Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
─────────────
*) Aprobate de Ordinul nr. 1/2011 publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 153 din 2 martie 2011
CAP. I
STRUCTURA, REGULI GENERALE DE ÎNTOCMIRE ŞI TERMENE DE DEPUNERE/TRANSMITERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE CONSOLIDATE FINREP
Secţiunea 1
Structura situaţiilor financiare consolidate FINREP
1. Situaţiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiarã (IFRS) solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţialã, denumite în continuare situaţii financiare consolidate FINREP, cuprind un set de formulare împãrţite în douã categorii de informaţii:
a) Informaţii de bazã:
a1) FIN 1 - Bilanţul consolidat
a2) FIN 2 - Contul de profit sau pierdere consolidat
b) Informaţii, altele decât cele de bazã, care furnizeazã informaţii suplimentare şi detalieri ale indicatorilor din informaţiile de bazã:
b1) FIN 3 - Instrumente derivate deţinute în vederea tranzacţionãrii
b2) FIN 5 - Clasificarea activelor financiare, având urmãtoarea structurã:
A - Clasificarea depozitelor la vedere şi a echivalentelor de numerar
B - Active financiare deţinute în vederea tranzacţionãrii
C - Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justã prin profit sau pierdere
D - Active financiare disponibile în vederea vânzãrii
E - Împrumuturi şi creanţe, precum şi investiţii pãstrate pânã la scadenţã
b3) FIN 6 - Clasificarea creditelor şi creanţelor, având urmãtoarea structurã:
A - Clasificarea creditelor şi creanţelor pe tipuri de produs
B - Clasificarea creditelor şi creanţelor dupã colaterale şi garanţii
b4) FIN 7 - Informaţii referitoare la active depreciate şi restante
b5) FIN 8 - Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justã prin profit sau pierdere: informaţii privind riscul de credit
b6) FIN 9 - Informaţii privind riscul de credit şi deprecierile, având urmãtoarea structurã:
A - Informaţii generale referitoare la depreciere
B - Variaţia ajustãrilor pentru depreciere şi deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii
C - Colaterale deţinute care pot fi vândute sau redate în garanţie
D - Active obţinute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanţiilor reale deţinute
E - Executãri de garanţii - valoarea cumulatã [imobilizãri corporale]
b7) FIN 10 - Datorii financiare, având urmãtoarea structurã:
A - Datorii financiare: clasificare pe tipuri de produse şi în funcţie de contrapartidã
B - Datorii subordonate
b8) FIN 11 - Informaţii privind valoarea justã, având urmãtoarea structurã:
A - Informaţii privind valoarea justã a instrumentelor financiare
B - Informaţii privind valoarea justã a instrumentelor financiare: Împrumuturi şi creanţe, precum şi datorii financiare la cost amortizat
C - Utilizarea opţiunii de evaluare la valoarea justã
D - Instrumente hibride care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justã prin profit sau pierdere
b9) FIN 12 - Transferul activelor financiare, având urmãtoarea structurã:
A - Derecunoaştere şi datorii financiare asociate aferente activelor financiare transferate
B - Garanţii date
b10) FIN 13 - Imobilizãri corporale şi necorporale, având urmãtoarea structurã:
A - Imobilizãri corporale şi necorporale: valoarea contabilã
B - Imobilizãri corporale şi necorporale: active care fac obiectul leasing-ului operaţional
b11) FIN 14 - Provizioane
b12) FIN 15 - Repartizarea geograficã a activelor şi a datoriilor în funcţie de locul de rezidenţã al contrapartidei, având urmãtoarea structurã:
A - Repartizarea geograficã a activelor
B - Repartizarea geograficã a datoriilor
b13) FIN 17 - Angajamente de creditare, garanţii financiare şi alte angajamente
b14) FIN 21 - Situaţia rezultatului global
b15) FIN 22 - Situaţia modificãrilor în capitalurile proprii
b16) FIN 24 - Prezentarea informaţiilor privind pãrţile afiliate, având urmãtoarea structurã:
A - Sume de platã cãtre pãrţile afiliate şi sume de încasat de la acestea
B - Cheltuieli şi venituri rezultate din tranzacţiile cu pãrţile afiliate
C - Remunerarea personalului-cheie din conducere
b17) FIN 25 - Perimetrul de consolidare
Secţiunea 2
Reguli generale de întocmire
2. (1) La întocmirea situaţiilor financiare consolidate FINREP, instituţiile de credit vor avea în vedere cerinţele Standardelor Internaţionale de Raportare Financiarã adoptate potrivit procedurii prevãzute la articolul 6, paragraful 2 din Regulamentul nr. 1606/2002 al Parlamentului European şi al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaţionale de contabilitate, denumite în continuare IFRS, în vigoare la data raportãrii.
(2) Situaţiile financiare consolidate FINREP sunt întocmite în monedã naţionalã - leu.
(3) Elementele exprimate în valutã sunt convertite în monedã naţionalã conform prevederilor IFRS, în vigoare la data raportãrii.
3. Perimetrul de consolidare şi metodele de consolidare utilizate pentru întocmirea situaţiilor financiare consolidate FINREP sunt cele prevãzute în reglementãrile emise de Banca Naţionalã a României privind supravegherea pe bazã consolidatã a instituţiilor de credit, în vigoare la data raportãrii.
4. Formularele situaţiilor financiare consolidate FINREP conţin referinţe la prevederile IFRS, la practica comunã (CP) sau la prevederile Directivei 2006/48/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 14 iunie 2006 privind iniţierea şi exercitarea activitãţii instituţiilor de credit, transpuse în reglementãrile emise de Banca Naţionalã a României privind supravegherea prudenţialã a instituţiilor de credit (denumitã în continuare CRD), dupã caz. Aceste referinţe nu sunt limitate la cerinţele de prezentare specifice; ele definesc, de asemenea, conţinutul elementelor prezentate pe linii, oferind îndrumãri cu privire la recunoaşterea, derecunoaşterea sau regulile de evaluare aplicabile datelor solicitate.
5. (1) Prezentarea situaţiilor financiare consolidate FINREP este standardizatã, iar informaţiile pe care acestea le furnizeazã sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.
(2) În antetul situaţiilor figureazã urmãtoarele informaţii:
a) denumirea instituţiei de credit;
b) data raportãrii, respectiv data pentru care se întocmesc situaţiile;
c) identificarea formularului sau, dupã caz, a formularelor, întrucât o situaţie poate avea unul sau mai multe formulare.
(3) În cadrul formularelor, textul inclus între paranteze drepte reprezintã clarificãri ale elementului respectiv.
(4) În general, indicatorii sunt prezentaţi în formulare ca valori pozitive, cu excepţia indicatorilor încadraţi între paranteze rotunde, care trebuie prezentaţi ca valori negative (cu semnul "-").
6. În scopul întocmirii situaţiilor financiare consolidate FINREP, instituţiile de credit vor utiliza o singurã metodã în ceea ce priveşte data recunoaşterii în bilanţ a activelor financiare, respectiv data decontãrii (data la care activul este efectiv livrat).
7. Pentru raportarea instrumentelor financiare deţinute în vederea tranzacţionãrii şi a instrumentelor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justã prin profit sau pierdere, în bilanţ şi în contul de profit sau pierdere, se va utiliza convenţia "preţului murdar", respectiv veniturile din dobânzi şi din dividende, precum şi cheltuielile cu dobânzile aferente instrumentelor financiare deţinute în vederea tranzacţionãrii şi instrumentelor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justã prin profit sau pierdere se raporteazã în cadrul postului de câştiguri/pierderi din aceste categorii de instrumente.
8. (1) Informaţiile raportate în cadrul situaţiilor financiare consolidate FINREP: FIN 3 - "Instrumente derivate deţinute în vederea tranzacţionãrii", FIN 5 - "Clasificarea activelor financiare", FIN 6 - "Clasificarea creditelor şi creanţelor", FIN 7 - "Informaţii referitoare la active depreciate şi restante", FIN 9 - "Informaţii privind riscul de credit şi deprecierile", FIN 10 - "Datorii financiare" şi FIN 17 - "Angajamente de creditare, garanţii financiare şi alte angajamente" sunt defalcate, dupã tipul contrapartidei, pe urmãtoarele clase de sectoare economice:
a) bãnci centrale;
b) administraţii generale: administraţii centrale, administraţii de stat sau regionale şi administraţii locale, inclusiv organisme administrative şi entitãţi fãrã scop lucrativ, dar excluzând societãţile publice şi societãţile private deţinute de aceste administraţii care au activitate comercialã (care trebuie prezentate la "societãţi nefinanciare"); fonduri de asigurãri sociale; şi organizaţii internaţionale, precum Comunitãţile Europene, Fondul Monetar Internaţional şi Banca Reglementelor Internaţionale;
c) instituţii de credit: bãnci şi bãnci multilaterale;
d) alte instituţii financiare: toate instituţiile şi cvasi-instituţiile financiare, altele decât instituţiile de credit, precum firme de investiţii, fonduri de investiţii, societãţi de asigurãri, fonduri de pensii, organisme de plasament colectiv şi case de compensaţie;
e) societãţi nefinanciare. Societãţi: societãţi şi cvasi-societãţi care nu sunt angajate în intermedierea financiarã ci, în principal, în producţia de bunuri comerciale şi prestarea de servicii nefinanciare, în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 25/2009 al Bãncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanţul sectorului instituţii financiare monetare (Reformare) (BCE/2008/32), denumit în continuare Regulamentul BCE, care îndeplinesc criteriile de eligibilitate pentru încadrarea ca "societãţi", conform CRD;
f) societãţi nefinanciare. Retail: societãţi şi cvasi-societãţi care nu sunt angajate în intermedierea financiarã ci, în principal, în producţia de bunuri comerciale şi prestarea de servicii nefinanciare, în conformitate cu Regulamentul BCE, care îndeplinesc criteriile de eligibilitate pentru încadrarea ca "retail", conform CRD;
g) gospodãriile populaţiei. Societãţi: persoane fizice sau grupuri de persoane fizice în calitate de consumatori, producãtori de bunuri şi prestatori de servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul final propriu, precum şi în calitate de producãtori de bunuri comerciale şi prestatori de servicii nefinanciare şi financiare, cu condiţia ca activitãţile lor sã nu fie aceleaşi cu cele ale cvasisociet ãţilor. Sunt incluse instituţiile fãrã scop lucrativ în serviciul gospodãriilor populaţiei care sunt angajate, în principal, în producţia de bunuri şi prestarea de servicii fãrã caracter comercial, destinate anumitor grupuri de gospodãrii ale populaţiei. Aceastã definiţie este în conformitate cu Regulamentul BCE. În plus, pentru includerea în acest sector trebuie sã fie îndeplinite criteriile de eligibilitate pentru încadrarea ca "societãţi", conform CRD;
h) gospodãriile populaţiei. Retail: persoane fizice sau grupuri de persoane fizice în calitate de consumatori, producãtori de bunuri şi prestatori de servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul final propriu, precum şi în calitate de producãtori de bunuri comerciale şi prestatori de servicii nefinanciare şi financiare, cu condiţia ca activitãţile lor sã nu fie aceleaşi cu cele ale cvasisociet ãţilor. Sunt incluse instituţiile fãrã scop lucrativ în serviciul gospodãriilor populaţiei care sunt angajate, în principal, în producţia de bunuri şi prestarea de servicii fãrã caracter comercial, destinate anumitor grupuri de gospodãrii ale populaţiei. Aceastã definiţie este în conformitate cu Regulamentul BCE. În plus, pentru includerea în acest sector trebuie sã fie îndeplinite criteriile de eligibilitate pentru încadrarea ca "retail", conform CRD.
(2) Alocarea pe clase de sectoare economice este bazatã exclusiv pe natura contrapartidei directe.
(3) Pentru defalcarea în funcţie de contrapartidã a creditelor şi creanţelor din categoriile "deţinute în vederea tranzacţionãrii" şi "disponibile în vederea vânzãrii", a garanţiilor financiare (date şi primite), precum şi a angajamentelor de creditare (şi a altor angajamente) date, clasele "societãţi nefinanciare-societãţi" şi "Gospodãriile populaţiei-societãţi" sunt agregate în cadrul clasei "Societãţi" şi clasele "Societãţi nefinanciare-retail" şi "Gospodãriile populaţiei-retail" sunt agregate în cadrul clasei "Retail".
(4) Pentru defalcarea în funcţie de contrapartidã a instrumentelor de datorie, clasa "Societãţi" include toate clasele, cu excepţia urmãtoarelor: "Bãnci centrale", "Administraţii generale", "Instituţii de credit" şi "Alte instituţii financiare".
(5) Pentru defalcarea în funcţie de contrapartidã a instrumentelor de capitaluri proprii, clasele "Societãţi nefinanciare-societãţi" şi "Societãţi nefinanciare-retail" sunt agregate în cadrul clasei "Societãţi nefinanciare".
(6) Pentru defalcarea în funcţie de contrapartidã a datoriilor financiare, precum şi a angajamentelor de creditare (şi a altor angajamente) primite, clasele "Societãţi nefinanciare-societãţi" şi "Societãţi nefinanciare-retail" şi clasele "Gospodãriile populaţiei-societãţi" şi "Gospodãriile populaţiei-retail" sunt agregate în cadrul urmãtoarelor douã clase: "Societãţi nefinanciare" şi "Gospodãriile populaţiei".
(7) Legãtura dintre clasele de expuneri prevãzute de reglementãrile prudenţiale emise de Banca Naţionalã a României şi clasele de sectoare economice prevãzute în cadrul situaţiilor financiare consolidate FINREP este prezentatã în urmãtoarele tabele:
Abordarea Standardizatã (AS)
┌─────────────────┬──────────────────┬────────────────────────────────────────┐
│Clase de expunere│Clase de sectoare │ Comentarii │
│conform AS (CRD) │economice conform │ │
│ │ FINREP │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(a) Administraţii│(1) Bãnci centrale│Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│ centrale şi │(2) Administraţii │clasele de sectoare economice din cadrul│
│ bãnci centrale │generale │situaţiilor financiare consolidate │
│ │ │FINREP în funcţie de natura │
│ │ │contrapartidei. │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(b) Administraţii│(2) Administraţii │ │
│regionale şi │generale │ │
│autoritãţi locale│ │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(c) Organisme │(2) Administraţii │Pentru scopurile situaţiilor financiare │
│administrative şi│generale │consolidate FINREP, organismele │
│entitãţi fãrã │ │administrative şi entitãţile fãrã scop │
│scop lucrativ │ │lucrativ nu trebuie sã fie alocate │
│ │ │sectorului instituţiilor de credit (deşi│
│ │ │acest lucru este permis conform CRD). │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(d) Bãnci multi- │(3) Instituţii de │ │
│laterale de │credit │ │
│dezvoltare │ │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(e) Organizaţii │(2) Administraţii │ │
│ internaţionale │generale │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(f) Instituţii │(3) Instituţii de │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│(adicã instituţii│credit │clasele de sectoare economice în cadrul │
│de credit şi │(4) Alte insti- │situaţiilor financiare consolidate │
│firme de │tuţii financiare │FINREP în funcţie de natura │
│investiţii) │ │contrapartidei. │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(g) Societãţi │(4) Alte institu- │ │
│ │ţii financiare │ │
│ │(5) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(7) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Societãţi │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(h) Retail │(4) Alte institu- │ │
│ │ţii financiare │ │
│ │(6) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Retail │ │
│ │(8) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Retail │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(i) Creanţe │(2) Administraţii │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│garantate cu │generale │clasele de sectoare economice în cadrul │
│proprietãţi │(3) Instituţii de │situaţiilor financiare consolidate │
│imobiliare │credit │FINREP în funcţie de natura │
│ │(4) Alte institu- │contrapartidei. │
│ │ţii financiare │ │
│ │(5) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(6) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Retail │ │
│ │(7) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(8) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Retail │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(i) Elemente │(2) Administraţii │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│restante │generale │clasele de sectoare economice în cadrul │
│ │(3) Instituţii de │situaţiilor financiare consolidate │
│ │credit │FINREP în funcţie de natura │
│ │(4) Alte institu- │contrapartidei. │
│ │ţii financiare │ │
│ │(5) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(6) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Retail │ │
│ │(7) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(8) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Retail │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(k) Categorii cu │Instrumente de │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│risc ridicat │capitaluri proprii│clasele de sectoare economice în cadrul │
│ │(2) Administraţii │situaţiilor financiare consolidate │
│ │generale │FINREP în funcţie de natura │
│ │(3) Instituţii de │contrapartidei. │
│ │credit │În FINREP, instrumentele de capitaluri │
│ │(4) Alte institu- │proprii sunt prezentate separat în │
│ │ţii financiare │cadrul diferitelor categorii de active │
│ │(5) Societãţi │financiare. │
│ │nefinanciare. │Acestea includ, cel puţin, elementele │
│ │Societãţi │nerestante care primesc o pondere de │
│ │(6) Societãţi │risc de 150%. │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Retail │ │
│ │(7) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(8) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Retail │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(l) Obligaţiuni │(2) Administraţii │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│garantate │generale │clasele de sectoare economice în cadrul │
│ │(3) Instituţii de │situaţiilor financiare consolidate │
│ │credit │FINREP în funcţie de natura │
│ │(5) Societãţi │contrapartidei. │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(6) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Retail │ │
│ │(7) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(8) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Retail │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(m) Poziţii din │(2) Administraţii │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│securitizare │generale │clasele de sectoare economice în cadrul │
│ │(3) Instituţii de │situaţiilor financiare consolidate │
│ │credit │FINREP în funcţie de natura │
│ │(4) Alte institu- │contrapartidei. │
│ │ţii financiare │ │
│ │(5) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(6) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Retail │ │
│ │(7) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(8) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Retail │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(n) Creanţe pe │(3) Instituţii de │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│termen scurt │credit │clasele de sectoare economice în cadrul │
│asupra institu- │(4) Alte institu- │situaţiilor financiare consolidate │
│ţiilor şi │ţii financiare │FINREP în funcţie de natura │
│societãţilor │(5) Societãţi │contrapartidei. │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(7) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Societãţi │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(o) Organisme de │Instrumente de │Investiţiile în OPC trebuie sã fie │
│plasament │capitaluri proprii│clasificate ca instrumente de capitaluri│
│colectiv │(4) Alte institu- │proprii în cadrul situaţiilor financiare│
│ │ţii financiare │consolidate FINREP, indiferent dacã CRD │
│ │ │permite luarea în considerare în mod │
│ │ │direct. │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(p) Alte elemente│Instrumente de │În cadrul situaţiilor financiare │
│ │capitaluri proprii│consolidate FINREP, postul "Alte │
│ │Alte elemente │elemente" poate fi inclus în diferite │
│ │ │categorii de active. │
└─────────────────┴──────────────────┴────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────┬──────────────────┬────────────────────────────────────────┐
│Clase de expunere│Clase de sectoare │ Comentarii │
│conform AMIR │economice conform │ │
│ (CRD) │ FINREP │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(a) Administraţii│(1) Bãnci centrale│Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│centrale şi bãnci│(2) Administraţii │clasele de sectoare economice în cadrul │
│centrale │generale │situaţiilor financiare consolidate │
│ │(3) Instituţii de │FINREP în funcţie de natura │
│ │credit │contrapartidei. │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(b) Instituţii │(2) Administraţii │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│(adicã instituţii│generale │clasele de sectoare economice în cadrul │
│ de credit şi │(3) Instituţii de │situaţiilor financiare consolidate │
│firme de investi-│credit │FINREP în funcţie de natura │
│ţii, precum şi │(4) Alte institu- │contrapartidei. │
│unele administra-│ţii financiare │ │
│ţii generale şi │ │ │
│bãnci multi- │ │ │
│laterale) │ │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(c) Societãţi │(4) Alte institu- │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│ │ţii financiare │clasele de sectoare economice în cadrul │
│ │(5) Societãţi │situaţiilor financiare consolidate │
│ │nefinanciare. │FINREP în funcţie de natura │
│ │Societãţi │contrapartidei. │
│ │(7) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Societãţi │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(d) Retail │(4) Alte institu- │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│ │ţii financiare │clasele de sectoare economice în cadrul │
│ │(6) Societãţi │situaţiilor financiare consolidate │
│ │nefinanciare. │FINREP în funcţie de natura │
│ │Retail │contrapartidei. │
│ │(8) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Retail │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(e) Instrumente │Instrumente de │În cadrul situaţiilor financiare │
│de capitaluri │capitaluri proprii│consolidate FINREP, instrumentele de │
│proprii │ │capitaluri proprii sunt separate pe │
│ │ │produse aparţinând unor categorii │
│ │ │diferite de active financiare. │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(f) Poziţii din │(2) Administraţii │Aceste expuneri trebuie repartizate pe │
│securitizare │generale │clasele de sectoare economice în cadrul │
│ │(3) Instituţii de │situaţiilor financiare consolidate │
│ │credit │FINREP în funcţie de riscul poziţiilor │
│ │(4) Alte institu- │din securitizare. │
│ │ţii financiare │ │
│ │(5) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(6) Societãţi │ │
│ │nefinanciare. │ │
│ │Retail │ │
│ │(7) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Societãţi │ │
│ │(8) Gospodãriile │ │
│ │populaţiei. │ │
│ │Retail │ │
├─────────────────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│(g) Active, │Alte elemente │În cadrul situaţiilor financiare │
│altele decât cele│ │consolidate FINREP, postul "Alte │
│care reprezintã │ │elemente" poate fi inclus în diferite │
│creanţe de natura│ │categorii de active. │
│creditelor │ │ │
└─────────────────┴──────────────────┴────────────────────────────────────────┘
- lei -
┌────────────────────────────────────┬───────────────────┬─────────────┐
│ FIN 1.1 Active │ Referinţe │ Valoare │
│ │ │ contabilã │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│1. Numerar şi echivalente de numerar│IAS 7.6-7, 45, │ │
│ │IAS 1.54 (i) │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│ 1.1. Numerar │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│ 1.2. Depozite la vedere şi │ │ │
│ echivalente de numerar │IAS 7.6 - 7, 45 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│2. Active financiare deţinute în │IFRS 7.8 (a)(ii); │ │
│vederea tranzacţionãrii │IAS 39.9 AG14 │ │
│ 2.1. Instrumente derivate deţinute │ │ │
│ în vederea tranzacţionãrii │IAS 39.9 │ │
│ 2.2. Instrumente de capitaluri │ │ │
│ proprii │IAS 32.11 │ │
│ 2.3. Instrumente de datorie │ │ │
│ 2.4. Credite şi creanţe │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│3. Active financiare desemnate ca │IFRS 7.8 (a)(i); │ │
│ fiind evaluate la valoarea justã │IAS 39.9 │ │
│ prin profit sau pierdere │ │ │
│ 3.1. Instrumente de capitaluri │IAS 32.11 │ │
│ proprii │ │ │
│ 3.2. Instrumente de datorie │ │ │
│ 3.3. Credite şi creanţe │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│4. Active financiare disponibile în │IFRS 7.8 (d); IAS │ │
│ vederea vânzãrii │39.9 │ │
│ 4.1. Instrumente de capitaluri │IAS 32.11 │ │
│ proprii │ │ │
│ 4.2. Instrumente de datorie │ │ │
│ 4.3. Credite şi creanţe │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│5. Împrumuturi şi creanţe │IFRS 7.8 (c); IAS │ │
│ │39.9 │ │
│ │AG16, AG26 │ │
│ 5.1. Instrumente de datorie │ │ │
│ 5.2. Credite şi creanţe │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│6. Investiţii pãstrate pânã la │IFRS 7.8 (b); IAS │ │
│ scadenţã │39.9 │ │
│ │AG16, AG26 │ │
│ 6.1. Instrumente de datorie │ │ │
│ 6.2. Credite şi creanţe │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│7. Instrumente derivate - │IFRS 7.22 (b); │ │
│ contabilitatea de acoperire │IAS 39.9 │ │
│ 7.1. Acoperirea valorii juste │IFRS 7.22 (b); │ │
│ │IAS 39.86 (a) │ │
│ 7.2. Acoperirea fluxurilor de │IFRS 7.22 (b); │ │
│ trezorerie │IAS 39.86 (b) │ │
│ 7.3. Acoperirea unei investiţii │IFRS 7.22(b);IAS │ │
│ nete într-o operaţiune din │39.86 (c) │ │
│ strãinãtate │ │ │
│ 7.4. Acoperirea valorii juste a │IAS 39.89A; IAS │ │
│ unui portofoliu împotriva │39 IE 1-31 │ │
│ riscului │ │ │
│ 7.5. Acoperirea fluxurilor de │IAS 39 IG F6 1-3 │ │
│ trezorerie aferente unui │ │ │
│ portofoliu împotriva riscului │ │ │
│ de ratã a dobânzii │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│8. Modificãrile de valoare justã │IAS 39.89A (a) │ │
│ aferente elementelor acoperite în│ │ │
│ cadrul unei operaţiuni de acope- │ │ │
│ rire a valorii juste a unui │ │ │
│ portofoliu împotriva riscului │ │ │
│ de ratã a dobânzii │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│9. Imobilizãri corporale │CP │ │
│ 9.1. Imobilizãri corporale │IAS 16.6, IAS │ │
│ │1.54 (a) │ │
│ 9.2. Investiţii imobiliare │IAS 40.5, IAS │ │
│ │1.54 (b) │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│10. Imobilizãri necorporale │IAS 1.54 (c) │ │
│ 10.1. Fond comercial │IFRS 3.B67 (d) │ │
│ 10.2. Alte imobilizãri necorporale │IAS 38.8, 118 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│11. Investiţii în entitãţi conta- │IAS 1.54 (e) │ │
│ bilizate prin metoda punerii în │ │ │
│ echivalenţã │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│12. Creanţe privind impozitele │IAS 1.54 (n-o) │ │
│ 12.1. Creanţe privind impozitul │IAS 1.54 (n) IAS │ │
│ curent │12.5 │ │
│ 12.2. Creanţe privind impozitul │IAS 1.54 (o) IAS │ │
│ amânat │12.5 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│13. Alte active │CP │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│14. Active imobilizate şi grupuri │IAS 1.54 (j); │ │
│ destinate cedãrii, clasificate │IFRS 5.38 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│15. Total active │IAS 1.9 (a), IAS │ │
│ │1.IG 6 │ │
└────────────────────────────────────┴───────────────────┴─────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────────────────┬───────────────────┬─────────────┐
│ FIN 1.2. Datorii │ Referinţe │ Valoare │
│ │ │ contabilã │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│1. Datorii financiare deţinute în │IFRS 7.8 (e)(ii); │ │
│ vederea tranzacţionãrii │IAS 39.9; │ │
│ │IAS 39 AG 14-15 │ │
│ 1.1. Instrumente derivate deţinute │IAS 39.9, AG 15(a) │ │
│ în vederea tranzacţionãrii │ │ │
│ 1.2. Poziţii scurte │IAS 39 AG 15(b) │ │
│ 1.3. Depozite │BCE/2008/32 │ │
│ │Anexa 2 partea 2.9 │ │
│ 1.4. Datorii constituite prin │ │ │
│ titluri │ │ │
│ 1.5. Alte datorii financiare │CP │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│2. Datorii financiare desemnate ca │IFRS 7.8 (e)(i); │ │
│ fiind evaluate la valoarea justã │IAS 39.9 │ │
│ prin profit sau pierdere │ │ │
│ 2.1. Depozite │BCE/2008/32 │ │
│ │Anexa 2 partea 2.9 │ │
│ 2.2. Datorii constituite prin │ │ │
│ titluri │ │ │
│ 2.3. Alte datorii financiare │CP │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│3. Datorii financiare evaluate la │IFRS 7.8 (f); │ │
│ cost amortizat │IAS 39.47 │ │
│ 3.1. Depozite │BCE/2008/32 │ │
│ │Anexa 2 partea 2.9 │ │
│ 3.2. Datorii constituite prin │ │ │
│ titluri │ │ │
│ 3.3. Alte datorii financiare │CP │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│4. Instrumente derivate - contabi- │IFRS 7.22 (b); │ │
│ litatea de acoperire │IAS 39.9 │ │
│ 4.1. Acoperirea valorii juste │IFRS 7.22 (b); │ │
│ │IAS 39.86 (a) │ │
│ 4.2. Acoperirea fluxurilor de │IFRS 7.22 (b); │ │
│ trezorerie │IAS 39.86 (b) │ │
│ 4.3. Acoperirea unei investiţii │IFRS 7.22(b); │ │
│ nete într-o operaţiune din │IAS 39.86 (c) │ │
│ strãinãtate │ │ │
│ 4.4. Acoperirea valorii juste a │IAS 39.89A; │ │
│ unui portofoliu împotriva │IAS 39 IE 1-31 │ │
│ riscului de ratã a dobânzii │ │ │
│ 4.5. Acoperirea fluxurilor de │IAS 39 IG F6 1-3 │ │
│ trezorerie aferente unui │ │ │
│ portofoliu împotriva riscului │ │ │
│ de ratã a dobânzii │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│5. Modificãrile de valoare justã │IAS 39.89A (b) │ │
│ aferente elementelor acoperite în│ │ │
│ cadrul unei operaţiuni de acope- │ │ │
│ rire a valorii juste a unui │ │ │
│ portofoliu împotriva riscului de │ │ │
│ ratã a dobânzii │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│6. Provizioane │IAS 37.10; │ │
│ │IAS 1.54 (l) │ │
│ 6.1. Provizioane pentru beneficiile│IAS 19.10, 44(a), │ │
│ angajaţilor │54, 128, 133, │ │
│ │IAS 1.78(d) │ │
│ 6.2. Restructurare │IAS 37.71, │ │
│ │IAS 37.84 (a) │ │
│ 6.3. Cauze legale în curs de │IAS 37 Anexa C - │ │
│ soluţionare şi litigii privind │Ex.6; 10 │ │
│ impozitele │ │ │
│ 6.4. Angajamente de creditare şi │IAS 37 Anexa C - │ │
│ garanţii │Ex.9 │ │
│ 6.5. Alte provizioane │CP │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│7. Datorii privind impozitele │IAS 1.54 (n-o) │ │
│ 7.1. Datorii privind impozitul │IAS 1.54 (n); │ │
│ curent │IAS 12.5 │ │
│ 7.2. Datorii privind impozitul │IAS 1.54 (o); │ │
│ amânat │IAS 12.5 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│8. Alte datorii │CP │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│9. Capital social rambursabil la │IAS 32 IE 33; │ │
│ cerere │IFRIC 2 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│10. Datorii incluse în grupuri │IAS 1.54 (p); │ │
│ destinate cedãrii, clasificate │IFRS 5.38 │ │
│ drept deţinute în vederea │ │ │
│ vânzãrii │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│11. Total datorii │IAS 1.9 (b); │ │
│ │IG 6 │ │
└────────────────────────────────────┴───────────────────┴─────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────────────────┬───────────────────┬─────────────┐
│ FIN 1.3. Capitaluri proprii │ Referinţe │ Valoare │
│ │ │ contabilã │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│1. Capital social │IAS 1.54 (r) │ │
│ 1.1. Capital vãrsat │IAS 1.78 (e) │ │
│ 1.2. Capital subscris nevãrsat │IAS 1.78 (e) │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│2. Prime de capital │IAS 1.78 (e) │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│3. Alte capitaluri proprii │CP │ │
│ 3.1. Componenta de capitaluri │IAS 32.28; │ │
│ proprii a instrumentelor │IFRS 7.17; │ │
│ financiare compuse │IAS 32.AG27 (a) │ │
│ 3.2. Alte instrumente de capitaluri│IFRS 2.10; │ │
│ proprii │IAS 32.22; │ │
│ │IAS 32 AG13 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│4. Rezerve din reevaluare şi alte │ │ │
│ diferenţe de evaluare aferente: │CP │ │
│ 4.1. Imobilizãrilor corporale │IAS 16.39-40 │ │
│ 4.2. Imobilizãrilor necorporale │IAS 38.85-87 │ │
│ 4.3. Acoperirii investiţiei nete │ │ │
│ într-o operaţiune din strãinãtate│ │ │
│ [partea eficientã] │IAS 39.102 (a) │ │
│ 4.4. Conversiei valutare │IAS 21.52 (b); │ │
│ │IAS 21.32; │ │
│ │IAS 21.38-49 │ │
│ 4.5. Acoperirii fluxurilor de │ │ │
│ trezorerie [partea eficientã] │IFRS 7.23(c); │ │
│ │IAS 39.95-101 │ │
│ 4.6. Activelor financiare dispo- │ │ │
│ nibile în vederea vânzãrii │IFRS 7.20 (a) (ii);│ │
│ │IAS 39.55 (b) │ │
│ 4.7. Activelor imobilizate şi │IFRS 5.38, IG ex.12│ │
│ grupurilor destinate cedãrii, │ │ │
│ clasificate drept deţinute în │ │ │
│ vederea vânzãrii │ │ │
│ 4.8. Pãrţii din alte venituri şi │IAS 1.82 (h); │ │
│ cheltuieli recunoscute, │IAS 28.11 │ │
│ aferente investiţiilor în │ │ │
│ entitãţi contabilizate prin │ │ │
│ metoda punerii în echivalenţã │ │ │
│ 4.9. Altor elemente │CP │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│5. Rezerve │IAS 1.54; │ │
│ │IAS 1.78 (e) │ │
│ │IAS 28.11 │ │
│ 5.1. Rezerve (pierderi cumulate) │ │ │
│ aferente investiţiilor în │ │ │
│ entitãţi contabilizate prin │ │ │
│ metoda punerii în echivalenţã │CP │ │
│ 5.2. Alte rezerve │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│6. (Acţiuni proprii) │IAS 1.79 (a) (vi); │ │
│ │IAS 32.33-34, │ │
│ │AG 14, AG36 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│7. Profit sau pierdere atribuibil(ã)│IAS 27.28; │ │
│ deţinãtorilor capitalurilor │IAS 1.83 (a) (ii) │ │
│ proprii ale societãţii - mamã │ │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│8. (Dividende interimare) │IAS 32.35 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│9. Interese minoritare [interese │IAS 27.4; │ │
│ care nu presupun control] │IAS 1.54 (q); │ │
│ │IAS 27.27 │ │
│ 9.1. Rezerve din reevaluare şi alte│IAS 27.27-28 │ │
│ diferenţe de evaluare │ │ │
│ 9.2. Alte elemente │IAS 27.27-28 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│10. Total capitaluri proprii │IAS 1.9 (c); │ │
│ │IAS 1.IG 6 │ │
├────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────┤
│11. Total datorii şi capitaluri │IAS 1.IG 6 │ │
│ proprii │ │ │
└────────────────────────────────────┴───────────────────┴─────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────────────────────────────┬───────────────────┬─────────┐
│FIN 2 - Contul de profit sau pierdere consolidat│ Referinţe │ Valoare │
│ │ │contabilã│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│OPERAŢIUNI CONTINUE │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│1. Venituri din dobânzi │IAS 18.35 (b) (iii)│ │
│ 1.1. Active financiare disponibile în vederea │ │ │
│ vânzãrii │IFRS 7.20(b); IAS │ │
│ │39.55(b); IAS 39.9 │ │
│ 1.2. Împrumuturi şi creanţe │IFRS 7.20 (b); │ │
│ │IAS 39.9, │ │
│ │IAS 39.46 (a) │ │
│ 1.3. Investiţii pãstrate pânã la scadenţã │IFRS 7.20 (b); │ │
│ │IAS 39.9, │ │
│ │IAS 39.46 (b) │ │
│ 1.4. Instrumente derivate - Contabilitatea de │ │ │
│ acoperire, riscul de ratã a dobânzii │IAS 39.9 │ │
│ 1.5. Alte active │ │ │
│2. (Cheltuieli cu dobânzile) │IAS 1.97 │ │
│ 2.1. (Datorii financiare evaluate la cost │IFRS 7.20 (b); │ │
│ amortizat) │IAS 39.47 │ │
│ 2.2. (Instrumente derivate - Contabilitatea de │ │ │
│ acoperire, riscul de ratã a dobânzii) │IAS 39.9 │ │
│ 2.3. (Alte datorii) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│3. (Cheltuieli cu capitalul social rambursabil │ │ │
│ la cerere) │IFRIC 2.11 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│4. Venituri din dividende │IAS 18.35 (b)(v) │ │
│ 4.1. Active financiare disponibile în vederea │IFRS 7. 20(a) (ii);│ │
│ vânzãrii │IAS 39.9, │ │
│ │IAS 39.55 (b) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│5. Venituri din taxe şi comisioane │IFRS 7.20 (c ) │ │
│6. (Cheltuieli cu taxe şi comisioane) │IFRS 7.20 (c ) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│7. Câştiguri (pierderi) realizate aferente │ │ │
│ activelor şi datoriilor financiare care nu │ │ │
│ sunt evaluate la valoarea justã prin profit │ │ │
│ sau pierdere - net │IFRS 7.20 (a)(ii-v)│ │
│ 7.1. Active financiare disponibile în vederea │IFRS 7.20 (a) (ii),│ │
│ vânzãrii │IAS 39.9, │ │
│ │IAS 39.55 (b); │ │
│ 7.2. Împrumuturi şi creanţe │IFRS 7.20(a)(iv), │ │
│ │IAS 39.9, │ │
│ │IAS 39.56; │ │
│ 7.3. Investiţii pãstrate pânã la scadenţã │IFRS 7.20(a)(iii), │ │
│ │IAS 39.9, IAS 39.56│ │
│ 7.4. Datorii financiare evaluate la cost │IFRS 7.20(a)(v), │ │
│ amortizat │IAS 39.56 │ │
│ 7.5. Altele │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│8. Câştiguri sau pierderi privind activele şi │ │ │
│ datoriile financiare deţinute în vederea │IFRS 7.20(a)(i); │ │
│ tranzacţionãrii - net │IAS 39.55(a) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│9. Câştiguri sau pierderi privind activele şi │ │ │
│ datoriile financiare desemnate ca fiind │ │ │
│ evaluate la valoarea justã prin profit sau │IFRS 7.20(a)(i); │ │
│ pierdere - net │IAS 39.55(a) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│10. Câştiguri sau pierderi din contabilitatea de│ │ │
│ acoperire - net │IFRS 7.24 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│11. Diferenţe de curs de schimb [câştig │IAS 21.28; │ │
│ (pierdere)]- net │IAS 21.52(a) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│12. Câştiguri (pierderi) din derecunoaşterea │ │ │
│ activelor, altele decât cele deţinute în │ │ │
│ vederea vânzãrii - net │IAS 1.34 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│13. Venituri din contracte de asigurare şi de │ │ │
│ reasigurare emise │IFRS 4 IG 24(a) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│14. Alte venituri/cheltuieli din contracte de │ │ │
│ asigurare şi de reasigurare, net │IFRS 4 IG 24(b-d) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│15. Alte venituri din exploatare │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│16. (Alte cheltuieli de exploatare) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│17. (Cheltuieli administrative) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│ 17.1. (Cheltuieli cu personalul) │IAS 19.7, │ │
│ │IAS 1.102, IG 6 │ │
│ 17.2. (Cheltuieli generale şi administrative) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│18. (Amortizarea) │IAS 1.102; │ │
│ │IAS 1.104 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│ 18.1. (Imobilizãri corporale) │IAS 1.104; │ │
│ │IAS 16.73(e) (vii) │ │
│ 18.2. (Investiţii imobiliare) │IAS 1.104; │ │
│ │IAS 40.79 (d) (iv) │ │
│ 18.3. (Alte imobilizãri necorporale) │IAS 1.104; │ │
│ │IAS 38.118 (e)(vi) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│ 19. (Provizioane) reluãri de provizioane │IAS 37. 59, 84, │ │
│ │IAS 1.98 │ │
│ │(b), (f), (q) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│ 20. (Deprecierea activelor financiare care nu │ │ │
│ sunt evaluate la valoarea justã prin profit│ │ │
│ sau pierdere) │IFRS 7.20 (e) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│ 20.1. (Active financiare evaluate la cost │IFRS 7.20 (e); │ │
│ [instrumente de capitaluri proprii necotate│IAS 39.66 │ │
│ şi instrumente derivate legate de acestea])│IFRS 7.20 (e); │ │
│ │IAS 39.67 │ │
│ 20.2. (Active financiare disponibile în vederea│IFRS 7.20 (e); │ │
│ vânzãrii) │IAS 39.63 │ │
│ │IFRS 7.20 (e); │ │
│ │IAS 39.63 │ │
│ 20.3. (Împrumuturi şi creanţe) │ │ │
│ 20.4. (Investiţii pãstrate pânã la scadenţã) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│21. (Deprecierea activelor nefinanciare) │IAS 36.126 (a) (b) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│ 21.1. (Imobilizãri corporale) │IAS 16.73 (e)(v-vi)│ │
│ 21.2. (Investiţii imobiliare) │IAS 40.79 (d) (v) │ │
│ 21.3. (Fond comercial) │IFRS 3.B67 (d) (v);│ │
│ │IAS 36.124 │ │
│ 21.4. (Alte imobilizãri necorporale) │IAS 38.118 (e) │ │
│ │(iv)(v) │ │
│ 21.5. (Investiţii în entitãţi contabilizate │ │ │
│ prin metoda punerii în echivalenţã) │ │ │
│ 21.6. (Altele) │IAS 28.31 │ │
│ │IAS 36.126 (a) (b) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│22. Fond comercial negativ recunoscut imediat în│ │ │
│ profit sau pierdere │IFRS 3.B64 (n) (i) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│23. Partea din profitul sau pierderea aferent/ã │ │ │
│ investiţiilor în entitãţi contabilizate prin│ │ │
│ metoda punerii în echivalenţã │IAS 1.82 (c) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│24. Profitul sau pierderea din active imobili- │ │ │
│ zate şi grupuri destinate cedãrii, clasifi- │ │ │
│ cate drept deţinute în vederea vânzãrii, │ │ │
│ care nu pot fi considerate activitãţi │ │ │
│ întrerupte │IFRS 5.37 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│25. Total profit sau pierdere din operaţiuni │IAS 1.102, IG6, │ │
│ continue înainte de impozitare │IFRS 5.33A │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│26. (Cheltuieli) venituri cu impozitul aferent │ │ │
│ profitului sau pierderii din operaţiuni │IAS 1.82 (d); │ │
│ continue │IAS 12.77 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│27. Total profit sau pierdere din operaţiuni │ │ │
│ continue dupã impozitare │IAS 1.IG 6 │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│28. Profit sau pierdere din activitãţi între- │IAS 1.82 (e); │ │
│ rupte dupã impozitare │IFRS 5.33 (a), │ │
│ │5.33A │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│29. Total profit sau pierdere aferent/ã │ │ │
│ exerciţiului │IAS 1.82 (f) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│30. Profit sau pierdere atribuibil/ã intereselor│ │ │
│ minoritare [interese care nu presupun control]│IAS 1.83 (a) (i) │ │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────────────┼─────────┤
│31. Profit sau pierdere atribuibil/ã deţinãto- │ │ │
│ rilor capitalurilor proprii ale societãţii │ │ │
│ mamã │IAS 1.83 (a) (ii) │ │
└────────────────────────────────────────────────┴───────────────────┴─────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌──────────────┬───────────────────┬─────────┬──────────────┬──────────────────┐
│ Dupã tipul │Dupã instrument sau│Referinţe│ Valoarea │ Valoarea │
│ de risc │dupã tipul de piaţã│ │ contabilã │ noţionalului │
│ │ │ ├──────┬───────┼────────┬─────────┤
│ │ │ │Active│Datorii│ Total │din care:│
│ │ │ │ │ │ │ vândute │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ A │ B │ C │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│1. Rata │1.1.Opţiuni pe │ │ │ │ │ │
│dobânzii │pieţe la buna │ │ │ │ │ │
│ │înţelegere │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │1.2. Alte instru- │ │ │ │ │ │
│ │mente pe pieţe la │ │ │ │ │ │
│ │buna înţelegere │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │1.3. Opţiuni pe │ │ │ │ │ │
│ │pieţe organizate │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │1.4. Alte instru- │ │ │ │ │ │
│ │mente pe pieţe │ │ │ │ │ │
│ │organizate │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │1.5. Din care: │ │ │ │ │ │
│ │operaţiuni de │ │ │ │ │ │
│ │acoperire economicã│ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│2. Instrumente│2.1. Opţiuni pe │ │ │ │ │ │
│de capitaluri │pieţe la buna │ │ │ │ │ │
│proprii │înţelegere │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │2.2. Alte instru- │ │ │ │ │ │
│ │mente pe pieţe la │ │ │ │ │ │
│ │buna înţelegere │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │2.3. Opţiuni pe │ │ │ │ │ │
│ │pieţe organizate │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │2.4. Alte instru- │ │ │ │ │ │
│ │mente pe pieţe │ │ │ │ │ │
│ │organizate │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │2.5. Din care: │ │ │ │ │ │
│ │operaţiuni de │ │ │ │ │ │
│ │acoperire economicã│ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│3. Curs de │3.1. Opţiuni pe │ │ │ │ │ │
│schimb │pieţe la buna │ │ │ │ │ │
│ │înţelegere │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │3.2. Alte instru- │ │ │ │ │ │
│ │mente pe pieţe la │ │ │ │ │ │
│ │buna înţelegere │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │3.3. Opţiuni pe │ │ │ │ │ │
│ │pieţe organizate │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │3.4. Alte instru- │ │ │ │ │ │
│ │mente pe pieţe │ │ │ │ │ │
│ │organizate │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │3.5. Din care: │ │ │ │ │ │
│ │operaţiuni de │ │ │ │ │ │
│ │acoperire economicã│ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│4. Credit │4.1. Credit default│ │ │ │ │ │
│ │swap │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │4.2. Credit spread │ │ │ │ │ │
│ │option │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │4.3. Total return │ │ │ │ │ │
│ │swap │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │4.4. Altele │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │4.5. Din care: │ │ │ │ │ │
│ │operaţiuni de │ │ │ │ │ │
│ │acoperire economicã│ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│5. Mãrfuri │5.1. Total │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │5.2. Din care: │ │ │ │ │ │
│ │operaţiuni de │ │ │ │ │ │
│ │acoperire economicã│ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│6. Altele │6.1. Total │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│ │6.2. Din care: │ │ │ │ │ │
│ │operaţiuni de │ │ │ │ │ │
│ │acoperire economicã│ │ │ │ │ │
├──────────────┴───────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│7. Total instrumente derivate │ │ │ │ │ │
│deţinute în vederea │IAS 39.9,│ │ │ │ │
│tranzacţionãrii │AG 15(a) │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│8. Din care: pieţe la buna │ │ │ │ │ │
│înţelegere instituţii de credit │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│9. Din care: pieţe la buna │ │ │ │ │ │
│înţelegere - alte instituţii │ │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────┼─────────┤
│10. Din care: pieţe la buna │ │ │ │ │ │
│înţelegere altele │ │ │ │ │ │
└──────────────────────────────────┴─────────┴──────┴───────┴────────┴─────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌─────────────────────────────────────┬───────────────────────────┬───────────┐
│ │Referinţe │ Valoarea │
│ │ │ contabilã │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│1. Instrumente de capitaluri proprii │IAS 32.11, IAS 7.6 - 7, 45,│ │
│ │IE 3 │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│2. Instrumente de datorie │IAS 7.6 - 7, 45, IE 3 │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│2.1. Bãnci centrale │ │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│2.2. Administraţii generale │ │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│2.3. Instituţii de credit │ │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│2.4. Alte instituţii financiare │ │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│2.5. Societãţi │ │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│3. Credite şi creanţe │IAS 7.6 - 7, 45, IE 3 │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│3.1 Bãnci centrale │ │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│3.2. Administraţii generale │ │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│3.3. Instituţii de credit │ │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│3.4. Alte instituţii financiare │ │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│3.5 Societãţi │ │ │
├─────────────────────────────────────┼───────────────────────────┼───────────┤
│4. Depozitele la vedere şi echiva- │ │ │
│lente de numerar: TOTAL │ │ │
└─────────────────────────────────────┴───────────────────────────┴───────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌──────────────────────────────┬──────────┬─────────┬──────────────────────────┐
│ │Referinţe │ Valoare │ Valoarea modificãrii │
│ │ │contabilã│cumulate a valorilor juste│
│ │ │ │atribuibilã modificãrilor │
│ │ │ │ riscului de credit │
│ │ │ │ IFRS 7.9 (c) │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│1. Instrumente de capitaluri │ │ │ │
│proprii │IAS 32.11 │ │ X │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│1.1. din care: la cost │ │ │ X │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│1.2. din care: Instituţii de │ │ │ │
│credit │ │ │ X │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│1.3. din care: Alte instituţii│ │ │ │
│financiare │ │ │ X │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│1.4. din care: Societãţi │ │ │ │
│nefinanciare │ │ │ X │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2. Instrumente de datorie │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2.1. Bãnci centrale │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2.2. Administraţii generale │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2.3. Instituţii de credit │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2.4. Alte instituţii │ │ │ │
│financiare │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2.5. Societãţi │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3. Credite şi creanţe │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.1. Bãnci centrale │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.2. Administraţii generale │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.3. Instituţii de credit │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.4. Alte instituţii │ │ │ │
│financiare │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.5. Societãţi │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.6.Retail │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│4. Total active financiare │IFRS 7.8 │ │ │
│deţinute în vederea │(a) (ii); │ │ │
│tranzacţionãrii │IAS 39.9, │ │ │
│ │AG 14 │ │ │
└──────────────────────────────┴──────────┴─────────┴──────────────────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌──────────────────────────────┬──────────┬─────────┬──────────────────────────┐
│ │Referinţe │ Valoare │ Valoarea modificãrii │
│ │ │contabilã│cumulate a valorilor juste│
│ │ │ │atribuibilã modificãrilor │
│ │ │ │ riscului de credit │
│ │ │ │ IFRS 7.9 (c) │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│1. Instrumente de capitaluri │ │ │ │
│proprii │ IAS 32.11│ │ X │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│1.1. din care: la cost │ │ │ X │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│1.2. din care: Instituţii de │ │ │ │
│credit │ │ │ X │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│1.3. din care: Alte instituţii│ │ │ │
│financiare │ │ │ X │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│1.4. din care: Societãţi │ │ │ │
│nefinanciare │ │ │ X │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2. Instrumente de datorie │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2.1.Bãnci centrale │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2.2.Administraţii generale │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2.3.Instituţii de credit │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2.4.Alte instituţii financiare│ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│2.5.Societãţi │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3. Credite şi creanţe │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.1.Bãnci centrale │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.2.Administraţii generale │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.3.Instituţii de credit │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.4. Alte instituţii │ │ │ │
│financiare │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.5. Societãţi nefinanciare. │ │ │ │
│Societãţi │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.6. Societãţi nefinanciare. │ │ │ │
│Retail │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.7. Gospodãrii ale │ │ │ │
│populaţiei. Societãţi │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│3.8. Gospodãrii ale │ │ │ │
│populaţiei. Retail │ │ │ │
├──────────────────────────────┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤
│ 4. Total active financiare │IFRS 7.8 │ │ │
│desemnate ca fiind evaluate la│(a) (i); │ │ │
│valoarea justã prin profit sau│ │ │ │
│pierdere │IAS 39.9 │ │ │
└──────────────────────────────┴──────────┴─────────┴──────────────────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌───────────────────────┬─────────┬────────┬────────────┬─────────┬────────────┐
│ │ │Valoarea│ Valoarea │Valoarea │Depreciere │
│ │ │justã a │justã a ac- │contabi- │cumulatã │
│ │ │active- │tivelor │lã netã │[Ajustãri │
│ │ │lor ne- │depreciate │ │pentru de- │
│ │ │depre- │ │ │preciere] │
│ │ │ciate │ │ │ │
├───────────────────────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────┼────────────┤
│ │Referinţe│ │IAS 39.58-62│ │IAS 39.67-70│
├───────────────────────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────┼────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├───────────────────────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────┼────────────┤
│1. Instrumente de capi-│ │ │ │ │ │
│taluri proprii │IAS 32.11│ │ │ │ │
│1.1. din care: la cost │ │ │ │ │ │
│1.2. din care: Institu-│ │ │ │ │ │
│ţii de credit │ │ │ │ │ │
│1.3. din care: Alte │ │ │ │ │ │
│instituţii financiare │ │ │ │ │ │
│1.4. din care: │ │ │ │ │ │
│Societãţi nefinanciare │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────┼────────────┤
│2. Instrumente de │ │ │ │ │ │
│datorie │ │ │ │ │ │
│2.1. Bãnci centrale │ │ │ │ │ │
│2.2. Administraţii │ │ │ │ │ │
│generale │ │ │ │ │ │
│2.3. Instituţii de │ │ │ │ │ │
│credit │ │ │ │ │ │
│2.4. Alte instituţii │ │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │ │
│ 2.5. Societãţi │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────┼────────────┤
│3. Credite şi creanţe │ │ │ │ │ │
│3.1. Bãnci centrale │ │ │ │ │ │
│3.2. Administraţii │ │ │ │ │ │
│generale │ │ │ │ │ │
│3.3. Instituţii de │ │ │ │ │ │
│credit │ │ │ │ │ │
│3.4. Alte instituţii │ │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │ │
│3.5. Societãţi │ │ │ │ │ │
│3.6.Retail │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────┼────────────┤
│4. Total active finan- │ │ │ │ │ │
│ciare disponibile în │ │ │ │ │ │
│vederea vânzãrii │ IAS 39.9│ │ │ │ │
└───────────────────────┴─────────┴────────┴────────────┴─────────┴────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────┬────────┬──────┬──────────┬────────────┬─────────────┬────────┬─────┐
│ │ │Active│Active │Ajustãri │Ajustãri │Ajustãri│Va- │
│ │ │nede- │deprecia- │specifice │specifice │colecti-│loa- │
│ │ │preci-│te │pentru │pentru │pentru │re │
│ │ │ate │[valoare │deprecieri │deprecieri │pierderi│con- │
│ │ │ │contabilã │identificate│identificate │generate│ta- │
│ │ │ │brutã] │la nivel │la nivelul │dar ne- │bi- │
│ │ │ │ │individual │grupurilor │identi- │lã │
│ │ │ │ │ │de active │ficate │ │
│ │ │ │ │ │financiare │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│ │Refe- │ │IFRS 7.37 │IAS 39 AG │IAS 39 AG 84-│IAS 39 │ │
│ │rinţe │ │(b); │84-86; │92 │AG 84-92│ │
│ │ │ │IFRS 7 │IFRS 7.37 │ │ │ │
│ │ │ │IG29(a) │(b) │ │ │ │
│ │ │ │IAS │ │ │ │ │
│ │ │ │39.58-59 │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│1. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │
│ datorie │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│1.1.Bãnci centrale │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│1.2.Administraţii │ │ │ │ │ │ │ │
│ generale │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│1.3.Instituţii de │ │ │ │ │ │ │ │
│ credit │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│1.4.Alte instituţii │ │ │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│1.5.Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│2. Credite şi │ │ │ │ │ │ │ │
│ creanţe │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│2.1. Bãnci centrale │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│2.2. Administraţii │ │ │ │ │ │ │ │
│ generale │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│2.3. Instituţii de │ │ │ │ │ │ │ │
│ credit │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│2.4. Alte instituţii│ │ │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│2.5. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │
│nefinanciare. │ │ │ │ │ │ │ │
│Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│2.6. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │
│nefinanciare. Retail│ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│2.7. Gospodãrii ale │ │ │ │ │ │ │ │
│populaţiei. │ │ │ │ │ │ │ │
│Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│2.8. Gospodãrii ale │ │ │ │ │ │ │ │
│populaţiei. Retail │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│3. Total împrumuturi│IAS │ │ │ │ │ │ │
│şi creanţe │ 39.9; │ │ │ │ │ │ │
│ │IAS 39 │ │ │ │ │ │ │
│ │AG26 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│3.1. Bãnci centrale │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│3.2. Administraţii │ │ │ │ │ │ │ │
│ generale │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│3.3. Instituţii de │ │ │ │ │ │ │ │
│ credit │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│3.4. Alte instituţii│ │ │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│3.5. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│3.6. Retail │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼────────┼──────┼──────────┼────────────┼─────────────┼────────┼─────┤
│4. Total investiţii │IAS │ │ │ │ │ │ │
│pãstrate pânã la │ 39.9; │ │ │ │ │ │ │
│scadenţã │IAS 39 │ │ │ │ │ │ │
│ │AG16 │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────┴────────┴──────┴──────────┴────────────┴─────────────┴────────┴─────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌─────────────┬─────┬─────┬────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬───────┬───────┐
│ Tipuri de │Refe-│Bãnci│Adminis-│Insti-│Alte │Socie-│Socie-│Gospo- │Gospo- │
│ credite şi │rinţe│ │traţii │tuţii │insti-│tãţi │tãţi │dãrii │dãrii │
│ creanţe │ │ │generale│ de │tuţii │ne- │ne- │ale │ale │
├─────────────┤ │ │ │credit│finan-│finan-│finan-│popu- │popu- │
│IFRS 7 IG 21 │ │ │ │ │ciare │ciare.│ciare.│laţiei.│laţiei.│
│ │ │ │ │ │ │Socie-│Retail│Socie- │Retail │
│ │ │ │ │ │ │tãţi │ │tãţi │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│1. La vedere │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│[la cerere] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│şi cu preaviz│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│[cont curent]│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│ 2. Credite │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ipotecare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│[credite │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│imobiliare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│colaterali- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│zate] │ │ X │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│3. Alte │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│credite cola-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│teralizate │ │ X │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│4. Creanţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│comerciale │ │ X │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│5. Leasing │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│financiar │ │ X │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│6. Credite │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│acordate în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│cadrul opera-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ţiunilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│reverse repo │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│7. Credite de│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│consum │ │ X │ X │ X │ │ │ │ │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│8. Alte cre- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│dite la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│termen │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│9. Altele │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│10. Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│credite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼─────┼─────┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┤
│10.1. din │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│care: credite│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│pentru consum│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│colatera- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│lizate │ │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │
└─────────────┴─────┴─────┴────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────┬─────────┬───────────────────┬──────────────┬────────┐
│ Garanţii şi colaterale │Referinţe│ Credite │ Alte credite │Garanţii│
│ │ │ ipotecare │colateralizate│finan- │
│ │ │[credite imobiliare│ │ciare │
│ │ │ colateralizate] │ │ │
│ │ ├─────────┬─────────┼───────┬──────┤ │
│ │ │Reziden- │Comercial│Numerar│Altele│ │
│ │ │ţial │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼───────┼──────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼───────┼──────┼────────┤
│1. Credite şi creanţe │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼───────┼──────┼────────┤
│1.1. din care: Alte │ │ │ │ │ │ │
│instituţii financiare │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼───────┼──────┼────────┤
│1.2.din care: Societãţi │ │ │ │ │ │ │
│nefinanciare. Societãţi │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼───────┼──────┼────────┤
│1.3. din care: Societãţi│ │ │ │ │ │ │
│nefinanciare. Retail │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼───────┼──────┼────────┤
│1.4. din care: Gospodã- │ │ │ │ │ │ │
│rii ale populaţiei. │ │ │ │ │ │ │
│Societãţi │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼───────┼──────┼────────┤
│1.5. din care: Gospodã- │ │ │ │ │ │ │
│rii ale populaţiei. │ │ │ │ │ │ │
│Retail │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────┴─────────┴─────────┴─────────┴───────┴──────┴────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────┬─────────┬─────────────────┬──────────┬──────────┬──────────┬────────┬────────┬────────┐
│ │Referinţe│Active financiare│ Valoarea │Ajustãri │Ajustãri │Ajustãri│Garanţii│Ajustãri│
│ │ │ restante, dar │contabilã │specifice │specifice │colec- │şi alte │de va- │
│ │ │ nedepreciate │netã a │pentru │pentru │tive │îmbunã- │loare │
│ │ ├────┬────┬────┬──┤activelor │deprecieri│deprecieri│pentru │tãţiri │cumulate│
│ │ │≤ 90│> 90│> │> │depreciate│identifi- │identifi- │pier- │ale ra- │înregis-│
│ │ │zile│zile│180 │1 │ │cate la │cate la │deri │tingului│trate │
│ │ │ │≤ │zile│an│ │nivel in- │nivelul │gene- │de cre- │direct │
│ │ │ │180 │≤ │ │ │dividual │grupuri- │rate │dit afe-│în con- │
│ │ │ │zile│1 an│ │ │ │lor de │dar │rente │tul de │
│ │ │ │ │ │ │ │ │active │neiden- │active- │profit │
│ │ │ │ │ │ │ │ │finan- │tifi- │lor de- │sau │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ciare │cate │precia- │pierdere│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │te şi │(anulãri│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │restan- │cumula- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │te │te) │
│ │ ├────┴────┴────┴──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│ │ │IFRS 7.37 (a); │IAS │IAS 39 │IAS 39 │IAS │IFRS │IAS 39 │
│ │ │IFRS 7 IG 26-28 │39.58-70 │AG 84-92; │AG 84-92 │39 │7.37 (c)│AG 84- │
│ │ │ │ │IFRS 7.37 │ │AG │ │92; │
│ │ │ │ │(b) │ │84-92 │ │IFRS │
│ │ │ │ │ │ │ │ │7.37 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │(b); │
│ │ │ │ │ │ │ │ │IFRS │
│ │ │ │ │ │ │ │ │7.16, │
│ │ │ │ │ │ │ │ │IFRS 7 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │B5 (d) │
├────────────────────────┼─────────┼────┬────┬────┬──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4│ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├────────────────────────┼─────────┼────┼────┼────┼──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│1. Instrumente de capi- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│taluri proprii │IAS 32.11│ X │ X │ X │ X│ │ X │ X │ X │ X │ │
│1.1. din care: la cost │ │ X │ X │ X │ X│ │ X │ X │ X │ X │ │
│1.2. din care: Institu- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ţii de credit │ │ X │ X │ X │ X│ │ X │ X │ X │ X │ │
│1.3. din care: Alte │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│instituţii financiare │ │ X │ X │ X │ X│ │ X │ X │ X │ X │ │
│1.4.din care: Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│nefinanciare │ │ X │ X │ X │ X│ │ X │ X │ X │ X │ │
├────────────────────────┼─────────┼────┼────┼────┼──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│2. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ datorie │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.1. Bãnci centrale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.2.Administraţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ generale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.3. Instituţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼────┼────┼────┼──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│2.4. Alte instituţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.5. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼────┼────┼────┼──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│3. Credite şi creanţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.1. Bãnci centrale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.2. Administraţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ generale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.3. Instituţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.4. Alte instituţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.5. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ nefinanciare. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.6. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ nefinanciare. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ Retail │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼────┼────┼────┼──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│3.7. Gospodãrii ale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│populaţiei. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼────┼────┼────┼──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│3.8.Gospodãrii ale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│populaţiei. Retail │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼────┼────┼────┼──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│Dupã produs: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼────┼────┼────┼──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│3a) La vedere [la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│cerere] şi cu preaviz │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│[cont curent] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3b) Credite ipotecare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│(Credite imobiliare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│colateralizate) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3c) Alte credite │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│colateralizate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3d) Creanţe comerciale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3e) Leasing financiar │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3f) Credite acordate în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│cadrul operaţiunilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│reverse repo │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3g) Credite de consum │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3h) Alte credite la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│termen │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3i) Altele │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼─────────┼────┼────┼────┼──┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┼────────┤
│4. Total │IFRS 7.37│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────┴─────────┴────┴────┴────┴──┴──────────┴──────────┴──────────┴────────┴────────┴────────┘
┌────────────────────────┬─────────┬────┬────┬────┬──┬──────────┬──────────┬──────────┬────────┬────────┬────────┐
│5. Garanţii ce nu sunt │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│atribuibile în mod │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│specific unui activ │CP │ X │ X │ X │ X│ X │ X │ X │ X │ │ X │
└────────────────────────┴─────────┴────┴────┴────┴──┴──────────┴──────────┴──────────┴────────┴────────┴────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────┬─────┬─────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐
│ │Refe-│Expunerea│Valoarea│Valoarea│Valoarea│Valoarea│Valoarea│
│ │rinţe│maximã la│cu care │totalã a│modifi- │modifi- │totalã a│
│ │ │riscul de│orice │modifi- │cãrilor │cãrii │modifi- │
│ │ │credit │instru- │cãrilor │valorii │valorii │cãrilor │
│ │ │ │mente │valorii │juste a │juste, │valorii │
│ │ │ │derivate│juste │oricãror│înregis-│juste a │
│ │ │ │de risc │atribui-│instru- │tratã în│oricãror│
│ │ │ │de cre- │bile mo-│mente │cursul │instru- │
│ │ │ │dit di- │dificã- │derivate│perioa- │mente │
│ │ │ │minuea- │rilor │de risc │dei, │derivate│
│ │ │ │zã ex- │riscu- │de cre- │atribui-│de risc │
│ │ │ │punerea │lui de │dit sau │bilã mo-│de cre- │
│ │ │ │maximã │credit │instru- │dificã- │dit, în-│
│ │ │ │la ris- │ │mente │rilor │regis- │
│ │ │ │cul de │ │similare│riscului│tratã de│
│ │ │ │credit │ │ │de cre- │la mo- │
│ │ │ │ │ │ │dit al │mentul │
│ │ │ │ │ │ │activu- │desemnã-│
│ │ │ │ │ │ │lui fi- │rii │
│ │ │ │ │ │ │nanciar │ │
│ │ ├─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│ │ │IFRS │IFRS │IFRS │IFRS │IFRS │IFRS │
│ │ │7.9.(a) │7.9.(b) │7.9.(c) │7.9.(d) │7.9.(c) │7.9.(d) │
├────────────────┼─────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────────┼─────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│1. Instrumente │ │ │ │ │ │ │ │
│de datorie │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼─────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│2. Credite şi │ │ │ │ │ │ │ │
│ creanţe │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────────┴─────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌─────────────────────────────┬─────────────┬──────────────────────┬───────────┐
│ │ Referinţe │ Perioada curentã │ Valoarea │
│ │ ├────────┬───────┬─────┤cumulatã a │
│ │ │Creşteri│Reluãri│Total│deprecierii│
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│ 1. Deprecierea aferentã ac- │IFRS 7.20 (e)│ │ │ │ │
│tivelor financiare care nu │ │ │ │ │ │
│sunt evaluate la valoarea │ │ │ │ │ │
│justã prin profit sau │ │ │ │ │ │
│pierdere │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│1.1. Active financiare │IFRS │ │ X │ │ │
│evaluate la cost (instrumente│7.20 (e); │ │ │ │ │
│de capitaluri proprii │IAS 39.66 │ │ │ │ │
│necotate şi instrumente │ │ │ │ │ │
│derivate legate de acestea) │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│1.2. Active financiare dispo-│IFRS │ │ │ │ │
│nibile în vederea vânzãrii │7.20 (e); │ │ │ │ │
│ │IAS 39.67- 70│ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│1.3. Împrumuturi şi creanţe │IFRS │ │ │ │ │
│ │7.20 (e); │ │ │ │ │
│ │IAS 39.63- 65│ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│1.4. Investiţii pãstrate pânã│IFRS │ │ │ │ │
│la scadenţã │7.20 (e); │ │ │ │ │
│ │IAS 39.63- 65│ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│2. Deprecierea aferentã │IAS 36.126 │ │ │ │ │
│activelor nefinanciare │(a), (b) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│2.1. Imobilizãri corporale │IAS 16.73 (e)│ │ │ │ │
│ │(v-vi) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│2.2. Investiţii imobiliare │IAS 40.79(d) │ │ │ │ │
│ │(v) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│2.3. Fond comercial │IAS 36.10b, │ │ X │ │ │
│ │IAS 36.88-99,│ │ │ │ │
│ │124; IFRS 3 │ │ │ │ │
│ │Anexa B67 │ │ │ │ │
│ │(d) (v) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│2.4. Alte imobilizãri │IAS 38.118 │ │ │ │ │
│necorporale │(e) (iv) (v) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│2.5. Investiţii în entitãţi │IAS 28.31-34 │ │ │ │ │
│contabilizate prin metoda │ │ │ │ │ │
│punerii în echivalenţã │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│2.5.1. Filiale │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│2.5.2. Asocieri în │ │ │ │ │ │
│ participaţie │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│2.5.3. Entitãţi asociate │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│2.6. Altele │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┤
│3. Total │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────┼─────┼───────────┘
│4. Venituri din dobânzi │IFRS │ X │ X │ │
│aferente activelor financiare│7.20 (d); │ │ │ │
│depreciate │IAS 39 AG 93 │ │ │ │
└─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴───────┴─────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌──────────────────────┬─────┬────┬─────┬────────┬─────────┬────┬──────┬────┬───────┬─────┐
│IFRS 7.16, B5 (d); CRD│Refe-│Sold│Anu- │Majorãri│Diminuãri│Alte│Tran- │Sold│Sume │Ajus-│
│ │rinţe│ini-│lãri │ale a- │ale ajus-│a- │sfe- │fi- │recupe-│tãri │
│ │ │ţial│de │justã- │tãrilor │jus-│ruri │nal │rate │de │
│ │ │ │ajus-│rilor │pentru │tãri│între │ │înre- │va- │
│ │ │ │tãri │pentru │depre- │*1) │contu-│ │gistra-│loare│
│ │ │ │pen- │depre- │ciere │ │rile │ │te di- │în- │
│ │ │ │tru │ciere │pentru │ │de a- │ │rect în│re- │
│ │ │ │de- │pentru │pierderi │ │jus- │ │contul │gis- │
│ │ │ │pre- │pierderi│probabi- │ │tãri │ │de pro-│tra- │
│ │ │ │cie- │probabi-│le esti- │ │pentru│ │fit sau│te │
│ │ │ │re │le esti-│mate în │ │depre-│ │pierde-│di- │
│ │ │ │ │mate în │cursul │ │ciere │ │re │rect │
│ │ │ │ │cursul │perioa- │ │ │ │ │în │
│ │ │ │ │perioa- │dei │ │ │ │ │con- │
│ │ │ │ │dei │ │ │ │ │ │tul │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │pro- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │fit │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │sau │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │pier-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │dere │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│1. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│capitaluri proprii │ │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│2. Ajustãri specifice │IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│pentru deprecieri │39.63│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│identificate la nivel │-70, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│individual │AG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │84- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │92; │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │IFRS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │7.37 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │(b) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│2.1.Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│datorie │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.1.1. Bãnci centrale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.1.2.Administraţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│generale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.1.3. Instituţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.1.4. Alte insti- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│tuţii financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.1.5. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│2.2. Credite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.2.1. Bãnci centrale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.2.2. Administraţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│generale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.2.3. Instituţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.2.4. Alte instituţii│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.2.5. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│nefinanciare. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.2.6. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│nefinanciare Retail │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.2.7. Gospodãrii ale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│populaţiei. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2.2.8.Gospodãrii ale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│populaţiei. Retail │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│3. Ajustãri specifice │IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│pentru deprecieri │39.59│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│identificate la nive- │ , │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│lul grupurilor de │64 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│active financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│3.1. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│datorie │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.1.1. Bãnci centrale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.1.2. Administraţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│generale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.1.3. Instituţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.1.4. Alte instituţii│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.1.5. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│3.2. Credite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.2.1.Bãnci centrale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.2.2.Administraţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│generale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.2.3.Instituţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.2.4. Alte instituţii│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.2.5. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│nefinanciare. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.2.6. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│nefinanciare Retail │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.2.7. Gospodãrii ale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│populaţiei. Societãţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3.2.8. Gospodãrii ale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│populaţiei. Retail │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│4. Ajustãri colective │IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│pentru pierderi gene- │39.59│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│rate dar neidentifi- │ , │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│cate aferente active- │64 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│lor financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│4.1. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│datorie │ │ │ │ │ │ │ │ │ X │ X │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│4.2. Credite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ X │ X │
├──────────────────────┼─────┼────┼─────┼────────┼─────────┼────┼──────┼────┼───────┼─────┤
│5. Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────┴─────┴────┴─────┴────────┴─────────┴────┴──────┴────┴───────┴─────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
────────────
*1) Ex. Diferenţe de curs valutar, combinãri de întreprinderi, achiziţii şi cedãri de filiale etc.
FIN 9.C. Colaterale deţinute care pot fi vândute sau redate în garanţie
- lei -
┌──────────────────────┬─────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐
│ │Refe-│Valoarea │Valoarea │Din care:│Valoare │Din care:│
│ │rinţe│justã a │justã a │colate- │justã a │colatera-│
│ │ │colatera-│colatera-│rale │colatera-│le redate│
│ │ │lelor │lelor │obţinute │lelor │în │
│ │ │deţinute │vândute │în cadrul│redate în│garanţie │
│ │ │ │ │operaţiu-│aranţie │în cadrul│
│ │ │ │ │nilor │ │unei │
│ │ │ │ │reverse │ │opera- │
│ │ │ │ │repo, │ │ţiuni │
│ │ │ │ │care au │ │repo │
│ │ │ │ │fost │ │ │
│ │ │ │ │vândute │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ │ │IFRS │IFRS │IFRS │ │ │
│ │ │7.15(a) │7.15(b) │7.15(b) │ │ │
├──────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├──────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│1. Active financiare │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│1.1. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │
│capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│1.2. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │
│datorie │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│1.3. Credite şi │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│2. Active nefinanciare│ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────┴─────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┘
1 Atunci când se permite vânzarea sau redarea în garanţie a colateralului în
absenţa situaţiilor de neîndeplinire a obligaţiilor de cãtre proprietarul
colateralului
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌──────────────────────────────────────────────────┬──────────────┬───────┐
│ │Referinţe │Valoare│
├──────────────────────────────────────────────────┼──────────────┼───────┤
│1. Active imobilizate deţinute în vederea vânzãrii│IFRS 7.38 (a) │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼──────────────┼───────┤
│2. Imobilizãri corporale │IFRS 7.38 (a) │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼──────────────┼───────┤
│3. Investiţii imobiliare │IFRS 7.38 (a) │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼──────────────┼───────┤
│4. Instrumente de capitaluri proprii şi de datorie│IFRS 7.38 (a) │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼──────────────┼───────┤
│5. Numerar │IFRS 7.38 (a) │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼──────────────┼───────┤
│6. Altele │IFRS 7.38 (a) │ │
├──────────────────────────────────────────────────┼──────────────┼───────┤
│7. Total │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────┴──────────────┴───────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────────────────────────────┬─────────────┬────────┐
│ │Referinţe │Valoarea│
│ │ │cumulatã│
├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┤
│1. Executãri de garanţii [imobilizãri corporale]│IFRS 7.38 (a)│ │
└────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌───────────────────┬──────────┬────────────────────────────┬────────┬────────┐
│ │ Referinţe│ Valoare contabilã │Valoarea│Valoarea│
│ │ ├────────┬─────────┬─────────┤modifi- │de ram- │
│ │ │Deţinute│Desemnate│La cost │cãrii │bursare │
│ │ │în vede-│ca fiind │amortizat│cumulate│la sca- │
│ │ │rea │evaluate │ │a valo- │denţã │
│ │ │tranzac-│la valoa-│ │rii │stabili-│
│ │ │ţionãrii│rea justã│ │juste │tã con- │
│ │ │ │prin pro-│ │atribui-│tractu- │
│ │ │ │fit sau │ │bilã mo-│al │
│ │ │ │pierdere │ │dificã- │ │
│ │ │ │ │ │rii ris-│ │
│ │ │ │ │ │cului de│ │
│ │ │ │ │ │credit │ │
│ │ ├────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│ │ │IFRS 7.8│IFRS │IFRS │IFRS │IFRS │
│ │ │(e) │7.8 (e) │7.8 (f); │7.10 (a)│7.10 (b)│
│ │ │(ii); │(i); │IAS │ │ │
│ │ │IAS │IAS │39.47 │ │ │
│ │ │39.9, │39.9 │ │ │ │
│ │ │AG 14-15│ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│1. Instrumente │IAS │ │ X │ X │ │ X │
│derivate │39.AG 15 │ │ │ │ │ │
│ │(a) │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│2. Poziţii scurte │IAS 39.AG │ │ │ │ │ │
│ │15 (b) │ │ X │ X │ X │ X │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│2.1. Instrumente de│ │ │ │ │ │ │
│capitaluri proprii │IAS 32.11 │ │ X │ X │ X │ X │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│2.2. Instrumente de│ │ │ │ │ │ │
│datorie │ │ │ X │ X │ X │ x │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│2.3. Credite şi │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ X │ X │ X │ X │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3. Depozite │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│ │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea 2.9│ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.1. Bãnci centrale│ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.1.1. Conturi │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│curente / depozite │32 │ │ │ │ │ │
│la vedere │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.1 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.1.2. Depozite la │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│termen │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.2 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.1.3. Depozite │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rambursabile dupã │32 │ │ │ │ │ │
│notificare │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.3 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.1.4. Acorduri de │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rãscumpãrare │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.4 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.2. Administraţii │ │ │ │ │ │ │
│generale │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.2.1. Conturi │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│curente / depozite │32 │ │ │ │ │ │
│la vedere │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.1 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.2.2. Depozite la │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│termen │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.2 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.2.3. Depozite │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rambursabile dupã │32 │ │ │ │ │ │
│notificare │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.3 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.2.4. Acorduri de │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rãscumpãrare │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.4 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.3. Instituţii de │ │ │ │ │ │ │
│credit │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.3.1. Conturi │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│curente / depozite │32 │ │ │ │ │ │
│la vedere │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.1 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.3.2. Depozite la │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│termen │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.2 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.3.3. Depozite │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rambursabile dupã │32 │ │ │ │ │ │
│notificare │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.3 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.3.4. Acorduri de │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rãscumpãrare │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.4 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.4. Alte institu- │ │ │ │ │ │ │
│ţii financiare │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.4.1. Conturi │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│curente / depozite │32 │ │ │ │ │ │
│la vedere │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.1 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.4.2. Depozite la │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│termen │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.2 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.4.3. Depozite │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rambursabile dupã │32 │ │ │ │ │ │
│notificare │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.3 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.4.4. Acorduri de │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rãscumpãrare │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.4 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.5. Societãţi │ │ │ │ │ │ │
│nefinanciare │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.5.1. Conturi │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│curente / depozite │32 │ │ │ │ │ │
│la vedere │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.1 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.5.2. Depozite la │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│termen │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.2 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.5.3. Depozite │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rambursabile dupã │32 │ │ │ │ │ │
│notificare │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.3 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.5.4. Acorduri de │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rãscumpãrare │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.4 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.6. Gospodãrii ale│ │ │ │ │ │ │
│populaţiei │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.6.1. Conturi │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│curente / depozite │32 │ │ │ │ │ │
│la vedere │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.1 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.6.2. Depozite la │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│termen │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.2 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.6.3. Depozite │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rambursabile dupã │32 │ │ │ │ │ │
│notificare │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.3 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│3.6.4. Acorduri de │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │
│rãscumpãrare │32 │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │
│ │partea │ │ │ │ │ │
│ │2.9.4 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│4. Datorii consti- │ │ │ │ │ │ │
│tuite prin titluri │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│4.1. Certificate de│ │ │ │ │ │ │
│depozite │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│4.2. Carnete şi │ │ │ │ │ │ │
│librete de economii│ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│4.3. Obligaţiuni │IFRS 7.IG │ │ │ │ │ │
│ │ 8 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│4.3.1. Convertibile│IAS 32.AG │ │ │ │ │ │
│ │31 │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│4.3.2. Neconverti- │ │ │ │ │ │ │
│bile │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│4.4. Altele │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│5. Alte datorii │ │ │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤
│6. Total │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────┴──────────┴────────┴─────────┴─────────┴────────┴────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌──────────────────┬─────────────────────┬────────────────────┬────────────────┐
│ │ │Desemnate ca fiind │ La cost │
│ │ │evaluate la valoarea│ amortizat │
│ │ │justã prin profit │ │
│ │ │sau pierdere │ │
│ ├─────────────────────┼────────────────────┼────────────────┤
│ │ Referinţe │IFRS 7.8 (e) (i); │IFRS 7.8 (f); │
│ │ │IAS 39.9 │IAS 39.47 │
├──────────────────┼─────────────────────┼────────────────────┼────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────┼─────────────────────┼────────────────────┼────────────────┤
│1. Depozite │BCE/2008/32 Anexa 2 -│ │ │
│ │partea 2.9 │ │ │
├──────────────────┼─────────────────────┼────────────────────┼────────────────┤
│2. Datorii consti-│ │ │ │
│tuite prin titluri│ │ │ │
├──────────────────┼─────────────────────┼────────────────────┼────────────────┤
│3. Total │ │ │ │
└──────────────────┴─────────────────────┴────────────────────┴────────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────┬──────────┬────────┬────────────────┬────────────┬──────────────────┐
│ │Referinţe │Valoarea│Ierarhia valorii│Câştiguri │Câştiguri şi │
│ │ │justã │juste │şi pierderi │pierderi brute │
│ │ │ │IFRS 7.27B (a) │nerealizate │[înainte de │
│ │ │ │ │ale perioa- │impozitare] │
│ │ │ │ │dei │nerealizate │
│ │ │ │ │IFRS 7.27B │(cumulate] │
│ │ │ │ │(d) │ │
│ │ │ ├────────┬───────┼─────┬──────┼─────┬─────┬──────┤
│ │ │ │Nivel 2 │Nivel 3│Nivel│Nivel │Nivel│Nivel│Nivel │
│ │ │ │ │ │ 2 │ 3 │ 1 │ 2 │ 3 │
│ │ ├────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│ │ │IFRS │IFRS │IFRS │ │ │ │ │ │
│ │ │7.25-26 │7.27 │7.27 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │A(b) │A (c) │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├────────────────────┴──────────┴────────┴────────┴───────┴─────┴──────┴─────┴─────┴──────┤
│ACTIVE │
├────────────────────┬──────────┬────────┬────────┬───────┬─────┬──────┬─────┬─────┬──────┤
│1. Active financiare│IFRS 7.8 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│deţinute în vederea │(a)(ii); │ │ │ │ │ │ │ │ │
│tranzacţionãrii │IAS 39.9, │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │AG14 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│1.1. Instrumente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│derivate deţinute în│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│vederea tranzac- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ţionãrii │IAS 39.9 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│1.2. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│capitaluri proprii │IAS 32.11 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│1.3.Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│datorie │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│1.4. Credite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │ X │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│2. Active financiare│IFRS 7.8 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│desemnate ca fiind │(a) (i); │ │ │ │ │ │ │ │ │
│evaluate la valoarea│IAS 39.9 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│justã prin profit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│sau pierdere │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│2.1. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│capitaluri proprii │IAS 32.11 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│2.2. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│datorie │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│2.3. Credite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │ X │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│3. Active financiare│IFRS 7.8 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│disponibile în │(d); │ │ │ │ │ │ │ │ │
│vederea vânzãrii │IAS 39.9 │ │ │ │ X │ X │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│3.1. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│capitaluri proprii │IAS 32.11 │ │ │ │ X │ X │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│3.2. Instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│datorie │ │ │ │ │ X │ X │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│3.3. Credite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ X │ X │ X │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│4. Investiţii pãs- │IFRS 7.8 │ │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │
│trate pânã la │(b); │ │ │ │ │ │ │ │ │
│scadenţã │IAS 39.9, │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │AG 16, │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │AG 26 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│5. Instrumente │IFRS 7.22 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│derivate - contabi- │(b); │ │ │ │ │ │ │ │ │
│litatea de acoperire│ IAS 39.9 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┴──────────┴────────┴────────┴───────┴─────┴──────┴─────┴─────┴──────┤
│DATORII │
├────────────────────┬──────────┬────────┬────────┬───────┬─────┬──────┬─────┬─────┬──────┤
│6. Datorii financi- │IFRS 7.8 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│are deţinute în │(e) (ii); │ │ │ │ │ │ │ │ │
│vederea tranzac- │IAS 39.9, │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ţionãrii │AG 14-15 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│6.1. Instrumente │IAS 39.9, │ │ │ │ │ │ │ │ │
│derivate deţinute în│AG15 (a) │ │ │ │ │ │ │ │ │
│vederea tranzac- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ţionãrii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│6.2. Poziţii scurte │IAS 39 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │AG 15 (b) │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│6.3. Depozite │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │ X │ │ │
│ │32 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │partea 2.9│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│6.4. Datorii consti-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│tuite prin titluri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│6.5. Alte datorii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │ │ │ X │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│7. Datorii financia-│IFRS 7.8 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│re desemnate ca │(e) (i); │ │ │ │ │ │ │ │ │
│fiind evaluate la │IAS 39.9 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│valoarea justã prin │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│profit sau pierdere │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│7.1. Depozite │BCE/2008/ │ │ │ │ │ │ X │ │ │
│ │32 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │partea 2.9│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│7.2. Datorii consti-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│tuite prin titluri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│7.3. Alte datorii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │ │ │ X │ │ │
├────────────────────┼──────────┼────────┼────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼─────┼──────┤
│8. Instrumente deri-│IFRS 7.22 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│vate - contabilita- │(b); │ │ │ │ │ │ │ │ │
│tea de acoperire │IAS 39.9 │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────┴──────────┴────────┴────────┴───────┴─────┴──────┴─────┴─────┴──────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌───────────────────┬──────────────┬────────────┬─────────────────────────────┐
│ │ Referinţe │Valoarea │ Ierarhia valorii juste │
│ │ │justã │ IFRS 7.27B (a) │
│ │ │ ├──────────────┬──────────────┤
│ │ │ │ Nivel 2 │ Nivel 3 │
│ │ ├────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ │ │IFRS 7.25-26│IFRS 7.27 A(b)│ FRS 7.27 A(c)│
├───────────────────┼──────────────┼────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├───────────────────┴──────────────┴────────────┴──────────────┴──────────────┤
│ACTIVE │
├───────────────────┬──────────────┬────────────┬──────────────┬──────────────┤
│1. Împrumuturi şi │IFRS 7.8. (c) │ │ │ │
│creanţe │IAS 39.9, │ │ │ │
│ │AG 16, AG 26 │ │ │ │
├───────────────────┴──────────────┴────────────┴──────────────┴──────────────┤
│DATORII │
├───────────────────┬──────────────┬────────────┬──────────────┬──────────────┤
│2. Datorii financi-│IFRS 7.8. (f);│ │ │ │
│are evaluate la │ IAS 39.47 │ │ │ │
│cost amortizat │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────────┼────────────┼──────────────┼──────────────┤
│2.1. Depozite │BCE/2008/32 │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │
│ │partea 2.9 │ │ │ │
├───────────────────┼──────────────┼────────────┼──────────────┼──────────────┤
│2.2. Datorii con- │ │ │ │ │
│stituite prin │ │ │ │ │
│titluri │ │ │ │ │
├───────────────────┼──────────────┼────────────┼──────────────┼──────────────┤
│2.3. Alte datorii │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │
└───────────────────┴──────────────┴────────────┴──────────────┴──────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌─────────────────────────┬───────────┬─────────────┬────────────┬──────────┐
│Instrumente financiare │Referinţe │Neconcordan- │Evaluare pe │Contracte │
│ desemnate ca fiind │ │ţã contabilã │baza valorii│hibride │
│evaluate la valoarea │ │ │ juste │ │
│justã prin profit sau │ │ │ │ │
│ pierdere │ │ │ │ │
├─────────────────────────┤ ├─────────────┼────────────┼──────────┤
│ IFRS 7.B5 (a) │ │IAS 39.9 │IAS 39.9 │IAS │
│ │ │(b) (i) │(b) (ii) │39.11A-12 │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├─────────────────────────┴───────────┴─────────────┴────────────┴──────────┤
│ACTIVE │
├─────────────────────────┬───────────┬─────────────┬────────────┬──────────┤
│1. Instrumente de capi- │ │ │ │ │
│taluri proprii │IAS 32.11 │ │ │ X │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼──────────┤
│2. Instrumente de datorie│ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼──────────┤
│3. Credite şi creanţe │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼──────────┤
│4. Active financiare de- │IFRS 7.8. │ │ │ │
│semnate ca fiind evaluate│(a) (i); │ │ │ │
│la valoare justã prin │IAS 39.9 │ │ │ │
│profit sau pierdere: │ │ │ │ │
│TOTAL │ │ │ │ │
├─────────────────────────┴───────────┴─────────────┴────────────┴──────────┤
│DATORII │
├─────────────────────────┬───────────┬─────────────┬────────────┬──────────┤
│5. Depozite │Regulamen- │ │ │ │
│ │tul BCE │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │
│ │partea 2.9 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼──────────┤
│6. Datorii constituite │ │ │ │ │
│prin titluri │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼──────────┤
│7. Alte datorii │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼──────────┤
│8. Datorii financiare │IFRS 7.8. │ │ │ │
│desemnate ca fiind eva- │(e) (i); │ │ │ │
│luate la valoare justã │IAS 39.9 │ │ │ │
│prin profit sau pierdere:│ │ │ │ │
│TOTAL │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴───────────┴─────────────┴────────────┴──────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌──────────────┬────────────────┬───────────────┬───────────────┬──────────────┐
│Alte contracte│Deţinute în ve- │Împrumuturi şi │Investiţii pãs-│Disponibile în│
│hibride sepa- │derea tranzac- │creanţe [Con- │trate pânã la │vederea vânzã-│
│rabile [care │ţionãrii │tracte gazdã] │scadenţã [Con- │rii [Contrac- │
│nu au fost │ │ │tracte gazdã] │te gazdã] │
│desemnate ca ├────────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────┤
│fiind evaluate│IAS 39.9 │IAS 39.11 │IAS 39.11 │IAS 39.11 │
│la valoarea │ │ │ │ │
│justã prin │ │ │ │ │
│profit sau │ │ │ │ │
│pierdere] │ │ │ │ │
├──────────────┼────────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────┤
│ A │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├──────────────┼────────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────┤
│1. Active │ │ │ │ │
│financiare │ │ │ │ │
├──────────────┼────────────────┼───────────────┼───────────────┴──────────────┘
│ │Deţinute în │La cost amorti-│
│ │vederea tran- │zat [Contracte │
│ │zacţionãrii │gazdã] │
│ ├────────────────┼───────────────┤
│ │IAS 39.9 │IAS 39.11 │
├──────────────┼────────────────┼───────────────┤
│2. Datorii │ │ │
│financiare │ │ │
└──────────────┴────────────────┴───────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌──────────┬──────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┬────┐
│ Active │ │ Valori contabile │Active│Va- │
│financiare│ Referinţe├──────────────────────────────────────┬─────────────────────────────┤finan-│lori│
│ │ │Active financiare recunoscute integral│Active financiare recunoscute│ciare │de- │
│ │ │ │prin implicarea continuã a │dere- │re- │
│ │ │ │entitãţii │cu- │cu- │
│ │ ├──────────────────┬───────────────────┼────────┬──────────┬─────────┤nos- │nos-│
│ │ │Active originale │ Datorii asociate │Valoarea│Partea din│Datorii │cute │cute│
│ │ ├──────┬─────┬─────┼──────┬─────┬──────┤totalã a│activ re- │asociate │în │în │
│ │ │Valoa-│Din │Din │Valoa-│Din │Din │active- │cunoscutã │ │tota- │sco-│
│ │ │rea │care:│care:│rea │care:│care: │lor ori-│în conti- │ │litate│puri│
│ │ │totalã│secu-│acor-│totalã│secu-│acor- │ginale │nuare [im-│ │ │de │
│ │ │ │riti-│duri │ │riti-│duri │ │plicarea │ │ │ca- │
│ │ │ │zare │de │ │zare │de │ │continuã] │ │ │pi- │
│ │ │ │ │rãs- │ │ │rãs- │ │ │ │ │tal │
│ │ │ │ │cum- │ │ │cum- │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │pã- │ │ │pã- │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │rare │ │ │rare │ │ │ │ │ │
├──────────┤ ├──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│IFRS 7.13 │ │IFRS │IAS │IFRS │IFRS │IFRS │IFRS │IFRS │IFRS │IFRS │ CP │CRD │
│(a) │ │7.13 │1.77;│7.13 │7.13 │7.13 │7.13 │7.13 (d)│7.13 (d) │7.13 (d) │ │ │
│ │ │(c) │IFRS │ (c) │(c) │ (c) │ (c) │ │ │ │ │ │
│ │ │ │7.13 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │(c) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│1. Deţinu-│IFRS 7.8 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│te în ve- │(a) (ii); │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│derea │IAS 39.9, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│tranzac- │AG14 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ţionãrii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│1.1. In- │IAS 32.11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│strumente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de capi- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│taluri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│proprii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│1.2. In- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│strumente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de datorie│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│1.3. Cre- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│dite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│2. Desem- │IFRS 7.8 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│nate ca │(a)(i) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│fiind eva-│IAS 39.9 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│luate la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│valoarea │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│justã prin│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│profit sau│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│pierdere │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│2.1. In- │IAS 32.11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│strumente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de capi- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│taluri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│proprii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│2.2. In- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│strumente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de datorie│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│2.3. Cre- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│dite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│3. Dispo- │IFRS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│nibile în │7.8(d); │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│vederea │IAS 39.9 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│vânzãrii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│3.1. In- │IAS 32.11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│strumente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de capita-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│luri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│proprii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│3.2. In- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│strumente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de datorie│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│3.3. Cre- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│dite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│4. Împru- │IFRS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│muturi şi │7.8(c); │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │IAS 39.9, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │AG 16, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │AG26 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│4.1. In- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│strumente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de datorie│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│4.2. Cre- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│dite şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│creanţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│5. Pãstra-│IFRS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│te pânã la│7.8(c); │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│scadenţã │IAS 39.9, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │AG 16, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │AG 26 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼──────────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────────┼─────────┼──────┼────┤
│6. Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────────┴──────────┴──────┴─────┴─────┴──────┴─────┴──────┴────────┴──────────┴─────────┴──────┴────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌───────────────────────┬─────────────┬─────────────────┐
│ │ Referinţe │Valoare contabilã│
├───────────────────────┼─────────────┼─────────────────┤
│1. Datorii │IFRS 7.14 (a)│ │
├───────────────────────┼─────────────┼─────────────────┤
│2. Datorii contingente │IFRS 7.14 (a)│ │
└───────────────────────┴─────────────┴─────────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────┬─────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ │Referinţe │Valoarea contabilã│
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│1. Imobilizãri corporale│IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54 (a)│ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│1.1. Modelul reevaluãrii│IAS 16.31; IAS 16.73 (a), (d) │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│1.2. Modelul costului │IAS 16.30; IAS 16.73 (a), (d) │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│2. Investiţii imobiliare│IAS 40.5, 30; IAS 1.54 (b) │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│2.1. Modelul valorii │ │ │
│juste │IAS 40.33-55, IAS 40.76 │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│2.2. Modelul costului │IAS 40.56; IAS 40.79 (c) │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│3. Alte imobilizãri │ │ │
│necorporale │IAS 38.8, 118, 122 │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│3.1. Modelul reevaluãrii│IAS 38.75-87; IAS 38.124 (a) (ii)│ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│3.2. Modelul costului │IAS 38.74 │ │
└────────────────────────┴─────────────────────────────────┴──────────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────┬─────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ │Referinţe │Valoarea contabilã│
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│1. Imobilizãri corporale│IAS 16.6; IAS 1.54 (a) │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│1.1. Modelul reevaluãrii│IAS 17.49; IAS 16.31, 73 (a) (d) │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│1.2. Modelul costului │IAS 17.49; IAS 16.30, 73 (a) (d) │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│2. Investiţii imobiliare│IAS 40.IN5; IAS 1.54 (b) │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│2.1. Modelul valorii │IAS 17.49; IAS 40.33-55; │ │
│juste │IAS 40.76 │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│2.2. Modelul costului │IAS 17.49; IAS 40.56; │ │
│ │IAS 40.79 (c) │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│3. Alte imobilizãri │ │ │
│necorporale │IAS 38.8, 118 │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│3.1. Modelul reevaluãrii│IAS 17.49; IAS 38.75-87, │ │
│ │124 (a) (ii) │ │
├────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┤
│3.2. Modelul costului │IAS 17.49; IAS 38.74 │ │
└────────────────────────┴─────────────────────────────────┴──────────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌─────────────────┬─────────┬──────────────────┬─────┬───────┬───────┬─────┬───┐
│ │Referinţe│Provizioane pentru│Res- │Cauze │Angaja-│Alte │To-│
│ │ │ beneficiile │truc-│legate │mente │pro- │tal│
│ │ │ angajaţilor │tu- │în curs│de cre-│vi- │ │
│ │ ├─────────┬────────┤ra- │de so- │ditare │zi- │ │
│ │ │Pensii şi│Alte │re │luţio- │şi ga- │oa- │ │
│ │ │alte │benefi- │ │nare │ranţii │ne │ │
│ │ │obliga- │cii ale │ │şi li- │ │ │ │
│ │ │ţii │angaja- │ │tigii │ │ │ │
│ │ │pentru │ţilor │ │pri- │ │ │ │
│ │ │beneficii│ │ │vind │ │ │ │
│ │ │acordate │ │ │impo- │ │ │ │
│ │ │dupã pen-│ │ │zi- │ │ │ │
│ │ │sionare │ │ │tele │ │ │ │
│ │ ├─────────┼────────┼─────┼───────┼───────┼─────┼───┤
│ │ │IAS 19.54│IAS │IAS │IAS 37 │IAS 37 │IAS │ │
│ │ │IAS 1.78 │19.10, │37.7 │Anexa C│Anexa C│37.14│ │
│ │ │(d); │44(a), │0-83 │- Ex. │- Ex.9,│ │ │
│ │ │ │128, │ │6; 10 │IAS │ │ │
│ │ │ │133, IAS│ │ │39.2 │ │ │
│ │ │ │1.78 (d)│ │ │(h), │ │ │
│ │ │ │ │ │ │47(c) │ │ │
│ │ │ │ │ │ │(d), │ │ │
│ │ │ │ │ │ │BC15, │ │ │
│ │ │ │ │ │ │AG 4 │ │ │
├─────────────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┼───────┼───────┼─────┼───┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├─────────────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┼───────┼───────┼─────┼───┤
│1. Sold iniţial │IAS │ │ │ │ │ │ │ │
│[valoare conta- │37.84 (a)│ │ │ │ │ │ │ │
│bilã la începutul│ │ │ │ │ │ │ │ │
│perioadei] │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┼───────┼───────┼─────┼───┤
│2. Provizioane │IAS │ │ │ │ │ │ │ │
│suplimentare, │37.84 (b)│ │ │ │ │ │ │ │
│inclusiv creşteri│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ale provizioa- │ │ │ │ │ │ │ │ │
│nelor existente │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┼───────┼───────┼─────┼───┤
│3. Valori │IAS │ │ │ │ │ │ │ │
│utilizate │37.84 (c)│ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┼───────┼───────┼─────┼───┤
│4. Valori │IAS │ │ │ │ │ │ │ │
│neutilizate şi │37.84 (d)│ │ │ │ │ │ │ │
│reluate în timpul│ │ │ │ │ │ │ │ │
│perioadei │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┼───────┼───────┼─────┼───┤
│5. Creşterea va- │IAS │ │ │ │ │ │ │ │
│lorii actualizate│37.84 (e)│ │ │ │ │ │ │ │
│[ca efect al tre-│ │ │ │ │ │ │ │ │
│cerii timpului] │ │ │ │ │ │ │ │ │
│şi efectul oricã-│ │ │ │ │ │ │ │ │
│rei modificãri a │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ratei de actua- │ │ │ │ │ │ │ │ │
│lizare │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┼───────┼───────┼─────┼───┤
│6. Alte │ │ │ │ │ │ │ │ │
│modificãri │CP │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┼───────┼───────┼─────┼───┤
│7. Sold final │IAS │ │ │ │ │ │ │ │
│[valoare conta- │37.84 (a)│ │ │ │ │ │ │ │
│bilã la sfârşitul│ │ │ │ │ │ │ │ │
│perioadei] │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────┴─────────┴─────────┴────────┴─────┴───────┴───────┴─────┴───┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌─────────────────────────┬────────────────┬───────┬─────────┬─────────┬───────┐
│ │ Referinţe │România│Ţãri din │Alte ţãri│Restul │
│ │ │ │Uniunea │ din │lumii │
│ │ │ │Economicã│Uniunea │ │
│ │ │ │ şi │Europeanã│ │
│ │ │ │Monetarã │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1. Active financiare │IFRS 7.8 │ │ │ │ │
│deţinute în vederea │(a) (ii); │ │ │ │ │
│tranzacţionãrii │IAS 39.9 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1.1. Instrumente derivate│ │ │ │ │ │
│ deţinute în vederea │ │ │ │ │ │
│ tranzacţionãrii │IAS 39.9 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1.2. Instrumente de │ │ │ │ │ │
│ capitaluri proprii │IAS 32.11 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1.3. Instrumente de │ │ │ │ │ │
│ datorie │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1.4. Credite şi creanţe │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│2. Active financiare │IFRS 7.8 │ │ │ │ │
│desemnate ca fiind eva- │(a) (i); │ │ │ │ │
│luate la valoarea justã │IAS 39.9 │ │ │ │ │
│prin profit sau pierdere │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│2.1. Instrumente de capi-│ │ │ │ │ │
│ taluri proprii │IAS 32.11 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│2.2. Instrumente de │ │ │ │ │ │
│ datorie │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│2.3. Credite şi creanţe │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│3. Active financiare │IFRS 7.8 (d); │ │ │ │ │
│disponibile în vederea │IAS 39.9 │ │ │ │ │
│vânzãrii │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│3.1. Instrumente de │ │ │ │ │ │
│ capitaluri proprii │IAS 32.11 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│3.2. Instrumente de │ │ │ │ │ │
│ datorie │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│3.3. Credite şi creanţe │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│4. Împrumuturi şi creanţe│IFRS 7.8 (c); │ │ │ │ │
│ │IAS 39.9; │ │ │ │ │
│ │IAS 39 AG26 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│4.1. Instrumente de │ │ │ │ │ │
│ datorie │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│4.2. Credite şi creanţe │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│5. Investiţii pãstrate │IFRS 7.8 (b); │ │ │ │ │
│pânã la scadenţã │IAS 39.9; │ │ │ │ │
│ │IAS 39 AG26 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│6. Restul activelor │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│7. Total active │IAS 1.9(a), IG6 │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴────────────────┴───────┴─────────┴─────────┴───────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌─────────────────────────┬────────────────┬───────┬─────────┬─────────┬───────┐
│ │ Referinţe │România│Ţãri din │Alte ţãri│Restul │
│ │ │ │Uniunea │ din │lumii │
│ │ │ │Economicã│Uniunea │ │
│ │ │ │ şi │Europeanã│ │
│ │ │ │Monetarã │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1. Datorii financiare │IFRS 7.8 │ │ │ │ │
│deţinute în vederea │(e) (ii); │ │ │ │ │
│tranzacţionãrii │IAS 39.9, │ │ │ │ │
│ │IAS 39.AG 14-15 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1.1. Instrumente derivate│ │ │ │ │ │
│ deţinute în vederea │ │ │ │ │ │
│ tranzacţionãrii │IAS 39.AG 15 (a)│ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1.2. Poziţii scurte │IAS 39.AG 15 (b)│ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1.3. Depozite │BCE/2008/32 │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │
│ │partea 2.9 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1.4. Datorii constituite │ │ │ │ │ │
│ prin titluri │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│1.5. Alte datorii │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│2. Datorii financiare │IFRS 7.8 │ │ │ │ │
│desemnate ca fiind eva- │(e) (i); │ │ │ │ │
│luate la valoarea justã │IAS 39.9 │ │ │ │ │
│prin profit sau pierdere │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│2.1. Depozite │BCE/2008/32 │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │
│ │partea 2.9 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│2.2. Datorii constituite │ │ │ │ │ │
│ prin titluri │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│2.3. Alte datorii │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│3. Datorii financiare │IFRS 7.8 (f); │ │ │ │ │
│evaluate la cost │IAS 39.47 │ │ │ │ │
│amortizat │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│3.1. Depozite │BCE/2008/32 │ │ │ │ │
│ │Anexa 2 - │ │ │ │ │
│ │partea 2.9 │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│3.2. Datorii constituite │ │ │ │ │ │
│ prin titluri │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│3.3. Alte datorii │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│4. Restul datoriilor │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼───────┤
│5. Total datorii │IAS 1.9(b), IG 6│ │ │ │ │
└─────────────────────────┴────────────────┴───────┴─────────┴─────────┴───────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────────────────┬─────────────────────┬──────────────────┐
│ │ Referinţe │Valoarea noţionalã│
│ │ │IFRS 7.36(a), │
│ │ │B10(c) (d), CRD │
├────────────────────────────────────┼─────────────────────┼──────────────────┤
│Angajamente de creditare │IAS 39.2 (h), 4(a) │ │
│ │(c), BC 15; CRD │ │
├────────────────────────────────────┼─────────────────────┼──────────────────┤
│1. Date │ │ │
│ 1.1. Bãnci centrale │ │ │
│ 1.2. Administraţii generale │ │ │
│ 1.3. Instituţii de credit │ │ │
│ 1.4. Alte instituţii financiare │ │ │
│ 1.5. Societãţi │ │ │
│ 1.6. Retail │ │ │
│1a) Din care: îndoielnice │ │ │
│2. Primite │ │ │
│ 2.1.Bãnci centrale │ │ │
│ 2.2. Administraţii generale │ │ │
│ 2.3. Instituţii de credit │ │ │
│ 2.4. Alte instituţii financiare │ │ │
│ 2.5. Societãţi nefinanciare │ │ │
│ 2.6. Gospodãrii ale populaţiei │ │ │
├────────────────────────────────────┼─────────────────────┼──────────────────┤
│Garanţii financiare │IAS 39.9, AG 4, │ │
│ │BC 21, IFRS 4A; CRD │ │
├────────────────────────────────────┼─────────────────────┼──────────────────┤
│3. Garanţii date │ │ │
│ 3.1.Bãnci centrale │ │ │
│ 3.2. Administraţii generale │ │ │
│ 3.3. Instituţii de credit │ │ │
│ 3.4. Alte instituţii financiare │ │ │
│ 3.5. Societãţi │ │ │
│ 3.6. Retail │ │ │
│3a) Din care: îndoielnice │ │ │
│4. Garanţii primite (inclusiv in- │ │ │
│strumente derivate pe riscul de │ │ │
│credit) │ │ │
│ 4.1. Bãnci centrale │ │ │
│ 4.2. Administraţii generale │ │ │
│ 4.3. Instituţii de credit │ │ │
│ 4.4. Alte instituţii financiare │ │ │
│ 4.5. Societãţi │ │ │
│ 4.6. Retail │ │ │
├────────────────────────────────────┼─────────────────────┼──────────────────┤
│Alte angajamente │CRD │ │
├────────────────────────────────────┼─────────────────────┼──────────────────┤
│5. Date │ │ │
│ 5.1. Bãnci centrale │ │ │
│ 5.2. Administraţii generale │ │ │
│ 5.3. Instituţii de credit │ │ │
│ 5.4. Alte instituţii financiare │ │ │
│ 5.5. Societãţi │ │ │
│ 5.6. Retail │ │ │
│5a) Din care: îndoielnice │ │ │
│6. Primite │ │ │
│ 6.1. Bãnci centrale │ │ │
│ 6.2. Administraţii generale │ │ │
│ 6.3. Instituţii de credit │ │ │
│ 6.4. Alte instituţii financiare │ │ │
│ 6.5. Societãţi nefinanciare │ │ │
│ 6.6. Gospodãrii ale populaţiei │ │ │
└────────────────────────────────────┴─────────────────────┴──────────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────────────────────┬────────────────────────┬────────┐
│ │ Referinţe │Perioada│
│ │ │curentã │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│1. Profitul sau pierderea anului │IAS 1.7; IAS 1.81 (b); │ │
│ │IAS 1.83 (a), IAS 1. IG6│ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│2. Alte elemente ale rezultatului global│IAS 1.7; IAS 1.81 (b); │ │
│ │IAS 1. IG6 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│3. Imobilizãri corporale │IAS 1.7; IAS 1. IG6; IAS│ │
│ │16.39 - 40 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│4. Imobilizãri necorporale │IAS 1.7; IAS 38.85-86 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│5. Acoperirea investiţiilor nete în │ │ │
│operaţiuni din strãinãtate [partea │ │ │
│eficientã] │IAS 39.102(a) │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 5.1. Câştiguri (pierderi) din evaluare │ │ │
│înregistrate în capitaluri proprii │IAS 39.102(a) │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 5.2. Transferate în profit sau pierdere│IAS 1.7; IAS 1.92-95; │ │
│ │IAS 39.102(a) │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 5.3. Alte reclasificãri │CP │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│6. Conversia valutarã │IAS 1.7; IAS 1. IG6; IAS│ │
│ │21.52(b) │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 6.1. Câştiguri (pierderi) din conversie│ │ │
│înregistrate în capitaluri proprii │IAS 21.32, 38-47 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 6.2. Transferate în profit sau pierdere│IAS 1.7; IAS 1.92-95; │ │
│ │IAS 21.48-49 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 6.3. Alte reclasificãri │CP │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│7. Acoperirea fluxurilor de trezorerie │ │ │
│[partea eficientã] │IAS 1.7; IAS 1. IG6; │ │
│ │IFRS 7.23. (c ) IAS │ │
│ │38.95(a) -96 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 7.1. Câştiguri (pierderi) din evaluare │IAS 1. IG6 ;IAS 39.95(a)│ │
│înregistrate în capitaluri proprii │-96 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 7.2. Transferate în profit sau pierdere│IAS 1.7; IAS 1.92-95; │ │
│ │IAS 1.IG6; IAS 39.97-101│ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 7.3. Transferate în valoarea contabilã │IAS 1. IG6; IAS 39.97- │ │
│iniţialã a elementelor acoperite │101 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 7.4. Alte reclasificãri │CP │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│8. Active financiare disponibile în ve- │IAS 1.7; IFRS 7.20(a) │ │
│derea vânzãrii │(ii) │ │
│ │IAS 1. IG6; IAS 39.55(b)│ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 8.1. Câştiguri (pierderi) din evaluare │IFRS 7.20(a) (ii); │ │
│înregistrate în capitaluri proprii │ IAS 1. │ │
│ │IG6; IAS 39.55(b) │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 8.2. Transferate în profit sau pierdere│IFRS 7.20(a) (ii); IAS │ │
│ │1.7; IAS 1 92-95; IAS 1.│ │
│ │IG6; IAS 39.55(b) │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 8.3. Alte reclasificãri │IFRS 5 IG exemplu 12 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│9. Active imobilizate şi grupuri desti- │ │ │
│nate cedãrii, clasificate drept deţinute│ │ │
│în vederea vânzãrii │IFRS 5.38 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 9.1. Câştiguri (pierderi) din evaluare │ │ │
│înregistrate în capitaluri proprii │IFRS 5.38 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 9.2. Transferate în profit sau pierdere│IAS 1.7; IAS 1.92-95; │ │
│ │IFRS 5.38 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 9.3. Alte reclasificãri │IFRS 5 IG exemplu 12 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│10. Câştiguri (pierderi) actuariale afe-│ │ │
│rente planurilor de pensii de beneficii │ │ │
│determinate │IAS 1.7; IAS 1.IG6; IAS │ │
│ │19.93° │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│11. Cota-parte din alte venituri şi │ │ │
│cheltuieli recunoscute aferente enti- │ │ │
│tãţilor contabilizate prin metoda │IAS1.82(h); IAS 1. IG6; │ │
│punerii în echivalenţã │IAS28.11 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│12. Alte elemente │IAS 1.82(g) │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│13. Impozit pe venit aferent componen- │ │ │
│telor altor venituri şi cheltuieli │ │ │
│recunoscute │IAS 1.91(b); IAS 1.IG6 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│14. Total rezultat global al anului │IAS 1.7; IAS 1.82 (i); │ │
│ │IAS 1. IG6 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 14.1. Atribuibil intereselor minoritare│IAS 1.83 (b) (i), │ │
│[interese care nu presupun control] │IAS 1. IG6 │ │
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────┼────────┤
│ 14.2. Atribuibil deţinãtorilor capita- │IAS 1.83 (b) (ii), │ │
│lurilor proprii ale societãţii-mamã │IAS 1. │ │
│ │IG6 │ │
└────────────────────────────────────────┴────────────────────────┴────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌───────────────────┬─────────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬──────┬───────┬──────┬───────────────┬────┐
│Sursele modificãrii│Referinţe│Capital│Prime │Alte │Rezerve│Rezerve│(Acţi-│Profit │(Divi-│ Interese │To- │
│ în capitalurile │ │social │de ca- │capi- │IAS │din │uni │sau │dende │ minoritare │tal │
│ │ │IAS │pital │taluri │1.106, │reeva- │pro- │pier- │inte- │IAS 27.4; │IAS │
│ │ │1.106, │IAS │proprii│IAS │luare │prii) │dere │ri- │IAS 1.54 (q) │1.9 │
│ │ │IAS │1.106, │IAS │1.54(r)│şi alte│IAS │atri- │mare) │IAS 27.27 │(c),│
│ │ │1.54(r)│1.78(e)│1.106 │ │dife- │1.106,│bui- │IAS ├───────┬───────┤IAS │
│ │ │ │ │ │ │renţe │IAS │bile │1.106;│Rezerve│Alte │1. │
│ │ │ │ │ │ │de eva-│32.33 │deţi- │IAS │din re-│elemen-│IG6 │
│ │ │ │ │ │ │luare │-34 │nãto- │32.35 │evalu- │te │ │
│ │ │ │ │ │ │IAS │ │rilor │ │re şi │IAS │ │
│ │ │ │ │ │ │1.106 │ │capi- │ │alte │1.106 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │taluri-│ │dife- │(a) │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │lor │ │renţe │IAS │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │proprii│ │de eva-│27.27- │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ale so-│ │luare │28 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │cietã- │ │IAS │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ţii- │ │1.106 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │mamã │ │(a); │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │IAS │ │IAS │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │1.106 │ │27.27- │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │(a), │ │28 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │IAS │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │1.83(a)│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │(ii) │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│1. Sold iniţial │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│[înaintea retra- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│tãrii] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│2. Efectele corec- │IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ţiilor de erori │1.106 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│recunoscute în │(b), │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│conformitate cu │IAS 8.42 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│IAS 8 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│3. Efectele modifi-│IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│cãrilor politicilor│1.106 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│contabile recunos- │(b), │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│cute în conformi- │IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│tate cu IAS 8 │1.IG6, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │IAS 8.22 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│4. Sold iniţial │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│[anul curent] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│5. Emitere de │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│acţiuni ordinare │(d) (iii)│ │ │ X │ │ X │ X │ X │ X │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│6. Emitere de acţi-│IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│uni preferenţiale │(d) (iii)│ │ │ X │ │ X │ X │ X │ X │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│7. Emiterea altor │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│instrumente de ca- │(d) (iii)│ X │ X │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │
│pitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│[de ex. warante, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│opţiuni] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│8. Exercitarea/ex- │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│pirarea altor in- │(d) (iii)│ │ │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │
│strumente de capi- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│taluri proprii [de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ex. opţiuni, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│warante] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│9. Conversia dato- │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│riilor în capita- │(d) (iii)│ │ │ X │ │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │
│luri proprii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│10. Reducerea capi-│IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│talului │(d) (iii)│ │ │ X │ │ X │ │ X │ X │ X │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│11. Dividende │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │(d) (iii)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │,IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │32.35, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │IAS 1.IG6│ │ │ │ │ X │ │ X │ │ X │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│12. Cumpãrare de │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│acţiuni proprii │(d) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │(iii),IAS│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │32.33 │ X │ X │ X │ │ X │ │ X │ X │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│13. Vânzare/anulare│IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de acţiuni proprii │(d) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │(iii), │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │IAS 32.33│ X │ X │ X │ │ X │ │ X │ X │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│14. Reclasificarea │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│instrumentelor fi- │(d) (iii)│ │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │
│nanciare din capi- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│taluri proprii în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│datorii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│15. Reclasificarea │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│instrumentelor fi- │(d) (iii)│ │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │
│nanciare din dato- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│rii în capitaluri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│proprii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│16. Transferuri │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│între componentele │(d) (iii)│ X │ X │ │ │ │ X │ │ │ │ │ │
│capitalurilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│proprii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│17. Creşterea (di- │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│minuarea) capitalu-│(d) (iii)│ │ │ │ │ │ │ X │ X │ X │ │ │
│rilor proprii care │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│rezultã din combi- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│nãri de între- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│prinderi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│18. Plãţi pe bazã │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de acţiuni │(d) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │(iii), │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │IFRS 2.10│ │ │ │ X │ X │ │ X │ X │ X │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│19. Alte creşteri │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│(diminuãri) ale ca-│(d) │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│pitalurilor proprii│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│20. Total rezultat │IAS 1.106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│global al anului │(d) (i) -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │(ii), │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │1.82(i), │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │IAS1 IG6 │ X │ X │ X │ │ │ X │ │ X │ │ │ │
├───────────────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────┤
│21. Sold final │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│[an curent] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴──────┴───────┴──────┴───────┴───────┴────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────┬────────────┬────────────┬───────┬────────┬──────────┬──────────┐
│Solduri la sfârşitul │ Referinţe │Societatea -│Filiale│Entitãţi│Personalul│Alte pãrţi│
│ perioadei │ │ mamã şi │ │asociate│-cheie din│afiliate │
│ │ │societãţi │ │şi aso- │conducerea│ │
│ │ │care deţin │ │cieri în│entitãţii │ │
│ │ │controlul │ │partici-│sau socie-│ │
│ │ │comun asupra│ │paţie │tãţii │ │
│ │ │ entitãţii │ │ │- mamã │ │
│ │ ├────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│ │ │IAS 24.18 │IAS │IAS │IAS │IAS │
│ │ │(a) (b) │24.18 │24.18 │24.18 (f) │24.18 (g) │
│ │ │ │(c) │(d)(e) │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│1. ACTIVE │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│din care: │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│1.1.Instrumente de capi-│IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│taluri proprii │(b) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│1.2. Instrumente de │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│datorie │(b) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│1.3. Credite şi creanţe │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│ │(b) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│1.3.a) din care: active │ │ │ │ │ │ │
│financiare depreciate │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│ 2. DATORII │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│Din care: │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│2.1. Depozite │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│ │(b) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│2.2. Datorii constituite│IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│prin titluri │(b) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│3. Angajamente de credi-│ │ │ │ │ │ │
│tare, garanţii finan- │ │ │ │ │ │ │
│ciare şi alte angaja- │ │ │ │ │ │ │
│mente [valoarea │ │ │ │ │ │ │
│noţionalã] │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│3.1.Date │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│ │(b) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│3.1.a) Din care: Garan- │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│ţii financiare şi anga- │ (b) │ │ │ │ │ │
│jamente de creditare │ │ │ │ │ │ │
│îndoielnice │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│3.2. Primite │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│ │(b) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│4. Instrumente derivate │ │ │ │ │ │ │
│[valoarea noţionalã] │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│5. Provizioane pentru │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│datorii, garanţii şi │(c) │ │ │ │ │ │
│angajamente îndoielnice │ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────┴────────────┴────────────┴───────┴────────┴──────────┴──────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌────────────────────────┬────────────┬────────────┬───────┬────────┬──────────┬──────────┐
│ Valoarea │ Referinţe │Societatea -│Filiale│Entitãţi│Personalul│Alte pãrţi│
│ tranzacţiei │ │ mamã şi │ │asociate│-cheie din│afiliate │
│ │ │societãţi │ │şi aso- │conducerea│ │
│ │ │care deţin │ │cieri în│entitãţii │ │
│ │ │controlul │ │partici-│sau socie-│ │
│ │ │comun asupra│ │paţie │tãţii │ │
│ │ │ entitãţii │ │ │- mamã │ │
│ │ ├────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│ │ │IAS 24.18 │IAS │IAS │IAS │IAS │
│ │ │(a) (b) │24.18 │24.18 │24.18 (f) │24.18 (g) │
│ │ │ │(c) │(d)(e) │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│1. Venituri din dobânzi │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│ │(a) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│2. Venituri din taxe şi │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│ comisioane │(a) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│3. Venituri din │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│ dividende │(a) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│4. Câştiguri realizate │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│aferente activelor şi │(a) │ │ │ │ │ │
│datoriilor financiare │ │ │ │ │ │ │
│care nu sunt evaluate la│ │ │ │ │ │ │
│valoarea justã prin │ │ │ │ │ │ │
│profit sau pierdere │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│5. Câştiguri din dere- │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│cunoaşterea activelor │(a) │ │ │ │ │ │
│nefinanciare │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│6. Cheltuieli cu │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│dobânzile │(a) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│7. Cheltuieli cu taxe şi│IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│comisioane │(a) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│8. Pierderi realizate │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│aferente activelor şi │(a) │ │ │ │ │ │
│datoriilor financiare │ │ │ │ │ │ │
│care nu sunt evaluate la│ │ │ │ │ │ │
│valoarea justã prin │ │ │ │ │ │ │
│profit sau pierdere │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│9. Pierderi din derecu- │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│noaşterea activelor │(a) │ │ │ │ │ │
│nefinanciare │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│10. Cheltuielile din │IAS 24.17 │ │ │ │ │ │
│anul curent referitoare │(d), CP │ │ │ │ │ │
│la datoriile, garanţiile│ │ │ │ │ │ │
│şi angajamentele neper- │ │ │ │ │ │ │
│formante sau îndoielnice│ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼────────────┼───────┼────────┼──────────┼──────────┤
│11. Reluãrile în anul │ │ │ │ │ │ │
│curent referitoare la │ │ │ │ │ │ │
│datoriile, garanţiile şi│ │ │ │ │ │ │
│angajamentele neperfor- │ │ │ │ │ │ │
│mante sau îndoielnice │ CP │ │ │ │ │ │
└────────────────────────┴────────────┴────────────┴───────┴────────┴──────────┴──────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌───────────────────────────────────────────────┬────────────┬────────────────┐
│ │ Referinţe │Perioadã curentã│
├───────────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────────┤
│1. Remunerarea personalului-cheie din conducere│ IAS 24.16 │ │
└───────────────────────────────────────────────┴────────────┴────────────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
- lei -
┌─────┬────┬────┬─────┬───┬──────┬─────┬─────┬──────┬────┬────┬─────┬─────┬──────┬──────┬────┬─────┬────┬────────┐
│Denu-│Da- │In- │Codul│Ca-│Capi- │Acti-│Pro- │Juris-│Do- │So- │Inte-│Drep-│Struc-│Tra- │Va- │Cos- │Fon-│Valoa- │
│mirea│ta │trat│tit- │pi-│talu- │vele │fi- │dicţia│me- │cie-│resul│turi-│tura │ta- │loa-│tul │dul │rea │
│enti-│in- │sau │lu- │ta-│rile │tota-│tul │în │niul│ta- │cumu-│le de│gru- │men- │rea │de │co- │justã │
│tãţii│trã-│ex- │ri- │lul│pro- │le │sau │care │de │tea │lat │vot │pu- │tul │con-│achi-│mer-│a in- │
│IAS │rii/│clus│lor │so-│prii │ale │pier-│s-a │ac- │de- │în │(%) │lui │con- │ta- │zi- │cial│vesti- │
│27.43│ex- │ │[ex. │ci-│ale │enti-│derea│în- │ti- │ţi- │capi-│IAS │[legã-│ta- │bi- │ţie │afe-│ţiilor │
│(b) │clu-│ │cod │al │enti- │tãţii│enti-│fiin- │vi- │nã- │talu-│27.43│turi] │bil │lã │ │rent│pentru │
│ │de- │ │ISIN]│ │tãţii │în │tãţii│ţat │ta- │toa-│rile │(b) │IAS │[Peri-│ │ │en- │care │
│ │rii │ │ │ │în │care │în │IAS │te │re │pro- │ │27.43 │me- │ │ │ti- │existã │
│ │ │ │ │ │care │s-a │care │27.43 │ │ │prii │ │(b) │trul │ │ │tã- │cotaţii │
│ │ │ │ │ │s-a │in- │s-a │(b) │ │ │(%) │ │ │de │ │ │ţii │de preţ │
│ │ │ │ │ │inves-│ves- │in- │ │ │ │IAS │ │ │con- │ │ │în │publi- │
│ │ │ │ │ │tit │tit │ves- │ │ │ │27.43│ │ │so- │ │ │ca- │cate │
│ │ │ │ │ │IAS │IAS │tit │ │ │ │(b) │ │ │li- │ │ │re │IAS │
│ │ │ │ │ │28.37 │28.37│IAS │ │ │ │ │ │ │dare │ │ │s-a │28.37 │
│ │ │ │ │ │(b) │(b) │28.37│ │ │ │ │ │ │CRD] │ │ │in- │(a) │
│ │ │ │ │ │ │ │(b) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ves-│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │tit │ │
├─────┼────┼────┼─────┼───┼──────┼─────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼─────┼──────┼──────┼────┼─────┼────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │
├─────┼────┼────┼─────┼───┼──────┼─────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼─────┼──────┼──────┼────┼─────┼────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼────┼────┼─────┼───┼──────┼─────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼─────┼──────┼──────┼────┼─────┼────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼────┼────┼─────┼───┼──────┼─────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼─────┼──────┼──────┼────┼─────┼────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────┴────┴────┴─────┴───┴──────┴─────┴─────┴──────┴────┴────┴─────┴─────┴──────┴──────┴────┴─────┴────┴────────┘
PERSOANA AUTORIZATÃ PERSOANA AUTORIZATÃ
Numele, prenumele, semnãtura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnãtura
