Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ A. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 241/2005 │
│ pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificãrile ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│Codul │ Descrierea faptei │ Actul normativ │ Actul normativ │ Sancţiunea prevãzutã │
│faptei│ │ care prevede fapta │ care prevede sancţiunea │ de lege │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.01 │Fapta contribuabilului care, cu │Art. 3 din Legea nr. 241/2005 │Art. 3 din Legea nr. 241/2005#9474;Amendã de la 5.000 lei la│
│ │intenţie, nu reface documentele de│pentru prevenirea şi combaterea│pentru prevenirea şi │30.000 lei │
│ │evidenţã contabilã distruse, în │evaziunii fiscale, cu │combaterea evaziunii fiscale,│ │
│ │termenul înscris în documentele │modificãrile ulterioare │cu modificãrile ulterioare │ │
│ │de control, deşi acesta putea sã o│ │ │ │
│ │facã │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.02 │Refuzul nejustificat al unei │Art. 4 din Legea nr. 241/2005 │Art. 4 din Legea nr. 241/2005#9474;Închisoare de la 6 luni │
│ │persoane de a prezenta organelor │pentru prevenirea şi combaterea│pentru prevenirea şi │la 3 ani sau amendã │
│ │competente documentele legale şi │evaziunii fiscale, cu │combaterea evaziunii fiscale,│ │
│ │bunurile din patrimoniu, în scopul│modificãrile ulterioare │cu modificãrile ulterioare │ │
│ │împiedicãrii verificãrilor │ │ │ │
│ │financiare, fiscale sau vamale, în│ │ │ │
│ │termen de cel mult 15 zile de la │ │ │ │
│ │somaţie │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.03 │Împiedicarea, sub orice formã, a │Art. 5 din Legea nr. 241/2005 │Art. 5 din Legea nr. 241/2005#9474;Închisoare de la 6 luni │
│ │organelor competente de a intra, │pentru prevenirea şi combaterea│pentru prevenirea şi │la 3 ani sau amendã │
│ │în condiţiile prevãzute de lege, │evaziunii fiscale, cu │combaterea evaziunii fiscale,│ │
│ │în sedii, incinte ori pe terenuri,│modificãrile ulterioare │cu modificãrile ulterioare │ │
│ │cu scopul efectuãrii verificãrilor│ │ │ │
│ │financiare, fiscale sau vamale │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.04 │Reţinerea şi nevãrsarea, cu │Art. 6 din Legea nr. 241/2005 │Art. 6 din Legea nr. 241/2005#9474;Închisoare de la un an la│
│ │intenţie, în cel mult 30 de zile │pentru prevenirea şi combaterea│pentru prevenirea şi │3 ani sau amendã │
│ │de la scadenţã, a sumelor │evaziunii fiscale, cu │combaterea evaziunii fiscale,│ │
│ │reprezentând impozite sau │modificãrile ulterioare │cu modificãrile ulterioare │ │
│ │contribuţii cu reţinere la sursã │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.05 │Deţinerea sau punerea în │Art. 7 alin. (1) din Legea │Art. 7 alin. (1) din Legea │Închisoare de la 2 ani la│
│ │circulaţie, fãrã drept, a │nr. 241/2005 pentru prevenirea │nr. 241/2005 pentru │7 ani şi interzicerea │
│ │timbrelor, banderolelor sau │şi combaterea evaziunii │prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │formularelor tipizate, utilizate │fiscale, cu modificãrile │evaziunii fiscale, cu │ │
│ │în domeniul fiscal, cu regim │ulterioare │modificãrile ulterioare │ │
│ │special │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.06 │Tipãrirea, deţinerea sau punerea │Art. 7 alin. (2) din Legea │Art. 7 alin. (2) din Legea │Închisoare de la 3 ani la│
│ │în circulaţie, cu ştiinţã, de │nr. 241/2005 pentru prevenirea │nr. 241/2005 pentru │12 ani şi interzicerea │
│ │timbre, banderole sau formulare │şi combaterea evaziunii fiscale│prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │tipizate, utilizate în domeniul │cu modificãrile ulterioare │evaziunii fiscale, cu │ │
│ │fiscal, cu regim special, │ │modificãrile ulterioare │ │
│ │falsificate │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.07 │Stabilirea cu rea-credinţã de │Art. 8 alin. (1) din Legea │Art. 8 alin. (1) din Legea │Închisoare de la 3 ani la│
│ │cãtre contribuabil a impozitelor, │nr. 241/2005 pentru prevenirea │nr. 241/2005 pentru │10 ani şi interzicerea │
│ │taxelor sau contribuţiilor, având │şi combaterea evaziunii │prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │ca rezultat obţinerea, fãrã drept,│fiscale, cu modificãrile │evaziunii fiscale, cu │ │
│ │a unor sume de bani cu titlu de │ulterioare │modificãrile ulterioare │ │
│ │rambursãri sau restituiri de la │ │ │ │
│ │bugetul general consolidat ori │ │ │ │
│ │compensãri datorate bugetului │ │ │ │
│ │general consolidat │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.08 │Asocierea în vederea sãvârşirii │Art. 8 alin. (2) din Legea │Art. 8 alin. (2) din Legea │Închisoare de la 5 ani la│
│ │faptei prevãzute de art. 8 alin. │nr. 241/2005 pentru prevenirea │nr. 241/2005 pentru │15 ani şi interzicerea │
│ │(1) din Legea nr. 241/2005 pentru │şi combaterea evaziunii fiscale│prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │prevenirea şi combaterea evaziunii│cu modificãrile ulterioare │evaziunii fiscale, cu │ │
│ │fiscale, cu modificãrile │ │modificãrile ulterioare │ │
│ │ulterioare │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.09 │Tentativa la infracţiunile │Art. 8 alin. (3) din Legea │Art. 8 alin. (3) din Legea │Se pedepseşte conform │
│ │prevãzute la pct. 1.07 şi 1.08 din│nr. 241/2005 pentru prevenirea │nr. 241/2005 pentru │legii. │
│ │prezenta anexã │şi combaterea evaziunii fiscale│prevenirea şi combaterea │ │
│ │ │cu modificãrile ulterioare │evaziunii fiscale, cu │ │
│ │ │ │modificãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.10 │Ascunderea bunului ori a sursei │Art. 9 alin. (1) lit. a) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) │Închisoare de la 2 ani la│
│ │impozabile sau taxabile în scopul │Legea nr. 241/2005 pentru │din Legea nr. 241/2005 pentru│8 ani şi interzicerea │
│ │sustragerii de la îndeplinirea │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │obligaţiilor fiscale │evaziunii fiscale, cu │evaziunii fiscale, cu │Dacã prin faptã s-a │
│ │ │modificãrile ulterioare │modificãrile ulterioare │produs un prejudiciu mai │
│ │ │ │ │mare de 100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. │
│ │ │ │ │Dacã prin faptã s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai │
│ │ │ │ │mare de 500.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.11 │Omisiunea, în tot sau în parte, a │Art. 9 alin. (1) lit. b) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) │Închisoare de la 2 ani la│
│ │evidenţierii, în actele contabile │Legea nr. 241/2005 pentru │din Legea nr. 241/2005 pentru│8 ani şi interzicerea │
│ │ori în alte documente legale, a │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │operaţiunilor comerciale efectuate│evaziunii fiscale, cu │evaziunii fiscale, cu │Dacã prin faptã s-a │
│ │sau a veniturilor realizate, în │modificãrile ulterioare │modificãrile ulterioare │produs un prejudiciu mai │
│ │scopul sustragerii de la │ │ │mare de 100.000 euro, în │
│ │îndeplinirea obligaţiilor fiscale │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. │
│ │ │ │ │Dacã prin faptã s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai │
│ │ │ │ │mare de 500.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.12 │Evidenţierea, în actele contabile │Art. 9 alin. (1) lit. c) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) │Închisoare de la 2 ani la│
│ │sau în alte documente legale, a │Legea nr. 241/2005 pentru │din Legea nr. 241/2005 pentru│8 ani şi interzicerea │
│ │cheltuielilor care nu au la bazã │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │operaţiuni reale ori evidenţierea │evaziunii fiscale, cu │evaziunii fiscale, cu │Dacã prin faptã s-a │
│ │altor operaţiuni fictive, în │modificãrile ulterioare │modificãrile ulterioare │produs un prejudiciu mai │
│ │scopul sustragerii de la │ │ │mare de 100.000 euro, în │
│ │îndeplinirea obligaţiilor fiscale │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. │
│ │ │ │ │Dacã prin faptã s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai │
│ │ │ │ │mare de 500.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.13 │Alterarea, distrugerea sau │Art. 9 alin. (1) lit. d) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) │Închisoare de la 2 ani la│
│ │ascunderea de acte contabile, │Legea nr. 241/2005 pentru │din Legea nr. 241/2005 pentru│8 ani şi interzicerea │
│ │memorii ale aparatelor de taxat │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │sau de marcat electronice fiscale │evaziunii fiscale, cu │evaziunii fiscale, cu │Dacã prin faptã s-a │
│ │sau de alte mijloace de stocare a │modificãrile ulterioare │modificãrile ulterioare │produs un prejudiciu mai │
│ │datelor, în scopul sustragerii de │ │ │mare de 100.000 euro, în │
│ │la îndeplinirea obligaţiilor │ │ │echivalentul monedei │
│ │fiscale │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. │
│ │ │ │ │Dacã prin faptã s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai │
│ │ │ │ │mare de 500.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.14 │Executarea de evidenţe contabile │Art. 9 alin. (1) lit. e) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) │Închisoare de la 2 ani la│
│ │duble, folosindu-se înscrisuri sau│Legea nr. 241/2005 pentru │din Legea nr. 241/2005 pentru│8 ani şi interzicerea │
│ │alte mijloace de stocare a datelor│prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │în scopul sustragerii de la │evaziunii fiscale, cu │evaziunii fiscale, cu │Dacã prin faptã s-a │
│ │îndeplinirea obligaţiilor fiscale │modificãrile ulterioare │modificãrile ulterioare │produs un prejudiciu mai │
│ │ │ │ │mare de 100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. │
│ │ │ │ │Dacã prin faptã s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai │
│ │ │ │ │mare de 500.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.15 │Sustragerea de la efectuarea │Art. 9 alin. (1) lit. f) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) │Închisoare de la 2 ani la│
│ │verificãrilor financiare, fiscale │Legea nr. 241/2005 pentru │din Legea nr. 241/2005 pentru│8 ani şi interzicerea │
│ │ sau vamale, prin nedeclararea, │ prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │declararea fictivã ori declararea │evaziunii fiscale, cu │evaziunii fiscale, cu │Dacã prin faptã s-a │
│ │inexactã cu privire la sediile │modificãrile ulterioare │modificãrile ulterioare │produs un prejudiciu mai │
│ │principale sau secundare ale │ │ │mare de 100.000 euro, în │
│ │persoanelor verificate, în scopul │ │ │echivalentul monedei │
│ │sustragerii de la îndeplinirea │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │obligaţiilor fiscale │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. │
│ │ │ │ │Dacã prin faptã s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai │
│ │ │ │ │mare de 500.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1.16 │Substituirea, degradarea sau │Art. 9 alin. (1) lit. g) din │Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) │Închisoare de la 2 ani la│
│ │înstrãinarea de cãtre debitor sau │Legea nr. 241/2005 pentru │din Legea nr. 241/2005 pentru│8 ani şi interzicerea │
│ │de cãtre terţe persoane a │prevenirea şi combaterea │prevenirea şi combaterea │unor drepturi │
│ │bunurilor sechestrate în │evaziunii fiscale, cu │evaziunii fiscale, cu │Dacã prin faptã s-a │
│ │conformitate cu prevederile │modificãrile ulterioare │modificãrile ulterioare │produs un prejudiciu mai │
│ │Codului de procedurã fiscalã şi │ │ │mare de 100.000 euro, în │
│ │ale Codului de procedurã penalã, │ │ │echivalentul monedei │
│ │în scopul sustragerii de la │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │îndeplinirea obligaţiilor fiscale │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │2 ani. │
│ │ │ │ │Dacã prin faptã s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai │
│ │ │ │ │mare de 500.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naţionale, limita minimã │
│ │ │ │ │a pedepsei prevãzute de │
│ │ │ │ │lege şi limita maximã a │
│ │ │ │ │acesteia se majoreazã cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│B. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificãrile şi completãrile ulterioare│
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 2.01 │Producerea de produse accizabile │Art. 296^1 alin. (1) lit. b) │Art. 296^1 alin. (2) lit. b) │Închisoare de la 2 ani la│
│ │ce intrã sub incidenţa regimului │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr. 571/2003 │7 ani │
│ │de antrepozitare prevãzut la │Codul fiscal, cu modificãrile │privind Codul fiscal, cu │ │
│ │titlul VII din Codul fiscal, în │şi completãrile ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │afara unui antrepozit fiscal │ │ulterioare │ │
│ │autorizat de cãtre autoritatea │ │ │ │
│ │competentã │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 2.02 │Achiziţionarea de alcool etilic şi│Art. 296^1 alin. (1) lit. c) │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) │Închisoare de la 1 an la │
│ │de distilate în vrac de la alţi │din Legea nr. 571/2003 privind │şi alin. (3) din Legea │4 ani │
│ │furnizori decât antrepozitarii │Codul fiscal, cu modificãrile │nr. 571/2003 privind Codul │Dupã constatarea faptei, │
│ │autorizaţi pentru producţie sau │şi completãrile ulterioare │fiscal, cu modificãrile şi │organul de control │
│ │expeditorii înregistraţi de astfel│ │completãrile ulterioare │competent dispune │
│ │de produse, potrivit titlului VII │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │din codul fiscal │ │ │sigilarea instalaţiei în │
│ │ │ │ │conformitate cu │
│ │ │ │ │procedurile tehnologice │
│ │ │ │ │de închidere a │
│ │ │ │ │instalaţiei şi înainteazã│
│ │ │ │ │actul de control │
│ │ │ │ │autoritãţii fiscale care │
│ │ │ │ │a emis autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 2.03 │Livrarea produselor energetice │Art. 296^1 alin. (1) lit. f) │Art. 296^1 alin. (2) lit. b) │Închisoare de la 2 ani la│
│ │prevãzute la art. 206^16 alin. (3)│din Legea nr. 571/2003 privind │şi alin. (3) din Legea │7 ani │
│ │lit. a)-e) din codul fiscal din │Codul fiscal, cu modificãrile │nr. 571/2003 privind Codul │Dupã constatarea faptei, │
│ │antrepozitele fiscale cãtre │şi completãrile ulterioare │fiscal, cu modificãrile şi │organul de control │
│ │cumpãrãtori, persoane juridice, │ │completãrile ulterioare │competent dispune │
│ │fãrã deţinerea de cãtre │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │antrepozitul fiscal expeditor a │ │ │sigilarea instalaţiei în │
│ │documentului de platã care sã │ │ │conformitate cu │
│ │ateste virarea la bugetul de stat │ │ │procedurile tehnologice │
│ │a valorii accizelor aferente │ │ │de închidere a │
│ │cantitãţii ce urmeazã a fi │ │ │instalaţiei şi înainteazã│
│ │facturatã │ │ │actul de control │
│ │ │ │ │autoritãţii fiscale care │
│ │ │ │ │a emis autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 2.04 │Marcarea cu marcaje false a │Art. 296^1 alin. (1) lit. h) │Art. 296^1 alin. (2) lit. b) │Închisoare de la 2 ani la│
│ │produselor accizabile supuse │din Legea nr. 571/2003 privind │şi alin. (3) din Legea │7 ani │
│ │marcãrii ori deţinerea în │Codul fiscal, cu modificãrile │nr. 571/2003 privind Codul │Dupã constatarea faptei, │
│ │antrepozitul fiscal a produselor │şi completãrile ulterioare │fiscal, cu modificãrile şi │organul de control │
│ │marcate în acest fel │ │completãrile ulterioare │competent dispune oprirea│
│ │ │ │ │activitãţii, sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei în │
│ │ │ │ │conformitate cu │
│ │ │ │ │procedurile tehnologice │
│ │ │ │ │de închidere a │
│ │ │ │ │instalaţiei şi înainteazã│
│ │ │ │ │actul de control │
│ │ │ │ │autoritãţii fiscale care │
│ │ │ │ │a emis autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 2.05 │Refuzul sub orice formã al │Art. 296^1 alin. (1) lit. i) │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) │Închisoare de la 1 an la │
│ │accesului autoritãţilor competente│din Legea nr. 571/2003 privind │şi alin. (3) din Legea │4 ani │
│ │cu atribuţii de control pentru │Codul fiscal, cu modificãrile │nr. 571/2003 privind Codul │Dupã constatarea faptei, │
│ │efectuarea de verificãri inopinate│şi completãrile ulterioare │fiscal, cu modificãrile şi │organul de control │
│ │în antrepozitele fiscale │ │completãrile ulterioare │competent dispune oprirea│
│ │ │ │ │activitãţii, sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei în │
│ │ │ │ │conformitate cu │
│ │ │ │ │procedurile tehnologice │
│ │ │ │ │de închidere a │
│ │ │ │ │instalaţiei şi │
│ │ │ │ │înainteazã actul de │
│ │ │ │ │control autoritãţii │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 2.06 │Livrarea reziduurilor de produse │Art. 296^1 alin. (1) lit. j) │Art. 296^1 alin. (2) lit. c) │Închisoare de la 6 luni │
│ │energetice pentru prelucrare în │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr. 571/2003 │la 2 ani │
│ │vederea obţinerii de produse │Codul fiscal, cu modificãrile │privind Codul fiscal, cu │ │
│ │accizabile, altfel decât se │şi completãrile ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │prevede la titlul VII din Codul │ │ulterioare │ │
│ │fiscal │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 2.07 │Achiziţionarea reziduurilor de │Art. 296^1 alin. (1) lit. k) │Art. 296^1 alin. (2) lit. c) │Închisoare de la 6 luni │
│ │produse energetice pentru │din Legea nr. 571/2003 privind │şi alin. (3) din Legea │la 2 ani │
│ │prelucrare în vederea obţinerii de│Codul fiscal, cu modificãrile │nr. 571/2003 privind Codul │Dupã constatarea faptei, │
│ │produse accizabile, altfel decât │şi completãrile ulterioare │fiscal, cu modificãrile şi │organul de control │
│ │se prevede la titlul VII din Codul│ │completãrile ulterioare │competent dispune │
│ │fiscal │ │ │oprirea activitãţii, │
│ │ │ │ │sigilarea │
│ │ │ │ │instalaţiei în │
│ │ │ │ │conformitate cu │
│ │ │ │ │procedurile tehnologice │
│ │ │ │ │de închidere a │
│ │ │ │ │instalaţiei şi │
│ │ │ │ │înainteazã actul de │
│ │ │ │ │control autoritãţii │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizaţia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizaţiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 2.08 │Deţinerea de cãtre orice persoanã │Art. 296^1 alin. (1) lit. l) │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) │Închisoare de la 1 an la │
│ │în afara antrepozitului fiscal sau│din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr. 571/2003 │4 ani │
│ │comercializarea pe teritoriul │Codul fiscal, cu modificãrile │privind Codul fiscal, cu │ │
│ │României a produselor accizabile │şi completãrile ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │supuse marcãrii, potrivit titlului│ │ulterioare │ │
│ │VII din Codul fiscal, fãrã a fi │ │ │ │
│ │marcate sau marcate │ │ │ │
│ │necorespunzãtor ori cu marcaje │ │ │ │
│ │false peste limita a 10.000 │ │ │ │
│ │ţigarete, 400 ţigãri de foi de 3 │ │ │ │
│ │grame, 200 ţigãri de foi mai mari │ │ │ │
│ │de 3 grame, peste 1 kg tutun de │ │ │ │
│ │fumat, bãuturi spirtoase peste 200│ │ │ │
│ │litri, produse intermediare de │ │ │ │
│ │alcool peste 300 litri │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 2.09 │Folosirea conductelor mobile, a │Art. 296^1 alin. (1) lit. m) │Art. 296^1 alin. (2) lit. a) │Închisoare de la 1 an la │
│ │furtunurilor elastice sau a altor │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr. 571/2003 │4 ani │
│ │conducte de acest fel, utilizarea │Codul fiscal, cu modificãrile │privind Codul fiscal, cu │ │
│ │rezervoarelor necalibrate, precum │şi completãrile ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │şi amplasarea înaintea contoarelor│ │ulterioare │ │
│ │a unor canele sau robinete prin │ │ │ │
│ │care se pot extrage cantitãţi de │ │ │ │
│ │alcool sau distilate necontorizate│ │ │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│C. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei, cu modificãrile şi completãrile │
│ ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 3.01 │Fapta persoanei care falsificã, │Art. 143 alin. (2) lit. a) din │Art. 143 alin. (2) din Legea │Închisoare de la 6 luni │
│ │sustrage sau distruge evidenţele │Legea nr. 85/2006 privind │nr. 85/2006 privind procedura│la 5 ani │
│ │debitorului ori ascunde o parte │procedura insolvenţei, cu │insolvenţei, cu modificãrile │ │
│ │din activul averii acestuia │modificãrile şi completãrile │şi completãrile ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 3.02 │Fapta persoanei care înfãţişeazã │Art. 143 alin. (2) lit. b) din │Art. 143 alin. (2) din Legea │Închisoare de la 6 luni │
│ │datorii inexistente sau prezintã │Legea nr. 85/2006 privind │nr. 85/2006 privind procedura│la 5 ani │
│ │în registrele debitorului, în alt │procedura insolvenţei, cu │insolvenţei, cu modificãrile │ │
│ │act sau în situaţia financiarã │modificãrile şi completãrile │şi completãrile ulterioare │ │
│ │sume nedatorate, fiecare dintre │ulterioare │ │ │
│ │aceste fapte fiind sãvârşite în │ │ │ │
│ │frauda creditorilor │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 3.03 │Fapta persoanei care înstrãineazã,│Art. 143 alin. (2) lit. c) din │Art. 143 alin. (2) din Legea │Închisoare de la 6 luni │
│ │în frauda creditorilor, în caz de │Legea nr. 85/2006 privind │nr. 85/2006 privind procedura│la 5 ani │
│ │insolvenţã a debitorului, o parte │procedura insolvenţei, cu │insolvenţei, cu modificãrile │ │
│ │din active │modificãrile şi completãrile │şi completãrile ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│D. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 26/1990 privind registrul comerţului, republicatã, cu modificãrile şi │
│ completãrile ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 4.01 │Fapta persoanei care, cu │Art. 48 alin. (1) din Legea │Art. 48 alin. (1) din Legea │Închisoare de la 3 luni │
│ │reacredinţã, a fãcut declaraţii │nr. 26/1990 privind registrul │nr. 26/1990 privind registrul│la 2 ani sau amendã de la│
│ │inexacte, în baza cãrora s-a │comerţului, republicatã, cu │comerţului, republicatã, cu │100 lei la 500 lei, dacã,│
│ │operat o înmatriculare ori s-a │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │potrivit legii, fapta nu │
│ │fãcut o menţiune în registrul │ulterioare │ulterioare │constituie infracţiune │
│ │comerţului │ │ │mai gravã │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│E. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificãrile şi completãrile │
│ ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 5.01 │Introducerea în sau scoaterea din │Art. 270 alin. (1) din Legea │Art. 270 alin. (1) din Legea │Închisoare de la 2 ani la│
│ │ţarã, prin orice mijloace, a │nr. 86/2006 privind Codul vamal│nr. 86/2006 privind Codul │7 ani şi interzicerea │
│ │bunurilor sau mãrfurilor, prin │al României, cu modificãrile şi│vamal al României, cu │unor drepturi │
│ │alte locuri decât cele stabilite │completãrile ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │pentru control vamal │ │ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5.02 │Introducerea în sau scoaterea din │Art. 270 alin. (2) lit. a) din │Art. 270 alin. (1) şi (2) din│Închisoare de la 2 ani la│
│ │ţarã prin locurile stabilite │Legea nr. 86/2006 privind Codul│Legea nr. 86/2006 privind │7 ani şi interzicerea │
│ │pentru controlul vamal, prin │vamal al României, cu │Codul vamal al României, cu │unor drepturi │
│ │sustragere de la controlul vamal, │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │ │
│ │a bunurilor sau a mãrfurilor care │ulterioare │ulterioare │ │
│ │trebuie plasate sub un regim │ │ │ │
│ │vamal, dacã valoarea în vamã a │ │ │ │
│ │bunurilor sau a mãrfurilor │ │ │ │
│ │sustrase este mai mare de 20.000 │ │ │ │
│ │lei în cazul bunurilor supuse │ │ │ │
│ │accizelor şi mai mare de 40.000 │ │ │ │
│ │lei în cazul celorlalte bunuri │ │ │ │
│ │sau mãrfuri │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5.03 │Introducerea în sau scoaterea din │Art. 270 alin. (2) lit. b) din │Art. 270 alin. (1) şi (2) din│Închisoare de la 2 ani la│
│ │ţarã, de douã ori în decursul unui│Legea nr. 86/2006 privind Codul│Legea nr. 86/2006 privind │7 ani şi interzicerea │
│ │an, prin locurile stabilite pentru│vamal al României, cu │Codul vamal al României, cu │unor drepturi │
│ │controlul vamal, prin sustragere │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │ │
│ │de la controlul vamal, a bunurilor│ulterioare │ulterioare │ │
│ │sau a mãrfurilor care trebuie │ │ │ │
│ │plasate sub un regim vamal, dacã │ │ │ │
│ │valoarea în vamã a bunurilor sau a│ │ │ │
│ │mãrfurilor sustrase este mai micã │ │ │ │
│ │de 20.000 lei în cazul produselor │ │ │ │
│ │supuse accizelor şi mai micã de │ │ │ │
│ │40.000 lei în cazul celorlalte │ │ │ │
│ │bunuri sau mãrfuri │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5.04 │Înstrãinarea sub orice formã a │Art. 270 alin. (2) lit. c) din │Art. 270 alin. (1) şi (2) din│Închisoare de la 2 ani la│
│ │mãrfurilor aflate în tranzit vamal│Legea nr. 86/2006 privind Codul│Legea nr. 86/2006 privind │7 ani şi interzicerea │
│ │ │vamal al României, cu │Codul vamal al României, cu │unor drepturi │
│ │ │modificãrile şi completãrile │modificãrile şi completãrile │ │
│ │ │ulterioare │ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5.05 │Colectarea, deţinerea, producerea,│Art. 270 alin. (3) din Legea │Art. 270 alin. (1) şi (3) din│Închisoare de la 2 ani la│
│ │transportul, preluarea, │nr. 86/2006 privind Codul vamal│Legea nr. 86/2006 privind │7 ani şi interzicerea │
│ │depozitarea, predarea, desfacerea │al României, cu modificãrile şi│Codul vamal al României, cu │unor drepturi │
│ │şi vânzarea bunurilor sau a │completãrile ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │mãrfurilor care trebuie plasate │ │ulterioare │ │
│ │sub un regim vamal, cunoscând cã │ │ │ │
│ │acestea provin din contrabandã │ │ │ │
│ │sau sunt destinate sãvârşirii │ │ │ │
│ │acesteia │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5.06 │Introducerea în sau scoaterea din │Art. 271 din Legea nr. 86/2006 │Art. 271 din Legea │Închisoare de la 3 ani la│
│ │ţarã, fãrã drept, de arme, │privind Codul vamal al │nr. 86/2006 privind Codul │12 ani şi interzicerea │
│ │muniţii, materiale explozibile, │României, cu modificãrile şi │vamal al României, cu │unor drepturi, dacã legea│
│ │droguri, precursori, materiale │completãrile ulterioare │modificãrile şi completãrile │penalã nu prevede o │
│ │nucleare sau alte substanţe │ │ulterioare │pedeapsã mai mare │
│ │radioactive, substanţe toxice, │ │ │ │
│ │deşeuri, reziduuri ori materiale │ │ │ │
│ │chimice periculoase │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5.07 │Folosirea, la autoritatea vamalã, │Art. 272 din Legea nr. 86/2006 │Art. 272 din Legea │Închisoare de la 2 ani la│
│ │a documentelor vamale de transport│privind Codul vamal al │nr. 86/2006 privind Codul │7 ani şi interzicerea │
│ │sau comerciale care se referã la │României, cu modificãrile şi │vamal al României, cu │unor drepturi │
│ │alte mãrfuri sau bunuri ori la │completãrile ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │alte cantitãţi de mãrfuri sau │ │ulterioare │ │
│ │bunuri decât cele prezentate în │ │ │ │
│ │vamã │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5.08 │Folosirea, la autoritatea vamalã, │Art. 273 din Legea nr. 86/2006 │Art. 273 din Legea │Închisoare de la 3 ani la│
│ │a documentelor vamale de transport│privind Codul vamal al │nr. 86/2006 privind Codul │10 ani şi interzicerea │
│ │sau comerciale falsificate │României, cu modificãrile şi │vamal al României, │unor drepturi │
│ │ │completãrile ulterioare │cu modificãrile şi │ │
│ │ │ │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5.09 │Faptele prevãzute la art. 270-273 │Art. 274 din Legea nr. 86/2006 │Art. 274 din Legea │Închisoare de la 5 ani la│
│ │din Legea nr. 86/2006 privind │privind Codul vamal al │nr. 86/2006 privind Codul │15 ani şi interzicerea │
│ │Codul vamal al României, cu │României, cu modificãrile şi │vamal al României, cu │unor drepturi │
│ │modificãrile şi completãrile │completãrile ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │ulterioare, sãvârşite de una sau │ │ulterioare │ │
│ │mai multe persoane înarmate ori │ │ │ │
│ │de douã sau mai multe persoane │ │ │ │
│ │împreunã │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5.10 │Tentativa la infracţiunile │Art. 275 din Legea nr. 86/2006 │Art. 275 din Legea │Se pedepseşte conform │
│ │prevãzute la art. 270-274 din │privind Codul vamal al │nr. 86/2006 privind Codul │legii. │
│ │Legea nr. 86/2006 privind Codul │României, cu modificãrile şi │vamal al României, cu │ │
│ │vamal al României, cu modificãrile│completãrile ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │şi completãrile ulterioare │ │ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5.11 │Dacã faptele prevãzute la │Art. 276 din Legea nr. 86/2006 │Art. 276 din Legea │Se poate aplica şi │
│ │art. 270-274 din Legea nr. 86/2006#9474;privind Codul vamal al României│nr. 86/2006 privind Codul │interzicerea unor │
│ │privind Codul vamal al României, │cu modificãrile şi completãrile│vamal al României, │drepturi, potrivit │
│ │cu modificãrile şi completãrile │ulterioare │cu modificãrile şi │art. 64 lit. c) din Codul│
│ │ulterioare, sunt sãvârşite de │ │completãrile ulterioare │penal. │
│ │angajaţi sau reprezentanţi ai │ │ │ │
│ │unor persoane juridice care au ca │ │ │ │
│ │obiect de activitate operaţiuni de│ │ │ │
│ │importexport ori în folosul │ │ │ │
│ │acestor persoane juridice │ │ │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│F. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii contabilitãţii nr. 82/1991, republicatã, cu modificãrile şi completãrile │
│ ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 6.01 │Efectuarea cu ştiinţã de │Art. 43 din Legea │Art. 43 din Legea │Se pedepseşte conform │
│ │înregistrãri inexacte, precum şi │contabilitãţii nr. 82/1991, │contabilitãţii nr. 82/1991, │legii. │
│ │omisiunea cu ştiinţã a │republicatã, cu modificãrile şi│republicatã, cu modificãrile │ │
│ │înregistrãrilor în contabilitate, │completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │ │
│ │având drept consecinţã denaturarea│ │ │ │
│ │veniturilor, cheltuielilor, │ │ │ │
│ │rezultatelor financiare, precum şi│ │ │ │
│ │a elementelor de activ şi de pasiv│ │ │ │
│ │ce se reflectã în bilanţ │ │ │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│G. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spãlãrii banilor, precum şi │
│ pentru instituirea unor mãsuri de prevenire şi combatere a finanţãrii actelor de terorism, cu modificãrile şi completãrile │
│ ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 7.01 │Schimbarea sau transferul de │Art. 23 alin. (1) lit. a) din │Art. 23 alin. (1) din Legea │Închisoare de la 3 ani la│
│ │bunuri, cunoscând cã provin din │Legea nr. 656/2002 pentru │nr. 656/2002 pentru │12 ani │
│ │sãvârşirea de infracţiuni, în │prevenirea şi sancţionarea │prevenirea şi sancţionarea │ │
│ │scopul ascunderii sau al │spãlãrii banilor, precum şi │spãlãrii banilor, precum şi │ │
│ │disimulãrii originii ilicite a │pentru instituirea unor mãsuri │pentru instituirea unor │ │
│ │acestor bunuri sau în scopul de a │de prevenire şi combatere a │mãsuri de prevenire şi │ │
│ │ajuta persoana care a sãvârşit │finanţãrii actelor de terorism,│combatere a finanţãrii │ │
│ │infracţiunea din care provin │cu modificãrile şi completãrile│actelor de terorism, cu │ │
│ │bunurile sã se sustragã de la │ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │urmãrire, judecatã sau executarea │ │ulterioare │ │
│ │pedepsei │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 7.02 │Ascunderea sau disimularea │Art. 23 alin. (1) lit. b) din │Art. 23 alin. (1) din Legea │Închisoare de la 3 ani la│
│ │adevãratei naturi a provenienţei, │Legea nr. 656/2002 pentru │nr. 656/2002 pentru │12 ani │
│ │a situãrii, a dispoziţiei, a │prevenirea şi sancţionarea │prevenirea şi sancţionarea │ │
│ │circulaţiei sau a proprietãţii │spãlãrii banilor, precum şi │spãlãrii banilor, precum şi │ │
│ │bunurilor ori a drepturilor asupra│pentru instituirea unor mãsuri │pentru instituirea unor │ │
│ │acestora, cunoscând cã bunurile │de prevenire şi combatere a │mãsuri de prevenire şi │ │
│ │provin din sãvârşirea de │finanţãrii actelor de terorism,│combatere a finanţãrii │ │
│ │infracţiuni │cu modificãrile şi completãrile│actelor de terorism, cu │ │
│ │ │ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │ │ │ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 7.03 │Dobândirea, deţinerea sau │Art. 23 alin. (1) lit. c) din │Art. 23 alin. (1) din Legea │Închisoare de la 3 ani la│
│ │folosirea de bunuri, cunoscând cã │Legea nr. 656/2002 pentru │nr. 656/2002 pentru │12 ani │
│ │acestea provin din sãvârşirea de │prevenirea şi sancţionarea │prevenirea şi sancţionarea │ │
│ │infracţiuni │spãlãrii banilor, precum şi │spãlãrii banilor, precum şi │ │
│ │ │pentru instituirea unor mãsuri │pentru instituirea unor │ │
│ │ │de prevenire şi combatere a │mãsuri de prevenire şi │ │
│ │ │finanţãrii actelor de terorism,│combatere a finanţãrii │ │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile│actelor de terorism, cu │ │
│ │ │ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │ │ │ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 7.04 │Tentativa la infracţiunile │Art. 23 alin. (3) din Legea │Art. 23 alin. (3) din Legea │Se pedepseşte conform │
│ │prevãzute la art. 23 alin. (1) din│nr. 656/2002 pentru prevenirea │nr. 656/2002 pentru │legii. │
│ │Legea nr. 656/2002 pentru │şi sancţionarea spãlãrii │prevenirea şi sancţionarea │ │
│ │prevenirea şi sancţionarea │banilor, precum şi pentru │spãlãrii banilor, precum şi │ │
│ │spãlãrii banilor, precum şi pentru│instituirea unor mãsuri de │pentru instituirea unor │ │
│ │instituirea unor mãsuri de │prevenire şi combatere a │mãsuri de prevenire şi │ │
│ │prevenire şi combatere a │finanţãrii actelor de terorism,│combatere a finanţãrii │ │
│ │finanţãrii actelor de terorism, cu│cu modificãrile şi completãrile│actelor de terorism, cu │ │
│ │modificãrile şi completãrile │ulterioare │modificãrile şi completãrile │ │
│ │ulterioare │ │ulterioare │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│H. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea şi exploatarea │
│ jocurilor de noroc, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 246/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 8.01 │Fapta sãvârşitã de administratorul│Art. 23 alin. (1) din Ordonanţa│Art. 23 alin. (1) din │Închisoare de la un an la│
│ │directorul sau alt reprezentant │de urgenţã a Guvernului │Ordonanţa de urgenţã a │3 ani sau amendã │
│ │legal al unei persoane juridice │nr. 77/2009 privind organizarea│Guvernului nr. 77/2009 │ │
│ │ori de o persoanã fizicã, dupã │şi exploatarea jocurilor de │privind organizarea şi │ │
│ │caz, de desfãşurare fãrã licenţã │noroc, aprobatã cu modificãri │exploatarea jocurilor de │ │
│ │sau autorizaţie a oricãreia │şi completãri prin Legea │noroc, aprobatã cu │ │
│ │dintre activitãţile din domeniul │nr. 246/2010, cu modificãrile │modificãri şi completãri prin│ │
│ │jocurilor de noroc │şi completãrile ulterioare │Legea nr. 246/2010, cu │ │
│ │ │ │modificãrile şi completãrile │ │
│ │ │ │ulterioare │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│I. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 76/2002 privind sistemul asigurãrilor pentru şomaj şi stimularea ocupãrii│
│ forţei de muncã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 9.01 │Reţinerea de cãtre angajator de la│Art. 112 din Legea nr. 76/2002 │Art. 112 din Legea │Închisoare de la 3 luni │
│ │salariaţi a contribuţiilor │privind sistemul asigurãrilor │nr. 76/2002 privind sistemul │la 6 luni sau amendã │
│ │datorate bugetului asigurãrilor │pentru şomaj şi stimularea │asigurãrilor pentru şomaj şi │ │
│ │pentru şomaj şi nevirarea acestora│ocupãrii forţei de muncã, cu │stimularea ocupãrii forţei │ │
│ │în termen de 15 zile în conturile │modificãrile şi completãrile │de muncã, cu modificãrile şi │ │
│ │stabilite potrivit reglementãrilor│ulterioare │completãrile ulterioare │ │
│ │în vigoare │ │ │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│J. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sãnãtãţii, cu modificãrile şi │
│ completãrile ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 10.01│Fapta persoanei care dispune │Art. 303 din Legea nr. 95/2006 │Codul penal │Se pedepseşte conform │
│ │utilizarea în alte scopuri sau │privind reforma în domeniul │ │legii. │
│ │nevirarea la fond a contribuţiei │sãnãtãţii, cu modificãrile şi │ │ │
│ │reţinute de la asiguraţi │completãrile ulterioare │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 10.02│Completarea declaraţiei prevãzute │Art. 304 din Legea nr. 95/2006 │Codul penal │Se pedepseşte conform │
│ │la art. 215 alin. (2) din Legea │privind reforma în domeniul │ │legii. │
│ │nr. 95/2006 privind reforma în │sãnãtãţii, cu modificãrile şi │ │ │
│ │domeniul sãnãtãţii, cu │completãrile ulterioare │ │ │
│ │modificãrile şi completãrile │ │ │ │
│ │ulterioare, cu date nereale, având│ │ │ │
│ │ca efect denaturarea evidenţelor │ │ │ │
│ │privind asiguraţii, stadiul de │ │ │ │
│ │cotizare sau contribuţiile faţã de│ │ │ │
│ │fond │ │ │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│K. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncã şi boli │
│ profesionale, republicatã, cu modificãrile ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 11.01│Fapta persoanei care utilizeazã │Art. 100 din Legea nr. 346/2002#9474;Art. 100 din Legea │Închisoare de la 6 luni │
│ │sumele destinate asigurãrii pentru│privind asigurarea pentru │nr. 346/2002 privind │la 2 ani sau amendã │
│ │accidente de muncã şi boli │accidente de muncã şi boli │asigurarea pentru accidente │ │
│ │profesionale în alte scopuri decât│profesionale, republicatã, cu │de muncã şi boli │ │
│ │cele prevãzute de lege │modificãrile ulterioare │profesionale, republicatã, cu│ │
│ │ │ │modificãrile ulterioare │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│L. Alte fapte care constituie infracţiuni în domeniul financiar, vamal şi care privesc disciplina financiarã │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 12.01│Alte fapte sãvârşite în domeniul │ │ │Se pedepsesc conform │
│ │financiar, vamal şi care privesc │ │ │normelor în vigoare. │
│ │disciplina financiarã, sancţionate│ │ │ │
│ │potrivit legislaţiei penale │ │ │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│M. Fapte care constituie contravenţii potrivit Legii contabilitãţii nr. 82/1991, republicatã, cu modificãrile şi completãrile │
│ ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 13.01│Deţinerea, cu orice titlu, de │Art. 41 pct. 1 din Legea │Art. 42 alin. (1) din Legea │Amendã de la 1.000 lei la│
│ │elemente de natura activelor şi │contabilitãţii nr. 82/1991, │contabilitãţii nr. 82/1991, │10.000 lei │
│ │datoriilor, precum şi efectuarea │republicatã, cu modificãrile şi│republicatã, cu modificãrile │ │
│ │de operaţiuni │completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │ │
│ │economico-financiare, fãrã sã fie │ │ │ │
│ │înregistrate în contabilitate │ │ │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│N. Fapte care constituie contravenţii potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedurã fiscalã, republicatã,│
│ cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ 14.01│Nerespectarea de cãtre bãnci a │Art. 219 alin. (1) lit. j) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) │Amendã de la 500 lei la │
│ │obligaţiilor privind furnizarea │Ordonanţa Guvernului │din Ordonanţa Guvernului │1.000 lei, pentru │
│ │informaţiilor şi a obligaţiilor de│nr. 92/2003 privind Codul de │nr. 92/2003 privind Codul de │persoanele fizice, şi │
│ │decontare prevãzute de Codul de │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, │amendã de la 1.000 lei la│
│ │procedurã fiscalã │cu modificãrile şi completãrile│republicatã, cu modificãrile │5.000 lei, pentru │
│ │ │ulterioare │şi completãrile ulterioare │persoanele juridice │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 14.02│Nerespectarea obligaţiilor ce-i │Art. 219 alin. (1) lit. k) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) │Amendã de la 500 lei la │
│ │revin terţului poprit, potrivit │Ordonanţa Guvernului │din Ordonanţa Guvernului │1.000 lei, pentru │
│ │Codului de procedurã fiscalã │nr. 92/2003 privind Codul de │nr. 92/2003 privind Codul de │persoanele fizice, şi │
│ │ │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, │amendã de la 1.000 lei la│
│ │ │cu modificãrile şi completãrile│republicatã, cu modificãrile │5.000 lei, pentru │
│ │ │ulterioare │şi completãrile ulterioare │persoanele juridice │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 14.03│Refuzul debitorului supus │Art. 219 alin. (1) lit. m) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) │Amendã de la 500 lei la │
│ │executãrii silite de a preda │Ordonanţa Guvernului │din Ordonanţa Guvernului │1.000 lei, pentru │
│ │bunurile organului de executare │nr. 92/2003 privind Codul de │nr. 92/2003 privind Codul de │persoanele fizice, şi │
│ │spre a fi sechestrate sau de a le │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, │amendã de la 1.000 lei la│
│ │pune la dispoziţie acestuia pentru│cu modificãrile şi completãrile│republicatã, cu modificãrile │5.000 lei, pentru │
│ │a fi identificate şi evaluate │ulterioare │şi completãrile ulterioare │persoanele juridice │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│14.04 │Refuzul de a prezenta organului │Art. 219 alin.(1) lit. n) din │Art. 219 alin. (2) lit. e), │Amendã de la 1.000 lei la│
│ │financiar-fiscal bunurile │Ordonanţa Guvernului │f) şi g) din Ordonanţa │1.500 lei, pentru │
│ │materiale supuse impozitelor, │nr. 92/2003 privind Codul de │Guvernului nr. 92/2003 │persoanele fizice, şi │
│ │taxelor, contribuţiilor datorate │procedurã fiscalã, republicatã,│privind Codul de procedurã │amendã de la 4.000 lei la│
│ │bugetului general consolidat, în │cu modificãrile şi completãrile│fiscalã, republicatã, cu │6.000 lei, pentru │
│ │vederea stabilirii realitãţii │ulterioare │modificãrile şi completãrile │persoanele juridice, dacã│
│ │declaraţiei fiscale │ │ulterioare │obligaţiile fiscale │
│ │ │ │ │sustrase la platã sunt de│
│ │ │ │ │pânã la 50.000 lei │
│ │ │ │ │inclusiv │
│ │ │ │ │Amendã de la 4.000 lei la│
│ │ │ │ │6.000 lei, pentru persoa-│
│ │ │ │ │nele fizice, şi amendã de│
│ │ │ │ │la 12.000 lei la 14.000 │
│ │ │ │ │lei, pentru persoanele │
│ │ │ │ │juridice, dacã obligaţii-│
│ │ │ │ │le fiscale sustrase la │
│ │ │ │ │platã sunt cuprinse între│
│ │ │ │ │50.000 lei şi 100.000 lei│
│ │ │ │ │inclusiv │
│ │ │ │ │Amendã de la 6.000 lei la│
│ │ │ │ │8.000 lei, pentru persoa-│
│ │ │ │ │nele fizice, şi amendã de│
│ │ │ │ │la 25.000 lei la 27.000 │
│ │ │ │ │lei, pentru persoanele │
│ │ │ │ │juridice, dacã obligaţii-│
│ │ │ │ │le fiscale sustrase la │
│ │ │ │ │platã sunt mai mari de │
│ │ │ │ │100.000 lei │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│14.05 │Nereţinerea, potrivit legii, de │Art. 219 alin. (1) lit. o) din │Art. 219 alin. (2) lit. e), │Amendã de la 1.000 lei la│
│ │cãtre plãtitorii obligaţiilor fis-│Ordonanţa Guvernului nr. │f) şi g) din Ordonanţa │1.500 lei, pentru persoa-│
│ │cale, a sumelor reprezentând │92/2003 privind Codul de proce-│Guvernului nr. 92/2003 pri- │nele fizice, şi amendã de│
│ │impozite şi contribuţii cu reţine-│durã fiscalã, republicatã, cu │vind Codul de procedurã │la 4.000 lei la 6.000 lei│
│ │re la sursã │modificãrile şi completãrile │fiscalã, republicatã, cu mo- │pentru persoanele juridi-│
│ │ │ulterioare │dificãrile şi completãrile │ce, dacã obligaţiile fis-│
│ │ │ │ulterioare │cale sustrase la platã │
│ │ │ │ │sunt de pânã la 50.000 │
│ │ │ │ │lei inclusiv Amendã de la│
│ │ │ │ │4.000 lei la 6.000 lei, │
│ │ │ │ │pentru persoanele fizice,│
│ │ │ │ │şi amendã de la 12.000 │
│ │ │ │ │lei 14.000 lei, pentru │
│ │ │ │ │persoanele juridice, dacã│
│ │ │ │ │obligaţiile fiscale sus- │
│ │ │ │ │trase la platã sunt cu- │
│ │ │ │ │prinse între 50.000 lei │
│ │ │ │ │şi 100.000 lei inclusiv │
│ │ │ │ │Amendã de la 6.000 lei la│
│ │ │ │ │8.000 lei, pentru persoa-│
│ │ │ │ │nele fizice, şi amendã de│
│ │ │ │ │la 25.000 lei la 27.000 │
│ │ │ │ │lei pentru persoanele ju-│
│ │ │ │ │ridice, dacã obligaţiile │
│ │ │ │ │fiscale sustrase la platã│
│ │ │ │ │sunt mai mari de 100.000 │
│ │ │ │ │lei │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│14.06 │Reţinerea şi nevãrsarea în totali-│Art. 219 alin. (1) lit. p) din │Art. 219 alin. (2) lit. e), │Amendã de la 1.000 lei la│
│ │tate, de cãtre plãtitorii obliga- │Ordonanţa Guvernului nr. │f)şi g) din Ordonanţa │1.500 lei, pentru persoa-│
│ │ţiile fiscale, a sumelor │92/2003 privind Codul de proce-│Guvernului nr. 92/2003 pri- │nele fizice, şi amendã de│
│ │reprezentând impozite şi contri- │durã fiscalã, republicatã, cu │vind Codul de procedurã │la 4.000 lei la 6.000 lei│
│ │buţii cu reţinere la sursã, dacã │modificãrile şi completãrile │fiscalã, republicatã, cu mo- │pentru persoanele juridi-│
│ │nu sunt sãvârşite în astfel de │ulterioare │dificãrile şi completãrile │ce, dacã obligaţiile fis-│
│ │condiţii încât, potrivit legii, sã│ │ulterioare │cale sustrase la platã │
│ │fie considerate infracţiuni │ │ │sunt de pânã la 50.000 │
│ │ │ │ │lei inclusiv Amendã de la│
│ │ │ │ │4.000 lei la 6.000 lei, │
│ │ │ │ │pentru persoanele fizice,│
│ │ │ │ │şi amendã de la 12.000 │
│ │ │ │ │lei 14.000 lei, pentru │
│ │ │ │ │persoanele juridice, dacã│
│ │ │ │ │obligaţiile fiscale sus- │
│ │ │ │ │trase la platã sunt cu- │
│ │ │ │ │prinse între 50.000 lei │
│ │ │ │ │şi 100.000 lei inclusiv │
│ │ │ │ │Amendã de la 6.000 lei la│
│ │ │ │ │8.000 lei, pentru persoa-│
│ │ │ │ │nele fizice, şi amendã de│
│ │ │ │ │la 25.000 lei la 27.000 │
│ │ │ │ │lei pentru persoanele ju-│
│ │ │ │ │ridice, dacã obligaţiile │
│ │ │ │ │fiscale sustrase la platã│
│ │ │ │ │sunt mai mari de 100.000 │
│ │ │ │ │lei │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│ O. Fapte care constituie contravenţii la regimul produselor accizabile, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003 │
│ privind Codul de procedurã fiscalã, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│15.01 │Deţinerea de produse accizabile în│Art. 220 alin. (1) lit. a) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │afara regimului suspensiv, care nu│Ordonanţa Guvernului nr. │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei, precum şi│
│ │au fost introduse în sistemul de │92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │confiscarea produselor, │
│ │accizare conform titlului VII din │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, republica-│iar în situaţia în care │
│ │Codul fiscal │cu modificãrile şi completãrile│tã cu modificãrile şi │acestea au fost vândute, │
│ │ │ulterioare │completãrile ulterioare │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.02 │Neanunţarea autoritãţii fiscale │Art. 220 alin. (1) lit. b) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │competente, în termenul legal, │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │despre modificãrile aduse datelor │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │iniţiale avute în vedere la │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, republica-│ │
│ │eliberarea autorizaţiei │cu modificãrile şi completãrile│tã, cu modificãrile şi │ │
│ │ │ulterioare. │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.03 │Deţinerea în afara antrepozitului │Art. 220 alin. (1) lit. c) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │fiscal ori comercializarea pe │Ordonanţa Guvernului nr. │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei, precum │
│ │teritoriul României a produselor │92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │şi - confiscarea produse-│
│ │accizabile supuse marcãrii, │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, republica-│lor, iar în situaţia în │
│ │potrivit titlului VII din Codul │cu modificãrile şi completãrile│tã, cu modificãrile şi │care acestea au fost │
│ │fiscal, fãrã a fi marcate sau │ulterioare │completãrile ulterioare │vândute, confiscarea │
│ │marcate necorespunzãtor ori cu │ │ │sumelor rezultate din │
│ │marcaje false sub limitele prevã- │ │ │aceastã vânzare; │
│ │zute la art. 296^1 alin. (1) lit. │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │l) din codul fiscal │ │ │comercializare a produse-│
│ │ │ │ │lor accizabile pe o │
│ │ │ │ │perioadã de 1-3 luni, în │
│ │ │ │ │cazul comercianţilor în │
│ │ │ │ │sistem angro sau cu │
│ │ │ │ │amãnuntul │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.04 │Nerespectarea programului de lucru│Art. 220 alin. (1) lit. d) din │Art. 220 alin. (2) şi (3) din│Amendã de la 20.000 lei │
│ │al antrepozitului fiscal, aşa cum │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei, precum │
│ │a fost aprobat de autoritatea │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │şi: │
│ │fiscalã competentã │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, republica-│- oprirea activitãţii de │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile│tã, cu modificãrile şi │producţie a produselor │
│ │ │ulterioare. │completãrile ulterioare │accizabile prin sigilarea│
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea autoriza- │
│ │ │ │ │ţiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal de cãtre │
│ │ │ │ │autoritatea fiscalã │
│ │ │ │ │competentã, la propunerea│
│ │ │ │ │organului de control │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.05 │Practicarea, cu excepţia │Art. 220 alin. (1) lit. e) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │situaţiilor prevãzute de lege, de │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │cãtre producãtori, importatori sau│nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │de cãtre persoane care │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, republica-│ │
│ │de preţuri de vânzare mai mici │cu modificãrile şi completãrile│tã, cu modificãrile şi │ │
│ │decât costurile ocazionate de │ulterioare. │completãrile ulterioare │ │
│ │producerea, importul sau │ │ │ │
│ │desfacerea produselor vândute, la │ │ │ │
│ │care se adaugã acciza şi taxa pe │ │ │ │
│ │valoarea adãugatã, dacã fapta nu │ │ │ │
│ │a fost sãvârşitã astfel încât sã │ │ │ │
│ │constituie infracţiune │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.06 │Neînscrierea distinctã în facturi │Art. 220 alin. (1) lit. f) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │a valorii accizelor sau a │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │impozitului la ţiţeiul şi gazele │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │naturale din producţia internã, │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, republica-│ │
│ │în cazurile prevãzute la titlul │cu modificãrile şi completãrile│tã, cu modificãrile şi │ │
│ │VII din codul fiscal │ulterioare. │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.07 │Neutilizarea documentelor fiscale │Art. 220 alin. (1) lit. g) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │prevãzute de titlul VII din Codul │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │fiscal │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │ │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, republica-│ │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile│tã, cu modificãrile şi │ │
│ │ │ulterioare. │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.08 │Neefectuarea,prin unitãţi bancare,│Art. 220 alin. (1) lit. h) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │a decontãrilor între furnizori şi │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │cumpãrãtori, ca persoane juridice,│nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │de produse accizabile │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã, │ │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile│republicatã, cu modificãrile │ │
│ │ │ulterioare │şi completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.09 │Amplasarea mijloacelor de mãsurare│Art. 220 alin. (1) lit. i) din │Art. 220 alin. (2) şi (3) din│Amendã de la 20.000 lei │
│ │a producţiei şi a concentraţiei │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │de alcool şi distilate în alte │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │- oprirea activitãţii de │
│ │locuri decât cele prevãzute expres│procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│producţie a produselor │
│ │în titlul VIII din codul fiscal │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi completã- │accizabile prin sigilarea│
│ │sau deteriorarea sigiliilor apli- │ulterioare │rile ulterioare │instalaţiei, în cazul │
│ │cate de cãtre supraveghetorul │ │ │producãtorilor; │
│ │fiscal şi nesesizarea organului │ │ │-suspendarea autorizaţiei│
│ │fiscal în cazul deteriorãrii lor │ │ │de antrepozit fiscal de │
│ │ │ │ │cãtre autoritatea fiscalã│
│ │ │ │ │competentã, la propunerea│
│ │ │ │ │organului de control │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.10 │Nesolicitarea desemnãrii supra- │Art. 220 alin. (1) lit. j) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │veghetorului fiscal în vederea │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │desigilãrii cisternelor sau re- │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │cipientelor în care se transportã │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│ │
│ │alcoolul şi distilatele în vrac │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │ │
│ │ │ulterioare │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.11 │Transportul de produse accizabile │Art. 220 alin. (1) lit. k) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │care nu sunt însoţite de │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │documentul administrativ de │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │- confiscarea produselor,│
│ │însoţire a mãrfii - DAI - prevãzut│procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│iar în situaţia în care │
│ │la titlul VII din codul fiscal sau│cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │acestea au fost vândute, │
│ │pentru care documentul este │ulterioare │completãrile ulterioare │confiscarea sumelor │
│ │completat cu date incorecte ori │ │ │rezultate din aceastã │
│ │incomplete referitoare la canti- │ │ │vânzare; │
│ │tate, cod NC sau mijlocul de │ │ │-confiscarea cisternelor,│
│ │transport,precum şi transportul de│ │ │recipientelor şi a │
│ │produse accizabile efectuat prin │ │ │mijloacelor de transport │
│ │cisterne ori recipiente care nu │ │ │utilizate în transportul │
│ │poartã sigiliile supraveghetorului│ │ │produselor accizabile │
│ │fiscal ori au sigilii deteriorate │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.12 │Fabricarea de alcool sanitar de │Art. 220 alin. (1) lit. l) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │cãtre alte persoane decât │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │antrepozitarii autorizaţi pentru │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │- confiscarea produselor,│
│ │producţie de alcool etilic │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│iar în situaţia în care │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │acestea au fost vândute, │
│ │ │ulterioare │completãrile ulterioare │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │producţie a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea│
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.13 │Comercializarea în vrac, pe piaţa │Art. 220 alin. (1) lit. m) din │Art. 220 alin. (2) şi (3) din│Amendã de la 20.000 lei │
│ │internã, a alcoolului sanitar │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │ │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │- confiscarea produselor,│
│ │ │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│iar în situaţia în care │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │acestea au fost vândute, │
│ │ │ulterioare │completãrile ulterioare │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile pe │
│ │ │ │ │o perioadã de 1-3 luni, │
│ │ │ │ │în cazul comercianţilor │
│ │ │ │ │în sistem angro sau cu │
│ │ │ │ │amãnuntul; │
│ │ │ │ │- suspendarea autori- │
│ │ │ │ │zaţiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal de cãtre autori- │
│ │ │ │ │tatea fiscalã competentã,│
│ │ │ │ │la propunerea organului │
│ │ │ │ │de control │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.14 │Circulaţia şi comercializarea în │Art. 220 alin. (1) lit. n) din │Art. 220 alin. (2) şi (3) din│Amendã de la 20.000 lei │
│ │vrac a alcoolului etilic rafinat │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │şi a distilatelor în alte scopuri │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │- confiscarea produselor,│
│ │decât cele expres prevãzute în │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│iar în situaţia în care │
│ │titlul VIII din codul fiscal │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │acestea au fost vândute, │
│ │ │ulterioare │completãrile ulterioare │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │producţie a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea│
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor; │
│ │ │ │ │-suspendarea autorizaţiei│
│ │ │ │ │de antrepozit fiscal de │
│ │ │ │ │cãtre autoritatea fiscalã│
│ │ │ │ │competentã, la propunerea│
│ │ │ │ │organului de control │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.15 │Neevidenţierea corectã în regis- │Art. 220 alin. (1) lit. o) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │trul special a cantitãţilor de │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │alcool şi distilate importate în │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │vrac │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│ │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │ │
│ │ │ulterioare │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.16 │Neevidenţierea la organele fiscale│Art. 220 alin. (1) lit. p) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │teritoriale a situaţiilor privind │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │modul de valorificare a alcoolului│nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │şi distilatelor │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│ │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │ │
│ │ │ulterioare │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.17 │Nesolicitarea organului fiscal │Art. 220 alin. (1) lit. q) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │teritorial în vederea desigilãrii │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │instalaţiilor de fabricaţie,precum│nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │şi neevidenţierea în registrul │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│ │
│ │destinat acestui scop a informa- │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │ │
│ │ţiilor privind capacitãţile reale │ulterioare │completãrile ulterioare │ │
│ │de distilare,data şi ora sigilãrii│ │ │ │
│ │şi desigilãrii cazanelor sau a │ │ │ │
│ │celorlalte instalaţii de fabrica- │ │ │ │
│ │ţie a ţuicii şi a rachiurilor de │ │ │ │
│ │fructe │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.18 │Comercializarea, la preţuri mai │Art. 220 alin. (1) lit. r) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │mari decât preţurile maxime de │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │vânzare cu amãnuntul declarate, a │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │produselor pentru care s-au │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│ │
│ │stabilit astfel de preţuri │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │ │
│ │ │ulterioare │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.19 │Comercializarea produselor ce nu │Art. 220 alin. (1) lit. s) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │se regãsesc în listele cuprinzând │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │preţurile maxime de vânzare cu │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │amãnuntul declarate de cãtre │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│ │
│ │operatorii economici producãtori │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │ │
│ │şi importatori │ulterioare │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.20 │Refuzul operatorilor economici │Art. 220 alin. (1) lit. ş) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │producãtori de ţigarete de a │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │prelua şi de a distruge, în │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │condiţiile prevãzute de lege, │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│ │
│ │cantitãţile de produse de tutun │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │ │
│ │confiscate │ulterioare │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.21 │Comercializarea în vrac şi │Art. 220 alin. (1) lit. ţ) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │utilizarea ca materie primã,pentru│Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei │
│ │fabricarea bãuturilor alcoolice, a│nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │alcoolului etilic şi a distila- │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│ │
│ │telor cu concentraţia alcoolicã │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │ │
│ │sub 96,0% în volum │ulterioare │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.22 │Desfãşurarea activitãţilor de │Art. 220 alin. (1) lit. u) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │distribuire şi comercializare │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │100.000 lei, precum şi │
│ │angro a bãuturilor alcoolice şi a │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │oprirea activitãţii de │
│ │produselor din tutun fãrã │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│comercializare a │
│ │îndeplinirea condiţiilor prevãzute│cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │produselor accizabile pe │
│ │de art. 244^1 alin. (1) din Legea │ulterioare │completãrile ulterioare │o perioadã de 1-3 luni,în│
│ │nr. 571/2003 privind Codul fiscal,│ │ │cazul comercianţilor în │
│ │cu modificãrile şi completãrile │ │ │sistem angro sau cu │
│ │ulterioare │ │ │amãnuntul │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.23 │Comercializarea, prin pompele │Art. 220 alin. (1) lit. v) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │staţiilor de distribuţie, a altor │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │uleiuri minerale decât cele din │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │- confiscarea produselor,│
│ │categoria gazelor petroliere │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│iar în situaţia în care │
│ │lichefiate, benzinelor şi │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │acestea au fost vândute, │
│ │motorinelor auto, precum şi a │ulterioare │completãrile ulterioare │confiscarea sumelor │
│ │petrolului lampant, care corespund│ │ │rezultate din aceastã │
│ │standardelor naţionale de calitate│ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile pe │
│ │ │ │ │o perioadã de 1-3 luni, │
│ │ │ │ │în cazul comercianţilor │
│ │ │ │ │în sistem angro sau cu │
│ │ │ │ │amãnuntul │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.24 │Funcţionarea instalaţiilor de │Art. 220 alin. (1) lit. x) din │Art. 220 alin. (2) şi (3) din│Amendã de la 20.000 lei │
│ │producere alcool etilic şi de │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │distilate, fãrã program aprobat │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │- confiscarea produselor,│
│ │ │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│iar în situaţia în care │
│ │ │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │acestea au fost vândute, │
│ │ │ulterioare │completãrile ulterioare │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │producţie a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea│
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor; │
│ │ │ │ │-suspendarea autorizaţiei│
│ │ │ │ │de antrepozit fiscal de │
│ │ │ │ │cãtre autoritatea fiscalã│
│ │ │ │ │competentã, la propunerea│
│ │ │ │ │organului de control │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.25 │Comercializarea produselor │Art. 220 alin. (1) lit. y) din │Art. 220 alin. (2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │accizabile într-un antrepozit │Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 100.000 lei, precum şi│
│ │fiscal în perioada în care │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │confiscarea produselor, │
│ │autorizaţia a fost suspendatã, │procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│iar în situaţia în care │
│ │revocatã sau anulatã, fãrã acordul│cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │acestea au fost vândute, │
│ │autoritãţii fiscale competente │ulterioare │completãrile ulterioare │confiscarea sumelor │
│ │pentru valorificarea stocurilor de│ │ │rezultate din aceastã │
│ │produse, acordat în condiţiile │ │ │vânzare │
│ │prevãzute de lege, precum şi │ │ │ │
│ │nerespectarea prevederilor │ │ │ │
│ │art. 178 alin. (3) din Codul │ │ │ │
│ │fiscal │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.26 │Netransmiterea în termenul legal a│Art. 220 alin. (2^1) lit. a) │Art. 220 alin. (2^1) din │Amendã de la 1.000 lei │
│ │documentului administrativ de │din Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 3.000 lei │
│ │însoţire a mãrfii cãtre │nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │autoritatea fiscalã competentã, la│procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│ │
│ │momentul expedierii produselor │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │ │
│ │accizabile în regim suspensiv │ulterioare │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.27 │Primirea produselor accizabile │Art. 220 alin. (2^1) lit. b) │Art. 220 alin. (2^1) din │Amendã de la 1.000 lei │
│ │fãrã prezentarea documentului │din Ordonanţa Guvernului │Ordonanţa Guvernului nr. │la 3.000 lei │
│ │administrativ de însoţire a mãrfii│nr. 92/2003 privind Codul de │92/2003 privind Codul de │ │
│ │la destinaţie, cu excepţia cazului│procedurã fiscalã, republicatã,│procedurã fiscalã,republicatã│ │
│ │în care prin lege se prevede │cu modificãrile şi completãrile│cu modificãrile şi │ │
│ │altfel │ulterioare │completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│15.28 │Desfãşurarea activitãţii de │Art. 206^69 alin. (7) din Legea│Art. 220 alin. (2^2) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │comercializare de cãtre operatorii│nr. 571/2003 privind Codul │Ordonanţa Guvernului nr. │la 50.000 lei, precum şi │
│ │economici prevãzuţi la alin. (4) │fiscal, cu modificãrile şi │92/2003 privind Codul de │confiscarea sumelor │
│ │şi (6) ale art. 206^69 din Codul │completãrile ulterioare │procedurã fiscalã,republicatã│rezultate din vânzare şi │
│ │fiscal, care nu respectã │ │cu modificãrile şi │revocarea atestatului │
│ │obligaţiile menţionate la alin.(4)│ │completãrile ulterioare │ │
│ │şi (6) ale art. 206^69 │ │ │ │
├──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┤
│ P. Fapte care constituie contravenţii la regimul produselor accizabile, potrivit Legii nr. 571/2003 │
│ privind Codul fiscal, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
├──────┬──────────────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────┤
│16.01 │Nedepunerea la termenele prevãzute│Art. 221^3 alin. (1) lit. a) │Art. 221^3 alin. (1) din │Amendã de la 2.000 lei la│
│ │de lege a situaţiilor de raportare│din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │5.000 lei │
│ │reglementate în titlul VII din │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│ │
│ │Codul fiscal │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.02 │Neanunţarea autoritãţii competente│Art. 221^3 alin. (1) lit. b) │Art. 221^3 alin. (1) şi (5) │Amendã de la 2.000 lei la│
│ │în termenul legal, potrivit │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr.571/2003 privind│5.000 lei │
│ │titlului VII din Codul fiscal, │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│Autoritatea competentã │
│ │despre modificãrile aduse datelor │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │poate revoca, la │
│ │iniţiale avute în vedere la │ │ │propunerea organului de │
│ │eliberarea autorizaţiei │ │ │control, autorizaţia de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal, │
│ │ │ │ │destinatar înregistrat, │
│ │ │ │ │expeditor înregistrat sau│
│ │ │ │ │importator autorizat, │
│ │ │ │ │dupã caz. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.03 │Schimbarea destinaţiei produselor │Art. 221^3 alin. (1) lit. c) │Art. 221^3 alin. (1) din │Amendã de la 2.000 lei la│
│ │accizabile deplasate în regim │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │5.000 lei │
│ │suspensiv de accize cu nerespecta-│Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│ │
│ │rea condiţiilor prevãzute de lege │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.04 │Refuzul operatorilor economici de │Art. 221^3 alin. (1) lit. d) │Art. 221^3 alin. (1) şi (4) │Amendã de la 2.000 lei la│
│ │a prelua şi de a distruge canti- │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr.571/2003 privind│5.000 lei │
│ │tãţile confiscate de tutun prelu- │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│Autoritatea competentã │
│ │crat, în condiţiile prevãzute în │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │poate suspenda, la │
│ │titlul VII din codul fiscal │ │ │propunerea organului de │
│ │ │ │ │control, autorizaţia de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal, │
│ │ │ │ │destinatar înregistrat, │
│ │ │ │ │expeditor înregistrat sau│
│ │ │ │ │importator autorizat, │
│ │ │ │ │dupã caz. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.05 │Nerestituirea în vederea distru- │Art. 221^3 alin. (1) lit. e) │Art. 221^3 alin. (1) din │Amendã de la 2.000 lei la│
│ │gerii a marcajelor neutilizate în │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │5.000 lei │
│ │termenul prevãzut în titlul VII │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│ │
│ │din codul fiscal unitãţii specia- │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │ │
│ │lizate pentru tipãrirea acestora │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.06 │Nerespectarea obligaţiilor │Art. 221^3 alin. (1) lit. f) │Art. 221^3 alin. (1) şi (5) │Amendã de la 2.000 lei la│
│ │prevãzute la art. 206^26 alin. (1)│din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr.571/2003 privind│5.000 lei │
│ │lit. f) şi i) din codul fiscal │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│Autoritatea competentã │
│ │ │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │poate revoca, la │
│ │ │ │ │propunerea organului de │
│ │ │ │ │control, autorizaţia de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal, │
│ │ │ │ │destinatar înregistrat, │
│ │ │ │ │expeditor înregistrat sau│
│ │ │ │ │importator autorizat, │
│ │ │ │ │dupã caz. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.07 │Deţinerea de produse accizabile în│Art. 221^3 alin. (2) lit. a) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │afara unui regim suspensiv de │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei, precum şi│
│ │accize pentru care accizele nu au │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│confiscarea produselor, │
│ │fost percepute în conformitate cu │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │titlul VII din codul fiscal │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.08 │Deţinerea în afara antrepozitului │Art. 221^3 alin. (2) lit. b) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │fiscal sau comercializarea pe │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │teritoriul României a produselor │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│- confiscarea produselor,│
│ │accizabile supuse marcãrii, │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │potrivit titlului VII din Codul │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │fiscal, fãrã a fi marcate sau │ │ │confiscarea sumelor │
│ │marcate necorespunzãtor ori cu │ │ │rezultate din aceastã │
│ │marcaje false sub limitele │ │ │vânzare; │
│ │prevãzute la art. 296^1 alin. (1) │ │ │- suspendarea activitãţii│
│ │lit. l) din titlul IX^1 din Codul │ │ │de comercializare a │
│ │fiscal │ │ │produselor accizabile pe │
│ │ │ │ │o perioadã de 1-3 luni, │
│ │ │ │ │în cazul comercianţilor │
│ │ │ │ │în sistem angro şi/sau │
│ │ │ │ │en detail │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.09 │Practicarea, cu excepţia │Art. 221^3 alin. (2) lit. c) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │situaţiilor prevãzute de lege, de │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei, precum şi│
│ │cãtre producãtori, importatori, │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│confiscarea produselor, │
│ │operatori economici care │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │realizeazã achiziţii intracomuni- │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │tare sau de cãtre persoane care │ │ │confiscarea sumelor │
│ │comercializeazã, sub orice formã, │ │ │rezultate din aceastã │
│ │de preţuri de vânzare mai mici │ │ │vânzare │
│ │decât costurile ocazionate de │ │ │ │
│ │producerea,importul sau desfacerea│ │ │ │
│ │produselor accizabile vândute, la │ │ │ │
│ │care se adaugã acciza şi taxa pe │ │ │ │
│ │valoarea adãugatã, dacã fapta nu a│ │ │ │
│ │fost sãvârşitã astfel încât sã │ │ │ │
│ │constituie infracţiune │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.10 │Neînscrierea distinctã în facturi │Art. 221^3 alin. (2) lit. d) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │şi în avize de însoţire a valorii │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei │
│ │accizelor sau a impozitului la │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│ │
│ │ţiţeiul din producţia internã, în │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │ │
│ │cazurile prevãzute în titlul VII │ │ │ │
│ │din codul fiscal │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.11 │Neutilizarea documentelor fiscale │Art. 221^3 alin. (2) lit. e) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │prevãzute în titlul VII din Codul │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei, precum şi│
│ │fiscal │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│confiscarea produselor, │
│ │ │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │ │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.12 │Neefectuarea,prin unitãţi bancare,│Art. 221^3 alin. (2) lit. f) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │a decontãrilor între operatorii │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei │
│ │economici plãtitori de accize şi │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│ │
│ │operatorii economici cumpãrãtori │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │ │
│ │de produse accizabile, ca persoane│ │ │ │
│ │juridice ce desfãşoarã operaţiuni │ │ │ │
│ │cu produse accizabile, cu │ │ │ │
│ │excepţiile prevãzute în titlul VII│ │ │ │
│ │din codul fiscal │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.13 │Amplasarea mijloacelor de mãsurare│Art. 221^3 alin. (2) lit. g) │Art. 221^3 alin. (3) şi (4) │Amendã de la 20.000 lei │
│ │a producţiei şi a concentraţiei │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr.571/2003 privind│la 100.000 lei │
│ │alcoolice pentru alcool etilic şi │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│Autoritatea competentã │
│ │distilate în alte locuri decât │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │poate suspenda, la │
│ │cele prevãzute expres în titlul │ │ │propunerea organului de │
│ │VII din codul fiscal │ │ │control, autorizaţia de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal, │
│ │ │ │ │destinatar înregistrat, │
│ │ │ │ │expeditor înregistrat sau│
│ │ │ │ │importator autorizat, │
│ │ │ │ │dupã caz. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.14 │Nesesizarea autoritãţii competente│Art. 221^3 alin. (2) lit. h) │Art. 221^3 alin. (3) şi (4) │Amendã de la 20.000 lei │
│ │în cazul deteriorãrii sigiliilor │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr.571/2003 privind│la 100.000 lei, precum şi│
│ │aplicate de cãtre aceasta │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│oprirea activitãţii de │
│ │ │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │producţie a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea│
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor │
│ │ │ │ │Autoritatea competentã │
│ │ │ │ │poate suspenda, la │
│ │ │ │ │propunerea organului de │
│ │ │ │ │control, autorizaţia de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal, │
│ │ │ │ │destinatar înregistrat, │
│ │ │ │ │expeditor înregistrat sau│
│ │ │ │ │importator autorizat, │
│ │ │ │ │dupã caz. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.15 │Transportul de produse accizabile │Art. 221^3 alin. (2) lit. i) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │în regim suspensiv de accize care │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │nu este acoperit de documentul │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│- confiscarea produselor,│
│ │administrativ electronic sau, dupã│şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │caz, de un alt document utilizat │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │pentru acest regim prevãzut în │ │ │confiscarea sumelor │
│ │titlul VII din codul fiscal ori cu│ │ │rezultate din aceastã │
│ │nerespectarea procedurii în cazul │ │ │vânzare; │
│ │în care sistemul informatizat este│ │ │-confiscarea cisternelor,│
│ │indisponibil la expediţie │ │ │recipientelor şi │
│ │ │ │ │mijloacelor de transport │
│ │ │ │ │utilizate în transportul │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.16 │Primirea produselor accizabile în │Art. 221^3 alin. (2) lit. j) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │regim suspensiv de accize cu │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei, precum şi│
│ │nerespectarea cerinţelor prevãzute│Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│confiscarea produselor, │
│ │în titlul VII din codul fiscal │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │ │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.17 │Comercializarea în vrac şi │Art. 221^3 alin. (2) lit. k) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │utilizarea ca materie primã pentru│din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei, precum şi│
│ │fabricarea bãuturilor alcoolice a │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│confiscarea produselor, │
│ │alcoolului etilic cu concentraţia │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │alcoolicã sub 96,00% în volum │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.18 │Fabricarea de alcool sanitar de │Art. 221^3 alin. (2) lit. l) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │cãtre alte persoane decât │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei, precum şi│
│ │antrepozitarii autorizaţi pentru │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│confiscarea produselor, │
│ │producţia de alcool etilic │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │ │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.19 │Denaturarea alcoolului etilic şi a│Art. 221^3 alin. (2) lit. m) │Art. 221^3 alin. (3) şi (4) │Amendã de la 20.000 lei │
│ │altor produse alcoolice cu │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr.571/2003 privind│la 100.000 lei, precum şi│
│ │nerespectarea condiţiilor şi │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│confiscarea produselor, │
│ │procedurilor prevãzute în titlul │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │VII din codul fiscal │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare │
│ │ │ │ │Autoritatea competentã │
│ │ │ │ │poate suspenda, la │
│ │ │ │ │propunerea organului de │
│ │ │ │ │control, autorizaţia de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal, │
│ │ │ │ │destinatar înregistrat, │
│ │ │ │ │expeditor înregistrat sau│
│ │ │ │ │importator autorizat, │
│ │ │ │ │dupã caz. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.20 │Comercializarea în vrac, pe piaţa │Art. 221^3 alin. (2) lit. n) │Art. 221^3 alin. (3) şi (4) │Amendã de la 20.000 lei │
│ │naţionalã, a alcoolului sanitar │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr.571/2003 privind│la 100.000 lei,precum şi:│
│ │ │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│- confiscarea produselor,│
│ │ │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │ │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │producţie a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea│
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor │
│ │ │ │ │Autoritatea competentã │
│ │ │ │ │poate suspenda, la │
│ │ │ │ │propunerea organului de │
│ │ │ │ │control, autorizaţia de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal, │
│ │ │ │ │destinatar înregistrat, │
│ │ │ │ │expeditor înregistrat sau│
│ │ │ │ │importator autorizat, │
│ │ │ │ │dupã caz. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.21 │Circulaţia şi comercializarea în │Art. 221^3 alin. (2) lit. o) │Art. 221^3 alin. (3) şi (4) │Amendã de la 20.000 lei │
│ │vrac a alcoolului etilic rafinat │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr.571/2003 privind│la 100.000 lei,precum şi:│
│ │şi a distilatelor în alte scopuri │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│- confiscarea produselor,│
│ │decât cele expres prevãzute în │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │titlul VII din codul fiscal │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activitãţii de │
│ │ │ │ │producţie a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea│
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor │
│ │ │ │ │Autoritatea competentã │
│ │ │ │ │poate suspenda, la │
│ │ │ │ │propunerea organului de │
│ │ │ │ │control, autorizaţia de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal, │
│ │ │ │ │destinatar înregistrat, │
│ │ │ │ │expeditor înregistrat sau│
│ │ │ │ │importator autorizat, │
│ │ │ │ │dupã caz. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.22 │Nerespectarea procedurii privind │Art. 221^3 alin. (2) lit. p) │Art. 221^3 alin. (3) şi (4) │Amendã de la 20.000 lei │
│ │sigilarea şi desigilarea instala- │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr.571/2003 privind│la 100.000 lei, precum şi│
│ │ţiilor de fabricaţie a alcoolului │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│oprirea activitãţii de │
│ │şi distilatelor, prevãzutã în │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │producţie a produselor │
│ │titlul VII din codul fiscal │ │ │accizabile prin sigilarea│
│ │ │ │ │instalaţiei, în cazul │
│ │ │ │ │producãtorilor │
│ │ │ │ │Autoritatea competentã │
│ │ │ │ │poate suspenda, la │
│ │ │ │ │propunerea organului de │
│ │ │ │ │control, autorizaţia de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal, │
│ │ │ │ │destinatar înregistrat, │
│ │ │ │ │expeditor înregistrat sau│
│ │ │ │ │importator autorizat, │
│ │ │ │ │dupã caz. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.23 │Vânzarea ţigaretelor de cãtre │Art. 221^3 alin. (2) lit. q) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │orice persoanã la un preţ ce │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei │
│ │depãşeşte preţul de vânzare cu │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│ │
│ │amãnuntul declarat │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │ │
│ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.24 │Vânzarea de cãtre orice persoanã a│Art. 221^3 alin. (2) lit. r) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │ţigaretelor pentru care nu s-au │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei, precum şi│
│ │stabilit şi declarat preţuri de │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│confiscarea produselor, │
│ │vânzare cu amãnuntul │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │ │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.25 │Desfãşurarea activitãţilor de │Art. 221^3 alin. (2) lit. s) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │distribuţie şi comercializare │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │angro a bãuturilor alcoolice şi │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│- confiscarea produselor,│
│ │tutunului prelucrat cu nerespecta-│şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │rea obligaţiilor şi condiţiilor │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │prevãzute în titlul VII din Codul │ │ │confiscarea sumelor re- │
│ │fiscal │ │ │zultate din aceastã vân- │
│ │ │ │ │zare; │
│ │ │ │ │- suspendarea activitãţii│
│ │ │ │ │de comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile pe │
│ │ │ │ │o perioadã de 1-3 luni, │
│ │ │ │ │în cazul comercianţilor │
│ │ │ │ │în sistem angro şi/sau │
│ │ │ │ │en detail │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.26 │Desfãşurarea activitãţilor de │Art. 221^3 alin. (2) lit. ş) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │comercializare în sistem angro │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │şi/sau en d\f2ιtail a produselor │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│- confiscarea produselor,│
│ │energetice - benzine, motorine, │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │petrol lampant şi gaz petrolier │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │lichefiat - cu nerespectarea │ │ │confiscarea sumelor re- │
│ │obligaţiilor prevãzute în acest │ │ │zultate din aceastã vân- │
│ │sens în titlul VII din Codul │ │ │zare; │
│ │fiscal │ │ │- suspendarea activitãţii│
│ │ │ │ │de comercializare a pro- │
│ │ │ │ │duselor accizabile pe o │
│ │ │ │ │perioadã de 1-3 luni, în │
│ │ │ │ │cazul comercianţilor în │
│ │ │ │ │sistem angro şi/sau en │
│ │ │ │ │detail │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.27 │Comercializarea, prin pompele │Art. 221^3 alin. (2) lit. t) │Art. 221^3 alin.(3) din Legea│Amendã de la 20.000 lei │
│ │staţiilor de distribuţie, a altor │din Legea nr. 571/2003 privind │nr. 571/2003 privind Codul │la 100.000 lei,precum şi:│
│ │produse energetice decât cele din │Codul fiscal, cu modificãrile │fiscal, cu modificãrile şi │- confiscarea produselor,│
│ │categoria gazelor petroliere │şi completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │lichefiate, benzinelor şi │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │motorinelor, petrolului lampant, │ │ │confiscarea sumelor re- │
│ │precum şi a biocombustibililor, │ │ │zultate din aceastã │
│ │care corespund standardelor │ │ │vânzare; │
│ │naţionale de calitate │ │ │- suspendarea activitãţii│
│ │ │ │ │de comercializare a pro- │
│ │ │ │ │duselor accizabile pe o │
│ │ │ │ │perioadã de 1-3 luni, în │
│ │ │ │ │cazul comercianţilor în │
│ │ │ │ │sistem angro şi/sau en │
│ │ │ │ │detail │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.28 │Valorificarea produselor accizabi-│Art. 221^3 alin. (2) lit. ţ) │Art. 221^3 alin.(3) din Legea│Amendã de la 20.000 lei │
│ │le într-un antrepozit fiscal │din Legea nr. 571/2003 privind │nr. 571/2003 privind Codul │la 100.000 lei, precum şi│
│ │pentru care autorizaţia a fost │Codul fiscal, cu modificãrile │fiscal, cu modificãrile şi │confiscarea produselor, │
│ │revocatã sau anulatã, fãrã notifi-│şi completãrile ulterioare │completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │carea autoritãţii competente cu │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │privire la virarea accizelor la │ │ │confiscarea sumelor re- │
│ │bugetul de stat │ │ │zultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.29 │Vânzarea cu amãnuntul din │Art. 221^3 alin. (2) lit. u) │Art. 221^3 alin. (3) şi (5) │Amendã de la 20.000 lei │
│ │antrepozitul fiscal a produselor │din Legea nr. 571/2003 privind │din Legea nr. 571/2003 pri- │la 100.000 lei, precum şi│
│ │accizabile, cu excepţiile prevãzu-│Codul fiscal, cu modificãrile │vind Codul fiscal, cu modifi-│confiscarea produselor, │
│ │te de lege │şi completãrile ulterioare │cãrile şi completãrile ulte- │iar în situaţia când │
│ │ │ │rioare │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor re- │
│ │ │ │ │zultate din aceastã vân- │
│ │ │ │ │zare │
│ │ │ │ │Autoritatea competentã │
│ │ │ │ │poate revoca, la │
│ │ │ │ │propunerea organului de │
│ │ │ │ │control, autorizaţia de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal, desti-│
│ │ │ │ │natar înregistrat, expe- │
│ │ │ │ │ditor înregistrat sau │
│ │ │ │ │importator autorizat, │
│ │ │ │ │dupã caz. │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.30 │Achiziţionarea produselor │Art. 221^3 alin. (2) lit. v) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │accizabile de la persoane care │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei │
│ │desfãşoarã activitãţi de distribu-│Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│ │
│ │ţie şi comercializare angro a │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │ │
│ │bãuturilor alcoolice şi tutunului │ │ │ │
│ │prelucrat, respectiv comerciali- │ │ │ │
│ │zare în sistem angro a produselor │ │ │ │
│ │energetice - benzine, motorine, │ │ │ │
│ │petrol lampant şi gaz petrolier │ │ │ │
│ │lichefiat - şi care nu respectã │ │ │ │
│ │condiţiile sau obligaţiile prevã- │ │ │ │
│ │zute la art. 206^69 alin. (2) şi │ │ │ │
│ │(4) din titlul VII din Codul │ │ │ │
│ │fiscal, dupã caz │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│16.31 │Deţinerea în scopuri comerciale, │Art. 221^3 alin. (2) lit. w) │Art. 221^3 alin. (3) din │Amendã de la 20.000 lei │
│ │cu neîndeplinirea cerinţelor │din Legea nr. 571/2003 privind │Legea nr. 571/2003 privind │la 100.000 lei, precum şi│
│ │prevãzute în titlul VII din Codul │Codul fiscal, cu modificãrile │Codul fiscal, cu modificãrile│confiscarea produselor, │
│ │fiscal, a produselor accizabile │şi completãrile ulterioare │şi completãrile ulterioare │iar în situaţia când │
│ │care au fost deja eliberate pentru│ │ │acestea au fost vândute, │
│ │consum într-un alt stat membru │ │ │confiscarea sumelor re- │
│ │ │ │ │zultate din aceastã │
│ │ │ │ │vânzare │
└──────┴──────────────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────┘
