Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Bãncile care efectueazã operaţiuni bancare legate de primirea şi utilizarea fondurilor din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene, în baza convenţiilor încheiate cu Ministerul Finanţelor, vor avea în vedere urmãtoarele: Deschiderea de conturi sintetice de gradele I, II şi III pe seama titularului de cont de cãtre bãncile care efectueazã operaţiuni legate de primirea şi utilizarea fondurilor din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene În vederea reflectãrii în contabilitate a operaţiunilor legate de primirea şi utilizarea fondurilor din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene, bãncile care efectueazã astfel de operaţiuni vor deschide urmãtoarele conturi sintetice de gradele I, II şi III: 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Restructurarea întreprinderilor şi reconversie profesionalã (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)"; 25540 "Disponibil aferent subprogramului Restructurarea întreprinderilor şi reconversie profesionalã (RICOP), din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Restructurarea întreprinderilor şi reconversie profesionalã (RICOP), la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9904)"; 25541 "Disponibil aferent proiectului Plati compensatorii din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Restructurarea întreprinderilor şi reconversie profesionalã (RICOP), la dispoziţia Agenţiei Naţionale pentru Ocupare şi Formare Profesionalã (RO9904.01.02)"; 2555 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)"; 25550 "Disponibil aferent subprogramului Întãrirea democraţiei, a statului de drept şi a drepturilor omului, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9905)"; 25551 "Disponibil aferent subprogramului Întãrirea capacitãţii de rezistenta la presiunile concurentiale, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9906)"; 25552 "Disponibil aferent subprogramului Îndeplinirea obligaţiilor acquisului, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9907)"; 25553 "Disponibil aferent subprogramului Coeziunea economicã şi socialã, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9908)"; 2556 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5-a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)"; 25560 "Disponibil aferent subprogramului Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5-a, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5-a, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9909)"; 2558 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre-Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)"; 25580 "Disponibil aferent subprogramului Facilitatea de recuperare (Pre-Ins Facility) pentru anul 1999, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre-Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9910)"; 256 "Disponibil din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene la dispoziţia Fondului Naţional; 2561 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)"; 25610 "Disponibil aferent subprogramului Sprijin acordat pregãtirii proiectului ISPA, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999 - Partea a IV-a - Sprijin acordat pregãtirii proiectului ISPA, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9903)"; 2562 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Bulgaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6); 25620 "Disponibil aferent subprogramului Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Bulgaria 1999, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Bulgaria 1999, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9911)"; 2563 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)"; 25630 "Disponibil aferent subprogramului Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Ungaria 1999, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9912)"; 2564 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Reforma de protecţie socialã şi implementarea acquisului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)"; 25640 "Disponibil aferent subprogramului Reforma de protecţie socialã şi implementarea acquisului - Consensus III, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Reforma de protecţie socialã şi implementarea acquisului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9914)"; 2565 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregãtire a proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)"; 25650 "Disponibil aferent Programului PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregãtire a proiectului, conform Memorandumului de finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregãtire a proiectului, la dispoziţia Oficiului de Plati şi Contractare PHARE (RO9915)"; 2567 "Datorii ataşate" - se deschid conturi analitice în care se evidenţiazã dobânzile pentru disponibilitãţile aflate în conturile deschise pe fiecare program de finanţare; Conţinut: 2554 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Fondului Naţional, aferente Memorandumului de finanţare privind Programul Restructurarea întreprinderilor şi reconversie profesionalã (RICOP); 25540 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Restructurarea întreprinderilor şi reconversie profesionalã (RICOP), din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Restructurarea întreprinderilor şi reconversie profesionalã (RICOP); 25541 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Agenţiei Naţionale pentru Ocupare şi Formare Profesionalã, aferente proiectului Plati compensatorii din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Restructurarea întreprinderilor şi reconversie profesionalã (RICOP); 2555 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Fondului Naţional, aferente Memorandumului de finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999; 25550 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Întãrirea democraţiei, a statului de drept şi a drepturilor omului, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999; 25551 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Întãrirea capacitãţii de rezistenta la presiunile concurentiale, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999; 25552 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Îndeplinirea obligaţiilor acquisului, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999; 25553 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Coeziunea economicã şi socialã, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999; 2556 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Fondului Naţional, aferente Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5-a; 25560 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5-a, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5-a; 2558 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Fondului Naţional, aferente Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre-Ins Facility) pentru anul 1999; 25580 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Facilitatea de recuperare (Pre-Ins Facility) pentru anul 1999, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre-Ins Facility) pentru anul 1999; 2561 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Fondului Naţional, aferente Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999; 25610 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Sprijin acordat pregãtirii proiectului ISPA, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999 - Partea a 4-a - Sprijin acordat pregãtirii proiectului ISPA; 2562 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Fondului Naţional, aferente Memorandumului de finanţare privind Programul Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Bulgaria 1999; 25620 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Bulgaria 1999, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Bulgaria 1999; 2563 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Fondului Naţional, aferente Memorandumului de finanţare privind Programul Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Ungaria 1999; 25630 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Ungaria 1999, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Cooperarea transfrontaliera dintre România şi Ungaria 1999; 2564 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Fondului Naţional, aferente Memorandumului de finanţare privind Programul Reforma de protecţie socialã şi implementarea acquisului în domeniul social - Consensus III; 25640 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente subprogramului Reforma de protecţie socialã şi implementarea acquisului - Consensus III, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul Reforma de protecţie socialã şi implementarea acquisului în domeniul social - Consensus III; 2565 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Fondului Naţional, aferente Memorandumului de finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregãtire a proiectului; 25650 - sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene puse la dispoziţie Oficiului de Plati şi Contractare PHARE, aferente Programului PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregãtire a proiectului, din cadrul Memorandumului de finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregãtire a proiectului; 2567 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la scadenta, aferente disponibilitãţilor provenite din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene. Pentru evidentierea depozitelor la termen, a dobânzilor şi a cheltuielilor cu dobânzile aferente acestora se vor deschide analitice distincte la conturile nou-introduse. Contul 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Restructurarea întreprinderilor şi reconversie profesionalã (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)" Contul 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Restructurarea întreprinderilor şi reconversie profesionalã (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)" este un cont de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
111, 121, 122 - sume pe care titularul de cont le primeşte
de la Comunitatea Europeanã;
2557 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
25540, 25541 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
3721 - comisioane percepute pentru operaţiuni
efectuate în contul titularului de cont;
111, 121, 122 - sume transferate de titularul de cont în
conturile Comunitãţii Europene.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
2554 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
2557 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
3721 - devize cumpãrate de titularul de cont;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor vândute de
titularul de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
101, 111, 121, 122, - plati dispuse de titularul de cont;
2511
2554 - sume transferate de cãtre titularul de cont
în vederea returnarii în conturile Comunitãţii
Europene;
3721 - devize vândute de titularul de cont, precum
şi comisioanele în devize percepute;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor cumpãrate
de titularul de cont;
7029 - comisioane în lei percepute pentru
operaţiuni efectuate în contul titularului
de cont.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
111, 121, 122 - sume pe care titularul de cont le primeşte
de la Comunitatea Europeanã;
2557 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
25550, 25551, 25552, - sume transferate de titularul de cont pe
25553 obiective de finanţare;
3721 - comisioane percepute pentru operaţiuni
efectuate în contul titularului de cont;
111, 121, 122 - sume transferate de titularul de cont în
conturile Comunitãţii Europene.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
2555 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
2557 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
3721 - devize cumpãrate de titularul de cont;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor vândute de
titularul de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
101, 111, 121, 122, - plati dispuse de titularul de cont;
2511
2555 - sume transferate de cãtre titularul de cont
în vederea returnarii în conturile Comunitãţii
Europene;
3721 - devize vândute de titularul de cont, precum
şi comisioanele în devize percepute;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor cumpãrate
de titularul de cont;
7029 - comisioane în lei percepute pentru
operaţiuni efectuate în contul titularului
de cont.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
111, 121, 122 - sume pe care titularul de cont le primeşte
de la Comunitatea Europeanã;
2557 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
25560 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
3721 - comisioane percepute pentru operaţiuni
efectuate în contul titularului de cont;
111, 121, 122 - sume transferate de titularul de cont în
conturile Comunitãţii Europene.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
2556 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
2557 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
3721 - devize cumpãrate de titularul de cont;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor vândute de
titularul de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
101, 111, 121, 122, - plati dispuse de titularul de cont;
2511
2556 - sume transferate de cãtre titularul de cont
în vederea returnarii în conturile Comunitãţii
Europene;
3721 - devize vândute de titularul de cont, precum
şi comisioanele în devize percepute;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor cumpãrate
de titularul de cont;
7029 - comisioane în lei percepute pentru
operaţiuni efectuate în contul titularului
de cont.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
111, 121, 122 - sume pe care titularul de cont le primeşte
de la Comunitatea Europeanã;
2557 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
25580 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
3721 - comisioane percepute pentru operaţiuni
efectuate în contul titularului de cont;
111, 121, 122 - sume transferate de titularul de cont în
conturile Comunitãţii Europene.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
2558 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
2557 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
3721 - devize cumpãrate de titularul de cont;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor vândute de
titularul de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
101, 111, 121, 122, - plati dispuse de titularul de cont;
2511
2558 - sume transferate de cãtre titularul de cont
în vederea returnarii în conturile Comunitãţii
Europene;
3721 - devize vândute de titularul de cont, precum
şi comisioanele în devize percepute;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor cumpãrate
de titularul de cont;
7029 - comisioane în lei percepute pentru
operaţiuni efectuate în contul titularului
de cont.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
111, 121, 122 - sume pe care titularul de cont le primeşte
de la Comunitatea Europeanã;
2567 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
25610 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
3721 - comisioane percepute pentru operaţiuni
efectuate în contul titularului de cont;
111, 121, 122 - sume transferate de titularul de cont în
conturile Comunitãţii Europene.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
2561 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
2567 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
3721 - devize cumpãrate de titularul de cont;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor vândute
de titularul de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
101, 111, 121, 122, - plati dispuse de titularul de cont;
2511
2561 - sume transferate de cãtre titularul de cont
în vederea returnarii în conturile Comunitãţii
Europene;
3721 - devize vândute de titularul de cont, precum
şi comisioanele în devize percepute;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor cumpãrate
de titularul de cont;
7029 - comisioane în lei percepute pentru
operaţiuni efectuate în contul titularului
de cont.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
111, 121, 122 - sume pe care titularul de cont le primeşte
de la Comunitatea Europeanã;
2567 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
25620 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
3721 - comisioane percepute pentru operaţiuni
efectuate în contul titularului de cont;
111, 121, 122 - sume transferate de titularul de cont în
conturile Comunitãţii Europene.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
2562 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
2567 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
3721 - devize cumpãrate de titularul de cont;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor vândute
de titularul de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
101, 111, 121, 122, - plati dispuse de titularul de cont;
2511
2562 - sume transferate de cãtre titularul de cont
în vederea returnarii în conturile Comunitãţii
Europene;
3721 - devize vândute de titularul de cont, precum
şi comisioanele în devize percepute;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor cumpãrate
de titularul de cont;
7029 - comisioane în lei percepute pentru
operaţiuni efectuate în contul titularului
de cont.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
111, 121, 122 - sume pe care titularul de cont le primeşte
de la Comunitatea Europeanã;
2567 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
25630 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
3721 - comisioane percepute pentru operaţiuni
efectuate în contul titularului de cont;
111, 121, 122 - sume transferate de titularul de cont în
conturile Comunitãţii Europene.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
2563 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
2567 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
3721 - devize cumpãrate de titularul de cont;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor vândute
de titularul de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
101, 111, 121, 122, - plati dispuse de titularul de cont;
2511
2563 - sume transferate de cãtre titularul de cont
în vederea returnarii în conturile Comunitãţii
Europene;
3721 - devize vândute de titularul de cont, precum
şi comisioanele în devize percepute;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor cumpãrate
de titularul de cont;
7029 - comisoane în lei percepute pentru
operaţiuni efectuate în contul titularului
de cont.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
111, 121, 122 - sume pe care titularul de cont le primeşte
de la Comunitatea Europeanã;
2567 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
25640 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
3721 - comisioane percepute pentru operaţiuni
efectuate în contul titularului de cont;
111, 121, 122 - sume transferate de titularul de cont în
conturile Comunitãţii Europene.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
2564 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
2567 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
3721 - devize cumpãrate de titularul de cont;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor vândute de
titularul de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
101, 111, 121, 122, - plati dispuse de titularul de cont;
2511
2564 - sume transferate de cãtre titularul de cont
în vederea returnarii în conturile Comunitãţii
Europene;
3721 - devize vândute de titularul de cont, precum
şi comisioanele în devize percepute;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor cumpãrate
de titularul de cont;
7029 - comisoane în lei percepute pentru
operaţiuni efectuate în contul titularului
de cont.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
111, 121, 122 - sume pe care titularul de cont le primeşte
de la Comunitatea Europeanã;
2567 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
25650 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
3721 - comisioane percepute pentru operaţiuni
efectuate în contul titularului de cont;
111, 121, 122 - sume transferate de titularul de cont în
conturile Comunitãţii Europene.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
2565 - sume transferate de titularul de cont pe
obiective de finanţare;
2567 - dobânzi încasate aferente disponibilitãţilor
din contul titularului de cont;
3721 - devize cumpãrate de titularul de cont;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor vândute
de titularul de cont.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
101, 111, 121, 122, - plati dispuse de titularul de cont;
2511
2565 - sume transferate de cãtre titularul de cont
în vederea returnarii în conturile Comunitãţii
Europene;
3721 - devize vândute de titularul de cont, precum
şi comisioanele în devize percepute;
3722 - contravaloarea în lei a devizelor cumpãrate
de titularul de cont;
7029 - comisioane în lei percepute pentru
operaţiuni efectuate în contul titularului
de cont.
Soldul contului reprezintã disponibilitãţile bãneşti aflate în contul
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
6028 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenta, aferente soldurilor creditoare ale
conturilor titularului;
3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate şi
neajunse la scadenta, aferente soldurilor
creditoare ale conturilor titularului.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
2554, 25540, 25541, - dobânzile plãtite aferente disponibilitãţilor
2555, 25550, 25551, din conturile titularului.
25552, 25553, 2556,
25560, 2558, 25580
Soldul contului reprezintã datorii din dobânzi, calculate şi
neajunse la scadenta, aferente soldurilor creditoare ale conturilor
titularului.
Se crediteaza prin debitul urmãtoarelor conturi:
6028 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse la
scadenta, aferente soldurilor creditoare ale
conturilor titularului;
3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate şi
neajunse la scadenta, aferente soldurilor
creditoare ale conturilor titularului.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
2561, 25610, 2562, - dobânzile plãtite aferente disponibilitãţilor din
25620, 2563, 25630, conturile titularului.
2564, 25640, 2565,
25650
Soldul contului reprezintã datorii din dobânzi, calculate şi
neajunse la scadenta, aferente soldurilor creditoare ale conturilor
titularului.
Se debiteaza prin creditul urmãtoarelor conturi:
2567 - datorii din dobânzi, calculate şi neajunse
la scadenta, aferente soldurilor creditoare
ale conturilor titularului;
3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize,
calculate şi neajunse la scadenta, aferente
soldurilor creditoare ale conturilor
titularului.
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
