Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Date furnizate (în lei) │
├────┬─────────────────┬───────────────────────────┬─────────────────────────┤
│Nr. │ Adecvarea │ Conţinut │Date la nivel consolidat │
│ │ capitalului │ │ │
├────┴─────────────────┴───────────────────────────┴────────────┬────────────┤
│ A. ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACŢIONARE │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│ SECŢIUNEA 1. FONDURI PROPRII │ │
├──────────────────────┬───────────────────────────┬────────────┼────────────┤
│Elemente de luat în │Referinţele sunt fãcute │Valoarea │Sume eligi- │
│calcul │ţinându-se cont de conţinu-│contabilã │bile dupã │
│ │tul formularului din anexa │consolidatã │aplicarea │
│ │la Ordinul Bãncii Naţionale│înainte de │filtrelor │
│ │a României nr. 8/2007 pri- │aplicarea │prudenţiale │
│ │vind raportarea fondurilor │filtrelor │ │
│ │proprii la nivel individual│prudenţiale │ │
│ │ale instituţiilor de credit│ │ │
│ │şi de Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │2006 privind fondurile pro-│ │ │
│ │prii ale instituţiilor de │ │ │
│ │credit şi ale firmelor de │ │ │
│ │investiţii │ │ │
├────┬─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.1 │Capital social │Rd. 1.1.1.1 + rd.1.1.1.3 - │ │ │
│ │subscris şi vãr- │rd. 1.1.2.4 │ │ │
│ │sat plus prime │Art. 4 lit.a) din Regula- │ │ │
│ │legate de capital│mentul Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │ │Art. 9 lit. a) din Regula- │ │ │
│ │ │mentul Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │ │Rd. 1.1.2.1+ rd. 1.1.2.2 + │ │ │
│ │ │rd. 1.1.2.3 - rd. 1.1.2.5 │ │ │
│ │ │Referinţe pentru rândul │ │ │
│ │ │1.1.2.1 │ │ │
│ │ │Art. 4 lit. c) şi d) din │ │ │
│ │ │Regulamentul Bãncii Naţio- │ │ │
│ │ │nale a României şi al Comi-│ │ │
│ │ │siei Naţionale a Valorilor │ │ │
│ │ │Mobiliare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │ │Art. 5 lit.d) din Regula- │ │ │
│ │ │mentul Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr.18/23/2006 │ │ │
│ │ │A se vedea şi prevederile │ │ │
│ │ │art. 6 alin. (2) din Regu- │ │ │
│ │ │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │ │A se vedea şi prevederile │ │ │
│ │ │art. 7 alin. (1) din Regu- │ │ │
│ │ │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│1.2 │Rezerve │Referinţe pentru rândul │ │ │
│ │ │1.1.2.2 │ │ │
│ │ │Art. 6 alin. (1) din Regu- │ │ │
│ │ │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006, cu │ │ │
│ │ │condiţia respectãrii cerin-│ │ │
│ │ │ţei prevãzute în cadrul │ │ │
│ │ │acestuia │ │ │
│ │ │Referinţe pentru rândul │ │ │
│ │ │1.1.2.3 │ │ │
│ │ │Art. 6 alin. (4) din Regu- │ │ │
│ │ │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006, cu │ │ │
│ │ │respectarea cerinţei prevã-│ │ │
│ │ │zute în cadrul acestuia │ │ │
│ │ │Dacã valoarea neverificatã │ │ │
│ │ │a profitului din perioada │ │ │
│ │ │curentã este mai mare decât│ │ │
│ │ │ultima valoare verificatã a│ │ │
│ │ │curentã este mai mare decât│ │ │
│ │ │profitului, profitul neve- │ │ │
│ │ │rificat se ia în calcul │ │ │
│ │ │pânã la limita ultimei │ │ │
│ │ │valori verificate. │ │ │
│ │ │Dacã valoarea neverificatã │ │ │
│ │ │a profitului din perioada │ │ │
│ │ │curentã este mai micã decât│ │ │
│ │ │ultima valoare verificatã, │ │ │
│ │ │se va lua în calcul valoa- │ │ │
│ │ │rea minimã a profitului │ │ │
│ │ │înregistrat dupã verificare│ │ │
│ │ │Referinţe comune │ │ │
│ │ │Art. 9 lit. b) din Regula- │ │ │
│ │ │mentul Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │ │A se vedea şi prevederile │ │ │
│ │ │art. 18 din Regulamentul │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. │ │ │
│ │ │18/23/2006 │ │ │
│ │ │În plus faţã de elementele │ │ │
│ │ │corespunzãtoare rândurilor │ │ │
│ │ │indicate anterior, în ca- │ │ │
│ │ │drul rezervelor se vor in- │ │ │
│ │ │clude orice câştiguri sau │ │ │
│ │ │pierderi amânate ori nerea-│ │ │
│ │ │lizate, potrivit prevede- │ │ │
│ │ │rilor art. 26 alin. (2) şi │ │ │
│ │ │art. 27 din Regulamentul │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. │ │ │
│ │ │18/23/2006. │ │ │
│ │ │Referinţe pentru rândul │ │ │
│ │ │1.1.2.5 │ │ │
│ │ │Art. 8 din Regulamentul │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. │ │ │
│ │ │18/23/2006 │ │ │
│1.3 │Interese │Valoarea netã obţinutã │ │ │
│ │minoritare (nete)│având în vedere: (i) valoa-│ │ │
│ │ │rea interesului minoritar, │ │ │
│ │ │reprezentând partea ce re- │ │ │
│ │ │vine acţionarilor minori- │ │ │
│ │ │tari din rezervele nete │ │ │
│ │ │pozitive şi activele nete │ │ │
│ │ │ale unei filiale ale cãrei │ │ │
│ │ │situaţii financiare au fost│ │ │
│ │ │consolidate prin metoda in-│ │ │
│ │ │tegrãrii globale, şi (ii) │ │ │
│ │ │valoarea interesului mino- │ │ │
│ │ │ritar, reprezentând partea │ │ │
│ │ │ce revine acţionarilor mi- │ │ │
│ │ │noritari din rezervele nete│ │ │
│ │ │negative şi datoriile nete │ │ │
│ │ │ale unei filiale ale cãrei │ │ │
│ │ │situaţii financiare au fost│ │ │
│ │ │consolidate prin metoda in-│ │ │
│ │ │tegrãrii globale. │ │ │
│ │ │Art. 26 alin. (3) lit. a) │ │ │
│ │ │şi art. 26 alin. (5) din │ │ │
│ │ │Regulamentul Bãncii Naţio- │ │ │
│ │ │nale a României şi al Comi-│ │ │
│ │ │siei Naţionale a Valorilor │ │ │
│ │ │Mobiliare nr. 18/23/2006 │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.4 │Diferenţe din │Valoarea netã obţinutã │ │ │
│ │consolidare(nete)│având în vedere: (i) fondul│ │ │
│ │ │comercial negativ, recunos-│ │ │
│ │ │cut în situaţiile financia-│ │ │
│ │ │re consolidate ale grupu- │ │ │
│ │ │lui, aferent entitãţilor │ │ │
│ │ │consolidate prin integrare │ │ │
│ │ │globalã sau proporţionalã │ │ │
│ │ │ori puse în echivalenţã, şi│ │ │
│ │ │rezervele din conversie │ │ │
│ │ │favorabile, aferente gru- │ │ │
│ │ │pului, rezultate din con- │ │ │
│ │ │versia situaţiilor finan- │ │ │
│ │ │ciare ale entitãţilor nere-│ │ │
│ │ │zidente, şi (ii) fondul │ │ │
│ │ │comercial pozitiv, recunos-│ │ │
│ │ │cut în situaţiile financia-│ │ │
│ │ │re consolidate ale grupu- │ │ │
│ │ │lui, aferent entitãţilor │ │ │
│ │ │consolidate prin integrare │ │ │
│ │ │globalã sau proporţionalã │ │ │
│ │ │ori puse în echivalenţã, şi│ │ │
│ │ │rezervele din conversie │ │ │
│ │ │nefavorabile, aferente gru-│ │ │
│ │ │grupului, rezultate din │ │ │
│ │ │conversia situaţiilor fi- │ │ │
│ │ │nanciare ale entitãţilor │ │ │
│ │ │nerezidente. │ │ │
│ │ │Art. 26 alin. (3) lit. b), │ │ │
│ │ │art. 26 alin.(4) şi art. 26│ │ │
│ │ │alin.(5) din Regulamentul │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. │ │ │
│ │ │18/23/2006 │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.5 │Rezerve din │Rd. 1.2.1.1 │ │ │
│ │reevaluare │Art. 12 alin. (2) lit. a) │ │ │
│ │ │din Regulamentul Bãncii Na-│ │ │
│ │ │ţionale a României şi al │ │ │
│ │ │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │ │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │ │2006 │ │ │
│ │ │A se vedea şi prevederile │ │ │
│ │ │art. 18 din Regulamentul │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. │ │ │
│ │ │18/23/2006. │ │ │
│ │ │În plus, la acest element │ │ │
│ │ │se raporteazã, conform pre-│ │ │
│ │ │vederilor art. 27 din Regu-│ │ │
│ │ │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006, şi │ │ │
│ │ │diferenţele din reevaluare │ │ │
│ │ │amânate sau nerealizate, │ │ │
│ │ │rezultate din aplicarea │ │ │
│ │ │IFRS, care au fost excluse │ │ │
│ │ │din fondurile proprii de │ │ │
│ │ │nivel 1 prin aplicarea fil-│ │ │
│ │ │trelor prudenţiale, pentru │ │ │
│ │ │a fi incluse în fondurile │ │ │
│ │ │proprii de nivel 2 de bazã.│ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.6 │Alte elemente │= 1.6 a + 1.6 b │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.6a│Titlurile pe du- │Rd. 1.2.1.3 │ │ │
│ │ratã nedetermina-│Art. 12 alin.(2) lit. c) │ │ │
│ │tã şi alte in- │din Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │strumente de ace-│Naţionale a României şi al │ │ │
│ │eaşi naturã │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │ │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │ │2006 │ │ │
│ │ │A se vedea şi prevederile │ │ │
│ │ │art. 13 alin. (1) şi ale │ │ │
│ │ │art. 15 din Regulamentul │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. │ │ │
│ │ │18/23/2006. │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.6b│Alte elemente │Rd. 1.2.1.2 + rd. 1.2.1.4 │ │ │
│ │ │Art. 12 alin. (2) lit. b) │ │ │
│ │ │din Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │ │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │ │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │ │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │ │2006 coroborat cu art. 14 │ │ │
│ │ │din cadrul aceluiaşi regu- │ │ │
│ │ │lament │ │ │
│ │ │Art. 13 alin. (2) din Regu-│ │ │
│ │ │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │ │A se vedea şi prevederile │ │ │
│ │ │art. 18 din Regulamentul │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. 18/│ │ │
│ │ │23/2006. │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.7 │Acţiuni preferen-│Rd. 1.2.2.1 + rd. 1.2.2.2 -│ │ │
│ │ţiale cumulative │rd. 1.2.2.3 │ │ │
│ │pe perioadã de- │Art. 12 alin. (3) din Regu-│ │ │
│ │terminatã plus │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │capital sub formã│României şi al Comisiei │ │ │
│ │de împrumut su- │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │bordonat │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │ │A se vedea şi prevederile │ │ │
│ │ │art. 13 alin. (1) din Regu-│ │ │
│ │ │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006. │ │ │
│ │ │A se vedea şi prevederile │ │ │
│ │ │art. 16 alin.(1) şi ale │ │ │
│ │ │art. 16 alin. (2) din Regu-│ │ │
│ │ │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006. │ │ │
│ │ │Cu respectarea prevederilor│ │ │
│ │ │art. 21 alin. (1) lit. b) │ │ │
│ │ │din Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │ │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │ │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │ │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │ │2006. │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.8 │Total elemente de│Formula = 1.1 + 1.2 + 1.3 +│ │ │
│ │luat în calcul │1.4 + 1.5 + 1.6a + 1.6b + │ │ │
│ │ │1.7 │ │ │
├────┴─────────────────┴───────────────────────────┼────────────┴────────────┤
│Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1 │ │
├────┬─────────────────┬───────────────────────────┼────────────┬────────────┤
│1.9 │Valoarea de înre-│Rd. 1.1.1.2 │ │ │
│ │gistrare în con- │Art. 5 lit. a) din Regula- │ │ │
│ │tabilitate a ac- │mentul Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │ţiunilor proprii │României şi al Comisiei │ │ │
│ │deţinute de │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │instituţia de │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │credit │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.10│Imobilizãri │Rd. 1.1.3.1 │ │ │
│ │necorporale │Art. 5 lit. f) din Regula- │ │ │
│ │ │mentul Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.11│Rezultatul net al│Rd. 1.1.2.4 │ │ │
│ │exerciţiului fi- │Art. 5 lit. e) din Regula- │ │ │
│ │nanciar curent │mentul Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │reprezentând │României şi al Comisiei │ │ │
│ │pierdere │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │(Pierderi mate- │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │riale aferente │A se vedea prevederile art.│ │ │
│ │nanciar curent) │6 alin.(3) din Regulamentul│ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. │ │ │
│ │ │18/23/2006. │ │ │
│ │ │Art. 10 lit. a) din Regula-│ │ │
│ │ │mentul Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.12│Alte elemente de-│Rd. 1.1.3.2 │ │ │
│ │ductibile din │Art. 5 lit. c) din Regula- │ │ │
│ │fondurile proprii│mentul Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │de nivel 1 │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │ │Art. 10 lit. b) din Regula-│ │ │
│ │ │mentul Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │ │Art. 18 alin. (4) din Regu-│ │ │
│ │ │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 16/21/2006 pri- │ │ │
│ │ │vind expunerile mari ale │ │ │
│ │ │instituţiilor de credit şi │ │ │
│ │ │ale firmelor de investiţii,│ │ │
│ │ │aprobat prin Ordinul Bãncii│ │ │
│ │ │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │ │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │ │rilor Mobiliare nr. 13/110/│ │ │
│ │ │2006 │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.13│Total elemente │Formula = 1.9 + 1.10 + 1.11│ │ │
│ │deductibile din │+ 1.12 │ │ │
│ │fondurile proprii│ │ │ │
│ │de nivel 1 │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.14│Suma ce excedeazã│Rd. 1.2.2.3 │ │ │
│ │limitele prevãzu-│Art. 21 alin. (1) lit. a) │ │ │
│ │te pentru nivelul│din Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │fondurilor pro- │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │prii de nivel 2 │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │ │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │ │2006. │ │ │
├────┴─────────────────┴───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1 │ │ │
│şi nivel 2 │ │ │
├────┬─────────────────┬───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.15│Valoarea acţiuni-│Rd. 1.3.1 │ │ │
│ │lor şi a altor │Art. 22 alin. (1) lit. a) │ │ │
│ │titluri de capi- │din Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │tal deţinute în │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │alte instituţii │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │de credit şi fi- │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │nanciare care de-│2006 │ │ │
│ │pãşesc 10% din │ │ │ │
│ │capitalul social │ │ │ │
│ │al acestora │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.16│Creanţe subordo- │Rd. 1.3.2 │ │ │
│ │nate şi alte │Art. 22 alin. (1) lit. b) │ │ │
│ │instrumente în- │din Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │registrate în │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │instituţii de │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │credit şi finan- │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │ciare în care │2006 │ │ │
│ │sunt înregistrate│ │ │ │
│ │deţineri de acţi-│ │ │ │
│ │uni şi alte ti- │ │ │ │
│ │tluri de capital │ │ │ │
│ │ce depãşesc 10% │ │ │ │
│ │din capitalul so-│ │ │ │
│ │cial al acestora │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.17│Suma ce excedeazã│Rd. 1.3.3 │ │ │
│ │limita stabilitã │Art. 22 alin. (1) lit. c) │ │ │
│ │pentru deţinerile│din Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │de acţiuni şi │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │alte titluri de │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │capital, creanţe │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │subordonate şi │2006 │ │ │
│ │alte elemente în-│ │ │ │
│ │registrate în │ │ │ │
│ │instituţii de │ │ │ │
│ │credit şi finan- │ │ │ │
│ │ciare în care │ │ │ │
│ │sunt înregistrate│ │ │ │
│ │deţineri de acţi-│ │ │ │
│ │uni şi alte ti- │ │ │ │
│ │tluri de capital │ │ │ │
│ │de pânã la 10% │ │ │ │
│ │din capitalul so-│ │ │ │
│ │social al │ │ │ │
│ │acestora │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.18│Participaţii de- │Rd. 1.3.4 │ │ │
│ │ţinute în socie- │Art. 22 alin. (1) lit. d) │ │ │
│ │tãţi de asigura- │din Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │re, societãţi de │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │reasigurare, so- │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │cietãţi holding │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │de asigurare │2006 │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.19│Alte instrumente │Rd. 1.3.5 │ │ │
│ │ţinute în socie- │Art. 22 alin. (1) lit. e) │ │ │
│ │tãţi de asigura- │din Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │re, societãţi de │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │reasigurare, so- │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │cietãţi holding │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │de asigurare │2006 │ │ │
│ │în care este │ │ │ │
│ │menţinutã o par- │ │ │ │
│ │ticipaţie │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.20│Alte elemente │Rd. 1.3.6 + 1.3.7 + 1.3.8 +│ │ │
│ │deductibile │1.3.9 + rd. 1.3.10 + │ │ │
│ │ │rd. 1.3.11 │ │ │
│ │ │Art. 22 alin. (1) lit. f) │ │ │
│ │ │şi g) din Regulamentul │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor │ │ │
│ │ │Mobiliare nr. 18/23/2006 │ │ │
│ │ │Art. 143 alin. (3) din │ │ │
│ │ │Ordonanţa de urgenţã a │ │ │
│ │ │Guvernului nr. 99/2006 pri-│ │ │
│ │ │vind instituţiile de credit│ │ │
│ │ │şi adecvarea capitalului, │ │ │
│ │ │aprobatã cu modificãri şi │ │ │
│ │ │completãri prin Legea nr. │ │ │
│ │ │227/2007 │ │ │
│ │ │Anexa nr. II, pct. 2, tabe-│ │ │
│ │ │lul 2, coloana 4 din Regu- │ │ │
│ │ │lamentul Bãncii Naţionale a│ │ │
│ │ │României şi al Comisiei │ │ │
│ │ │Naţionale a Valorilor Mobi-│ │ │
│ │ │liare nr. 22/27/2006 pri- │ │ │
│ │ │vind adecvarea capitalului │ │ │
│ │ │instituţiilor de credit şi │ │ │
│ │ │al firmelor de investiţii, │ │ │
│ │ │aprobat prin Ordinul Bãncii│ │ │
│ │ │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │ │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │ │rilor Mobiliare nr. 19/116/│ │ │
│ │ │2006 │ │ │
│ │ │Art. 23 din Regulamentul │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. │ │ │
│ │ │18/23/2006 │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.21│Total elemente │Formula =1.15 + 1.16 + 1.17│ │ │
│ │deductibile din │+ 1.18 + 1.19 + 1.20 │ │ │
│ │fondurile proprii│ │ │ │
│ │de nivel 1 şi │ │ │ │
│ │nivel 2 │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│1.22│Total fonduri │Formula = 1.8 - 1.13 - 1.14│ │ │
│ │proprii eligibile│- 1.21 │ │ │
├────┴─────────────────┴───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│SECŢIUNEA 2. ACTIVE BILANŢIERE ŞI ACTIVE DIN AFARA│ Active │ Active │
│ BILANŢULUI │ │ ponderate │
│ │ │ la risc │
├────┬─────────────────┬───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│2.1 │Total elemente │Coloana 1: Active nete │ │ │
│ │bilanţiere din │neponderate (activele nete │ │ │
│ │afara portofoliu-│nete se referã la acele │ │ │
│ │lui de tranzac- │active, altele decât cele │ │ │
│ │ţionare │din portofoliul de tranzac-│ │ │
│ │ │ţionare care genereazã risc│ │ │
│ │ │de credit, de exemplu, to- │ │ │
│ │ │talul bilanţier excluzând │ │ │
│ │ │portofoliul de tranzacţio- │ │ │
│ │ │nare şi cel puţin toate ac-│ │ │
│ │ │tivele sau elementele de- │ │ │
│ │ │duse din capital în scopul │ │ │
│ │ │obţinerii fondurilor pro- │ │ │
│ │ │prii); │ │ │
│ │ │Coloana 2: Valorile ponde- │ │ │
│ │ │rate la risc pentru riscul │ │ │
│ │ │de credit, conform prevede-│ │ │
│ │ │rilor Normei Bãncii Naţio- │ │ │
│ │ │nale a României nr. 12/2003│ │ │
│ │ │privind supravegherea sol- │ │ │
│ │ │vabilitãţii şi expunerilor │ │ │
│ │ │mari ale instituţiilor de │ │ │
│ │ │credit, cu modificãrile şi │ │ │
│ │ │completãrile ulterioare. │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│2.2 │Elemente din │Coloana 1: Valori nete no- │ │ │
│ │afara bilanţului │minale dupã aplicarea pri- │ │ │
│ │(altele decât │mului pas al art. 6 din │ │ │
│ │instrumentele fi-│Norma Bãncii Naţionale a │ │ │
│ │nanciare derivate│României nr. 12/2003, cu │ │ │
│ │tranzacţionate pe│modificãrile şi completã- │ │ │
│ │pieţe nereglemen-│rile ulterioare, (clase de │ │ │
│ │tate OTC, supuse │risc 100%, 50%, 20%, 10% şi│ │ │
│ │riscului de cre- │0%); │ │ │
│ │dit) din afara │Coloana 2: Valorile ponde- │ │ │
│ │portofoliului de │rate la risc pentru riscul │ │ │
│ │tranzacţionare │de credit conform Normei │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │nr. 12/2003, cu modificã- │ │ │
│ │ │rile şi completãrile ulte- │ │ │
│ │ │rioare. │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│2.3 │Elemente din │Coloana 1: Valori nete no- │ │ │
│ │afara bilanţului │minale rezultate dupã apli-│ │ │
│ │privind instru- │carea etapelor (a) şi (b) │ │ │
│ │mentele finan- │din metoda 1 prevãzutã în │ │ │
│ │ciare derivate │anexa nr. II la Norma Bãn- │ │ │
│ │tranzacţionate pe│cii Naţionale a României │ │ │
│ │pieţe nereglemen-│nr. 12/2003, cu modificã- │ │ │
│ │tate OTC, supuse │rile şi completãrile ulte- │ │ │
│ │riscului de cre- │rioare; │ │ │
│ │dit, din afara │Coloana 2: Valorile ponde- │ │ │
│ │portofoliului de │rate la risc pentru riscul │ │ │
│ │tranzacţionare │de credit [etapa (c) din │ │ │
│ │ │metoda 1 prevãzutã în anexa│ │ │
│ │ │nr. II la Norma Bãncii Na- │ │ │
│ │ │ţionale a României nr. 12/ │ │ │
│ │ │2003, cu modificãrile şi │ │ │
│ │ │completãrile ulterioare]. │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│2.4 │Total │Formula = 2.1 + 2.2 + 2.3 │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│2.5 │Total active bi- │Activele bilanţiere ale │ │ │
│ │lanţiere din por-│instituţiei de credit (atât│ │ │
│ │tofoliul de tran-│cele aparţinând portofoliu-│ │ │
│ │zacţionare şi din│lui de tranzacţionare, cât │ │ │
│ │afara acestuia │şi cele din afara acestuia)│ │ │
│ │ │trebuie introduse aici. │ │ │
│ │ │Acestea ar trebui sã fie │ │ │
│ │ │egale cu totalul raportat │ │ │
│ │ │la sfârşitul perioadei (to-│ │ │
│ │ │tal active nete de provizi-│ │ │
│ │ │oane), mai puţin acţiunile │ │ │
│ │ │proprii. │ │ │
├────┴─────────────────┴───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│B. PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│SECŢIUNEA 3. CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE │ │ │
│ PORTOFOLIULUI DE TRANZACŢIONARE │ │ │
├────┬─────────────────┬───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│3.1 │Sunt disponibile │Scopul acestei întrebãri │ │ │
│ │date privind │este acela de a determina │ │ │
│ │adecvarea capita-│dacã lipsa datelor privind │ │ │
│ │lului (de exemplu│adecvarea capitalului este │ │ │
│ │portofoliul de │datoratã indisponibilitãţii│ │ │
│ │tranzacţionare)? │datelor sau faptului cã nu │ │ │
│ │DA/NU │este nimic de raportat. │ │ │
├────┴─────────────────┴───────────────────────────┴────────────┴────────────┤
│Cerinţe de capital conform prevederilor Regulamentului Bãncii Naţionale a │
│României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/27/2006 │
├────┬─────────────────┬───────────────────────────┬────────────┬────────────┤
│3.2 │Cerinţe de capi- │ │ │ │
│ │tal pentru titlu-│ │ │ │
│ │rile de creanţã │ │ │ │
│ │tranzacţionate │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│3.3 │Cerinţe de capi- │ │ │ │
│ │tal pentru titlu-│ │ │ │
│ │rile de capital │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│3.4 │Cerinţe de capi- │Formula = 3.2 + 3.3. Dacã │ │ │
│ │tal pentru riscul│3.2 şi 3.3 nu sunt disponi-│ │ │
│ │de poziţie │bile separat, totalul se va│ │ │
│ │ │introduce aici. │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│3.5 │Cerinţe de capi- │ │ │ │
│ │tal pentru riscul│ │ │ │
│ │valutar │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│3.6 │Cerinţe de capi- │ │ │ │
│ │tal pentru riscul│ │ │ │
│ │de marfã │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│3.7 │Cerinţe de capi- │Pentru cerinţele de capital│ │ │
│ │tal - calcule la │care sunt calculate pe baza│ │ │
│ │nivel global │modelelor care acoperã mai │ │ │
│ │ │multe categorii de riscuri.│ │ │
│ │ │(Cerinţele care nu au fost │ │ │
│ │ │menţionate la pct. 3.2, │ │ │
│ │ │3.3, 3.5 sau 3.6; rezulta- │ │ │
│ │ │tele calculãrii valorii la │ │ │
│ │ │risc (VaR) ce pot fi atri- │ │ │
│ │ │buite oricãrei categorii │ │ │
│ │ │specifice de risc trebuie │ │ │
│ │ │prevãzute direct la punctul│ │ │
│ │ │corespunzãtor.) │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│3.8 │Cerinţe de capi- │ │ │ │
│ │tal pentru riscul│ │ │ │
│ │de decontare/li- │ │ │ │
│ │vrare şi riscul │ │ │ │
│ │de credit al con-│ │ │ │
│ │trapartidei │ │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│3.9 │Cerinţe totale de│Formula = 3.4 + 3.5 + 3.6 +│ │ │
│ │capital prevãzute│3.7 + 3.8 │ │ │
│ │de Regulamentul │Dacã nu sunt disponibile │ │ │
│ │Bãncii Naţionale │elementele componente, to- │ │ │
│ │a României şi al │talul poate fi introdus │ │ │
│ │Comisiei Naţiona-│aici. │ │ │
│ │le a Valorilor │ │ │ │
│ │Mobiliare nr. 22/│ │ │ │
│ │27/2006 │ │ │ │
├────┴─────────────────┴───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│C. CALCULUL INDICATORILOR │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│SECŢIUNEA 4. ALOCAREA FONDURILOR PROPRII ŞI │ │ │
│ INDICATORII DE SOLVABILITATE │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│Alocarea fondurilor proprii │Total fon- │Fonduri pro-│
│ │duri proprii│prii utili- │
│ │eligibile │zate conform│
│ │ │prevederilor│
│ │ │Regulamentu-│
│ │ │lui nr. 22/ │
│ │ │27/2006 │
├────┬─────────────────┬───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│4.1 │Fonduri proprii │Rd. 1.4 │ │ │
│ │de nivel 1 │Fonduri proprii de nivel 1 │ │ │
│ │ │Formula pentru coloana 1 = │ │ │
│ │ │(1.1+1.2+1.3+1.4) coloana 2│ │ │
│ │ │- 1.13-1.21 x 50% │ │ │
│ │ │Când 50% din elementul 1.21│ │ │
│ │ │depãşeşte nivelul sumei │ │ │
│ │ │elementelor 1.5 + 1.6 + │ │ │
│ │ │1.7, mai puţin a elementu- │ │ │
│ │ │lui 1.14, suma aflatã în │ │ │
│ │ │exces va fi de asemenea │ │ │
│ │ │dedusã. │ │ │
│ │ │A se vedea art. 22 alin. │ │ │
│ │ │(1) şi art. 22 alin. (3) │ │ │
│ │ │din Regulamentul Bãncii │ │ │
│ │ │Naţionale a României şi al │ │ │
│ │ │Comisiei Naţionale a Valo- │ │ │
│ │ │rilor Mobiliare nr. 18/23/ │ │ │
│ │ │2006 │ │ │
│ │ │Coloana 2: Valoarea totalã │ │ │
│ │ │pentru nivelul 1 corespun- │ │ │
│ │ │zãtoare coloanei 1 utiliza-│ │ │
│ │ │tã potrivit Regulamentului │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. 22/│ │ │
│ │ │27/2006 │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│4.2 │Fonduri proprii │Rd. 1.5 │ │ │
│ │de nivel 2 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │ │
│ │ │Formula pentru coloana 1 = │ │ │
│ │ │(1.5 + 1.6 + 1.7) coloana 2│ │ │
│ │ │- 1.21 x 50% │ │ │
│ │ │Coloana 2: Valoarea totalã │ │ │
│ │ │pentru nivelul 2 (cea din │ │ │
│ │ │coloana 1, 4.2) utilizatã │ │ │
│ │ │potrivit Regulamentului │ │ │
│ │ │Bãncii Naţionale a României│ │ │
│ │ │şi al Comisiei Naţionale a │ │ │
│ │ │Valorilor Mobiliare nr. 22/│ │ │
│ │ │27/2006 │ │ │
├────┴─────────────────┴───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│Calculul indicatorului de solvabilitate global │ │ │
├────┼─────────────────┼───────────────────────────┼────────────┼────────────┤
│4.3 │Indicatorul de │Formula = (1.22)/ │ │ │
│ │solvabilitate │(2.4coloana 2 + 3.9 x 12.5)│ │ │
│ │global │ │ │ │
└────┴─────────────────┴───────────────────────────┴────────────┴────────────┘
