Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina:   HOTARARE nr. 742 din 9 iulie 2008  privind modificarea si completarea Normelor metodologice pentru aplicarea   Ordonantei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea si functionarea cazierului fiscal, aprobate prin   Hotararea Guvernului nr. 31/2003     Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

HOTARARE nr. 742 din 9 iulie 2008 privind modificarea si completarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonantei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea si functionarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotararea Guvernului nr. 31/2003

EMITENT: GUVERNUL
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 541 din 17 iulie 2008
În temeiul art. 108 din Constituţia României, republicatã,

Guvernul României adoptã prezenta hotãrâre.

ARTICOL UNIC
Normele metodologice pentru aplicarea <>Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, aprobate prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 31/2003 , publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 92 din 14 februarie 2003, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, se modificã şi se completeazã dupã cum urmeazã:
1. La articolul 2, alineatul (4) se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"(4) Prin organ fiscal competent se înţelege unitãţile teritoriale competente definite la <>art. 3 din Ordonanţa Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare."
2. La articolul 3, alineatul (2) se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"(2) Cererea de eliberare a certificatului de cazier fiscal va fi însoţitã de dovada plãţii taxei, prevãzutã de lege."
3. La articolul 13 alineatul (2), litera b) se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"b) listele primite de la serviciul/biroul care se ocupã de Registrul contribuabililor, care cuprind persoanele radiate, respectiv decedate, dupã caz;".
4. La articolul 13, dupã alineatul (3) se introduce un nou alineat, alineatul (4), cu urmãtorul cuprins:
"(4) Fişele de actualizare se întocmesc în termen de 5 zile de la data primirii documentelor justificative."
5. Anexa se modificã şi se înlocuieşte cu anexa la prezenta hotãrâre.

PRIM-MINISTRU
CĂLIN POPESCU-TĂRICEANU

Contrasemneazã:


───────────────
Ministrul economiei şi finanţelor,
Varujan Vosganian


Bucureşti, 9 iulie 2008.
Nr. 742.





Bucureşti, 9 iulie 2008.
Nr. 742.


ANEXĂ

FAPTELE
care se înscriu în cazierul fiscal al contribuabililor,
potrivit legislaţiei în vigoare








┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ A. Fapte care, potrivit legii, constituie infracţiuni │
├──────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────────────────────────┤
│Codul │ Descrierea faptei │Actul normativ care prevede fapta│Actul normativ care prevede sancţiunea│ Sancţiunea prevãzutã de │
│faptei│ │ │ │ lege │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.01 │Fapta contribuabilului care, │<>Art. 3 din Legea nr. 241/2005 │<>Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru │Amendã de la 5.000 lei la │
│ │cu intenţie, nu reface │pentru prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea evaziunii │30.000 lei │
│ │documentele de evidenţã │evaziunii fiscale │fiscale │ │
│ │contabilã distruse, în │ │ │ │
│ │termenul înscris în │ │ │ │
│ │documentele de control, │ │ │ │
│ │deşi acesta putea sã o facã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.02 │Refuzul nejustificat al unei │<>Art. 4 din Legea nr. 241/2005 │<>Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru │Închisoare de la 6 luni │
│ │persoane de a prezenta │pentru prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea evaziunii │la 3 ani sau amendã │
│ │organelor competente, dupã │evaziunii fiscale │fiscale │ │
│ │ce a fost somatã de 3 ori, │ │ │ │
│ │documentele legale şi │ │ │ │
│ │bunurile din patrimoniu, în │ │ │ │
│ │scopul împiedicãrii │ │ │ │
│ │verificãrilor financiare, │ │ │ │
│ │fiscale sau vamale │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.03 │Împiedicarea, sub orice formã│<>Art. 5 din Legea nr. 241/2005 │<>Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru │Închisoare de la 6 luni │
│ │a organelor competente de a │pentru prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea evaziunii │la 3 ani sau amendã │
│ │intra, în condiţiile prevã- │evaziunii fiscale │fiscale │ │
│ │zute de lege, în sedii, │ │ │ │
│ │incinte ori pe terenuri, cu │ │ │ │
│ │scopul efectuãrii verificãri-│ │ │ │
│ │lor financiare, fiscale sau │ │ │ │
│ │vamale │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.04 │Reţinerea şi nevãrsarea, cu │<>Art. 6 din Legea nr. 241/2005 │<>Art. 6 din Legea nr. 241/2005 │Închisoare de la un an │
│ │intenţie, în cel mult 30 de │pentru prevenirea şi combaterea │pentru prevenirea şi combaterea │la 3 ani sau amendã │
│ │zile de la scadenţã, a sume- │evaziunii fiscale │evaziunii fiscale │ │
│ │lor reprezentând impozite sau│ │ │ │
│ │contribuţii cu reţinere la │ │ │ │
│ │sursã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.05 │Punerea în circulaţie, fãrã │Art. 7 alin. (1) din Legea nr. │Art. 7 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 2 ani │
│ │drept, a timbrelor, bandero- │241/2005 pentru prevenirea şi │241/2005 pentru prevenirea şi │la 7 ani şi interzicerea │
│ │lelor sau formularelor tipi- │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi │
│ │zate, utilizate în domeniul │ │ │ │
│ │fiscal, cu regim special │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.06 │Tipãrirea sau punerea în │Art. 7 alin. (2) din Legea nr. │Art. 7 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 3 la 12 │
│ │circulaţie, cu ştiinţã, de │241/2005 pentru prevenirea şi │241/2005 pentru prevenirea şi │ani şi interzicerea unor │
│ │timbre, banderole sau formu- │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │drepturi │
│ │lare tipizate, utilizate în │ │ │ │
│ │domeniul fiscal, cu regim │ │ │ │
│ │special, falsificate │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.07 │Stabilirea cu rea-credinţã de│Art. 8 alin. (1) din Legea nr. │Art. 8 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani la │
│ │cãtre contribuabil a impozi- │241/2005 pentru prevenirea şi │241/2005 pentru prevenirea şi │10 ani şi interzicerea │
│ │telor, taxelor sau contribu- │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi │
│ │ţiilor, având ca rezultat │ │ │ │
│ │obţinerea, fãrã drept, a unor│ │ │ │
│ │sume de bani cu titlu de │ │ │ │
│ │rambursãri sau restituiri de │ │ │ │
│ │la bugetul general consolidat│ │ │ │
│ │ori compensãri datorate buge-│ │ │ │
│ │tului general consolidat │ │ │ │
│──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.08 │Asocierea în vederea sãvâr- │Art. 8 alin. (2) din Legea nr. │Art. 8 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 5 ani la │
│ │şirii faptei prevãzute de │241/2005 pentru prevenirea şi │241/2005 pentru prevenirea şi │15 ani şi interzicerea │
│ │art. 8 alin. (1) din Legea │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi │
│ │nr. 241/2005 pentru preveni- │ │ │ │
│ │rea şi combaterea evaziunii │ │ │ │
│ │fiscale │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.09 │Tentativa la infracţiunile │Art. 8 alin. (3) din Legea nr │Art. 8 alin. (3) din Legea nr. │Se pedepseşte conform │
│ │prevãzute la pct. 1.07 şi │241/2005 pentru prevenirea şi │241/2005 pentru prevenirea şi │legii. │
│ │1.08 din prezenta anexã │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.10 │Ascunderea bunului ori a │Art. 9 alin. (1) lit. a) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │sursei impozabile sau │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │la 8 ani şi interzicerea │
│ │taxabile în scopul sustra- │prevenirea şi combaterea │şi combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacã prin │
│ │gerii de la îndeplinirea │evaziunii fiscale │ │faptã s-a produs un │
│ │obligaţiilor fiscale │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │ │ │ │100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã │
│ │ │ │ │cu 2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naţionale, limita │
│ │ │ │ │minimã a pedepsei │
│ │ │ │ │prevãzute de lege şi │
│ │ │ │ │limita maximã a acesteia │
│ │ │ │ │se majoreazã cu 3 ani │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.11 │Omisiunea, în tot sau în │Art. 9 alin. (1) lit. b) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │parte, a evidenţierii, în │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │la 8 ani şi interzicerea │
│ │actele contabile ori în alte │prevenirea şi combaterea │şi combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacã prin │
│ │documente legale, a operaţi- │evaziunii fiscale │ │faptã s-a produs un │
│ │unilor comerciale efectuate │ │ │prejudiciu mai mare │
│ │sau a veniturilor realizate │ │ │de 100.000 euro, în │
│ │în scopul sustragerii de la │ │ │echivalentul monedei │
│ │îndeplinirea obligaţiilor │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │fiscale │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naţionale, limita │
│ │ │ │ │minimã a pedepsei │
│ │ │ │ │prevãzute de lege şi │
│ │ │ │ │limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã │
│ │ │ │ │cu 3 ani │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.12 │Evidenţierea, în actele con- │Art. 9 alin. (1) lit. c) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │tabile sau în alte documente │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │la 8 ani şi interzicerea │
│ │legale, a cheltuielilor care │prevenirea şi combaterea │şi combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacã prin │
│ │nu au la bazã operaţiuni │evaziunii fiscale │ │faptã s-a produs un │
│ │reale ori evidenţierea altor │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │operaţiuni fictive în scopul │ │ │100.000 euro, în │
│ │sustragerii de la îndeplini- │ │ │echivalentul monedei │
│ │rea obligaţiilor fiscale │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã │
│ │ │ │ │cu 2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naţionale, limita │
│ │ │ │ │minimã a pedepsei │
│ │ │ │ │prevãzute de lege şi │
│ │ │ │ │limita maximã a acesteia │
│ │ │ │ │se majoreazã cu 3 ani │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.13 │Alterarea, distrugerea sau │Art. 9 alin. (1) lit. d) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │ascunderea de acte contabile,│<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru │la 8 ani şi interzicerea │
│ │memorii ale aparatelor de │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea evaziunii │unor drepturi. Dacã prin │
│ │taxat sau de marcat electro- │evaziunii fiscale │fiscale │faptã s-a produs un │
│ │nice fiscale sau de alte mij-│ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │loace de stocare a datelor │ │ │100.000 euro, în │
│ │în scopul sustragerii de la │ │ │echivalentul monedei │
│ │îndeplinirea obligaţiilor │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │fiscale │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naţionale, │
│ │ │ │ │limita minimã a pedepsei │
│ │ │ │ │prevãzute de lege şi │
│ │ │ │ │limita maximã a acesteia │
│ │ │ │ │se majoreazã cu 3 ani │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.14 │Executarea de evidenţe conta-│Art. 9 alin. (1) lit. e) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │bile duble, folosindu-se │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru │la 8 ani şi interzicerea │
│ │înscrisuri sau alte mijloace │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea │unor drepturi. Dacã prin │
│ │de stocare a datelor în │evaziunii fiscale │evaziunii fiscale │faptã s-a produs un │
│ │scopul sustragerii de la │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │îndeplinirea obligaţiilor │ │ │100.000 euro, în │
│ │fiscale │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naţionale, │
│ │ │ │ │limita minimã a pedepsei │
│ │ │ │ │prevãzute de lege şi │
│ │ │ │ │limita maximã a acesteia │
│ │ │ │ │se majoreazã cu 3 ani │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.15 │Sustragerea de la efectuarea │Art. 9 alin. (1) lit. f) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani la │
│ │verificãrilor financiare, │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru │8 ani şi interzicerea │
│ │fiscale sau vamale, prin │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea evaziunii │unor drepturi. Dacã prin │
│ │nedeclararea, declararea │evaziunii fiscale │fiscale │faptã s-a produs un │
│ │fictivã ori declararea │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │inexactã cu privire la sedi- │ │ │100.000 euro, în │
│ │ile principale sau secundare │ │ │echivalentul monedei │
│ │ale persoanelor verificate │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │în scopul sustragerii de la │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │îndeplinirea obligaţiilor │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │fiscale │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 euro, │
│ │ │ │ │în echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.16 │Substituirea, degradarea sau │Art. 9 alin. (1) lit. g) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani la │
│ │înstrãinarea de cãtre debi- │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │8 ani şi interzicerea │
│ │tor sau de cãtre terţe per- │prevenirea şi combaterea │şi combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacã prin │
│ │soane a bunurilor sechestrate│evaziunii fiscale │ │faptã s-a produs un │
│ │în conformitate cu prevede- │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │rile Codului de procedurã │ │ │100.000 euro, în │
│ │fiscalã şi ale Codului de │ │ │echivalentul monedei │
│ │procedurã penalã, în scopul │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │sustragerii de la îndeplini- │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │rea obligaţiilor fiscale │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 euro, │
│ │ │ │ │în echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.17 │Producerea de produse acciza-│Art. 296^1 alin. (1) lit. b) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. b) din Legea│Închisoare de la 2 ani │
│ │bile ce intrã sub incidenţa │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu │la 7 ani │
│ │sistemului de antrepozitare │fiscal, cu modificãrile şi │modificãrile şi completãrile │ │
│ │fiscalã în afara unui antre- │completãrile ulterioare │ulterioare │ │
│ │pozit fiscal autorizat de │ │ │ │
│ │cãtre autoritatea fiscalã │ │ │ │
│ │competentã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.18 │Achiziţionarea de alcool │Art. 296^1 alin. (1) lit. c) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin. │Închisoare de la 1 an la 3│
│ │etilic şi de distilate de la │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │ani. Dupã constatarea fap-│
│ │alţi furnizori decât antrepo-│fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │tei, organul de control │
│ │zitarii autorizaţi pentru │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │competent dispune oprirea │
│ │producţie sau importatorii │ │ │activitãţii, sigilarea │
│ │autorizaţi de astfel de pro- │ │ │instalaţiei şi înainteazã │
│ │duse, potrivit titlului VII │ │ │teazã actul de control │
│ │din <>Legea nr. 571/2003 pri- │ │ │autoritãţii fiscale care a│
│ │vind Codul fiscal, cu modifi-│ │ │emis autorizaţia, cu pro- │
│ │cãrile şi completãrile │ │ │punerea de suspendare a │
│ │ulterioare │ │ │autorizaţiei de antrepozit│
│ │ │ │ │fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.19 │Utilizarea alcoolului brut, │Art. 296^1 alin. (1) lit. d) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin. │Închisoare de la 1 an │
│ │alcoolului etilic de sintezã │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. Dupã │
│ │şi a alcoolului tehnic ca │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile si │constatarea faptei, │
│ │materie primã pentru │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │organul de control │
│ │fabricarea bãuturilor │ │ │competent dispune │
│ │alcoolice de orice fel │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │ │ │ │sigilarea instalaţiei │
│ │ │ │ │şi înainteazã actul de │
│ │ │ │ │control autoritãţii │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de │
│ │ │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.20 │Achiziţionarea de uleiuri │Art. 296^1 alin. (1) lit. e) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin. │Închisoare de la 1 an │
│ │minerale rezultate din prelu-│<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. Dupã │
│ │crarea ţiţeiului sau a altor │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │constatarea faptei, │
│ │materii prime, care provin pe│completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │organul de control │
│ │circuitul economic de la alţi│ │ │competent dispune │
│ │furnizori decât antrepozi- │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │tarii autorizaţi pentru pro- │ │ │sigilarea instalaţiei │
│ │ducţie sau importatorii auto-│ │ │şi înainteazã actul de │
│ │rizaţi potrivit titlului VII │ │ │control autoritãţii │
│ │din <>Legea nr. 571/2003 pri- │ │ │fiscale care a emis │
│ │vind Codul fiscal, cu │ │ │autorizaţia, cu │
│ │modificãrile si completãrile │ │ │propunerea de │
│ │ulterioare │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.21 │Livrarea de uleiuri minerale │Art. 296^1 alin. (1) lit. f) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. b) şi alin. │Închisoare de la 2 ani la │
│ │de cãtre antrepozitarii │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │7 ani. Dupã constatarea │
│ │autorizaţi pentru producţie │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │faptei, organul de control│
│ │fãrã prezentarea de cãtre │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │competent dispune oprirea │
│ │cumpãrãtor, persoanã juridi- │ │ │activitãţii, sigilarea │
│ │cã, a documentului de platã │ │ │instalaţiei şi înainteazã │
│ │care sã ateste virarea la │ │ │actul de control │
│ │bugetul de stat a valorii │ │ │autoritãţii fiscale care a│
│ │accizelor aferente cantitãţii│ │ │emis autorizaţia, cu │
│ │ce urmeazã a fi facturate │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de antre- │
│ │ │ │ │pozit final.
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.22 │Comercializarea uleiurilor │Art. 296^1 alin. (1) lit. g) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin. │Închisoare de la 1 an │
│ │minerale neaccizabile, rezul-│<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. Dupã │
│ │tate din prelucrarea ţiţeiu- │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │constatarea faptei, │
│ │lui sau a altor materii │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │organul de control │
│ │prime, care au punctul de │ │ │competent dispune oprirea │
│ │inflamabilitate sub 85°C, │ │ │activitãţii, sigilarea │
│ │altfel decât direct cãtre │ │ │instalaţiei şi înainteazã │
│ │utilizatorii finali care │ │ │actul de control │
│ │folosesc aceste produse în │ │ │autoritãţii fiscale care │
│ │scop industrial │ │ │a emis autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.23 │Marcarea cu marcaje false a │Art. 296^1 alin. (1) lit. h) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. b) şi alin. │Închisoare de la 2 ani │
│ │produselor accizabile supuse │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │la 7 ani. Dupã │
│ │marcãrii ori deţinerea în │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │constatarea faptei, │
│ │antrepozitul fiscal a produ- │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │organul de control │
│ │selor marcate în acest fel │ │ │competent dispune │
│ │ │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │ │ │ │sigilarea instalaţiei şi │
│ │ │ │ │înainteazã actul de │
│ │ │ │ │control autoritãţii │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.24 │Împiedicarea sub orice formã │Art. 296^1 alin. (1) lit. i) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin. │Închisoare de la 1 an la 3│
│ │a organului de control de a │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. Dupã │
│ │efectua verificãri inopinate │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │constatarea faptei, │
│ │în antrepozitele fiscale │completãrile ulterioare. │completãrile ulterioare │organul de control │
│ │ │ │ │competent dispune │
│ │ │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │ │ │ │sigilarea instalaţiei │
│ │ │ │ │şi înainteazã actul de │
│ │ │ │ │control autoritãţii │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizaţia, cu propunerea│
│ │ │ │ │de suspendare a autori- │
│ │ │ │ │zaţiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.25 │Livrarea reziduurilor de │Art. 296^1 alin. (1) lit. j) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. c) din │Închisoare de la 6 luni │
│ │uleiuri minerale cãtre alţi │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │la 2 ani │
│ │clienţi decât antrepozitele │fiscal, cu modificãrile şi │fiscal, cu modificãrile şi │ │
│ │fiscale de producţie, autori-│completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │ │
│ │zate sã le colecteze şi sã le│ │ │ │
│ │prelucreze, ori fãrã viza │ │ │ │
│ │reprezentantului organului │ │ │ │
│ │fiscal teritorial aplicatã │ │ │ │
│ │pe documentul de livrare │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.26 │Achiziţionarea de cãtre │Art. 296^1 alin. (1) lit. k) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. c) şi alin. │Închisoare de la 6 luni la│
│ │antrepozitele fiscale de pro-│<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │2 ani. Dupã constatarea │
│ │ducţie a reziduurilor de │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │faptei, organul de control│
│ │uleiuri minerale de la alţi │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │competent dispune oprirea │
│ │furnizori decât unitãţile │ │ │activitãţii, sigilarea │
│ │care le obţin din exploatare │ │ │instalaţiei şi înainteazã │
│ │ori fãrã viza reprezentantu- │ │ │actul de control autori- │
│ │lui organului fiscal terito- │ │ │tãţii fiscale care a emis │
│ │rial aplicatã pe documentul │ │ │autorizaţia, cu propunerea│
│ │de livrare │ │ │de suspendare a autoriza- │
│ │ │ │ │ţiei de antrepozit fiscal.│
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.27 │Fapta persoanei care falsi- │Art. 143 alin. (2) lit. a) din │Art. 143 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │ficã, sustrage sau distruge │<>Legea nr. 85/2006 privind │85/2006 privind procedura insolvenţei,│la 5 ani │
│ │evidenţele debitorului ori │procedura insolvenţei, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │ascunde o parte din activul │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │averii acestuia │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.28 │Fapta persoanei care înfãţi- │Art. 143 alin. (2) lit. b) din │Art. 143 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │şeazã datorii inexistente sau│<>Legea nr. 85/2006 privind │85/2006 privind procedura insolvenţei,│la 5 ani │
│ │prezintã în registrele debi- │procedura insolvenţei, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │torului, în alt act sau în │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │situaţia financiarã sume │ulterioare │ │ │
│ │nedatorate, fiecare dintre │ │ │ │
│ │aceste fapte fiind sãvârşite │ │ │ │
│ │în frauda creditorilor │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.29 │Fapta persoanei care înstrã- │Art. 143 alin. (2) lit. c) din │Art. 143 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │ineazã, în frauda creditori- │<>Legea nr. 85/2006 privind │85/2006 privind procedura │la 5 ani │
│ │lor, în caz de insolvenţã a │procedura insolvenţei, cu │insolvenţei, cu modificãrile şi │ │
│ │debitorului, o parte din │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │ │
│ │active │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.30 │Fapta persoanei care, cu rea-│Art. 48 alin. (1) din Legea │Art. 48 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 luni la│
│ │credinţã, a fãcut declaraţii │nr. 26/1990 privind registrul │26/1990 privind registrul │2 ani sau amendã de la 100│
│ │inexacte, în baza cãrora s-a │comerţului, republicatã, cu │comerţului, republicatã, cu │lei la 500 lei, dacã, │
│ │operat o înmatriculare ori │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │potrivit legii, fapta nu │
│ │s-a fãcut o menţiune în │ulterioare │ulterioare │constituie infracţiune mai│
│ │registrul comerţului │ │ │gravã │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.31 │Introducerea în sau scoaterea│<>Art. 270 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 270 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 2 ani la │
│ │din ţarã, prin orice mijloa- │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │7 ani şi interzicerea │
│ │ce, a bunurilor sau mãrfuri- │ │ │unor drepturi │
│ │lor, prin alte locuri decât │ │ │ │
│ │cele stabilite pentru control│ │ │ │
│ │ vamal │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.32 │Introducerea în sau scoaterea│<>Art. 271 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 271 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 3 ani la │
│ │din ţarã, fãrã drept, de │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │12 ani şi interzicerea │
│ │arme, muniţii, materiale │ │ │unor drepturi, dacã legea │
│ │explozibile, droguri, precur-│ │ │penalã nu prevede o │
│ │sori, materiale nucleare sau │ │ │pedeapsã mai mare │
│ │alte substanţe radioactive, │ │ │ │
│ │substanţe toxice, deşeuri, │ │ │ │
│ │reziduuri ori materiale │ │ │ │
│ │chimice periculoase │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.33 │Folosirea, la autoritatea │<>Art. 272 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 272 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 2 ani │
│ │vamalã, a documentelor vamale│privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │la 7 ani şi interzicerea │
│ │de transport sau comerciale │ │ │unor drepturi │
│ │care se referã la alte mãr- │ │ │ │
│ │furi sau bunuri ori la alte │ │ │ │
│ │cantitãţi de mãrfuri sau │ │ │ │
│ │bunuri decât cele prezentate │ │ │ │
│ │în vamã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.34 │Folosirea, la autoritatea │<>Art. 273 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 273 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 3 ani la │
│ │vamalã, a documentelor vamale│privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │10 ani şi interzicerea │
│ │de transport sau comerciale │ │ │unor drepturi │
│ │falsificate │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.35 │Faptele prevãzute la art. │<>Art. 274 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 274 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 5 ani │
│ │270-273 din <>Legea nr. 86/2006 │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │la 15 ani şi │
│ │privind Codul vamal al Româ- │ │ │interzicerea unor │
│ │niei, sãvârşite de una sau │ │ │drepturi │
│ │mai multe persoane înarmate │ │ │ │
│ │ori de douã sau mai multe │ │ │ │
│ │persoane împreunã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.36 │Tentativa la infracţiunile │<>Art. 275 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 275 din Legea nr. 86/2006 │Se pedepseşte conform │
│ │prevãzute la art. 270-274 din│privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │legii. │
│ │<>Legea nr. 86/2006 privind │ │ │ │
│ │Codul vamal al României │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.37 │Dacã faptele prevãzute la │<>Art. 276 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 276 din Legea nr. 86/2006 │Se poate aplica şi │
│ │art. 270-274 din Legea nr. │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │interzicerea unor │
│ │86/2006 privind Codul vamal │ │ │drepturi, potrivit │
│ │al României sunt sãvârşite de│ │ │art. 64 lit. c) din │
│ │angajaţi sau reprezentanţi ai│ │ │Codul penal. │
│ │unor persoane juridice care │ │ │ │
│ │au ca obiect de activitate │ │ │ │
│ │operaţiuni de import-export │ │ │ │
│ │ori în folosul acestor │ │ │ │
│ │persoane juridice │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.38 │Efectuarea cu ştiinţã de │Art. 43 din Legea contabilitãţii │Art. 43 din Legea contabilitãţii nr. │Se pedepseşte conform │
│ │înregistrãri inexacte, precum│nr. 82/1991, republicatã, cu │82/1991, republicatã, cu modificãrile │legii. │
│ │şi omisiunea cu ştiinţã a │modificãrile şi completãrile │şi completãrile ulterioare │ │
│ │înregistrãrilor în contabili-│ulterioare │ │ │
│ │tate, având drept consecinţã │ │ │ │
│ │denaturarea veniturilor, │ │ │ │
│ │cheltuielilor, rezultatelor │ │ │ │
│ │financiare, precum şi a ele- │ │ │ │
│ │mentelor de activ şi de pasiv│ │ │ │
│ │ce se reflectã în bilanţ │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.39 │Schimbarea sau transferul de │Art. 23 alin. (1) lit. a) din │Art. 23 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani la │
│ │bunuri, cunoscând cã provin │<>Legea nr. 656/2002 pentru │656/2002 pentru prevenirea şi │12 ani │
│ │din sãvârşirea de infrac- │prevenirea şi sancţionarea │sancţionarea spãlãrii banilor, │ │
│ │ţiuni, în scopul ascunderii │spãlãrii banilor, precum şi │precum şi pentru instituirea unor │ │
│ │sau al disimulãrii originii │pentru instituirea unor mãsuri de│mãsuri de prevenire şi combatere a │ │
│ │ilicite a acestor bunuri sau │prevenire şi combatere a │finanţãrii actelor de terorism, cu │ │
│ │în scopul de a ajuta persoana│finanţãrii actelor de terorism, │modificãrile şi completãrile │ │
│ │care a sãvârşit infracţiunea │cu modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │din care provin bunurile sã │ulterioare │ │ │
│ │se sustragã de la urmãrire, │ │ │ │
│ │judecatã sau executarea │ │ │ │
│ │pedepsei │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.40 │Ascunderea sau disimularea │Art. 23 alin. (1) lit. b) din │Art. 23 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani │
│ │adevãratei naturi a proveni- │<>Legea nr. 656/2002 pentru │656/2002 pentru prevenirea şi │la 12 ani │
│ │enţei, a situãrii, a dispozi-│prevenirea şi sancţionarea │sancţionarea spãlãrii banilor, │ │
│ │ţiei, a circulaţiei sau a │spãlãrii banilor, precum şi │precum şi pentru instituirea unor │ │
│ │proprietãţii bunurilor ori a │pentru instituirea unor mãsuri de│mãsuri de prevenire şi combatere a │ │
│ │drepturilor asupra acestora, │prevenire şi combatere a │finanţãrii actelor de terorism, cu │ │
│ │cunoscând cã bunurile provin │finanţãrii actelor de terorism, │modificãrile şi completãrile │ │
│ │din sãvârşirea de infracţiuni│cu modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.41 │Dobândirea, deţinerea sau │Art. 23 alin. (1) lit. c) din │Art. 23 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani │
│ │folosirea de bunuri, cunos- │<>Legea nr. 656/2002 pentru │656/2002 pentru prevenirea şi │la 12 ani │
│ │când cã acestea provin din │prevenirea şi sancţionarea │sancţionarea spãlãrii banilor, │ │
│ │sãvârşirea de infracţiuni │spãlãrii banilor, precum şi │precum şi pentru instituirea │ │
│ │ │pentru instituirea unor mãsuri │unor mãsuri de prevenire şi │ │
│ │ │de prevenire şi combatere a │combatere a finanţãrii actelor │ │
│ │ │finanţãrii actelor de terorism, │de terorism, cu modificãrile şi │ │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.42 │Tentativa la infracţiunile │Art. 23 alin. (3) din Legea │Art. 23 alin. (3) din Legea nr. │Se pedepseşte conform │
│ │prevãzute la art. 23 alin. │nr. 656/2002 pentru prevenirea │656/2002 pentru prevenirea şi │legii. │
│ │(1) din <>Legea nr. 656/2002 │şi sancţionarea spãlãrii │sancţionarea spãlãrii banilor, precum │ │
│ │pentru prevenirea şi sancţio-│banilor, precum şi pentru │şi pentru instituirea unor mãsuri de │ │
│ │narea spãlãrii banilor, pre- │instituirea unor mãsuri de │prevenire şi combatere a finanţãrii │ │
│ │cum şi pentru instituirea │prevenire şi combatere a │actelor de terorism, cu modificãrile │ │
│ │unor mãsuri de prevenire şi │finanţãrii actelor de │şi completãrile ulterioare │ │
│ │combatere a finanţãrii acte- │terorism, cu modificãrile şi │ │ │
│ │lor de terorism, cu modificã-│completãrile ulterioare │ │ │
│ │rile şi completãrile │ │ │ │
│ │ulterioare │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.43 │Desfãşurarea fãrã licenţã a │Art. 9 alin. (1) din Ordonanţa │Art. 9 alin. (1) şi (2) din │Închisoare de la 6 │
│ │oricãreia dintre activitãţile│de urgenţã a Guvernului │Ordonanţa de urgenţã a │luni la 4 ani sau │
│ │din domeniul jocurilor de │nr. 69/1998 privind │Guvernului nr. 69/1998 privind │amendã. Bunurile şi │
│ │noroc │regimul de autorizare a │regimul de autorizare a │valorile care au │
│ │ │activitãţilor din domeniul │activitãţilor din domeniul │servit la sãvârşirea │
│ │ │jocurilor de noroc, │jocurilor de noroc, aprobatã │sau care rezultã din │
│ │ │aprobatã cu modificãri │cu modificãri prin Legea nr. │exercitarea │
│ │ │prin <>Legea nr. 166/1999 , │166/1999, cu modificãrile şi │activitãţilor ilicite │
│ │ │cu modificãrile şi │completãrile ulterioare │prevãzute la acest │
│ │ │completãrile ulterioare │ │punct se confiscã. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.44 │Reţinerea de cãtre angajator │<>Art. 112 din Legea nr. 76/2002 │<>Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind│Se pedepseşte cu │
│ │de la salariaţi a contribuţi-│privind sistemul asigurãrilor │sistemul asigurãrilor pentru şomaj şi │închisoare de la 3 │
│ │ilor datorate bugetului asi- │pentru şomaj şi stimularea │stimularea ocupãrii forţei de muncã, │luni la 6 luni sau cu │
│ │gurãrilor pentru şomaj şi │ocupãrii forţei de muncã, cu │cu modificãrile şi completãrile │amendã. │
│ │nevirarea acestora în termen │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │de 15 zile în conturile │ulterioare │ │ │
│ │stabilite potrivit reglemen- │ │ │ │
│ │tãrilor în vigoare │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.45 │Fapta persoanei care dispune │<>Art. 303 din Legea nr. 95/2006 │Codul penal │Se pedepseşte conform │
│ │utilizarea în alte scopuri │privind reforma în domeniul │ │legii. │
│ │sau nevirarea la fond a │sãnãtãţii, cu modificãrile şi │ │ │
│ │contribuţiei reţinute de la │completãrile ulterioare │ │ │
│ │asiguraţi │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.46 │Completarea declaraţiei pre- │<>Art. 304 din Legea nr. 95/2006 │Codul penal │Se pedepseşte conform │
│ │vãzute la art. 215 alin. (2)│privind reforma în domeniul │ │legii. │
│ │din <>Legea nr. 95/2006 pri- │sãnãtãţii, cu modificãrile şi │ │ │
│ │vind reforma în domeniul │completãrile ulterioare │ │ │
│ │sãnãtãţii, cu modificãrile şi│ │ │ │
│ │completãrile ulterioare, cu │ │ │ │
│ │date nereale, având ca efect │ │ │ │
│ │denaturarea evidenţelor pri- │ │ │ │
│ │vind asiguraţii, stadiul de │ │ │ │
│ │cotizare sau contribuţiile │ │ │ │
│ │faţã de fond │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.47 │Fapta persoanei care utili- │<>Art. 122 din Legea nr. 346/2002 │Art. 122 din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │zeazã sumele destinate asigu-│privind asigurarea pentru │346/2002 privind │la 2 ani sau amendã │
│ │rãrii pentru accidente de │accidente de muncã şi boli │asigurarea pentru │ │
│ │muncã şi boli profesionale în│profesionale, cu modificãrile şi │accidente de muncã şi boli │ │
│ │alte scopuri decât cele │completãrile ulterioare │profesionale, cu │ │
│ │prevãzute de lege │ │modificãrile şi │ │
│ │ │ │completãrile ulterioare │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.48 │Alte fapte sãvârşite în dome-│ │ │Se pedepsesc conform │
│ │niul financiar, vamal şi care│ │ │normelor în vigoare. │
│ │privesc disciplina financi- │ │ │ │
│ │arã, sancţionate potrivit │ │ │ │
│ │legislaţiei penale │ │ │ │
├──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────────────────────────┤
│ B. Fapte care, potrivit legii, constituie contravenţii │
├──────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────────────────────────┤
│ 2.01 │Nerespectarea de cãtre bãnci │Art. 219 alin. (1) lit. j) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) din │Amendã de la 500 lei │
│ │a obligaţiilor privind furni-│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │la 1.000 lei, pentru │
│ │zarea informaţiilor şi a │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │persoanele fizice, şi │
│ │obligaţiilor de decontare │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │amendã de la 1.000 lei │
│ │prevãzute de Ordonanţa Guver-│modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │la 5.000 lei, pentru │
│ │nului nr. 92/2003 privind │ulterioare │ │persoanele juridice │
│ │Codul de procedurã fiscalã, │ │ │ │
│ │republicatã, cu modificãrile │ │ │ │
│ │şi completãrile ulterioare │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.02 │Nerespectarea obligaţiilor │Art. 219 alin. (1) lit. k) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) din │Amendã de la 500 lei │
│ │ce-i revin terţului poprit, │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │la 1.000 lei, pentru │
│ │potrivit Ordonanţei Guvernu- │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │persoanele fizice, şi │
│ │lui nr. 92/2003 privind Codul│fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │amendã de la 1.000 lei │
│ │de procedurã fiscalã, repu- │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │la 5.000 lei, pentru │
│ │blicatã, cu modificãrile şi │ulterioare │ │persoanele juridice │
│ │completãrile ulterioare │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.03 │Refuzul debitorului supus │Art. 219 alin. (1) lit. m) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) din │Amendã de la 500 lei │
│ │executãrii silite de a preda │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │la 1.000 lei, pentru │
│ │bunurile organului de execu- │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │persoanele fizice, │
│ │tare spre a fi sechestrate │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │şi amendã de la │
│ │sau de a le pune la dispozi- │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │1.000 lei la 5.000 │
│ │ţie acestuia pentru a fi │ulterioare │ │lei, pentru │
│ │identificate şi evaluate │ │ │persoanele juridice │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.04 │Deţinerea de produse acciza- │Art. 220 alin. (1) lit. a) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) din │Amendã de la 20.000 │
│ │bile în afara regimului sus- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │pensiv, care nu au fost │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi confiscarea │
│ │introduse în sistemul de │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │produselor, iar în │
│ │accizare conform titlului │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │situaţia în care acestea │
│ │VII din codul fiscal │ulterioare │ │au fost vândute, confis- │
│ │ │ │ │carea sumelor rezultate │
│ │ │ │ │din aceastã vânzare │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.05 │Neanunţarea autoritãţii fis- │Art. 220 alin. (1) lit. b) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │cale competente, în termenul │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │legal, despre modificãrile │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │aduse datelor iniţiale avute │fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │în vedere la eliberarea │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │autorizaţiei │ulterioare. │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.06 │Deţinerea în afara antrepozi-│Art. 220 alin. (1) lit. c) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi c) din │Amendã de la 20.000 │
│ │tului fiscal sau comerciali- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │zarea pe teritoriul României │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi: │
│ │a produselor accizabile │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │- confiscarea produselor, │
│ │supuse marcãrii, potrivit │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │iar în situaţia în care │
│ │titlului VII din Codul fis- │ulterioare │ │acestea au fost vândute, │
│ │cal, fãrã a fi marcate sau │ │ │confiscarea sumelor │
│ │marcate necorespunzãtor ori │ │ │rezultate din aceastã │
│ │cu marcaje false │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │pe o perioadã de 1-3 │
│ │ │ │ │luni, în cazul │
│ │ │ │ │comercianţilor în sistem │
│ │ │ │ │angro sau cu amãnuntul. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.07 │Nerespectarea programului de │Art. 220 alin. (1) lit. d) din │Art. 220 alin. (2) lit. d) şi alin. │Amendã de la 20.000 │
│ │lucru al antrepozitului │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │(3) din Ordonanţa Guvernului nr. │lei la 100.000 lei, │
│ │fiscal, aşa cum a fost │privind Codul de procedurã │92/2003 privind Codul de procedurã │precum şi: │
│ │aprobat de autoritatea │fiscalã, republicatã, cu │fiscalã, republicatã, cu │- oprirea activitãţii │
│ │fiscalã competentã │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │de producţie a │
│ │ │ulterioare │ulterioare │produselor accizabile │
│ │ │ │ │prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea autorizaţiei│
│ │ │ │ │de antrepozit fiscal de │
│ │ │ │ │cãtre autoritatea │
│ │ │ │ │fiscalã competentã, la │
│ │ │ │ │propunerea organului │
│ │ │ │ │de control. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.08 │Practicarea, de cãtre produ- │Art. 220 alin. (1) lit. e) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │cãtori sau de cãtre importa- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │tori, de preţuri de vânzare │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │mai mici decât costurile │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │ocazionate de producerea sau │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │importul produselor accizabi-│ulterioare │ │ │
│ │le vândute, la care se adaugã│ │ │ │
│ │acciza şi taxa pe valoarea │ │ │ │
│ │adãugatã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.09 │Neînscrierea distinctã în │Art. 220 alin. (1) lit. f) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │facturi a valorii accizelor │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │sau a impozitului la ţiţeiul │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │şi gazele naturale din pro- │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │ducţia internã, în cazurile │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │prevãzute la titlul VII din │ulterioare │ │ │
│ │Codul fiscal │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.10 │Neutilizarea documentelor │Art. 220 alin. (1) lit. g) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │fiscale prevãzute de titlul │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │VII din codul fiscal │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │ │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │ │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.11 │Neefectuarea, prin unitãţi │Art. 220 alin. (1) lit. h) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │bancare, a decontãrilor între│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind │la 100.000 lei │
│ │furnizori şi cumpãrãtori, ca │privind Codul de procedurã │Codul de procedurã fiscalã, │ │
│ │persoane juridice, de │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │ │
│ │produse accizabile │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.12 │Amplasarea mijloacelor de │Art. 220 alin. (1) lit. i) din │Art. 220 alin. (2) lit. d) şi alin. │Amendã de la 20.000 │
│ │mãsurare a producţiei şi a │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │(3) din Ordonanţa Guvernului nr. │lei la 100.000 lei, │
│ │concentraţiei de alcool şi │privind Codul de procedurã │92/2003 privind Codul de procedurã │precum şi: │
│ │distilate în alte locuri │fiscalã, republicatã, cu │fiscalã, republicatã, cu modificãrile │- oprirea activitãţii │
│ │decât cele prevãzute expres │modificãrile şi completãrile │şi completãrile ulterioare │de producţie a │
│ │în titlul VIII din Codul │ulterioare. │ │produselor accizabile │
│ │fiscal sau deteriorarea sigi-│ │ │prin sigilarea │
│ │liilor aplicate de cãtre │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │supraveghetorul fiscal şi │ │ │producãtorilor; │
│ │nesesizarea organului fiscal │ │ │- suspendarea │
│ │în cazul deteriorãrii lor │ │ │autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal │
│ │ │ │ │de cãtre autoritatea │
│ │ │ │ │fiscalã competentã, │
│ │ │ │ │la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.13 │Nesolicitarea desemnãrii │Art. 220 alin. (1) lit. j) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │supraveghetorului fiscal în │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │vederea desigilãrii cisterne-│privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │lor sau recipientelor în care│fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │se transportã alcoolul şi │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │distilatele în vrac │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.14 │Transportul de produse acci- │Art. 220 alin. (1) lit. k) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi b) din │Amendã de la 20.000 │
│ │zabile care nu sunt însoţite │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │de documentul administrativ │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi: │
│ │de însoţire a mãrfii - DAI - │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │- confiscarea produselor, │
│ │prevãzut la titlul VII din │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │iar în situaţia în care │
│ │Codul fiscal sau pentru care │ulterioare │ │acestea au fost vândute, │
│ │documentul este completat cu │ │ │confiscarea sumelor │
│ │referitoare la cantitate, cod│ │ │rezultate din aceastã │
│ │NC sau mijlocul de transport,│ │ │vânzare; │
│ │precum şi transportul de pro-│ │ │- confiscarea cisternelor,│
│ │duse accizabile efectuat prin│ │ │recipientelor şi a │
│ │cisterne ori recipiente care │ │ │mijloacelor de transport │
│ │nu poartã sigiliile date │ │ │utilizate în transportul │
│ │incorecte ori incomplete │ │ │produselor accizabile. │
│ │supraveghetorului fiscal ori │ │ │ │
│ │au sigilii deteriorate │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.15 │Fabricarea de alcool sanitar │Art. 220 alin. (1) lit. l) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi d) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │de cãtre alte persoane decât │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │la 100.000 lei, │
│ │antrepozitarii autorizaţi │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi: │
│ │pentru producţie de alcool │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │- confiscarea produselor, │
│ │etilic │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │iar în situaţia în care │
│ │ │ulterioare │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │producţie a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.16 │Comercializarea în vrac, pe │Art. 220 alin. (1) lit. m) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi c) şi │Amendã de la 20.000 │
│ │piaţa internã, a alcoolului │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │alin. (3) din Ordonanţa Guvernului │lei la 100.000 lei, │
│ │sanitar │privind Codul de procedurã │nr. 92/2003 privind Codul de │precum şi: │
│ │ │fiscalã, republicatã, cu │procedurã fiscalã, republicatã, cu │- confiscarea │
│ │ │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │produselor, iar în │
│ │ │ulterioare │ulterioare │situaţia în care │
│ │ │ │ │acestea au fost │
│ │ │ │ │vândute, confiscarea │
│ │ │ │ │sumelor rezultate │
│ │ │ │ │din aceastã vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii │
│ │ │ │ │de comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │pe o perioadã de 1-3 │
│ │ │ │ │luni, în cazul │
│ │ │ │ │comercianţilor în │
│ │ │ │ │sistem angro sau │
│ │ │ │ │cu amãnuntul; │
│ │ │ │ │- suspendarea │
│ │ │ │ │autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal │
│ │ │ │ │de cãtre autoritatea │
│ │ │ │ │fiscalã competentã, │
│ │ │ │ │la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.17 │Circulaţia şi comercializarea│Art. 220 alin. (1) lit. n) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi d) şi │Amendã de la 20.000 │
│ │în vrac a alcoolului etilic │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │alin. (3) din Ordonanţa Guvernului │lei la 100.000 lei, │
│ │rafinat şi a distilatelor în │privind Codul de procedurã │nr. 92/2003 privind Codul de │precum şi: │
│ │alte scopuri decât cele │fiscalã, republicatã, cu │procedurã fiscalã, republicatã, cu │- confiscarea produselor, │
│ │expres prevãzute în titlul │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │iar în situaţia în care │
│ │VIII din codul fiscal │ulterioare │ulterioare │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii │
│ │ │ │ │de producţie a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea │
│ │ │ │ │autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal │
│ │ │ │ │de cãtre autoritatea │
│ │ │ │ │fiscalã competentã, │
│ │ │ │ │la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.18 │Neevidenţierea corectã în │Art. 220 alin. (1) lit. o) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 │
│ │registrul special a cantitã- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind │lei la 100.000 lei │
│ │ţilor de alcool şi distilate │privind Codul de procedurã │Codul de procedurã fiscalã, │ │
│ │importate în vrac │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │ │
│ │ │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.19 │Neevidenţierea la organele │Art. 220 alin. (1) lit. p) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │fiscale teritoriale a situa- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │ţiilor privind modul de valo-│privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │rificare a alcoolului şi │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │distilatelor │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.20 │Nesolicitarea organului fis- │Art. 220 alin. (1) lit. q) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │cal teritorial în vederea │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │desigilãrii instalaţiilor de │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │fabricaţie, precum şi neevi- │fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │denţierea în registrul desti-│modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │nat acestui scop a informaţi-│ulterioare │ │ │
│ │ilor privind capacitãţile │ │ │ │
│ │reale de distilare, data şi │ │ │ │
│ │ora sigilãrii şi desigilãrii │ │ │ │
│ │cazanelor sau a celorlalte │ │ │ │
│ │instalaţii de fabricaţie a │ │ │ │
│ │ţuicii şi a rachiurilor de │ │ │ │
│ │fructe │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.21 │Comercializarea, la preţuri │Art. 220 alin. (1) lit. r) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │mai mari decât preţurile │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │maxime de vânzare cu amãnun- │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │tul declarate, a produselor │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │pentru care s-au stabilit │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │astfel de preţuri │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.22 │Comercializarea produselor ce│Art. 220 alin. (1) lit. s) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │nu se regãsesc în listele │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │cuprinzând preţurile maxime │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │de vânzare cu amãnuntul │fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │declarate de cãtre operatorii│modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │economici producãtori şi │ulterioare │ │ │
│ │importatori │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.23 │Refuzul operatorilor econo- │Art. 220 alin. (1) lit. ş) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │mici producãtori de ţigarete │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │de a prelua şi de a distruge,│privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │în condiţiile prevãzute de │fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │lege, cantitãţile de produse │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │de tutun confiscate │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.24 │Folosirea conductelor mobile,│Art. 220 alin. (1) lit. t) din │Art. 220 alin. (2) şi (3) din │Amendã de la 20.000 │
│ │a furtunurilor elastice sau a│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │altor conducte de acest fel, │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi suspendarea │
│ │utilizarea rezervoarelor │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │autorizaţiei de antrepozit│
│ │necalibrate, precum şi ampla-│modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │fiscal de cãtre autorta- │
│ │sarea înaintea contoarelor a │ulterioare │ │tea fiscalã competentã, la│
│ │unor canele sau robinete prin│ │ │propunerea organului de │
│ │care se pot extrage cantitãţi│ │ │control │
│ │de alcool sau distilate │ │ │ │
│ │necontorizate │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.25 │Comercializarea în vrac şi │Art. 220 alin. (1) lit. ţ) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │utilizarea ca materie primã, │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │pentru fabricarea bãuturilor │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │alcoolice, a alcoolului eti- │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │lic şi a distilatelor cu │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │concentraţia alcoolicã sub │ulterioare │ │ │
│ │96,0% în volum │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.26 │Desfãşurarea activitãţilor de│Art. 220 alin. (1) lit. u) din │Art. 220 alin. (2) lit. c) din │Amendã de la 20.000 │
│ │distribuire şi comercializare│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │angro a bãuturilor alcoolice │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi oprirea │
│ │şi aproduselor din tutun fãrã│fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │activitãţii de │
│ │îndeplinirea condiţiilor │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │comercializare a │
│ │prevãzute de art. 244^1 alin.│ulterioare │ │produselor │
│ │(1) din <>Legea nr. 571/2003 │ │ │accizabile pe o │
│ │privind Codul fiscal, cu │ │ │perioadã de 1-3 │
│ │modificãrile şi completãrile │ │ │luni, în cazul │
│ │ulterioare │ │ │comercianţilor în │
│ │ │ │ │sistem angro sau cu │
│ │ │ │ │amãnuntul │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.27 │Comercializarea, prin pompele│Art. 220 alin. (1) lit. v) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi c) din │Amendã de la 20.000 │
│ │staţiilor de distribuţie, a │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │altor uleiuri minerale decât │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi: │
│ │cele din categoria gazelor │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │- confiscarea │
│ │petroliere lichefiate, benzi-│modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │produselor, iar în │
│ │nelor şi motorinelor auto, │ulterioare │ │situaţia în care │
│ │precum şi a petrolului lam- │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │pant, care corespund standar-│ │ │confiscarea sumelor │
│ │delor naţionale de calitate │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii │
│ │ │ │ │de comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │pe o perioadã de │
│ │ │ │ │1-3 luni, în cazul │
│ │ │ │ │comercianţilor în sistem │
│ │ │ │ │angro sau cu amãnuntul. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.28 │Funcţionarea instalaţiilor de│Art. 220 alin. (1) lit. x) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi d) şi │Amendã de la 20.000 │
│ │producere alcool etilic şi │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │alin. (3) din Ordonanţa Guvernului │lei la 100.000 lei, │
│ │de distilate, fãrã program │privind Codul de procedurã │nr. 92/2003 privind Codul de │precum şi: │
│ │aprobat │fiscalã, republicatã, cu │procedurã fiscalã, republicatã, cu │- confiscarea │
│ │ │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │produselor, iar în │
│ │ │ulterioare │ulterioare │situaţia în care │
│ │ │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii │
│ │ │ │ │de producţie a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea autorizaţiei│
│ │ │ │ │de antrepozit fiscal de │
│ │ │ │ │cãtre autoritatea fiscalã │
│ │ │ │ │competentã, la │
│ │ │ │ │propunerea organului │
│ │ │ │ │de control. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.29 │Comercializarea produselor │Art. 220 alin. (1) lit. y) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) din │Amendã de la 20.000 │
│ │accizabile într-un antrepozit│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │fiscal în perioada în care │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi │
│ │autorizaţia a fost suspen- │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │confiscarea │
│ │datã, revocatã sau anulatã, │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │produselor, iar în │
│ │fãrã acordul autoritãţii │ulterioare │ │situaţia în care │
│ │fiscale competente pentru │ │ │acestea au fost │
│ │valorificarea stocurilor de │ │ │vândute, │
│ │produse, acordat în condiţi- │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ile prevãzute de lege, precum│ │ │rezultate din │
│ │şi nerespectarea prevederi- │ │ │aceastã vânzare │
│ │lor art. 178 alin. (3) din │ │ │ │
│ │Codul fiscal │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.30 │Netransmiterea în termenul │Art. 220 alin. (2^1) lit. a) din │Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanţa │Amendã de la 1.000 lei │
│ │legal a documentului adminis-│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 5.000 lei │
│ │trativ de însoţire a mãrfii │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │cãtre autoritatea fiscalã │fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │competentã, la momentul │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │expedierii produselor acci- │ulterioare │ │ │
│ │zabile în regim suspensiv │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.31 │Primirea produselor acciza- │Art. 220 alin. (2^1) lit. b) din │Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanţa │Amendã de la 1.000 lei │
│ │bile fãrã prezentarea docu- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 5.000 lei │
│ │mentului administrativ de │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │însoţire a mãrfii la destina-│fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │ţie, cu excepţia cazului în │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │care prin lege se prevede │ulterioare │ │ │
│ │altfel │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.32 │Deţinerea, cu orice titlu, │Art. 41 pct. 1 din Legea │Art. 42 alin. (1) din Legea │Amendã de la 1.000 lei │
│ │de bunuri materiale, titluri │contabilitãţii nr. 82/1991, │contabilitãţii nr. 82/1991, │la 10.000 lei │
│ │de valoare, numerar şi alte │republicatã, cu modificãrile şi │republicatã, cu modificãrile şi │ │
│ │drepturi şi obligaţii, precum│completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │ │
│ │şi efectuarea de operaţiuni │ │ │ │
│ │economice, fãrã sã fie înre- │ │ │ │
│ │gistrate în contabilitate │ │ │ │
└──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────────────────────────┘



-------

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016