru calculul mediei anuale a daunelor brute plãtite va corespunde ultimelor 84 de luni calendaristice anterioare datei raportãrii. (2) Marja de solvabilitate minimã este egalã cu valoarea cea mai mare dintre cele douã rezultate obţinute prin aplicarea metodelor prevãzute la alin. (1). ART. 5 (1) În cazul aplicãrii metodei prevãzute la art. 4 alin. (1) lit. a), luându-se în considerare primele brute subscrise, la determinarea marjei de solvabilitate minime se va lua în calcul cea mai mare valoare, obţinutã în ultimele 12 luni calendaristice anterioare datei raportãrii, dintre: a) valoarea totalã a primelor brute subscrise sau a contribuţiilor; b) valoarea primelor brute câştigate (valoarea primelor brute subscrise diminuatã cu variaţia rezervei brute de prime) sau a contribuţiilor. (2) Pentru tipurile de asigurãri încadrate în clasele 11, 12 şi 13 menţionate la titlul B "Asigurãri generale" din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, primele sau contribuţiile luate în calcul se majoreazã cu 50%. (3) La valoarea primelor brute subscrise sau a contribuţiilor din asigurãri directe se adaugã totalul primelor brute subscrise aferente acceptãrilor în reasigurare pe durata ultimelor 12 luni calendaristice anterioare datei raportãrii, iar rezultatul se diminueazã cu valoarea totalã a primelor brute subscrise anulate sau a contribuţiilor anulate corespunzãtoare aceleiaşi perioade, precum şi cu valoarea totalã a impozitelor şi taxelor aferente primelor şi contribuţiilor din perioada de referinţã. (4) La valoarea astfel obţinutã se aplicã un procent de 18% pentru sumele a cãror valoare este de pânã la echivalentul a 53,1 milioane euro şi, respectiv, de 16% pentru sumele reprezentând excedentele peste echivalentul a 53,1 milioane euro, iar rezultatele astfel obţinute se adunã. (5) Rezultatul obţinut se înmulţeşte cu maximul dintre 50% şi valoarea obţinutã ca raport între valoarea netã a daunelor în ultimele 3 exerciţii financiare şi valoarea brutã a daunelor în ultimele 3 exerciţii financiare. Valoarea daunelor reprezintã valoarea daunelor plãtite în ultimele 3 exerciţii financiare plus variaţia rezervei de daune avizate şi neavizate calculatã pentru ultimele 3 exerciţii financiare. În ceea ce priveşte calculul daunelor nete, la cererea asigurãtorului, Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor poate aproba, în baza unor documente doveditoare, deducerea ca cedãri în reasigurare a sumelor recuperabile de la vehicule investiţionale de reasigurare. ART. 6 (1) În cazul aplicãrii metodei prevãzute la art. 4 alin. (1) lit. b), luându-se în considerare daunele brute plãtite, determinarea marjei de solvabilitate minime se face prin însumarea valorii daunelor brute plãtite în perioadele menţionate la art. 4 alin. (1) lit. b), aferente activitãţii de asigurãri directe, cu valoarea daunelor brute plãtite în aceeaşi perioadã aferente acceptãrilor în reasigurare, precum şi cu valoarea rezervelor brute de daune avizate şi neavizate constituite la sfârşitul perioadei de raportare, atât pentru asigurãrile directe, cât şi pentru acceptãrile în reasigurare. (2) Din aceastã sumã se scade valoarea daunelor recuperate de la terţi prin subrogarea în drepturile asiguraţilor pentru aceeaşi perioadã de raportare şi valoarea rezervelor brute de daune avizate şi neavizate constituite la începutul celei de-a treizeci şi cincea luni calendaristice anterioare lunii de raportare, atât pentru asigurãrile directe, cât şi pentru acceptãrile în reasigurare. (3) Dacã perioada de referinţã menţionatã la art. 4 alin. (1) lit. b) este de 84 de luni calendaristice, se scade valoarea rezervelor brute de daune avizate şi neavizate constituite la începutul celei de-a optzeci şi treia luni calendaristice anterioare lunii de raportare. (4) Baza de calcul a daunelor plãtite, rezervelor de daune avizate şi neavizate şi recuperãrilor pentru tipurile de asigurãri încadrate în clasele 11, 12 şi 13 menţionate la titlul B "Asigurãri generale" din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, se majoreazã cu 50%. (5) Conform perioadei de referinţã prevãzute la art. 4 alin. (1) lit. b), la o treime din valoarea obţinutã în cazul perioadei de referinţã de 36 de luni sau la o şeptime din valoarea obţinutã în cazul perioadei de referinţã de 84 de luni, dupã caz, se aplicã un procent de 26% pentru sumele a cãror valoare este de pânã la echivalentul a 37,2 milioane euro şi, respectiv, de 23% pentru sumele reprezentând excedentele peste echivalentul a 37,2 milioane euro, iar rezultatele astfel obţinute se adunã. (6) Rezultatul obţinut se înmulţeşte cu maximul dintre 50% şi valoarea obţinutã ca raport între valoarea netã a daunelor în ultimele 3 exerciţii financiare şi valoarea brutã a daunelor în ultimele 3 exerciţii financiare. Valoarea daunelor reprezintã valoarea daunelor plãtite în ultimele 3 exerciţii financiare plus variaţia rezervei de daune avizate şi neavizate calculatã pentru ultimele 3 exerciţii financiare. În ceea ce priveşte calculul daunelor nete, la cererea asigurãtorului, Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor poate aproba, în baza unor documente doveditoare, deducerea ca cedãri în reasigurare a sumelor recuperabile de la vehicule investiţionale de reasigurare. ART. 7 Dacã marja de solvabilitate minimã calculatã conform prevederilor art. 4-6 este mai micã decât marja de solvabilitate minimã raportatã la sfârşitul exerciţiului financiar precedent, atunci marja de solvabilitate minimã la data raportãrii trebuie sã fie cel puţin egalã cu cea raportatã la sfârşitul exerciţiului financiar precedent, înmulţitã cu raportul dintre valoarea rezervelor nete de daune avizate şi neavizate înregistratã la sfârşitul perioadei de raportare şi valoarea rezervelor nete de daune avizate şi neavizate la începutul exerciţiului financiar curent, raport care nu poate fi mai mare decât 1. ART. 8 Procentele menţionate la art. 5 alin. (4) şi la art. 6 alin. (5) sunt fiecare reduse la o treime în cazul asigurãrii de sãnãtate practicate pe o bazã tehnicã similarã celei pentru asigurarea de deces, dacã: a) primele plãtite se calculeazã pe baza tabelelor de îmbolnãvire conform metodei matematice aplicate în asigurãri; b) se caculeazã o rezervã pentru îmbãtrânire; c) se încaseazã o primã suplimentarã în vederea stabilirii unei marje prudente; d) asigurãtorul poate anula contractul cel mai târziu înaintea sfârşitului celui de-al treilea an de asigurare; e) în contract se prevede posibilitatea majorãrii primelor sau a diminuãrii plãţilor, chiar şi în cazul contractelor în vigoare. CAP. IV Metodologia de calcul al fondului de siguranţã ART. 9 (1) O treime din marja de solvabilitate minimã a asigurãtorului, calculatã conform cap. III, constituie fondul de siguranţã. Acest fond este compus din elementele prevãzute la art. 3 alin. (1)-(3) şi, cu acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, la art. 3 alin. (4) lit. c). (2) Valoarea minimã a fondului de siguranţã pentru asigurãrile generale este echivalentul în lei a 2,2 milioane euro. Dacã asigurãtorul subscrie unul sau mai multe riscuri încadrate în clasele 10, 11, 12, 13, 14 sau 15 menţionate la titlul B "Asigurãri generale" din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, valoarea minimã a fondului de siguranţã va fi echivalentul în lei a 3,2 milioane euro. În cazul societãţilor mutuale, valoarea minimã a fondului de siguranţã se reduce cu o pãtrime. (3) Valorile în euro ale fondului de siguranţã prevãzute la alin. (2) şi (4), precum şi valorile în euro menţionate la art. 5 alin. (4) şi art. 6 alin. (5) vor fi revizuite anual în funcţie de schimbãrile în indicele european al preţurilor de consum cuprinzând statele membre, publicat de Eurostat. (4) În cazul în care asigurãtorul autorizat sã practice activitate de asigurãri generale desfãşoarã şi activitate de reasigurare şi îndeplineşte una dintre urmãtoarele condiţii: a) în ultimele 12 luni, totalul primelor brute încasate din acceptãri în reasigurare generalã reprezintã mai mult de 10% din totalul primelor brute încasate pentru întreaga activitate de asigurãri generale; b) în ultimele 12 luni, totalul primelor brute încasate din acceptãri în reasigurare generalã depãşeşte echivalentul a 50 milioane euro; c) totalul rezervelor tehnice brute, aferente activitãţii de reasigurare generalã, la data raportãrii, reprezintã mai mult de 10% din totalul rezervelor tehnice brute aferente întregii activitãţi de asigurãri generale, la data raportãrii, valoarea minimã a fondului de siguranţã este echivalentul în lei a 3 milioane euro. CAP. V Reguli referitoare la agenţiile şi sucursalele înfiinţate în România şi aparţinând unor asigurãtori cu sediul într-un stat terţ ART. 10 (1) Agenţiile şi/sau sucursalele înfiinţate în România şi aparţinând unor asigurãtori cu sediul într-un stat terţ au obligaţia sã deţinã permanent o marjã de solvabilitate disponibilã, compusã din elementele prevãzute la art. 3, cel puţin egalã cu marja de solvabilitate minimã. Marja de solvabilitate minimã va fi calculatã în conformitate cu prevederile cap. III. În calculul marjei de solvabilitate minime se va ţine seama numai de operaţiunile efectuate de respectiva agenţie sau sucursalã. (2) O treime din marja de solvabilitate minimã va constitui fondul de siguranţã. Valoarea minimã a fondului de siguranţã este jumãtate din valoarea prevãzutã la art. 9 alin. (2). Agenţiile şi sucursalele înfiinţate în România şi aparţinând unor asigurãtori cu sediul într-un stat terţ trebuie sã depunã o pãtrime din valoarea minimã a fondului de siguranţã sub forma unei garanţii, care va fi luatã în calculul fondului de siguranţã. Fondul de siguranţã va fi constituit în conformitate cu prevederile art. 9 alin. (1). (3) Activele care acoperã marja de solvabilitate minimã trebuie sã fie pãstrate în România pânã la nivelul fondului de siguranţã, iar surplusul poate fi pãstrat într-un alt stat membru. CAP. VI Dispoziţii finale ART. 11 Asigurãtorul este obligat sã îşi determine permanent marja de solvabilitate disponibilã, marja de solvabilitate minimã, precum şi fondul de siguranţã pe baza datelor din raportãrile financiare şi sã transmitã Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, semestrial, un formular de raportare privind marja de solvabilitate disponibilã, marja de solvabilitate minimã şi fondul de siguranţã, conform modelului prezentat în anexa care face parte integrantã din prezentele norme. ART. 12 În cadrul raportãrii marjei de solvabilitate disponibile, marjei de solvabilitate minime şi fondului de siguranţã pentru data de 31 decembrie a unui an, în vederea calculului echivalentului în lei al sumelor exprimate în euro se va utiliza cursul comunicat de Banca Naţionalã a României în ultima zi lucrãtoare a lunii septembrie a aceluiaşi an. Acest curs va fi menţinut pânã la urmãtoarea raportare pentru data de 31 decembrie. ART. 13 În conformitate cu <>art. 6 alin. (2) din Legea nr. 503/2004 privind redresarea financiarã şi falimentul societãţilor de asigurare, la cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, societatea de asigurare este obligatã sã îşi determine şi sã comunice Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, în termen de 48 de ore de la solicitare, situaţia financiarã, precum şi marja de solvabilitate minimã. Informaţiile solicitate se transmit însoţite de o declaraţie a reprezentantului legal al societãţii, datã pe propria rãspundere, sub sancţiunile prevãzute de Codul penal pentru infracţiunile de înşelãciune şi fals în declaraţii, prin care se atestã cã datele comunicate sunt corecte şi conforme cu realitatea. ART. 14 Nerespectarea prevederilor prezentelor norme constituie contravenţie şi se sancţioneazã conform prevederilor <>art. 39 din Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi ale <>art. 70 şi urmãtoarele din Legea nr. 503/2004 . ART. 15 Prezentele norme transpun prevederile art. 16, 17, art. 23 pct. 2 lit. e), art. 25 pct. 2 şi 3 din Directiva 73/239/CEE, prevederile Directivei 2002/13/CE, prevederile art. 22 pct. 2 din Directiva 2002/87/CE, prevederile art. 57 pct. 4-6 din Directiva 2005/68/CE şi prevederile Notificãrii privitoare la ajustarea la nivelul inflaţiei a anumitor sume prevãzute în directivele referitoare la activitãţile de asigurãri de viaţã şi de asigurãri generale, publicatã în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria C nr. 194 din 18 august 2006, p. 38. ANEXĂ
─────
la norme
────────
FORMULAR DE RAPORTARE
privind marja de solvabilitate disponibilã, marja de solvabilitate minimã şi fondul de siguranţã pentru asigurãrile generale
Marja de solvabilitate disponibilã
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐
│ X = Marja de solvabilitate disponibila totata= X(1)+ Z(1)+Z(2)+Z(3)+ │ │
│ A(9)+A(10) │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(1)= Capitalul social subscris şi vãrsat sau fondul de rezervã liber │ │
│ vãrsat │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(2)= Toate rezervele societãţii, altele decât rezervele tehnice, │ │
│ şi anume: rezerve de prime de capital, din reevaluare, legale, │ │
│ statutare, de conversie, alte rezerve │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(3)= Profitul net rezultat dupã deducerea dividendelor care trebuie │ │
│ plãtite sau, dupã caz, pierderea înregistratã de asigurãtor │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(4)= Rezultatul reportat │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(5.1)= Valoarea acţiunilor proprii deţinute direct de asigurãtor │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(5.2)= Valoarea participaţiilor pe care asigurãtorul le deţine la alţi │ │
│ asigurãtori │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(5.3)= Valoarea participaţiilor pe care asigurãtorul le deţine la │ │
│ reasigurãtori │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(5.4)= Valoarea participaţiilor pe care asigurãtorul le deţine la │ │
│ holdinguri de asigurare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(5.5)= Valoarea participaţiilor pe care asigurãtorul le deţine la │ │
│ instituţii de credit şi instituţii financiare definite conform │ │
│ prevederilor <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 │ │
│ privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã │ │
│ cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(5.6)= Valoarea participaţiilor pe care asigurãtorul le deţine la firme │ │
│ de investiţii definite conform prevederilor Ordonanţei de urgenţã │ │
│ a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi │ │
│ adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin │ │
│ <>Legea nr. 227/2007 │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(5.7)= Valoarea instrumentelor menţionate la art. 3 alin. (2) lit.c) │ │
│ pct.(i) din norme │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(5.8)= Valoarea creanţelor şi instrumentelor menţionate la art. 3 │ │
│ alin. (2) lit.c) pct.(ii) din norme │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│ANC = active necorporale │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│X(1)= Marja de solvabilitate disponibilã = A(1)+ A(2)+ /-A(3)+ /-A(4)- │ │
│ - A(5.1)- A(5.2)- A(5.3)- A(5.4)- A(5.5)- A(5.6)- A(5.7)- A(5.8)-ANC│ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│(i)A(6)= Acţiuni preferenţiale cumulative şi/sau datorii subordonate │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│Z = min. [X(1)Y] │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│Z(1)= min [A(6); 0,5 * Z] │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│(ii)A(7)= Titluri de valoare cu duratã nedeterminatã şi alte titluri de │ │
│ valoare, inclusiv acţiuni preferenţiale neincluse în A(6) │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│Z(2)= min [A(7); 0,5 * Z] │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│(iii)A(8)= Capitalul social nevãrsat sau fondul de rezervã liber nevãrsat,│ │
│ dupã caz │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│Z(3)= min (0,5 *A(8); 0,5 * Z) │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│(IV)A(9)= Valoarea calculatã în conformitate cu prevederile art. 3 │ │
│ alin. (4) lit. b) din norme │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│A(10)= Rezerve nete ascunse provenite din evaluarea activelor, în mãsura │ │
│ în care aceste rezerve nu au o naturã excepţionalã │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐
│Y = Marja de solvabilitate minimã la data raportãrii = max [Y(3);Y(5)] │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│Y(3)= Marja de solvabilitate minimã = max [Y(1);Y(2)] │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│Y(4)= Marja de solvabilitate minimã raportatã la sfârşitul exerciţiului │ │
│ financiar precedent │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│e(1)= Raportul dintre valoarea rezervelor nete de daune avizate şi │ │
│ neavizate înregistratã la sfârşitul perioadei de raportare şi │ │
│ valoarea rezervelor nete de daune avizate şi neavizate înregistratã │ │
│ la începutul exerciţiului financiar curent │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│e = min [1;e(1)] │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│Y(5)= e*Y(4) │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐
│B(1)= Valoarea totalã a primelor brute subscrise sau a contribuţiilor din │ │
│ asigurãri directe pentru clasele 11, 12, 13 menţionate la titlul B │ │
│ din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi │ │
│ completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(2)= Valoarea totalã a primelor brute subscrise sau a contribuţiilor din │ │
│ asigurãri directe pentru alte clase decât 11, 12, 13 menţionate la │ │
│ titlul B din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi │ │
│ completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(3)= Valoarea primelor subscrise aferente acceptãrilor în reasigurare, │ │
│ pentru clasele 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 │ │
│ la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(4)= Valoarea primelor subscrise aferente acceptãrilor în reasigurare, │ │
│ pentru alte clase decât 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa │ │
│ nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile │ │
│ ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(5)= Valoarea primelor brute sau contribuţiilor anulate pentru clasele │ │
│ 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea │ │
│ nr. 32/2000, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(6)= Valoarea primelor brute sau contribuţiilor anulate pentru alte │ │
│ clase decât 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la │ │
│ <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(7)= Valoarea totalã a impozitelor şi taxelor(1) aferente primelor │ │
│ pentru clasele 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 │ │
│ la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(8)= Valoarea totalã a impozitelor şi taxelor(1) aferente primelor pentru│ │
│ alte clase decât 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 │ │
│ la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(9)= Variaţia rezervei de prime brute pentru clasele 11, 12, 13 │ │
│ menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , cu │ │
│ modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(10)= Variaţia rezervei de prime brute pentru alte clase decât 11, 12, │ │
│ 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , │ │
│ cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(11)= 1,5*B(1)+1,5*B(3)-1,5*B(5)-1,5*B(7)+B(2)+B(4)-B(6)-B(8) │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(12)= B(11)-1,5*B(9)- B(10) │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(13)= max [B(11);B(12)] │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│b(1)= Raportul dintre valoarea daunelor nete în ultimele 3 exerciţii │ │
│ financiare şi valoarea daunelor brute în ultimele 3 exerciţii │ │
│ financiare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│b = max [0,5;b(1)] │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│B(14)= echivalentul în lei a 53,1 milioane euro │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│= *Y(1)= Marja de solvabilitate minimã calculatã cu metoda primelor = │ │
│= b*(min [B(13);B(14)]*0,18+max [B(13)-B(14); 0]*0,16) │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐
│**C(1)= Valoarea daunelor brute plãtite aferente activitãţii de asigurãri │ │
│ directe din perioada de referinţã pentru clasele 11, 12, 13 │ │
│ menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , │ │
│ cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│**C(2)= Valoarea daunelor brute plãtite aferente activitãţii de asigurãri │ │
│ directe din perioada de referinţã pentru alte clase decât 11, 12, │ │
│ 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , │ │
│ cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│**C(3)= Valoarea daunelor brute plãtite aferente acceptãrilor în │ │
│ reasigurare din perioada de referinţã pentru clasele 11, 12, 13 │ │
│ menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , cu │ │
│ modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│**C(4)= Valoarea daunelor brute plãtite aferente acceptãrilor în │ │
│ reasigurare din perioada de referinţã pentru alte clase decât 11, │ │
│ 12, 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea │ │
│ nr. 32/2000, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│C(5)= Valoarea rezervelor brute de daune avizate şi neavizate constituite │ │
│ la sfârşitul perioadei de raportare, atât pentru activitãţile │ │
│ directe, cât şi pentru acceptãrile în reasigurare pentru clasele │ │
│ 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea │ │
│ nr. 32/2000, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│C(6)= Valoarea rezervelor brute de daune avizate şi neavizate constituite │ │
│ la sfârşitul perioadei de raportare, atât pentru activitãţile │ │
│ directe, cât şi pentru acceptãrile în reasigurare pentru alte clase │ │
│ decât 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea │ │
│ nr. 32/2000, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│**C(7)= Valoarea daunelor recuperate de la terţi prin subrogarea în │ │
│ drepturile asiguraţilor din perioada de referinţã pentru tipurile │ │
│ de asigurãri încadrate în clasele 11, 12, 13 menţionate la titlul │ │
│ B din anexa nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi │ │
│ completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│**C(8)= Valoarea daunelor recuperate de la terţi prin subrogarea în │ │
│ drepturile asiguraţilor din perioada de referinţã pentru alte │ │
│ clase decât 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la │ │
│ <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│***C(9)= Valoarea rezervelor brute de daune avizate şi neavizate │ │
│ constituite la începutul celei de-a treizeci şi cincea luni │ │
│ calendaristice anterioare lunii de raportare, atât pentru │ │
│ asigurãrile directe, cât şi pentru acceptãrile în reasigurare, │ │
│ în cazul în care perioada de referinţã este de 36 de luni pentru │ │
│ clasele 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa nr. 1 la │ │
│ <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│***C(10)= Valoarea rezervelor brute de daune avizate şi neavizate │ │
│ constituite la începutul celei de-a treizeci şi cincea luni │ │
│ calendaristice anterioare lunii de raportare, atât pentru │ │
│ asigurãrile directe cât şi pentru acceptãrile în reasigurare, │ │
│ în cazul în care perioada de referinţã este de 36 de luni pentru│ │
│ alte clase decât 11, 12, 13 menţionate la titlul B din anexa │ │
│ nr. 1 la <>Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile │ │
│ ulterioare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│C(11)= 1,5*C(1)+C(2)+1,5*C(3)+C(4)+1,5*C(5)+C(6)-1,5*C(7)-C(8)-1,5*C(9)- │ │
│ -C(10) │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│c = Coeficient variabil a cãrui valoare este 1/n, unde n este perioada de │ │
│ referinţã exprimatã în ani │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│C(12)= echivalentul în lei a 37,2 milioane euro │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│b(1)= Raportul dintre valoarea daunelor nete în ultimele 3 exerciţii │ │
│ financiare şi valoarea daunelor brute în ultimele 3 exerciţii │ │
│ financiare │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│b = max[0,5;b(1)] │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│*Y(2)= Marja de solvabilitate minimã calculatã cu metoda daunelor = │ │
│ = b*(min[c*C(11);C(12)]*0,26+max[c*C(11)-C(12); 0]*0,23) │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┘
┌──────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
│FS(1)= Y/3 │ │
├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│FS(2)= Echivalentul în lei al valorii │ │
│ minime a fondului de siguranţã │ │
├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│FS = Fondul de siguranţã = │ │
│ max [FS(1);FS(2)] │ │
└──────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
