Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 23 din 23 octombrie 2010 privind raportarea expunerilor mari de catre institutiile de credit

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

ORDIN nr. 23 din 23 octombrie 2010 privind raportarea expunerilor mari de catre institutiile de credit

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 756 din 12 noiembrie 2010

Comenteaza legea

Având în vedere prevederile <>art. 165 şi 169 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi ale <>art. 8 alin. (1) şi (3) din Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/ 24/2010  privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin <>Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/<>89/2010,
    în temeiul <>art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României şi al <>art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare,

    Banca Naţionalã a României emite urmãtorul ordin:

    ART. 1
    Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul formularelor de raportare aferente expunerilor mari la nivel individual şi, dupã caz, consolidat, care vor fi transmise de cãtre instituţiile de credit prevãzute la <>art. 1 alin. (2) din Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/<>24/2010 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin <>Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/<>89/2010.
    ART. 2
    (1) Instituţiile de credit prevãzute la art. 1 transmit Bãncii Naţionale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), prin fişiere EXCEL, precum şi în format letric la Banca Naţionalã a României - Direcţia supraveghere, dupã cum urmeazã:
    a) pentru raportãrile transmise la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc;
    b) pentru raportãrile transmise la nivel consolidat, întocmite pentru sfârşitul primului semestru al exerciţiului financiar, pânã la data de 30 septembrie a respectivului exerciţiu financiar;
    c) pentru raportãrile transmise la nivel consolidat, pentru sfârşitul exerciţiului financiar, pânã la data de 15 mai a exerciţiului financiar urmãtor.
    (2) Pentru scopurile alin. (1), de la data expirãrii termenului prevãzut la <>art. 17 alin. (3) din Norma Bãncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare cãtre Banca Naţionalã a României, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, instituţiile de credit transmit Bãncii Naţionale a României raportãrile în format electronic exclusiv prin intermediul Sistemului informatic de raportare cãtre Banca Naţionalã a României - SIRBNR.
    ART. 3
    În cazul în care, ca urmare a aprobãrii situaţiilor financiare anuale de cãtre adunarea generalã a acţionarilor, nivelul fondurilor proprii pentru data de 31 decembrie se modificã, raportãrile care fac obiectul prezentului ordin, întocmite pentru perioada scursã de la începutul anului în curs şi pânã la data aprobãrii situaţiilor financiare anuale, vor fi refãcute şi retransmise Bãncii Naţionale a României, în termen de 20 de zile calendaristice de la data aprobãrii situaţiilor financiare anuale, dar nu mai târziu de data de 15 mai.
    ART. 4
    Casele centrale ale cooperativelor de credit completeazã formularele de raportare prevãzute în anexele nr. I şi II atât pe bazã individualã, cât şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac parte.
    ART. 5
    Primele raportãri transmise atât la nivel individual, cât şi la nivel consolidat vor fi cele aferente datei de 31 decembrie 2010.
    ART. 6
    Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea mãsurilor şi/sau a sancţiunilor prevãzute la art. 226, respectiv <>art. 229 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
    ART. 7
    Anexele nr. I, II şi III fac parte integrantã din prezentul ordin.
    ART. 8
    La data intrãrii în vigoare a prezentului ordin se abrogã <>Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 2/2008 privind raportarea expunerilor mari de cãtre instituţiile de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 352 din 7 mai 2008.
    ART. 9
    Prezentul ordin intrã în vigoare la data de 31 decembrie 2010.

                   Preşedintele Consiliului de administraţie
                        al Bãncii Naţionale a României,
                           Mugur Constantin Isãrescu

    Bucureşti, 23 octombrie 2010.
    Nr. 23.

    ANEXA I

                        SITUAŢIA PRIVIND EXPUNERILE MARI

--------------
    NOTÃ(CTCE)
    Tabelul se gãseşte în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 756 din 12 noiembrie 2010, la pagina 45, (a se vedea imaginea asociatã).

    ANEXA II



    Formular: EM 2

                                 IDENTIFICAREA
        grupurilor de clienţi aflaţi în legãturã cu instituţia de credit

                                                               - lei -
┌──────────┬────────────┬──────────┬────────┬────────┬──────────────────┐
│Cod (grup)│Cod         │Tip       │Denumire│Expunere│Valoarea expunerii│
│          │(individual)│instituţie│        │înainte │dupã aplicarea    │
│          │            │          │        │de CRM  │excluderilor şi a │
│          │            │          │        │        │ponderilor de risc│
├──────────┼────────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────────────┤
│  EM 2.1  │    EM 2.2  │  EM 2.3  │ EM 2.4 │ EM 2.5 │       EM 2.6     │
├──────────┼────────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────────────┤
│          │            │          │        │        │                  │
├──────────┼────────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────────────┤
│          │            │          │        │        │                  │
├──────────┼────────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────────────┤
│          │            │          │        │        │                  │
├──────────┼────────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────────────┤
│          │            │          │        │        │                  │
├──────────┼────────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────────────┤
│          │            │          │        │        │                  │
├──────────┼────────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────────────┤
│          │            │          │        │        │                  │
├──────────┼────────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────────────┤
│          │            │          │        │        │                  │
├──────────┼────────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────────────┤
│          │            │          │        │        │                  │
├──────────┼────────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────────────┤
│          │            │          │        │        │                  │
└──────────┴────────────┴──────────┴────────┴────────┴──────────────────┘


                                    Întocmit
                        ...............................
                        (numele, prenumele şi telefonul)

                              Semnãtura autorizatã
                         .............................
                         (numele, prenumele şi funcţia)

                              Semnãtura autorizatã
                         ..............................
                         (numele, prenumele şi funcţia)

ANEXA III



    Tabel referinţe formulare: EM 1 şi EM 2


                                    SITUAŢIA
                            privind expunerile mari

┌──────────┬───────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐
│Coloana   │     Titlu             │                      Descriere                        │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.1    │Cod                    │Codul de identificare pentru contrapartidã sau "grup"*)│
│EM 2.1    │                       │                                                       │
│EM 2.2    │                       │                                                       │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.2    │Tip instituţie         │- "1" pentru instituţii, altele decât instituţiile de  │
│EM 2.3    │                       │credit;                                                │
│          │                       │- "2" pentru instituţii de credit [contrapartida       │
│          │                       │îndeplineşte definiţia prevãzutã la art. 1 alin. (8)   │
│          │                       │lit. b) din Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi│
│          │                       │al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare            │
│          │                       │nr. <>13/<>18/2006 privind determinarea cerinţelor minime  │
│          │                       │de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│          │                       │investiţii, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a    │
│          │                       │României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare│
│          │                       │nr. <>10/<>107/2006, cu modificãrile şi completãrile       │
│          │                       │ulterioare, sau la art. 6 din Regulamentul Bãncii      │
│          │                       │Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a        │
│          │                       │Valorilor Mobiliare nr. <>14/<>24/2010 privind expunerile  │
│          │                       │mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de    │
│          │                       │investiţii, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a    │
│          │                       │României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare│
│          │                       │nr. <>13/<>89/2010];                                       │
│          │                       │- "3" pentru instituţiile de credit din cadrul grupului│
│          │                       │- "4" pentru instituţii, altele decât instituţiile de  │
│          │                       │credit, din cadrul grupului.                           │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.3    │Denumire               │Denumirea contrapartidei sau a "grupului"              │
│EM 2.4    │                       │                                                       │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.4    │Expunerea înainte de   │                                                       │
│          │aplicarea provizioane- │                                                       │
│          │lor de risc:           │                                                       │
│          │Total                  │col. EM 1.5 + col. EM 1.6 + col. EM 1.7 + col. EM 1.8  │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.5    │Din care:              │Activele prevãzute la art. 3 din Regulamentul Bãncii   │
│          │Active                 │Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a        │
│          │                       │Valorilor Mobiliare <>nr. 13/<>18/2006, cu modificãrile şi │
│          │                       │completãrile ulterioare, care nu sunt incluse în altã  │
│          │                       │categorie                                              │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.6    │Din care:              │Valoarea bilanţierã, înainte de ajustãri de valoare şi │
│          │Instrumente financiare │provizioane                                            │
│          │derivate               │                                                       │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.7    │Din care:              │Valoarea din afara bilanţului, înainte de ajustãri de  │
│          │Elemente în afara      │valoare şi provizioane                                 │
│          │bilanţului             │                                                       │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.8    │Din care:              │Art. 18 din Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi│
│          │Expuneri indirecte     │al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.        │
│          │                       │<>14/<>24/2010                                             │
│          │                       │Tehnicile de diminuare a riscului de credit care conduc│
│          │                       │la creşterea expunerii faţã de garant sau terţa parte  │
│          │                       │prin substituire                                       │
│          │                       │Expunerile indirecte din instrumente financiare        │
│          │                       │derivate de credit                                     │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.9    │(-) Ajustãri de valoare│Suma ajustãrilor de valoare şi a provizioanelor pentru │
│          │şi provizioane         │elementele prevãzute la col. EM 1.5 + col. EM 1.6 +    │
│          │                       │col. EM 1.7 + col. EM 1.8                              │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.10   │Expunere totalã înainte│                                                       │
│EM 2.5    │de aplicarea tehnicilor│                                                       │
│          │de diminuare a riscului│                                                       │
│          │de credit (Credit Risk │                                                       │
│          │Mitigation - CRM)      │col. EM 1.4 + col. EM 1.9                              │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.11   │Din care: În afara     │Partea aferentã col. EM1.10 corespunzãtoare elementelor│
│          │portofoliului de       │din afara portofoliului de tranzacţionare              │
│          │tranzacţionare (banking│                                                       │
│          │book - BB)             │                                                       │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.12   │% din fonduri proprii  │col. EM 1.10/fonduri proprii (nivel 1 + nivel 2 + nivel│
│          │totale înainte de      │3, rd. 1.6 EM din Formularul CA prevãzut în anexa nr. I│
│          │aplicarea tehnicilor de│la Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 22/2010     │
│          │diminuare a riscului de│privind raportarea cerinţelor minime de capital pentru │
│          │credit (CRM)           │instituţiile de credit)                                │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.13   │% din fonduri proprii  │col. EM1.11/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3  │
│          │aferente elementelor   │EM din Formularul CA prevãzut în anexa nr. I la Ordinul│
│          │din afara portofoliului│Bãncii Naţionale a României nr. 22/2010)               │
│          │de tranzacţionare (BB) │                                                       │
│          │înainte de aplicarea   │                                                       │
│          │tehnicilor de diminuare│                                                       │
│          │a riscului de credit   │                                                       │
│          │(CRM)                  │                                                       │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.14   │(-) Protecţie          │                                                       │
│          │nefinanţatã a          │                                                       │
│          │creditului             │Protecţia nefinanţatã a creditului eligibilã           │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.15   │(-) Protecţie finanţatã│                                                       │
│          │a creditului           │Protecţia finanţatã a creditului eligibilã             │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.16   │(-) Proprietãţi        │                                                       │
│          │imobiliare             │Proprietãţi imobiliare eligibile                       │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.17   │Valoarea expunerii dupã│                                                       │
│          │aplicarea tehnicilor de│                                                       │
│          │diminuare a riscului de│                                                       │
│          │credit (CRM)           │col. EM1.10 + col. EM1.14 + col. EM1.15 + col. EM1.16  │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.18   │(-) Excluderi potrivit │Art. 12 din Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi│
│          │art. 12                │al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.        │
│          │                       │<>14/<>24/2010                                             │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.19   │Valoarea expunerii dupã│                                                       │
│EM 2.6    │aplicarea excluderilor │                                                       │
│          │şi a ponderilor de risc│col. EM1.17 + col. EM1.18                              │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.20   │Din care:              │Partea din col. EM1.19 corespunzãtoare elementelor din │
│          │În afara portofoliului │afara portofoliului de tranzacţionare                  │
│          │de tranzacţionare (BB) │                                                       │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.21   │% din fonduri proprii  │col. EM1.19/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2 + nivel  │
│          │totale                 │3, rd.1.6 EM din Formularul CA prevãzut în anexa nr. I │
│          │                       │la Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 22/2010)    │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│EM 1.22   │% din fonduri proprii  │col. EM1.20/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3  │
│          │aferente elementelor   │EM din Formularul CA prevãzut în anexa nr. I la Ordinul│
│          │din afara portofoliului│Bãncii Naţionale a României nr. 22/2010)               │
│          │de tranzacţionare (BB) │                                                       │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│rd. 2.6.3 │(-) deduceri din       │Art. 3 alin. (3) din Regulamentul Bãncii Naţionale a   │
│din Formu-│fondurile proprii      │României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare│
│larul CA  │                       │nr. 14/24/2010                                         │
│prevãzut  │                       │                                                       │
│în anexa  │                       │                                                       │
│nr. I la  │                       │                                                       │
│Ordinul   │                       │                                                       │
│Bãncii    │                       │                                                       │
│Naţionale │                       │                                                       │
│a României│                       │                                                       │
│nr.       │                       │                                                       │
│22/2010   │                       │                                                       │
├──────────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│rd.1.6.6  │(-) cerinţa de capital │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este   │
│sau       │suplimentarã pentru    │cazul                                                  │
│rd.2.6.3  │portofoliul de         │                                                       │
│din Formu-│tranzacţionare         │                                                       │
│larul CA  │                       │                                                       │
│prevãzut  │                       │                                                       │
│în anexa  │                       │                                                       │
│nr. I la  │                       │                                                       │
│Ordinul   │                       │                                                       │
│Bãncii    │                       │                                                       │
│Naţionale │                       │                                                       │
│a României│                       │                                                       │
│nr.       │                       │                                                       │
│22/2010   │                       │                                                       │
└──────────┴───────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────┘

--------
* Grup de clienţi aflaţi în legãturã potrivit Regulamentului Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. <>14/<>24/2010.

-------

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Banca Nationala a Romaniei, ORDIN nr. 23 din 23 octombrie 2010

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 Modele de Contracte Civile si Acte Comerciale conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 Modele de Contracte Civile si Acte Comerciale conforme cu Noul Cod civil si GDPR"