Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
───────────────
Ministrul economiei şi finanţelor,
Varujan Vosganian
Bucureşti, 9 iulie 2008.
Nr. 742.
Bucureşti, 9 iulie 2008.
Nr. 742.
ANEXĂ
FAPTELE
care se înscriu în cazierul fiscal al contribuabililor,
potrivit legislaţiei în vigoare
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ A. Fapte care, potrivit legii, constituie infracţiuni │
├──────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────────────────────────┤
│Codul │ Descrierea faptei │Actul normativ care prevede fapta│Actul normativ care prevede sancţiunea│ Sancţiunea prevãzutã de │
│faptei│ │ │ │ lege │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.01 │Fapta contribuabilului care, │<>Art. 3 din Legea nr. 241/2005 │<>Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru │Amendã de la 5.000 lei la │
│ │cu intenţie, nu reface │pentru prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea evaziunii │30.000 lei │
│ │documentele de evidenţã │evaziunii fiscale │fiscale │ │
│ │contabilã distruse, în │ │ │ │
│ │termenul înscris în │ │ │ │
│ │documentele de control, │ │ │ │
│ │deşi acesta putea sã o facã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.02 │Refuzul nejustificat al unei │<>Art. 4 din Legea nr. 241/2005 │<>Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru │Închisoare de la 6 luni │
│ │persoane de a prezenta │pentru prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea evaziunii │la 3 ani sau amendã │
│ │organelor competente, dupã │evaziunii fiscale │fiscale │ │
│ │ce a fost somatã de 3 ori, │ │ │ │
│ │documentele legale şi │ │ │ │
│ │bunurile din patrimoniu, în │ │ │ │
│ │scopul împiedicãrii │ │ │ │
│ │verificãrilor financiare, │ │ │ │
│ │fiscale sau vamale │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.03 │Împiedicarea, sub orice formã│<>Art. 5 din Legea nr. 241/2005 │<>Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru │Închisoare de la 6 luni │
│ │a organelor competente de a │pentru prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea evaziunii │la 3 ani sau amendã │
│ │intra, în condiţiile prevã- │evaziunii fiscale │fiscale │ │
│ │zute de lege, în sedii, │ │ │ │
│ │incinte ori pe terenuri, cu │ │ │ │
│ │scopul efectuãrii verificãri-│ │ │ │
│ │lor financiare, fiscale sau │ │ │ │
│ │vamale │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.04 │Reţinerea şi nevãrsarea, cu │<>Art. 6 din Legea nr. 241/2005 │<>Art. 6 din Legea nr. 241/2005 │Închisoare de la un an │
│ │intenţie, în cel mult 30 de │pentru prevenirea şi combaterea │pentru prevenirea şi combaterea │la 3 ani sau amendã │
│ │zile de la scadenţã, a sume- │evaziunii fiscale │evaziunii fiscale │ │
│ │lor reprezentând impozite sau│ │ │ │
│ │contribuţii cu reţinere la │ │ │ │
│ │sursã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.05 │Punerea în circulaţie, fãrã │Art. 7 alin. (1) din Legea nr. │Art. 7 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 2 ani │
│ │drept, a timbrelor, bandero- │241/2005 pentru prevenirea şi │241/2005 pentru prevenirea şi │la 7 ani şi interzicerea │
│ │lelor sau formularelor tipi- │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi │
│ │zate, utilizate în domeniul │ │ │ │
│ │fiscal, cu regim special │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.06 │Tipãrirea sau punerea în │Art. 7 alin. (2) din Legea nr. │Art. 7 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 3 la 12 │
│ │circulaţie, cu ştiinţã, de │241/2005 pentru prevenirea şi │241/2005 pentru prevenirea şi │ani şi interzicerea unor │
│ │timbre, banderole sau formu- │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │drepturi │
│ │lare tipizate, utilizate în │ │ │ │
│ │domeniul fiscal, cu regim │ │ │ │
│ │special, falsificate │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.07 │Stabilirea cu rea-credinţã de│Art. 8 alin. (1) din Legea nr. │Art. 8 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani la │
│ │cãtre contribuabil a impozi- │241/2005 pentru prevenirea şi │241/2005 pentru prevenirea şi │10 ani şi interzicerea │
│ │telor, taxelor sau contribu- │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi │
│ │ţiilor, având ca rezultat │ │ │ │
│ │obţinerea, fãrã drept, a unor│ │ │ │
│ │sume de bani cu titlu de │ │ │ │
│ │rambursãri sau restituiri de │ │ │ │
│ │la bugetul general consolidat│ │ │ │
│ │ori compensãri datorate buge-│ │ │ │
│ │tului general consolidat │ │ │ │
│──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.08 │Asocierea în vederea sãvâr- │Art. 8 alin. (2) din Legea nr. │Art. 8 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 5 ani la │
│ │şirii faptei prevãzute de │241/2005 pentru prevenirea şi │241/2005 pentru prevenirea şi │15 ani şi interzicerea │
│ │art. 8 alin. (1) din Legea │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi │
│ │nr. 241/2005 pentru preveni- │ │ │ │
│ │rea şi combaterea evaziunii │ │ │ │
│ │fiscale │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.09 │Tentativa la infracţiunile │Art. 8 alin. (3) din Legea nr │Art. 8 alin. (3) din Legea nr. │Se pedepseşte conform │
│ │prevãzute la pct. 1.07 şi │241/2005 pentru prevenirea şi │241/2005 pentru prevenirea şi │legii. │
│ │1.08 din prezenta anexã │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.10 │Ascunderea bunului ori a │Art. 9 alin. (1) lit. a) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │sursei impozabile sau │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │la 8 ani şi interzicerea │
│ │taxabile în scopul sustra- │prevenirea şi combaterea │şi combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacã prin │
│ │gerii de la îndeplinirea │evaziunii fiscale │ │faptã s-a produs un │
│ │obligaţiilor fiscale │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │ │ │ │100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã │
│ │ │ │ │cu 2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naţionale, limita │
│ │ │ │ │minimã a pedepsei │
│ │ │ │ │prevãzute de lege şi │
│ │ │ │ │limita maximã a acesteia │
│ │ │ │ │se majoreazã cu 3 ani │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.11 │Omisiunea, în tot sau în │Art. 9 alin. (1) lit. b) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │parte, a evidenţierii, în │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │la 8 ani şi interzicerea │
│ │actele contabile ori în alte │prevenirea şi combaterea │şi combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacã prin │
│ │documente legale, a operaţi- │evaziunii fiscale │ │faptã s-a produs un │
│ │unilor comerciale efectuate │ │ │prejudiciu mai mare │
│ │sau a veniturilor realizate │ │ │de 100.000 euro, în │
│ │în scopul sustragerii de la │ │ │echivalentul monedei │
│ │îndeplinirea obligaţiilor │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │fiscale │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naţionale, limita │
│ │ │ │ │minimã a pedepsei │
│ │ │ │ │prevãzute de lege şi │
│ │ │ │ │limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã │
│ │ │ │ │cu 3 ani │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.12 │Evidenţierea, în actele con- │Art. 9 alin. (1) lit. c) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │tabile sau în alte documente │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │la 8 ani şi interzicerea │
│ │legale, a cheltuielilor care │prevenirea şi combaterea │şi combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacã prin │
│ │nu au la bazã operaţiuni │evaziunii fiscale │ │faptã s-a produs un │
│ │reale ori evidenţierea altor │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │operaţiuni fictive în scopul │ │ │100.000 euro, în │
│ │sustragerii de la îndeplini- │ │ │echivalentul monedei │
│ │rea obligaţiilor fiscale │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã │
│ │ │ │ │cu 2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naţionale, limita │
│ │ │ │ │minimã a pedepsei │
│ │ │ │ │prevãzute de lege şi │
│ │ │ │ │limita maximã a acesteia │
│ │ │ │ │se majoreazã cu 3 ani │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.13 │Alterarea, distrugerea sau │Art. 9 alin. (1) lit. d) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │ascunderea de acte contabile,│<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru │la 8 ani şi interzicerea │
│ │memorii ale aparatelor de │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea evaziunii │unor drepturi. Dacã prin │
│ │taxat sau de marcat electro- │evaziunii fiscale │fiscale │faptã s-a produs un │
│ │nice fiscale sau de alte mij-│ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │loace de stocare a datelor │ │ │100.000 euro, în │
│ │în scopul sustragerii de la │ │ │echivalentul monedei │
│ │îndeplinirea obligaţiilor │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │fiscale │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naţionale, │
│ │ │ │ │limita minimã a pedepsei │
│ │ │ │ │prevãzute de lege şi │
│ │ │ │ │limita maximã a acesteia │
│ │ │ │ │se majoreazã cu 3 ani │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.14 │Executarea de evidenţe conta-│Art. 9 alin. (1) lit. e) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │bile duble, folosindu-se │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru │la 8 ani şi interzicerea │
│ │înscrisuri sau alte mijloace │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea │unor drepturi. Dacã prin │
│ │de stocare a datelor în │evaziunii fiscale │evaziunii fiscale │faptã s-a produs un │
│ │scopul sustragerii de la │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │îndeplinirea obligaţiilor │ │ │100.000 euro, în │
│ │fiscale │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naţionale, │
│ │ │ │ │limita minimã a pedepsei │
│ │ │ │ │prevãzute de lege şi │
│ │ │ │ │limita maximã a acesteia │
│ │ │ │ │se majoreazã cu 3 ani │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.15 │Sustragerea de la efectuarea │Art. 9 alin. (1) lit. f) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani la │
│ │verificãrilor financiare, │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru │8 ani şi interzicerea │
│ │fiscale sau vamale, prin │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea evaziunii │unor drepturi. Dacã prin │
│ │nedeclararea, declararea │evaziunii fiscale │fiscale │faptã s-a produs un │
│ │fictivã ori declararea │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │inexactã cu privire la sedi- │ │ │100.000 euro, în │
│ │ile principale sau secundare │ │ │echivalentul monedei │
│ │ale persoanelor verificate │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │în scopul sustragerii de la │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │îndeplinirea obligaţiilor │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │fiscale │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 euro, │
│ │ │ │ │în echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.16 │Substituirea, degradarea sau │Art. 9 alin. (1) lit. g) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din │Închisoare de la 2 ani la │
│ │înstrãinarea de cãtre debi- │<>Legea nr. 241/2005 pentru │<>Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │8 ani şi interzicerea │
│ │tor sau de cãtre terţe per- │prevenirea şi combaterea │şi combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacã prin │
│ │soane a bunurilor sechestrate│evaziunii fiscale │ │faptã s-a produs un │
│ │în conformitate cu prevede- │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │rile Codului de procedurã │ │ │100.000 euro, în │
│ │fiscalã şi ale Codului de │ │ │echivalentul monedei │
│ │procedurã penalã, în scopul │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │sustragerii de la îndeplini- │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │rea obligaţiilor fiscale │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacã prin faptã │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 euro, │
│ │ │ │ │în echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.17 │Producerea de produse acciza-│Art. 296^1 alin. (1) lit. b) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. b) din Legea│Închisoare de la 2 ani │
│ │bile ce intrã sub incidenţa │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu │la 7 ani │
│ │sistemului de antrepozitare │fiscal, cu modificãrile şi │modificãrile şi completãrile │ │
│ │fiscalã în afara unui antre- │completãrile ulterioare │ulterioare │ │
│ │pozit fiscal autorizat de │ │ │ │
│ │cãtre autoritatea fiscalã │ │ │ │
│ │competentã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.18 │Achiziţionarea de alcool │Art. 296^1 alin. (1) lit. c) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin. │Închisoare de la 1 an la 3│
│ │etilic şi de distilate de la │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │ani. Dupã constatarea fap-│
│ │alţi furnizori decât antrepo-│fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │tei, organul de control │
│ │zitarii autorizaţi pentru │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │competent dispune oprirea │
│ │producţie sau importatorii │ │ │activitãţii, sigilarea │
│ │autorizaţi de astfel de pro- │ │ │instalaţiei şi înainteazã │
│ │duse, potrivit titlului VII │ │ │teazã actul de control │
│ │din <>Legea nr. 571/2003 pri- │ │ │autoritãţii fiscale care a│
│ │vind Codul fiscal, cu modifi-│ │ │emis autorizaţia, cu pro- │
│ │cãrile şi completãrile │ │ │punerea de suspendare a │
│ │ulterioare │ │ │autorizaţiei de antrepozit│
│ │ │ │ │fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.19 │Utilizarea alcoolului brut, │Art. 296^1 alin. (1) lit. d) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin. │Închisoare de la 1 an │
│ │alcoolului etilic de sintezã │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. Dupã │
│ │şi a alcoolului tehnic ca │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile si │constatarea faptei, │
│ │materie primã pentru │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │organul de control │
│ │fabricarea bãuturilor │ │ │competent dispune │
│ │alcoolice de orice fel │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │ │ │ │sigilarea instalaţiei │
│ │ │ │ │şi înainteazã actul de │
│ │ │ │ │control autoritãţii │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de │
│ │ │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.20 │Achiziţionarea de uleiuri │Art. 296^1 alin. (1) lit. e) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin. │Închisoare de la 1 an │
│ │minerale rezultate din prelu-│<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. Dupã │
│ │crarea ţiţeiului sau a altor │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │constatarea faptei, │
│ │materii prime, care provin pe│completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │organul de control │
│ │circuitul economic de la alţi│ │ │competent dispune │
│ │furnizori decât antrepozi- │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │tarii autorizaţi pentru pro- │ │ │sigilarea instalaţiei │
│ │ducţie sau importatorii auto-│ │ │şi înainteazã actul de │
│ │rizaţi potrivit titlului VII │ │ │control autoritãţii │
│ │din <>Legea nr. 571/2003 pri- │ │ │fiscale care a emis │
│ │vind Codul fiscal, cu │ │ │autorizaţia, cu │
│ │modificãrile si completãrile │ │ │propunerea de │
│ │ulterioare │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.21 │Livrarea de uleiuri minerale │Art. 296^1 alin. (1) lit. f) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. b) şi alin. │Închisoare de la 2 ani la │
│ │de cãtre antrepozitarii │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │7 ani. Dupã constatarea │
│ │autorizaţi pentru producţie │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │faptei, organul de control│
│ │fãrã prezentarea de cãtre │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │competent dispune oprirea │
│ │cumpãrãtor, persoanã juridi- │ │ │activitãţii, sigilarea │
│ │cã, a documentului de platã │ │ │instalaţiei şi înainteazã │
│ │care sã ateste virarea la │ │ │actul de control │
│ │bugetul de stat a valorii │ │ │autoritãţii fiscale care a│
│ │accizelor aferente cantitãţii│ │ │emis autorizaţia, cu │
│ │ce urmeazã a fi facturate │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de antre- │
│ │ │ │ │pozit final.
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.22 │Comercializarea uleiurilor │Art. 296^1 alin. (1) lit. g) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin. │Închisoare de la 1 an │
│ │minerale neaccizabile, rezul-│<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. Dupã │
│ │tate din prelucrarea ţiţeiu- │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │constatarea faptei, │
│ │lui sau a altor materii │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │organul de control │
│ │prime, care au punctul de │ │ │competent dispune oprirea │
│ │inflamabilitate sub 85°C, │ │ │activitãţii, sigilarea │
│ │altfel decât direct cãtre │ │ │instalaţiei şi înainteazã │
│ │utilizatorii finali care │ │ │actul de control │
│ │folosesc aceste produse în │ │ │autoritãţii fiscale care │
│ │scop industrial │ │ │a emis autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.23 │Marcarea cu marcaje false a │Art. 296^1 alin. (1) lit. h) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. b) şi alin. │Închisoare de la 2 ani │
│ │produselor accizabile supuse │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │la 7 ani. Dupã │
│ │marcãrii ori deţinerea în │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │constatarea faptei, │
│ │antrepozitul fiscal a produ- │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │organul de control │
│ │selor marcate în acest fel │ │ │competent dispune │
│ │ │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │ │ │ │sigilarea instalaţiei şi │
│ │ │ │ │înainteazã actul de │
│ │ │ │ │control autoritãţii │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.24 │Împiedicarea sub orice formã │Art. 296^1 alin. (1) lit. i) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) şi alin. │Închisoare de la 1 an la 3│
│ │a organului de control de a │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. Dupã │
│ │efectua verificãri inopinate │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │constatarea faptei, │
│ │în antrepozitele fiscale │completãrile ulterioare. │completãrile ulterioare │organul de control │
│ │ │ │ │competent dispune │
│ │ │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │ │ │ │sigilarea instalaţiei │
│ │ │ │ │şi înainteazã actul de │
│ │ │ │ │control autoritãţii │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizaţia, cu propunerea│
│ │ │ │ │de suspendare a autori- │
│ │ │ │ │zaţiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.25 │Livrarea reziduurilor de │Art. 296^1 alin. (1) lit. j) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. c) din │Închisoare de la 6 luni │
│ │uleiuri minerale cãtre alţi │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │la 2 ani │
│ │clienţi decât antrepozitele │fiscal, cu modificãrile şi │fiscal, cu modificãrile şi │ │
│ │fiscale de producţie, autori-│completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │ │
│ │zate sã le colecteze şi sã le│ │ │ │
│ │prelucreze, ori fãrã viza │ │ │ │
│ │reprezentantului organului │ │ │ │
│ │fiscal teritorial aplicatã │ │ │ │
│ │pe documentul de livrare │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.26 │Achiziţionarea de cãtre │Art. 296^1 alin. (1) lit. k) din │Art. 296^1 alin. (2) lit. c) şi alin. │Închisoare de la 6 luni la│
│ │antrepozitele fiscale de pro-│<>Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din <>Legea nr. 571/2003 privind │2 ani. Dupã constatarea │
│ │ducţie a reziduurilor de │fiscal, cu modificãrile şi │Codul fiscal, cu modificãrile şi │faptei, organul de control│
│ │uleiuri minerale de la alţi │completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │competent dispune oprirea │
│ │furnizori decât unitãţile │ │ │activitãţii, sigilarea │
│ │care le obţin din exploatare │ │ │instalaţiei şi înainteazã │
│ │ori fãrã viza reprezentantu- │ │ │actul de control autori- │
│ │lui organului fiscal terito- │ │ │tãţii fiscale care a emis │
│ │rial aplicatã pe documentul │ │ │autorizaţia, cu propunerea│
│ │de livrare │ │ │de suspendare a autoriza- │
│ │ │ │ │ţiei de antrepozit fiscal.│
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.27 │Fapta persoanei care falsi- │Art. 143 alin. (2) lit. a) din │Art. 143 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │ficã, sustrage sau distruge │<>Legea nr. 85/2006 privind │85/2006 privind procedura insolvenţei,│la 5 ani │
│ │evidenţele debitorului ori │procedura insolvenţei, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │ascunde o parte din activul │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │averii acestuia │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.28 │Fapta persoanei care înfãţi- │Art. 143 alin. (2) lit. b) din │Art. 143 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │şeazã datorii inexistente sau│<>Legea nr. 85/2006 privind │85/2006 privind procedura insolvenţei,│la 5 ani │
│ │prezintã în registrele debi- │procedura insolvenţei, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │torului, în alt act sau în │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │situaţia financiarã sume │ulterioare │ │ │
│ │nedatorate, fiecare dintre │ │ │ │
│ │aceste fapte fiind sãvârşite │ │ │ │
│ │în frauda creditorilor │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.29 │Fapta persoanei care înstrã- │Art. 143 alin. (2) lit. c) din │Art. 143 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │ineazã, în frauda creditori- │<>Legea nr. 85/2006 privind │85/2006 privind procedura │la 5 ani │
│ │lor, în caz de insolvenţã a │procedura insolvenţei, cu │insolvenţei, cu modificãrile şi │ │
│ │debitorului, o parte din │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │ │
│ │active │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.30 │Fapta persoanei care, cu rea-│Art. 48 alin. (1) din Legea │Art. 48 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 luni la│
│ │credinţã, a fãcut declaraţii │nr. 26/1990 privind registrul │26/1990 privind registrul │2 ani sau amendã de la 100│
│ │inexacte, în baza cãrora s-a │comerţului, republicatã, cu │comerţului, republicatã, cu │lei la 500 lei, dacã, │
│ │operat o înmatriculare ori │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │potrivit legii, fapta nu │
│ │s-a fãcut o menţiune în │ulterioare │ulterioare │constituie infracţiune mai│
│ │registrul comerţului │ │ │gravã │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.31 │Introducerea în sau scoaterea│<>Art. 270 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 270 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 2 ani la │
│ │din ţarã, prin orice mijloa- │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │7 ani şi interzicerea │
│ │ce, a bunurilor sau mãrfuri- │ │ │unor drepturi │
│ │lor, prin alte locuri decât │ │ │ │
│ │cele stabilite pentru control│ │ │ │
│ │ vamal │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.32 │Introducerea în sau scoaterea│<>Art. 271 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 271 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 3 ani la │
│ │din ţarã, fãrã drept, de │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │12 ani şi interzicerea │
│ │arme, muniţii, materiale │ │ │unor drepturi, dacã legea │
│ │explozibile, droguri, precur-│ │ │penalã nu prevede o │
│ │sori, materiale nucleare sau │ │ │pedeapsã mai mare │
│ │alte substanţe radioactive, │ │ │ │
│ │substanţe toxice, deşeuri, │ │ │ │
│ │reziduuri ori materiale │ │ │ │
│ │chimice periculoase │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.33 │Folosirea, la autoritatea │<>Art. 272 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 272 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 2 ani │
│ │vamalã, a documentelor vamale│privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │la 7 ani şi interzicerea │
│ │de transport sau comerciale │ │ │unor drepturi │
│ │care se referã la alte mãr- │ │ │ │
│ │furi sau bunuri ori la alte │ │ │ │
│ │cantitãţi de mãrfuri sau │ │ │ │
│ │bunuri decât cele prezentate │ │ │ │
│ │în vamã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.34 │Folosirea, la autoritatea │<>Art. 273 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 273 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 3 ani la │
│ │vamalã, a documentelor vamale│privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │10 ani şi interzicerea │
│ │de transport sau comerciale │ │ │unor drepturi │
│ │falsificate │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.35 │Faptele prevãzute la art. │<>Art. 274 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 274 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 5 ani │
│ │270-273 din <>Legea nr. 86/2006 │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │la 15 ani şi │
│ │privind Codul vamal al Româ- │ │ │interzicerea unor │
│ │niei, sãvârşite de una sau │ │ │drepturi │
│ │mai multe persoane înarmate │ │ │ │
│ │ori de douã sau mai multe │ │ │ │
│ │persoane împreunã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.36 │Tentativa la infracţiunile │<>Art. 275 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 275 din Legea nr. 86/2006 │Se pedepseşte conform │
│ │prevãzute la art. 270-274 din│privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │legii. │
│ │<>Legea nr. 86/2006 privind │ │ │ │
│ │Codul vamal al României │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.37 │Dacã faptele prevãzute la │<>Art. 276 din Legea nr. 86/2006 │<>Art. 276 din Legea nr. 86/2006 │Se poate aplica şi │
│ │art. 270-274 din Legea nr. │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │interzicerea unor │
│ │86/2006 privind Codul vamal │ │ │drepturi, potrivit │
│ │al României sunt sãvârşite de│ │ │art. 64 lit. c) din │
│ │angajaţi sau reprezentanţi ai│ │ │Codul penal. │
│ │unor persoane juridice care │ │ │ │
│ │au ca obiect de activitate │ │ │ │
│ │operaţiuni de import-export │ │ │ │
│ │ori în folosul acestor │ │ │ │
│ │persoane juridice │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.38 │Efectuarea cu ştiinţã de │Art. 43 din Legea contabilitãţii │Art. 43 din Legea contabilitãţii nr. │Se pedepseşte conform │
│ │înregistrãri inexacte, precum│nr. 82/1991, republicatã, cu │82/1991, republicatã, cu modificãrile │legii. │
│ │şi omisiunea cu ştiinţã a │modificãrile şi completãrile │şi completãrile ulterioare │ │
│ │înregistrãrilor în contabili-│ulterioare │ │ │
│ │tate, având drept consecinţã │ │ │ │
│ │denaturarea veniturilor, │ │ │ │
│ │cheltuielilor, rezultatelor │ │ │ │
│ │financiare, precum şi a ele- │ │ │ │
│ │mentelor de activ şi de pasiv│ │ │ │
│ │ce se reflectã în bilanţ │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.39 │Schimbarea sau transferul de │Art. 23 alin. (1) lit. a) din │Art. 23 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani la │
│ │bunuri, cunoscând cã provin │<>Legea nr. 656/2002 pentru │656/2002 pentru prevenirea şi │12 ani │
│ │din sãvârşirea de infrac- │prevenirea şi sancţionarea │sancţionarea spãlãrii banilor, │ │
│ │ţiuni, în scopul ascunderii │spãlãrii banilor, precum şi │precum şi pentru instituirea unor │ │
│ │sau al disimulãrii originii │pentru instituirea unor mãsuri de│mãsuri de prevenire şi combatere a │ │
│ │ilicite a acestor bunuri sau │prevenire şi combatere a │finanţãrii actelor de terorism, cu │ │
│ │în scopul de a ajuta persoana│finanţãrii actelor de terorism, │modificãrile şi completãrile │ │
│ │care a sãvârşit infracţiunea │cu modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │din care provin bunurile sã │ulterioare │ │ │
│ │se sustragã de la urmãrire, │ │ │ │
│ │judecatã sau executarea │ │ │ │
│ │pedepsei │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.40 │Ascunderea sau disimularea │Art. 23 alin. (1) lit. b) din │Art. 23 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani │
│ │adevãratei naturi a proveni- │<>Legea nr. 656/2002 pentru │656/2002 pentru prevenirea şi │la 12 ani │
│ │enţei, a situãrii, a dispozi-│prevenirea şi sancţionarea │sancţionarea spãlãrii banilor, │ │
│ │ţiei, a circulaţiei sau a │spãlãrii banilor, precum şi │precum şi pentru instituirea unor │ │
│ │proprietãţii bunurilor ori a │pentru instituirea unor mãsuri de│mãsuri de prevenire şi combatere a │ │
│ │drepturilor asupra acestora, │prevenire şi combatere a │finanţãrii actelor de terorism, cu │ │
│ │cunoscând cã bunurile provin │finanţãrii actelor de terorism, │modificãrile şi completãrile │ │
│ │din sãvârşirea de infracţiuni│cu modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.41 │Dobândirea, deţinerea sau │Art. 23 alin. (1) lit. c) din │Art. 23 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani │
│ │folosirea de bunuri, cunos- │<>Legea nr. 656/2002 pentru │656/2002 pentru prevenirea şi │la 12 ani │
│ │când cã acestea provin din │prevenirea şi sancţionarea │sancţionarea spãlãrii banilor, │ │
│ │sãvârşirea de infracţiuni │spãlãrii banilor, precum şi │precum şi pentru instituirea │ │
│ │ │pentru instituirea unor mãsuri │unor mãsuri de prevenire şi │ │
│ │ │de prevenire şi combatere a │combatere a finanţãrii actelor │ │
│ │ │finanţãrii actelor de terorism, │de terorism, cu modificãrile şi │ │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.42 │Tentativa la infracţiunile │Art. 23 alin. (3) din Legea │Art. 23 alin. (3) din Legea nr. │Se pedepseşte conform │
│ │prevãzute la art. 23 alin. │nr. 656/2002 pentru prevenirea │656/2002 pentru prevenirea şi │legii. │
│ │(1) din <>Legea nr. 656/2002 │şi sancţionarea spãlãrii │sancţionarea spãlãrii banilor, precum │ │
│ │pentru prevenirea şi sancţio-│banilor, precum şi pentru │şi pentru instituirea unor mãsuri de │ │
│ │narea spãlãrii banilor, pre- │instituirea unor mãsuri de │prevenire şi combatere a finanţãrii │ │
│ │cum şi pentru instituirea │prevenire şi combatere a │actelor de terorism, cu modificãrile │ │
│ │unor mãsuri de prevenire şi │finanţãrii actelor de │şi completãrile ulterioare │ │
│ │combatere a finanţãrii acte- │terorism, cu modificãrile şi │ │ │
│ │lor de terorism, cu modificã-│completãrile ulterioare │ │ │
│ │rile şi completãrile │ │ │ │
│ │ulterioare │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.43 │Desfãşurarea fãrã licenţã a │Art. 9 alin. (1) din Ordonanţa │Art. 9 alin. (1) şi (2) din │Închisoare de la 6 │
│ │oricãreia dintre activitãţile│de urgenţã a Guvernului │Ordonanţa de urgenţã a │luni la 4 ani sau │
│ │din domeniul jocurilor de │nr. 69/1998 privind │Guvernului nr. 69/1998 privind │amendã. Bunurile şi │
│ │noroc │regimul de autorizare a │regimul de autorizare a │valorile care au │
│ │ │activitãţilor din domeniul │activitãţilor din domeniul │servit la sãvârşirea │
│ │ │jocurilor de noroc, │jocurilor de noroc, aprobatã │sau care rezultã din │
│ │ │aprobatã cu modificãri │cu modificãri prin Legea nr. │exercitarea │
│ │ │prin <>Legea nr. 166/1999 , │166/1999, cu modificãrile şi │activitãţilor ilicite │
│ │ │cu modificãrile şi │completãrile ulterioare │prevãzute la acest │
│ │ │completãrile ulterioare │ │punct se confiscã. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.44 │Reţinerea de cãtre angajator │<>Art. 112 din Legea nr. 76/2002 │<>Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind│Se pedepseşte cu │
│ │de la salariaţi a contribuţi-│privind sistemul asigurãrilor │sistemul asigurãrilor pentru şomaj şi │închisoare de la 3 │
│ │ilor datorate bugetului asi- │pentru şomaj şi stimularea │stimularea ocupãrii forţei de muncã, │luni la 6 luni sau cu │
│ │gurãrilor pentru şomaj şi │ocupãrii forţei de muncã, cu │cu modificãrile şi completãrile │amendã. │
│ │nevirarea acestora în termen │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │de 15 zile în conturile │ulterioare │ │ │
│ │stabilite potrivit reglemen- │ │ │ │
│ │tãrilor în vigoare │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.45 │Fapta persoanei care dispune │<>Art. 303 din Legea nr. 95/2006 │Codul penal │Se pedepseşte conform │
│ │utilizarea în alte scopuri │privind reforma în domeniul │ │legii. │
│ │sau nevirarea la fond a │sãnãtãţii, cu modificãrile şi │ │ │
│ │contribuţiei reţinute de la │completãrile ulterioare │ │ │
│ │asiguraţi │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.46 │Completarea declaraţiei pre- │<>Art. 304 din Legea nr. 95/2006 │Codul penal │Se pedepseşte conform │
│ │vãzute la art. 215 alin. (2)│privind reforma în domeniul │ │legii. │
│ │din <>Legea nr. 95/2006 pri- │sãnãtãţii, cu modificãrile şi │ │ │
│ │vind reforma în domeniul │completãrile ulterioare │ │ │
│ │sãnãtãţii, cu modificãrile şi│ │ │ │
│ │completãrile ulterioare, cu │ │ │ │
│ │date nereale, având ca efect │ │ │ │
│ │denaturarea evidenţelor pri- │ │ │ │
│ │vind asiguraţii, stadiul de │ │ │ │
│ │cotizare sau contribuţiile │ │ │ │
│ │faţã de fond │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.47 │Fapta persoanei care utili- │<>Art. 122 din Legea nr. 346/2002 │Art. 122 din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │zeazã sumele destinate asigu-│privind asigurarea pentru │346/2002 privind │la 2 ani sau amendã │
│ │rãrii pentru accidente de │accidente de muncã şi boli │asigurarea pentru │ │
│ │muncã şi boli profesionale în│profesionale, cu modificãrile şi │accidente de muncã şi boli │ │
│ │alte scopuri decât cele │completãrile ulterioare │profesionale, cu │ │
│ │prevãzute de lege │ │modificãrile şi │ │
│ │ │ │completãrile ulterioare │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.48 │Alte fapte sãvârşite în dome-│ │ │Se pedepsesc conform │
│ │niul financiar, vamal şi care│ │ │normelor în vigoare. │
│ │privesc disciplina financi- │ │ │ │
│ │arã, sancţionate potrivit │ │ │ │
│ │legislaţiei penale │ │ │ │
├──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────────────────────────┤
│ B. Fapte care, potrivit legii, constituie contravenţii │
├──────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────────────────────────┤
│ 2.01 │Nerespectarea de cãtre bãnci │Art. 219 alin. (1) lit. j) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) din │Amendã de la 500 lei │
│ │a obligaţiilor privind furni-│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │la 1.000 lei, pentru │
│ │zarea informaţiilor şi a │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │persoanele fizice, şi │
│ │obligaţiilor de decontare │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │amendã de la 1.000 lei │
│ │prevãzute de Ordonanţa Guver-│modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │la 5.000 lei, pentru │
│ │nului nr. 92/2003 privind │ulterioare │ │persoanele juridice │
│ │Codul de procedurã fiscalã, │ │ │ │
│ │republicatã, cu modificãrile │ │ │ │
│ │şi completãrile ulterioare │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.02 │Nerespectarea obligaţiilor │Art. 219 alin. (1) lit. k) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) din │Amendã de la 500 lei │
│ │ce-i revin terţului poprit, │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │la 1.000 lei, pentru │
│ │potrivit Ordonanţei Guvernu- │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │persoanele fizice, şi │
│ │lui nr. 92/2003 privind Codul│fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │amendã de la 1.000 lei │
│ │de procedurã fiscalã, repu- │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │la 5.000 lei, pentru │
│ │blicatã, cu modificãrile şi │ulterioare │ │persoanele juridice │
│ │completãrile ulterioare │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.03 │Refuzul debitorului supus │Art. 219 alin. (1) lit. m) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) din │Amendã de la 500 lei │
│ │executãrii silite de a preda │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │la 1.000 lei, pentru │
│ │bunurile organului de execu- │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │persoanele fizice, │
│ │tare spre a fi sechestrate │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │şi amendã de la │
│ │sau de a le pune la dispozi- │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │1.000 lei la 5.000 │
│ │ţie acestuia pentru a fi │ulterioare │ │lei, pentru │
│ │identificate şi evaluate │ │ │persoanele juridice │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.04 │Deţinerea de produse acciza- │Art. 220 alin. (1) lit. a) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) din │Amendã de la 20.000 │
│ │bile în afara regimului sus- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │pensiv, care nu au fost │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi confiscarea │
│ │introduse în sistemul de │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │produselor, iar în │
│ │accizare conform titlului │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │situaţia în care acestea │
│ │VII din codul fiscal │ulterioare │ │au fost vândute, confis- │
│ │ │ │ │carea sumelor rezultate │
│ │ │ │ │din aceastã vânzare │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.05 │Neanunţarea autoritãţii fis- │Art. 220 alin. (1) lit. b) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │cale competente, în termenul │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │legal, despre modificãrile │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │aduse datelor iniţiale avute │fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │în vedere la eliberarea │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │autorizaţiei │ulterioare. │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.06 │Deţinerea în afara antrepozi-│Art. 220 alin. (1) lit. c) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi c) din │Amendã de la 20.000 │
│ │tului fiscal sau comerciali- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │zarea pe teritoriul României │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi: │
│ │a produselor accizabile │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │- confiscarea produselor, │
│ │supuse marcãrii, potrivit │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │iar în situaţia în care │
│ │titlului VII din Codul fis- │ulterioare │ │acestea au fost vândute, │
│ │cal, fãrã a fi marcate sau │ │ │confiscarea sumelor │
│ │marcate necorespunzãtor ori │ │ │rezultate din aceastã │
│ │cu marcaje false │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │pe o perioadã de 1-3 │
│ │ │ │ │luni, în cazul │
│ │ │ │ │comercianţilor în sistem │
│ │ │ │ │angro sau cu amãnuntul. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.07 │Nerespectarea programului de │Art. 220 alin. (1) lit. d) din │Art. 220 alin. (2) lit. d) şi alin. │Amendã de la 20.000 │
│ │lucru al antrepozitului │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │(3) din Ordonanţa Guvernului nr. │lei la 100.000 lei, │
│ │fiscal, aşa cum a fost │privind Codul de procedurã │92/2003 privind Codul de procedurã │precum şi: │
│ │aprobat de autoritatea │fiscalã, republicatã, cu │fiscalã, republicatã, cu │- oprirea activitãţii │
│ │fiscalã competentã │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │de producţie a │
│ │ │ulterioare │ulterioare │produselor accizabile │
│ │ │ │ │prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea autorizaţiei│
│ │ │ │ │de antrepozit fiscal de │
│ │ │ │ │cãtre autoritatea │
│ │ │ │ │fiscalã competentã, la │
│ │ │ │ │propunerea organului │
│ │ │ │ │de control. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.08 │Practicarea, de cãtre produ- │Art. 220 alin. (1) lit. e) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │cãtori sau de cãtre importa- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │tori, de preţuri de vânzare │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │mai mici decât costurile │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │ocazionate de producerea sau │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │importul produselor accizabi-│ulterioare │ │ │
│ │le vândute, la care se adaugã│ │ │ │
│ │acciza şi taxa pe valoarea │ │ │ │
│ │adãugatã │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.09 │Neînscrierea distinctã în │Art. 220 alin. (1) lit. f) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │facturi a valorii accizelor │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │sau a impozitului la ţiţeiul │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │şi gazele naturale din pro- │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │ducţia internã, în cazurile │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │prevãzute la titlul VII din │ulterioare │ │ │
│ │Codul fiscal │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.10 │Neutilizarea documentelor │Art. 220 alin. (1) lit. g) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │fiscale prevãzute de titlul │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │VII din codul fiscal │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │ │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │ │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.11 │Neefectuarea, prin unitãţi │Art. 220 alin. (1) lit. h) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │bancare, a decontãrilor între│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind │la 100.000 lei │
│ │furnizori şi cumpãrãtori, ca │privind Codul de procedurã │Codul de procedurã fiscalã, │ │
│ │persoane juridice, de │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │ │
│ │produse accizabile │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.12 │Amplasarea mijloacelor de │Art. 220 alin. (1) lit. i) din │Art. 220 alin. (2) lit. d) şi alin. │Amendã de la 20.000 │
│ │mãsurare a producţiei şi a │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │(3) din Ordonanţa Guvernului nr. │lei la 100.000 lei, │
│ │concentraţiei de alcool şi │privind Codul de procedurã │92/2003 privind Codul de procedurã │precum şi: │
│ │distilate în alte locuri │fiscalã, republicatã, cu │fiscalã, republicatã, cu modificãrile │- oprirea activitãţii │
│ │decât cele prevãzute expres │modificãrile şi completãrile │şi completãrile ulterioare │de producţie a │
│ │în titlul VIII din Codul │ulterioare. │ │produselor accizabile │
│ │fiscal sau deteriorarea sigi-│ │ │prin sigilarea │
│ │liilor aplicate de cãtre │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │supraveghetorul fiscal şi │ │ │producãtorilor; │
│ │nesesizarea organului fiscal │ │ │- suspendarea │
│ │în cazul deteriorãrii lor │ │ │autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal │
│ │ │ │ │de cãtre autoritatea │
│ │ │ │ │fiscalã competentã, │
│ │ │ │ │la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.13 │Nesolicitarea desemnãrii │Art. 220 alin. (1) lit. j) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │supraveghetorului fiscal în │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │vederea desigilãrii cisterne-│privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │lor sau recipientelor în care│fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │se transportã alcoolul şi │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │distilatele în vrac │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.14 │Transportul de produse acci- │Art. 220 alin. (1) lit. k) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi b) din │Amendã de la 20.000 │
│ │zabile care nu sunt însoţite │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │de documentul administrativ │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi: │
│ │de însoţire a mãrfii - DAI - │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │- confiscarea produselor, │
│ │prevãzut la titlul VII din │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │iar în situaţia în care │
│ │Codul fiscal sau pentru care │ulterioare │ │acestea au fost vândute, │
│ │documentul este completat cu │ │ │confiscarea sumelor │
│ │referitoare la cantitate, cod│ │ │rezultate din aceastã │
│ │NC sau mijlocul de transport,│ │ │vânzare; │
│ │precum şi transportul de pro-│ │ │- confiscarea cisternelor,│
│ │duse accizabile efectuat prin│ │ │recipientelor şi a │
│ │cisterne ori recipiente care │ │ │mijloacelor de transport │
│ │nu poartã sigiliile date │ │ │utilizate în transportul │
│ │incorecte ori incomplete │ │ │produselor accizabile. │
│ │supraveghetorului fiscal ori │ │ │ │
│ │au sigilii deteriorate │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.15 │Fabricarea de alcool sanitar │Art. 220 alin. (1) lit. l) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi d) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │de cãtre alte persoane decât │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │la 100.000 lei, │
│ │antrepozitarii autorizaţi │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi: │
│ │pentru producţie de alcool │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │- confiscarea produselor, │
│ │etilic │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │iar în situaţia în care │
│ │ │ulterioare │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │producţie a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.16 │Comercializarea în vrac, pe │Art. 220 alin. (1) lit. m) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi c) şi │Amendã de la 20.000 │
│ │piaţa internã, a alcoolului │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │alin. (3) din Ordonanţa Guvernului │lei la 100.000 lei, │
│ │sanitar │privind Codul de procedurã │nr. 92/2003 privind Codul de │precum şi: │
│ │ │fiscalã, republicatã, cu │procedurã fiscalã, republicatã, cu │- confiscarea │
│ │ │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │produselor, iar în │
│ │ │ulterioare │ulterioare │situaţia în care │
│ │ │ │ │acestea au fost │
│ │ │ │ │vândute, confiscarea │
│ │ │ │ │sumelor rezultate │
│ │ │ │ │din aceastã vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii │
│ │ │ │ │de comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │pe o perioadã de 1-3 │
│ │ │ │ │luni, în cazul │
│ │ │ │ │comercianţilor în │
│ │ │ │ │sistem angro sau │
│ │ │ │ │cu amãnuntul; │
│ │ │ │ │- suspendarea │
│ │ │ │ │autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal │
│ │ │ │ │de cãtre autoritatea │
│ │ │ │ │fiscalã competentã, │
│ │ │ │ │la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.17 │Circulaţia şi comercializarea│Art. 220 alin. (1) lit. n) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi d) şi │Amendã de la 20.000 │
│ │în vrac a alcoolului etilic │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │alin. (3) din Ordonanţa Guvernului │lei la 100.000 lei, │
│ │rafinat şi a distilatelor în │privind Codul de procedurã │nr. 92/2003 privind Codul de │precum şi: │
│ │alte scopuri decât cele │fiscalã, republicatã, cu │procedurã fiscalã, republicatã, cu │- confiscarea produselor, │
│ │expres prevãzute în titlul │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │iar în situaţia în care │
│ │VIII din codul fiscal │ulterioare │ulterioare │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii │
│ │ │ │ │de producţie a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea │
│ │ │ │ │autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal │
│ │ │ │ │de cãtre autoritatea │
│ │ │ │ │fiscalã competentã, │
│ │ │ │ │la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.18 │Neevidenţierea corectã în │Art. 220 alin. (1) lit. o) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 │
│ │registrul special a cantitã- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind │lei la 100.000 lei │
│ │ţilor de alcool şi distilate │privind Codul de procedurã │Codul de procedurã fiscalã, │ │
│ │importate în vrac │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │ │
│ │ │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.19 │Neevidenţierea la organele │Art. 220 alin. (1) lit. p) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │fiscale teritoriale a situa- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │ţiilor privind modul de valo-│privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │rificare a alcoolului şi │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │distilatelor │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.20 │Nesolicitarea organului fis- │Art. 220 alin. (1) lit. q) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │cal teritorial în vederea │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │desigilãrii instalaţiilor de │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │fabricaţie, precum şi neevi- │fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │denţierea în registrul desti-│modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │nat acestui scop a informaţi-│ulterioare │ │ │
│ │ilor privind capacitãţile │ │ │ │
│ │reale de distilare, data şi │ │ │ │
│ │ora sigilãrii şi desigilãrii │ │ │ │
│ │cazanelor sau a celorlalte │ │ │ │
│ │instalaţii de fabricaţie a │ │ │ │
│ │ţuicii şi a rachiurilor de │ │ │ │
│ │fructe │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.21 │Comercializarea, la preţuri │Art. 220 alin. (1) lit. r) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │mai mari decât preţurile │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │maxime de vânzare cu amãnun- │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │tul declarate, a produselor │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │pentru care s-au stabilit │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │astfel de preţuri │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.22 │Comercializarea produselor ce│Art. 220 alin. (1) lit. s) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │nu se regãsesc în listele │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │cuprinzând preţurile maxime │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │de vânzare cu amãnuntul │fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │declarate de cãtre operatorii│modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │economici producãtori şi │ulterioare │ │ │
│ │importatori │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.23 │Refuzul operatorilor econo- │Art. 220 alin. (1) lit. ş) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │mici producãtori de ţigarete │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │de a prelua şi de a distruge,│privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │în condiţiile prevãzute de │fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │lege, cantitãţile de produse │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │de tutun confiscate │ulterioare │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.24 │Folosirea conductelor mobile,│Art. 220 alin. (1) lit. t) din │Art. 220 alin. (2) şi (3) din │Amendã de la 20.000 │
│ │a furtunurilor elastice sau a│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │altor conducte de acest fel, │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi suspendarea │
│ │utilizarea rezervoarelor │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │autorizaţiei de antrepozit│
│ │necalibrate, precum şi ampla-│modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │fiscal de cãtre autorta- │
│ │sarea înaintea contoarelor a │ulterioare │ │tea fiscalã competentã, la│
│ │unor canele sau robinete prin│ │ │propunerea organului de │
│ │care se pot extrage cantitãţi│ │ │control │
│ │de alcool sau distilate │ │ │ │
│ │necontorizate │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.25 │Comercializarea în vrac şi │Art. 220 alin. (1) lit. ţ) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanţa │Amendã de la 20.000 lei │
│ │utilizarea ca materie primã, │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │pentru fabricarea bãuturilor │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │alcoolice, a alcoolului eti- │fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │lic şi a distilatelor cu │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │concentraţia alcoolicã sub │ulterioare │ │ │
│ │96,0% în volum │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.26 │Desfãşurarea activitãţilor de│Art. 220 alin. (1) lit. u) din │Art. 220 alin. (2) lit. c) din │Amendã de la 20.000 │
│ │distribuire şi comercializare│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │angro a bãuturilor alcoolice │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi oprirea │
│ │şi aproduselor din tutun fãrã│fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │activitãţii de │
│ │îndeplinirea condiţiilor │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │comercializare a │
│ │prevãzute de art. 244^1 alin.│ulterioare │ │produselor │
│ │(1) din <>Legea nr. 571/2003 │ │ │accizabile pe o │
│ │privind Codul fiscal, cu │ │ │perioadã de 1-3 │
│ │modificãrile şi completãrile │ │ │luni, în cazul │
│ │ulterioare │ │ │comercianţilor în │
│ │ │ │ │sistem angro sau cu │
│ │ │ │ │amãnuntul │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.27 │Comercializarea, prin pompele│Art. 220 alin. (1) lit. v) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi c) din │Amendã de la 20.000 │
│ │staţiilor de distribuţie, a │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │altor uleiuri minerale decât │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi: │
│ │cele din categoria gazelor │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │- confiscarea │
│ │petroliere lichefiate, benzi-│modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │produselor, iar în │
│ │nelor şi motorinelor auto, │ulterioare │ │situaţia în care │
│ │precum şi a petrolului lam- │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │pant, care corespund standar-│ │ │confiscarea sumelor │
│ │delor naţionale de calitate │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii │
│ │ │ │ │de comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │pe o perioadã de │
│ │ │ │ │1-3 luni, în cazul │
│ │ │ │ │comercianţilor în sistem │
│ │ │ │ │angro sau cu amãnuntul. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.28 │Funcţionarea instalaţiilor de│Art. 220 alin. (1) lit. x) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) şi d) şi │Amendã de la 20.000 │
│ │producere alcool etilic şi │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │alin. (3) din Ordonanţa Guvernului │lei la 100.000 lei, │
│ │de distilate, fãrã program │privind Codul de procedurã │nr. 92/2003 privind Codul de │precum şi: │
│ │aprobat │fiscalã, republicatã, cu │procedurã fiscalã, republicatã, cu │- confiscarea │
│ │ │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │produselor, iar în │
│ │ │ulterioare │ulterioare │situaţia în care │
│ │ │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii │
│ │ │ │ │de producţie a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea autorizaţiei│
│ │ │ │ │de antrepozit fiscal de │
│ │ │ │ │cãtre autoritatea fiscalã │
│ │ │ │ │competentã, la │
│ │ │ │ │propunerea organului │
│ │ │ │ │de control. │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.29 │Comercializarea produselor │Art. 220 alin. (1) lit. y) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) din │Amendã de la 20.000 │
│ │accizabile într-un antrepozit│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │fiscal în perioada în care │privind Codul de procedurã │privind Codul de procedurã fiscalã, │precum şi │
│ │autorizaţia a fost suspen- │fiscalã, republicatã, cu │republicatã, cu modificãrile şi │confiscarea │
│ │datã, revocatã sau anulatã, │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │produselor, iar în │
│ │fãrã acordul autoritãţii │ulterioare │ │situaţia în care │
│ │fiscale competente pentru │ │ │acestea au fost │
│ │valorificarea stocurilor de │ │ │vândute, │
│ │produse, acordat în condiţi- │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ile prevãzute de lege, precum│ │ │rezultate din │
│ │şi nerespectarea prevederi- │ │ │aceastã vânzare │
│ │lor art. 178 alin. (3) din │ │ │ │
│ │Codul fiscal │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.30 │Netransmiterea în termenul │Art. 220 alin. (2^1) lit. a) din │Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanţa │Amendã de la 1.000 lei │
│ │legal a documentului adminis-│<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 5.000 lei │
│ │trativ de însoţire a mãrfii │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, cu │ │
│ │cãtre autoritatea fiscalã │fiscalã, republicatã, cu │modificãrile şi completãrile │ │
│ │competentã, la momentul │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │expedierii produselor acci- │ulterioare │ │ │
│ │zabile în regim suspensiv │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.31 │Primirea produselor acciza- │Art. 220 alin. (2^1) lit. b) din │Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanţa │Amendã de la 1.000 lei │
│ │bile fãrã prezentarea docu- │<>Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 5.000 lei │
│ │mentului administrativ de │privind Codul de procedurã │de procedurã fiscalã, republicatã, │ │
│ │însoţire a mãrfii la destina-│fiscalã, republicatã, cu │cu modificãrile şi completãrile │ │
│ │ţie, cu excepţia cazului în │modificãrile şi completãrile │ulterioare │ │
│ │care prin lege se prevede │ulterioare │ │ │
│ │altfel │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.32 │Deţinerea, cu orice titlu, │Art. 41 pct. 1 din Legea │Art. 42 alin. (1) din Legea │Amendã de la 1.000 lei │
│ │de bunuri materiale, titluri │contabilitãţii nr. 82/1991, │contabilitãţii nr. 82/1991, │la 10.000 lei │
│ │de valoare, numerar şi alte │republicatã, cu modificãrile şi │republicatã, cu modificãrile şi │ │
│ │drepturi şi obligaţii, precum│completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │ │
│ │şi efectuarea de operaţiuni │ │ │ │
│ │economice, fãrã sã fie înre- │ │ │ │
│ │gistrate în contabilitate │ │ │ │
└──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────────────────────────┘
