Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: NORME METODOLOGICE din 5 februarie 2004 privind intocmirea, verificarea si centralizarea situatiilor financiare anuale ale societatilor comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare si de reasigurare, precum si ale brokerilor de asigurare, aferente exercitiului financiar 2003

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

NORME METODOLOGICE din 5 februarie 2004 privind intocmirea, verificarea si centralizarea situatiilor financiare anuale ale societatilor comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare si de reasigurare, precum si ale brokerilor de asigurare, aferente exercitiului financiar 2003

EMITENT: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURARILOR
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 135 din 16 februarie 2004

Comenteaza legea

I. Generalitãţi
Potrivit prevederilor <>Legii contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã, societãţile comerciale de asigurare, de asigurarereasigurare şi de reasigurare (denumite în continuare asigurãtori), precum şi societãţile de intermediere în asigurare (denumite în continuare brokeri de asigurare), au obligaţia sã organizeze şi sã conducã contabilitatea în conformitate cu reglementãrile legale în domeniu, sã întocmeascã şi sã depunã situaţii financiare anuale.
Situaţiile financiare anuale vor fi întocmite în conformitate cu prevederile Reglementãrilor contabile specifice domeniului asigurãrilor, armonizate cu Directivele europene şi Standardele internaţionale de contabilitate, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 2.328/2.390/2001, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 34 şi nr. 34 bis din 18 ianuarie 2002.
Asigurãtorii şi brokerii de asigurare aflaţi în curs de lichidare au obligaţia sã întocmeascã şi sã depunã situaţii financiare anuale aferente exerciţiului financiar 2003 la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor şi la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.
Potrivit <>art. 21 din Legea nr. 82/1991 , republicatã, pentru verificarea înregistrãrii corecte în contabilitate a operaţiunilor efectuate se întocmeşte lunar balanţa de verificare a conturilor sintetice de cãtre persoanele juridice.
II. Întocmirea, semnarea, aprobarea şi auditul situaţiilor financiare anuale
Asigurãtorii şi brokerii de asigurare, indiferent de forma de organizare şi de tipul de proprietate, vor întocmi situaţiile financiare aferente exerciţiului financiar care se încheie la 31 decembrie 2003, avându-se în vedere urmãtoarele formate:
a) bilanţ (cod 01);
b) contul de profit şi pierdere, care se compune:
● pentru asigurãtori din:
- contul tehnic al asigurãrii generale (cod 02);
- contul tehnic al asigurãrii de viaţã (cod 03);
- contul netehnic (cod 04);
● pentru brokerii de asigurare:
- contul de profit şi pierdere - brokeri de asigurare (cod 05);
c) situaţia modificãrilor capitalului propriu, conform formatului de la cap. III secţiunea 3 pct. 3.65 din Reglementãrile contabile specifice domeniului asigurãrilor, armonizate cu Directivele europene şi Standardele internaţionale de contabilitate;
d) situaţia fluxurilor de trezorerie, conform formatului de la cap. III secţiunea 3 pct. 3.63 sau 3.64 din reglementãrile prevãzute la lit. c);
e) politici contabile şi note explicative, conform prevederilor cap. III secţiunea 4 pct. 4.52-4.89 din reglementãrile prevãzute la lit. c).
De asemenea, asigurãtorii şi brokerii de asigurare vor întocmi şi urmãtoarele situaţii:
- Date informative (cod 06);
- Situaţia activelor imobilizate (cod 07).
Formularele "Date informative" (cod 30) şi "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40), prezentate la pct. 19 din anexa nr. 2 la <>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.827/2003 privind modificarea şi completarea unor reglementãri în domeniul contabilitãţii, au fost adaptate specificului domeniului asigurãrilor, astfel încât asigurãtorii şi brokerii de asigurare vor anexa la situaţiile financiare anuale depuse la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor şi la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice formularele "Date informative" (cod 06) şi "Situaţia activelor imobilizate" (cod 07), aşa cum sunt prezentate în formatul din prezentele norme metodologice.
Asigurãtorii şi brokerii de asigurare vor înscrie datele de identificare (denumirea societãţii, adresa, telefonul şi numãrul de înregistrare la registrul comerţului), precum şi cele referitoare la încadrarea corectã în forma de proprietate şi codul fiscal/codul unic de înregistrare, citeţ, fãrã a se folosi prescurtãri sau iniţiale.
Potrivit prevederilor <>art. 3 din Hotãrârea Guvernului nr. 656/1997 privind aprobarea Clasificãrii activitãţilor din economia naţionalã - CAEN, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 bis din 5 noiembrie 1997, actualizatã prin <>Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statisticã nr. 601/2002 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13 decembrie 2002, asigurãtorii şi brokerii de asigurare vor înscrie în formularele "Bilanţ" şi "Contul de profit şi pierdere" codul activitãţii desfãşurate, la nivel de patru cifre (cod clasa CAEN).
Necompletarea pe prima paginã a formularelor "Bilanţ" şi "Contul de profit şi pierdere" a datelor prevãzute mai sus, precum şi lipsa semnãturilor persoanelor în drept şi nefurnizarea datelor referitoare la administrator şi la persoanele care le-au întocmit, conduc la imposibilitatea indentificãrii societãţii şi, în consecinţã, se considerã cã lucrarea nu a fost depusã, societatea fiind sancţionatã potrivit prevederilor <>art. 36 din Legea nr. 82/1991 , republicatã, şi prevederilor <>art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind societãţile de asigurare şi supravegherea asigurãrilor, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
Conform prevederilor cap. III secţiunea 5 pct. 5.1 şi 5.2 din Reglementãrile contabile specifice domeniului asigurãrilor, armonizate cu Directivele europene şi Standardele internaţionale de contabilitate, situaţiile financiare anuale se semneazã de persoana responsabilã cu întocmirea acestora.
Situaţiile financiare anuale vor fi însuşite de consiliul de administraţie, semnate în numele consiliului de preşedintele acestuia şi aprobate de adunarea generalã a acţionarilor sau asociaţilor.
Administratorii societãţilor şi persoanele care întocmesc şi semneazã situaţiile financiare anuale poartã rãspunderea, potrivit legii, asupra realitãţii şi exactitãţii datelor cuprinse în acestea.
Persoanele care întocmesc şi semneazã situaţiile financiare anuale au obligaţia sã respecte prevederile prezentelor norme, sã asigure respectarea corelaţiilor dintre indicatorii din formulare, urmãrind realitatea datelor care se raporteazã, precum şi respectarea termenelor de întocmire şi depunere la organele în drept.
Potrivit prevederilor <>art. 27 alin. (1) din Legea nr. 82/1991 , republicatã, şi, respectiv, ale cap. III secţiunea 7 pct. 7.1 din Reglementãrile contabile specifice domeniului asigurãrilor, armonizate cu Directivele europene şi Standardele internaţionale de contabilitate, situaţiile financiare anuale ale asigurãtorilor vor fi auditate de auditori financiari autorizaţi potrivit legii.
Verificarea şi certificarea situaţiilor financiare anuale ale brokerilor de asigurare se vor efectua astfel:
- de cãtre cenzori, pentru brokerii de asigurare care au în actul constitutiv obligaţia numirii comisiei de cenzori;
- de cãtre un expert contabil (pentru brokerii de asigurare la care nu se aplicã prevederile mai sus menţionate), conform prevederilor <>art. 6 din Ordonanţa Guvernului nr. 65/1994 privind organizarea activitãţii de expertizã contabilã şi contabililor autorizaţi, aprobatã prin <>Legea nr. 42/1995 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
Auditorii financiari/cenzorii/experţii contabili vor avea în vedere responsabilitãţile ce le revin potrivit prevederilor <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, aprobatã şi modificatã prin Legea nr. 133/2002, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, respectiv ale <>Legii nr. 31/1990 privind societãţile comerciale, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, <>Ordonanţei Guvernului nr. 65/1994 privind organizarea activitãţii de expertizã contabilã şi contabililor autorizaţi, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
Asigurãtorii şi brokerii de asigurare, care au în subordine sucursale sau subunitãţi fãrã personalitate juridicã, vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind situaţiile financiare anuale la 31 decembrie 2003.
Subunitãţile fãrã personalitate juridicã, cu sediul în strãinãtate, ale asigurãtorilor şi brokerilor de asigurare persoane juridice române, care aplicã prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice şi al preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 2.328/2.390/2001, aplicã prevederile ordinului menţionat chiar dacã nu îndeplinesc condiţiile cerute de acesta, în vederea asigurãrii unor informaţii comparabile.
Situaţiile financiare ale subunitãţilor trebuie convertite în lei, în conformitate cu cerinţele IAS 21 "Efectele variaţiei cursurilor de schimb valutar".
Informaţiile cuprinse în situaţiile financiare anuale sunt exprimate în mii lei.
Situaţiile financiare anuale se depun astfel:
- un exemplar la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor, iar al doilea exemplar, vizat prin aplicarea ştampilei Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, la registratura acestora sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declaratã, potrivit prevederilor <>Hotãrârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunãtãţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de cãtre agenţii economici şi alţi contribuabili, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunerea situaţiilor financiare se vor avea în vedere şi prevederile <>Hotãrârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale <>Legii nr. 161/2003 privind unele mãsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnitãţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional.
Asigurãtorii şi brokerii de asigurare au obligaţia depunerii, în termenul legal prevãzut de prezentele norme metodologice, situaţiilor financiare anuale, împreunã cu o copie de pe codul fiscal/codul unic de înregistrare, raportul de gestiune (raportul administratorilor), raportul de audit (pentru asigurãtori), raportul comisiei de cenzori sau al expertului contabil (pentru brokerii de asigurare), o copie de pe procesul-verbal al adunãrii generale a acţionarilor sau asociaţilor, precum şi o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi o copie de pe balanţa de verificare a conturilor analitice şi sintetice la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor. Asigurãtorii care practicã cele douã categorii de asigurãri (asigurãri de viaţã şi asigurãri generale) vor depune la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor atât balanţele analitice şi sintetice aferente fiecãrei categorii de asigurãri, cât şi cele centralizate.
Asigurãtorii şi brokerii de asigurare au obligaţia de a-şi ridica de la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice discheta cu normele metodologice, modelele formularelor şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentã.
În aceastã situaţie asigurãtorii şi brokerii de asigurare întocmesc şi depun la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor şi la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice situaţiile financiare anuale atât în formã scrisã (listate pe suport hârtie), semnate şi ştampilate, cât şi pe dischetã.
Societãţile comerciale care nu au desfãşurat activitate de la data constituirii pânã la 31 decembrie 2003 vor depune o declaraţie pe propria rãspundere la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor şi la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, din care sã rezulte toate datele de identificare:
- denumirea completã (conform certificatului de înregistrare);
- adresa şi numãrul de telefon;
- numãrul de înregistrare la registrul comerţului;
- codul fiscal/codul unic de înregistrare;
- capitalul social.
III. Termenul pentru depunerea situaţiilor financiare anuale
Asigurãtorii şi brokerii de asigurare au obligaţia sã depunã în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar un exemplar din situaţiile financiare anuale la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor, iar al doilea exemplar, vizat prin aplicarea ştampilei Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, dupã caz, la registratura acestora sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declaratã, potrivit prevederilor <>Hotãrârii Guvernului nr. 627/1995 .
La depunerea situaţiilor financiare se vor avea în vedere şi prevederile <>Hotãrârii Guvernului nr. 1.085/2003 .
Asigurãtorii şi brokerii de asigurare care de la constituire nu au desfãşurat activitate vor depune o declaraţie în acest sens, în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar.
Nedepunerea situaţiilor financiare anuale sau, dupã caz, a declaraţiilor la termenul prevãzut în prezentele norme metodologice, prezentarea unor situaţii financiare anuale pe alte formulare decât cele listate de pe dischetã, cele care conţin date eronate, necorelate sau dacã nu este respectatã unitatea de mãsurã înscrisã la fiecare formular/rând se sancţioneazã conform prevederilor <>art. 36 din Legea nr. 82/1991 , republicatã, şi ale <>art. 39 din Legea nr. 32/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
În conformitate cu prevederile <>Legii nr. 31/1990 , republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, un exemplar al aceloraşi situaţii însoţite de raportul auditorilor financiari şi de procesul-verbal al adunãrii generale a acţionarilor sau asociaţilor este trimis, în termenul prevãzut de lege, la oficiile teritoriale ale registrului comerţului.

Bilanţ (cod 01)

Bilanţul se întocmeşte pe baza ultimei balanţe de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiatã dupã înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente activitãţii perioadei de raportare.
Pentru completarea formularului pe rânduri se fac urmãtoarele precizãri:
- rd. 01 la 03 - se completeazã cu valoarea cheltuielilor de constituire a persoanei juridice (taxele şi alte cheltuieli de înscriere şi înregistrare, cheltuielile privind emiterea şi vânzarea de acţiuni, cheltuielile de prospectare a pieţei şi de publicitate şi alte cheltuieli de aceastã naturã, legate de înfiinţarea şi dezvoltarea unitãţii); valoarea cheltuielilor de dezvoltare, a concesiunilor, imobilizãrilor necorporale de natura superficiei şi a uzufructului, a brevetelor şi altor drepturi şi valori asimilate, diminuate cu valoarea amortizãrii şi provizioanele aferente;
- rd. 04 - se completeazã, de regulã, în bilanţul consolidat cu valoarea din costul de achiziţie peste partea celui care achiziţioneazã din valoarea justã a activelor şi datoriilor identificabile achiziţionate la data tranzacţiei de schimb, diminuatã cu valoarea amortizãrii şi a provizioanelor aferente;
- rd. 05 - se completeazã cu valoarea imobilizãrilor necorporale în curs de execuţie, diminuatã cu valoarea amortizãrii şi a provizioanelor aferente, precum şi cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor pentru livrãri de bunuri, executãri de lucrãri şi prestãri de servicii pentru imobilizãri necorporale;
- rd. 06 - se completeazã cu valoarea altor imobilizãri necorporale, inclusiv programe informatice create de persoanele juridice sau achiziţionate de la terţi, diminuatã cu valoarea amortizãrii şi a provizioanelor aferente;
- rd. 08 şi 09 - se completeazã cu valoarea plasamentelor în imobilizãri corporale şi în curs de execuţie, de natura terenurilor şi construcţiilor, precum şi cu valoarea avansurilor şi a plasamentelor în imobilizãri corporale în curs de execuţie, diminuatã cu valoarea amortizãrii şi a provizioanelor aferente;
- rd. 11 la 15 - se completeazã cu valoarea plasamentelor deţinute la societãţile din cadrul grupului şi sub forma intereselor de participare şi a altor plasamente în imobilizãri financiare, diminuatã cu provizioanele aferente;
- rd. 17 la 23 - se completeazã cu valoarea altor plasamente financiare (acţiuni, titluri cu venit variabil şi unitãţi la fondurile comune de plasament, obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix, pãrţi în fonduri comune de investiţii, împrumuturi ipotecare, alte împrumuturi, depozite la instituţiile de credit şi alte plasamente financiare, diminuatã cu provizioanele aferente;
- rd. 25 - se completeazã cu valoarea plasamentelor financiare de natura sumelor depuse de cãtre reasigurãtor sau reţinute de cedent de la reasigurãtor, diminuatã cu provizioanele aferente;
- rd. 26 - se completeazã cu valoarea plasamentelor aferente contractelor în unitãţi de cont, diminuatã cu provizioanele aferente;
- rd. 28 la 30 - se completeazã cu valoarea rezervelor tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare;
- rd. 32 şi 33 - se completeazã cu valoarea sumelor de încasat de la societãţile din cadrul grupului şi a sumelor de încasat din interese de participare, diminuatã cu provizioanele aferente;
- rd. 35 la 37 - se completeazã cu valoarea creanţelor privind primele de asigurare brute subscrise, precum şi cu valoarea creanţelor privind intermediarii în asigurãri şi a creanţelor provenite din operaţiuni de coasigurare;
- rd. 39. - se completeazã cu valoarea creanţelor provenite din operaţiuni de reasigurare, diminuatã cu provizioanele aferente;
- rd. 40 - se completeazã cu valoarea altor creanţe, diminuatã cu provizioanele aferente;
- rd. 42 la 49 - se completeazã cu valoarea imobilizãrilor corporale (la valoarea de intrare în societate) şi a stocurilor, precum şi cu valoarea avansurilor şi a imobilizãrilor corporale în curs de execuţie, diminuatã cu valoarea amortizãrii şi a provizioanelor aferente;
- rd. 51 - se completeazã cu valoarea disponibilitãţilor bãneşti aflate în conturi la bãnci şi în casierie, acreditive şi avansuri de trezorerie;
- rd. 52 - se completeazã cu valoarea acţiunilor proprii;
- rd. 53. - se completeazã cu valoarea altor elemente de activ;
- rd. 54 la 56 - se completeazã cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans şi a cheltuielilor de achiziţie reportate;
- rd. 59 - se completeazã cu valoarea capitalului social subscris;
- rd. 60 - se completeazã cu valoarea capitalului social subscris cu ocazia constituirii societãţii sau majorãrii capitalului social şi vãrsat la sfârşitul perioadei;
- rd. 61 - se completeazã cu valoarea primelor de emisiune, fuziune, de aport la capital şi cu cele de conversie a obligaţiunilor în acţiuni;
- rd. 62 la 66 - se completeazã cu sumele reprezentând diferenţele din reevaluare, potrivit dispoziţiilor legale, a elementelor de activ şi de pasiv, dispuse prin acte normative, a rezervelor de capital constituite pe categorii de rezerve (rezerve legale, rezerve pentru acţiuni proprii, rezerve statutare sau contractuale şi alte rezerve), precum şi rezervele din conversie rezultate din conversia elementelor monetare legate de o investiţie netã într-o entitate externã, conform IAS 21;
- rd. 81 - se completeazã cu valoarea împrumuturilor primite pe baza emisiunilor de titluri sau a împrumuturilor subordonate la termen ori pe duratã nedeterminatã;
- rd. 82 la 92 şi 94 - se completeazã cu valoarea rezervelor tehnice constituite în baza prevederilor <>Legii nr. 32/2000 , cu modificãrile ulterioare, şi ale normelor emise în aplicarea acesteia;
- rd. 95 la 97 - se completeazã cu valoarea provizioanelor pentru riscuri şi cheltuieli;
- rd. 98 - se completeazã cu valoarea depozitelor depuse de cãtre reasigurãtor sau reţinute de la acesta pe baza contractelor de reasigurare şi a dobânzilor aferente acestora;
- rd. 99 şi 100 - se completeazã cu valoarea datoriilor faţã de societãţile din cadrul grupului şi a datoriilor privind interesele de participare;
- rd. 101 - se completeazã cu valoarea datoriilor provenite din operaţiuni de asigurare directã;
- rd. 102 - se completeazã cu valoarea datoriilor provenite din operaţiuni de reasigurare;
- rd. 103 la 105 - se completeazã cu valoarea împrumuturilor din emisiuni, prezentându-se separat împrumuturile în monede convertibile diminuate cu valoarea primelor de rambursare a obligaţiunilor şi a altor sume datorate instituţiilor de credit, precum şi a altor datorii fiscale, inclusiv datoriile pentru asigurãrile sociale;
- rd. 106 - se completeazã cu valoarea veniturilor înregistrate în avans la sfârşitul perioadei de raportare.

Contul de profit şi pierdere

Pentru prezentarea poziţiei financiare asigurãtorii, în funcţie de activitatea de asigurare pe care o desfãşoarã, vor completa formularul contului tehnic al asigurãrii generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurãrii de viaţã (cod 03) şi formularul contului netehnic (cod 04).
Brokerii de asigurare vor întocmi formularul "Contul de profit şi pierdere (cod 05)".
Pentru completarea formularelor contului de profit şi pierdere, asigurãtorii şi brokerii de asigurare vor prelua datele din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului. Pentru situaţiile în care au fost efectuate înregistrãri în creditul conturilor de cheltuieli sau în debitul conturilor de venituri (operaţiunile contabile privind reasigurarea, corectãri prin înregistrãri inverse etc.), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri şi cheltuieli, înainte de a fi transferate asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulate de la începutul anului.

Contul tehnic al asigurãrii generale (cod 02)

- rd. 01 - se completeazã cu rulajele creditoare ale conturilor 702 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurãrile generale directe", 704 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptãrilor la asigurãrile generale", din care se va scãdea rulajul debitor al contului 7082 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurãrilor generale";
- rd. 02 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor 7093 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurãrilor generale directe" şi 7094 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptãrilor la asigurãri generale";
- rd. 03 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 615 "Cheltuieli privind rezerva de primã", iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de primã reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului;
- rd. 04 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6197 "Partea cedatã reasigurãtorului din rezerva de prime", iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în debitul contului 6197, reprezentând diminuarea sau anularea rezervei de prime aferente reasigurãrii, datele se preiau din soldul contului, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului;
- rd. 06 - se completeazã cu cota din venitul net din plasamente, transferatã din contul netehnic (cod 04) în contul tehnic al asigurãrii generale (cod 02). Aceastã cotã transferatã din contul netehnic se adaugã la contul tehnic al asigurãrii generale (rd. 06) şi se scade din contul netehnic (rd. 17);
- rd. 07 - datele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legãturã directã cu activitatea de asigurãri generale (de exemplu, diferenţele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasãrii primelor aferente contractelor de asigurãri generale încheiate în valutã), diminuate cu rulajele debitoare ale conturilor care reprezintã cedãrile în reasigurare, aferente;
- rd. 09 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor 602 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurãrile generale directe" şi 605 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurãrile generale acceptãri";
- rd. 10 - se completeazã cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasigurãtorului, care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
- rd. 11 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 627 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentã asigurãrilor generale" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de daune reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului), diminuat cu rulajele creditoare ale conturilor 6297 "Partea cedatã reasigurãtorului din rezervele de daune avizate privind asigurãrile generale" şi 6298 "Partea cedatã reasigurãtorului din rezervele de daune neavizate";
- rd. 13 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 634 "Cheltuieli privind rezerva pentru riscuri neexpirate" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva pentru riscuri neexpirate, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului);
- rd. 14 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 633 "Cheltuieli privind rezerva de catastrofã" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de catastrofã, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului), diminuat cu rulajul creditor al contului 6392 "Partea cedatã reasigurãtorului din rezerva de catastrofã";
- rd. 15 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 635 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind alte rezerve tehnice, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului), diminuat cu rulajul creditor al contului 6195 "Partea cedatã reasigurãtorului din alte rezerve tehnice privind asigurãrile generale";
- rd. 17 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 632 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului), diminuat cu rulajul creditor la contului 6193 "Partea cedatã reasigurãtorului din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurãrile generale";
- rd. 18 - cheltuielile de achiziţie includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziţii şi cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cât şi cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor şi de întocmirea contractelor. În cazul asigurãrilor generale, cheltuielile de achiziţie vor include şi comisionul de reînnoire a contractelor. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã naturã care includ cheltuielile de achiziţie ale perioadei;
- rd. 19 - datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã naturã care au devenit scadente în perioada de raportare (sume care au fost înregistrate în perioada anterioarã raportãrii în contul 472 "Cheltuieli de achiziţie reportate" şi care au devenit scadente în perioada de raportare);
- rd. 20 - cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participãrilor la beneficii şi risturnuri, precum şi cheltuielile de reasigurare acceptate şi cedate. Ele cuprind de regulã şi cheltuielile de personal şi cele cu amortizarea imobilizãrilor corporale, în mãsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziţie, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã naturã;
- rd. 21 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
- rd. 23 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legãturã directã cu activitatea de asigurãri generale (de exemplu, diferenţele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasãrii primelor aferente contractelor de asigurãri generale încheiate în valutã), diminuate cu rulajele creditoare ale conturilor care reprezintã cedãrile în reasigurare aferente;
- rd. 24 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 638 "Cheltuieli privind rezerva de egalizare" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de egalizare, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului);
- rd. 25 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6391 "Partea cedatã reasigurãtorului din rezerva de egalizare".

Contul tehnic al asigurãrii de viaţã (cod 03)

- rd. 01 - se completeazã cu rulajele creditoare ale conturilor 701 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurãrile de viaţã directe", 703 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptãrilor la asigurãrile de viaţã", din care se va scãdea rulajul debitor al contului 7081 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurãrilor de viaţã";
- rd. 02 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor 7091 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurãrilor de viaţã directe" şi 7092 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptãrilor la asigurãri de viaţã";
- rd. 04 la 07 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri", care sunt aferente plasamentelor referitoare la asigurãrile de viaţã;
- rd. 08 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 782 "Venituri din provizioane privind plasamentele";
- rd. 09 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
- rd. 11 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
- rd. 12 - sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legãturã directã cu activitatea de asigurãri de viaţã (de exemplu, diferenţele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasãrii primelor aferente contractelor de asigurãri de viaţã încheiate în valutã);
- rd. 15 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor 601 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurãrile de viaţã directe" şi 604 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurãrile de viaţã acceptãri";
- rd. 16 - se completeazã cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasigurãtorului, care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
- rd. 18 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 626 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentã asigurãrilor de viaţã" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de daune reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului);
- rd. 19 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6296 "Partea cedatã reasigurãtorului din rezervele de daune avizate privind asigurãrile de viaţã";
- rd. 22 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 611 "Cheltuieli privind rezerva matematicã" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva matematicã, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului);
- rd. 23 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6191 "Partea cedatã reasigurãtorului din rezervele matematice";
- rd. 25 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 612 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentã asigurãrilor de viaţã" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului);
- rd. 26 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6192 "Partea cedatã reasigurãtorului din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurãrile de viaţã";
- rd. 28 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 613 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice aferente asigurãrilor de viaţã" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind alte rezerve tehnice, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului);
- rd. 29 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6194 "Partea cedatã reasigurãtorului din alte rezerve tehnice privind asigurãrile de viaţã";
- rd. 31 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 614 "Cheltuieli privind rezervele tehnice aferente contractelor în unitãţi de cont" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezervele tehnice aferente contractelor în unitãţi de cont, reprezentând diminuarea acestora, datele se preiau din soldul contului de cheltuialã, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi pierdere", cumulat de la începutul anului);
- rd. 32 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6196 "Partea cedatã reasigurãtorului din rezervele tehnice pentru contractele în unitãţi de cont";
- rd. 33 - cheltuielile de achiziţie includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziţii şi cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cât şi cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor şi de întocmirea contractelor. În cazul asigurãrilor de viaţã comisionul de reînnoire va fi inclus în cheltuielile de administrare. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã naturã care includ cheltuielile de achiziţie ale perioadei;
- rd. 34 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã naturã care au devenit scadente în perioada de raportare (sume care au fost înregistrate în perioada anterioarã raportãrii în contul 472 "Cheltuieli de achiziţie reportate" şi care au devenit scadente în perioada de raportare);
- rd. 35 - cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participãrilor la beneficii şi risturnuri, precum şi cheltuielile de reasigurare acceptatã şi cedatã. Ele cuprind de regulã şi cheltuielile de personal şi cele cu amortizarea imobilizãrilor corporale, în mãsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziţie, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã naturã, referitoare la aceste cheltuieli;
- rd. 36 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
- rd. 38 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli";
- rd. 39 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu provizioanele privind plasamentele";
- rd. 40 şi 42 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
- rd. 43 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legãturã directã cu activitatea de asigurãri de viaţã (de exemplu, diferenţele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasãrii primelor aferente contractelor de asigurãri de viaţã încheiate în valutã);
- rd. 44 - se determinã cota din venitul net din plasamente aferentã contului tehnic al asigurãrii de viaţã, care se transferã în contul netehnic (cod 04). Aceastã cotã transferatã va fi scãzutã din contul tehnic al asigurãrii de viaţã (cod 03), rd. 44 şi adãugatã la contul netehnic (cod 04), rd. 12.

Contul netehnic (cod 04)

- rd. 01 - se completeazã cu suma înscrisã la rd. 27 din Contul tehnic al asigurãrii generale, col. 1 şi 2;
- rd. 02 - se completeazã cu suma înscrisã la rd. 28 din Contul tehnic al asigurãrii generale, col. 1 şi 2;
- rd. 03 - se completeazã cu suma înscrisã la rd. 45 din Contul tehnic al asigurãrii de viaţã, col. 1 şi 2;
- rd. 04 - se completeazã cu suma înscrisã la rd. 46 din Contul tehnic al asigurãrii de viaţã, col. 1 şi 2;
- rd. 05 la 08 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri", care sunt aferente plasamentelor, altele decât cele aferente asigurãrilor de viaţã;
- rd. 09 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 782 "Venituri din provizioane privind plasamentele", altele decât cele aferente asigurãrilor de viaţã;
- rd. 10 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
- rd. 12 - se completeazã cu suma înscrisã la rd. 44 din Contul tehnic al asigurãrii de viaţã (cod 03);
- rd. 14 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli", altele decât cele aferente asigurãrilor de viaţã;
- rd. 15 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu provizioanele privind plasamentele";
- rd. 16 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
- rd. 17 - se completeazã cu cota din venitul net din plasamente, care se transferã din Contul netehnic (cod 04) în Contul tehnic al asigurãrii generale (cod 02), rd. 06;
- rd. 18 - se completeazã cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care nu au fost evidenţiate în Contul tehnic al asigurãrii generale, respectiv în Contul tehnic al asigurãrii de viaţã;
- rd. 19 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli care nu au fost evidenţiate în Contul tehnic al asigurãrii generale, respectiv în Contul tehnic al asigurãrii de viaţã, diminuate cu provizioanele aferente;
- rd. 22 - se completeazã cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupa 77 "Venituri extraordinare";
- rd. 23 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 "Cheltuieli extraordinare";
- rd. 26 şi 27 - se vor prelua din balanţa de verificare de la data de 31 decembrie 2001, respectiv 31 decembrie 2002, veniturile totale, respectiv cheltuielile totale înregistrate de societate la aceste date;
- rd. 30 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 6911 "Cheltuieli cu impozitul pe profit curent", calculat în conformitate cu legislaţia fiscalã.

Contul de profit şi pierdere - brokeri de asigurare (cod 05)

- rd. 01 la 05 - se completeazã cu sumele înscrise în rulajul creditor al contului 707 "Venituri din activitatea de brokeraj";
- rd. 07 şi 08 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri";
- rd. 09 - sumele se completeazã cu rulajul creditor al contului 782 "Venituri din provizioane privind plasamentele";
- rd. 10 - sumele se completeazã cu rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
- rd. 12 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli";
- rd. 13 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu provizioanele privind plasamentele";
- rd. 14 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
- rd. 16 - sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupele 72 "Venituri din producţia de imobilizãri", 73 "Venituri din subvenţii de exploatare", 75 "Alte venituri din exploatare", 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri" şi contul 781 "Venituri din provizioane privind activitatea de exploatare";
- rd. 17 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupele 64 "Cheltuieli cu personalul, impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate", 65 "Alte cheltuieli de exploatare", 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli" şi 68 "Cheltuieli cu amortizãrile şi provizioanele";
- rd. 20 - se completeazã cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupa 77 "Venituri extraordinare";
- rd. 21 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 "Cheltuieli extraordinare";
- rd. 28 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 6911 "Cheltuieli cu impozitul pe profit curent", calculat în conformitate cu legislaţia fiscalã.

Date informative (cod 06)

Pe rânduri formularul se completeazã astfel:
- rd. 03 la 10 - se completeazã cu soldul creanţelor care se preiau din soldurile conturilor menţionate pe rândurile respective;
- rd. 12 la 19 - se completeazã cu soldul datoriilor care se preiau din soldurile conturilor menţionate pe rândurile respective;
- rd. 23 la 25 şi 27 la 36 - se completeazã cu sumele care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor de datorii menţionate pe rândurile respective;
- rd. 37 - se completeazã cu numãrul mediu de salariaţi, care reprezintã o medie aritmeticã simplã, calculatã prin împãrţirea sumei efectivelor zilnice de salariaţi din an inclusiv din zilele de repaus sãptãmânal, sãrbãtori legale şi alte zile nelucrãtoare - la numãrul total al zilelor calendaristice (365 de zile). În zilele de repaus sãptãmânal, sãrbãtori legale şi alte zile nelucrãtoare se ia în calcul ca efectiv numãrul salariaţilor din ziua precedentã, cu excepţia celor al cãror contract a încetat în acea zi. În cazul când societatea a fost înfiinţatã sau şi-a încetat activitatea în cursul anului, se iau în calcul efectivele zilnice numai pe perioada în care a funcţionat, iar suma rezultatã se împarte la numãrul total al zilelor calendaristice din an. Salariaţii care nu sunt angajaţi cu normã întreagã vor fi incluşi în numãrul mediu proporţional cu timpul de lucru prevãzut în contractul de muncã (de exemplu, cel care lucreazã jumãtate din norma întreagã se ia în calculul efectivului zilnic cu 0,5; norma didacticã se considerã egalã cu programul normal de lucru: 40 de ore/sãptãmânã). Salariaţii detaşaţi se iau în calculul numãrului mediu la unitatea de la care îşi încaseazã drepturile salariale.

Situaţia activelor imobilizate (cod 07)

Formularul reflectã existentul şi mişcãrile de imobilizãri, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizãri şi provizioane pentru depreciere). Este structurat în trei pãrţi, dupã cum urmeazã:
"Valori brute" reflectã plasamentele în imobilizãri corporale (grupa 21), plasamentele în imobilizãri corporale în curs (grupa 23), plasamentele aferente contractelor în unitãţi de cont (grupa 24), plasamentele în imobilizãri financiare (grupa 26), imobilizãrile necorporale (grupa 50), imobilizãri corporale de exploatare (grupa 51), imobilizãri în curs (grupa 52).
Pentru completarea pe coloane se fac urmãtoarele precizãri:
- col. 1 - se înscrie valoarea plasamentelor şi imobilizãrilor existente la începutul anului, reflectatã de soldurile debitoare ale conturilor respective;
- col. 2 - se înscrie valoarea totalã a creşterilor de plasamente şi imobilizãri în cursul anului 2003, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor respective;
- col. 3 - se înscrie valoarea totalã a descreşterilor de plasamente şi imobilizãri în cursul anului 2003, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizãri;
- col. 5 - se înscrie existentul plasamentelor şi imobilizãrilor la sfârşitul anului.
"Amortizãri" se completeazã pe coloane astfel:
- col. 6 - se înscrie valoarea amortizãrii la 1 ianuarie 2003, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 281 "Amortizarea plasamentelor în imobilizãri corporale", 580 "Amortizãri privind imobilizãrile necorporale" şi 581 "Amortizãri privind imobilizãrile corporale de exploatare";
- col. 7 - se înscrie amortizarea înregistratã în cursul anului 2003, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor 281 "Amortizarea plasamentelor în imobilizãri corporale", 580 "Amortizãri privind imobilizãrile necorporale" şi 581 "Amortizãri privind imobilizãrile corporale de exploatare";
- col. 8 - se înscrie amortizarea aferentã imobilizãrilor scoase din evidenţã în cursul anului 2003, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor 281 "Amortizarea plasamentelor în imobilizãri corporale", 580 "Amortizãri privind imobilizãrile necorporale" şi 581 "Amortizãri privind imobilizãrile corporale de exploatare";
- col. 9 - se înscrie amortizarea cumulatã pânã la 31 decembrie 2003, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 281 "Amortizarea plasamentelor în imobilizãri corporale", 580 "Amortizãri privind imobilizãrile necorporale" şi 581 "Amortizãri privind imobilizãrile corporale de exploatare".
"Provizioane pentru depreciere" se completeazã pe coloane astfel:
- col. 10 - se înscrie valoarea provizioanelor pentru depreciere la 1 ianuarie 2003, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 291 "Provizioane pentru deprecierea plasamentelor în imobilizãri corporale", 293 "Provizioane pentru deprecierea plasamentelor în imobilizãri corporale în curs", 294 "Provizioane pentru deprecierea plasamentelor aferente contractelor în unitãţi de cont", 296 "Provizioane pentru deprecierea plasamentelor în imobilizãri financiare", 297 "Provizioane pentru deprecierea altor plasamente financiare pe termen scurt", 590 "Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor necorporale", 591 "Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor corporale de exploatare" şi 592 "Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor în curs";
- col. 11 - se înscrie valoarea provizioanelor constituite în cursul anului 2003, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea plasamentelor şi imobilizãrilor;
- col. 12 - se înscrie valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea plasamentelor şi imobilizãrilor;
- col. 13 - se înscrie valoarea provizioanelor pentru deprecierea plasamentelor şi imobilizãrilor, înregistratã pânã la 31 decembrie 2003 şi reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea plasamentelor şi imobilizãrilor.
Corelaţiile prevãzute în normele metodologice se referã la numãrul coloanelor înscrise în parantezã, pentru fiecare dintre cele trei pãrţi ale formularului, corelaţii care sunt preluate în programele de validare a datelor în vederea centralizãrii.

A. CORELAŢII ÎN CADRUL FORMULARELOR

1. Bilanţ (cod 01)
- se verificã pentru asigurãtori şi brokerii de asigurare
1. rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2
2. rd. 10 col. 1 şi 2 = rd. 08+09 col. 1 şi 2
3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2
4. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2
5. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10+16+24+25+26 col. 1 şi 2
6. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 30 col. 1 şi 2
7. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 32+33 col. 1 şi 2
8. rd. 38 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 37 col. 1 şi 2
9. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 42 la 46 col. 1 şi 2
10. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 48+49 col. 1 şi 2
11. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 54 la 56 col. 1 şi 2
12. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+31+34+38+39+40+
+41+47+50+51+52+53+57
col 1 şi 2
13. rd. 59 col. 1 şi 2 > = rd. 60 col. 1 şi 2
14. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 63 la 66 col. 1 şi 2
15. rd. 93 col. 1 şi 2 = rd. 82 la 92 col. 1 şi 2
16. rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 59+61+62+67+68-69+70-
-71+72-73+74-75+76-77+78-
-79-80+81+93+94+95 la 106
col. 1 şi 2
17. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 107 col 1 şi 2

2. Contul de profit şi pierdere

2.1. Contul tehnic al asigurãrii generale (cod 02)
- se verificã numai pentru asigurãtori

1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01-02-03+04 col. 1 şi 2
2. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 09-10+11 col. 1 şi 2
3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13+14+15 col. 1 şi 2
4. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18+19+20-21 col. 1 şi 2
5. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2
6. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07-12-16-17-22-23-26
col. 1 şi 2
dacã rd. 05+06+07 col. 1 şi 2 > = rd. 12+16+17+22+23+26
col. 1 şi 2
7. rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 28 = 0 col. 1 şi 2
8. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 12+16+17+22+23+26-05-06-07
col. 1 şi 2
daca rd. 05+06+07 col. 1 şi 2 < = rd. 12+16+17+22+23+26
col. 1 şi 2
9. rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 27 = 0 col. 1 şi 2

2.2. Contul tehnic al asigurãrii de viaţã (cod 03)
- se verificã numai pentru asigurãtori

1. rd. 03 col. 1 şi 2 = rd. 01-02 col. 1 şi 2
2. rd. 10 col. 1 şi 2 = rd. 04+05+08+09 col. 1 şi 2
3. rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 15-16+18-19 col. 1 şi 2
4. rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 22-23+25-26+28-29 col. 1 şi 2
5. rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31-32 col. 1 şi 2
6. rd. 37 col. 1 şi 2 = rd. 33+34+35-36 col. 1 şi 2
7. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 38+39+40 col. 1 şi 2
8. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 03+10+11+12-13-20-30-37-
-41-42-43-44 col. 1 şi 2
dacã rd. 03+10+11+12 col. 1 şi 2 > = rd. 13+20+30+
+37+41+42+43+44 col. 1 şi 2
9. rd. 45 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 46 = 0 col. 1 şi 2
10. rd. 46 col. 1 şi 2 = rd.13+20+30+37+41+42+43+44-
-03-10-11-12 col. 1 şi 2
dacã rd. 03+10+11+12 col. 1 şi 2 < = rd. 13+20+30+
+37+41+42+43+44 col. 1 şi 2
11. rd. 46 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 45 = 0 col. 1 şi 2

2.3. Contul netehnic (cod 04)
- se verificã numai pentru asigurãtori

1. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+09+10 col. 1 şi 2
2. rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 14+15+16 col. 1 şi 2
3. rd. 20-21 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+11+12-
-13-17+18-19 col. 1 şi 2
4. rd. 20 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 21 = 0 col. 1 şi 2
5. rd. 21 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 20=0 col. 1 şi 2
6. rd. 24-25 col. 1 şi 2 = rd. 22-23 col. 1 şi 2
7. rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 25=0 col. 1 şi 2
8. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 24=0 col. 1 şi 2
9. rd. 28-29 col. 1 şi 2 = rd. 26-27 col. 1 şi 2
10. rd. 28-29 col. 1 şi 2 = rd. 20+24-21-25 col. 1 şi 2
11. rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 29=0 col. 1 şi 2
12. rd. 29 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 28=0 col. 1 şi 2
13. rd. 32-33 col. 1 şi 2 = rd. 28-29-30-31 col. 1 şi 2
14. rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 33=0 col. 1 şi 2
15. rd. 33 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 32=0 col. 1 şi 2

2.4. Contul de profit şi pierdere - brokeri de asigurare (cod 05)
- se verificã numai pentru brokerii de asigurare

1. rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01+02+03+04+05 col. 1 şi 2
2. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07+08+09+10 col. 1 şi 2
3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 12+13+14 col. 1 şi 2
4. rd. 18-19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11-15+16-17 col. 1 şi 2
5. rd. 18 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 19=0 col. 1 şi 2
6. rd. 19 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 18=0 col. 1 şi 2
7. rd. 22-23 col. 1 şi 2 = rd. 20-21 col. 1 şi 2
8. rd. 22 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 23=0 col. 1 şi 2
9. rd. 23 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 22=0 col. 1 şi 2
10. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+16+20 col. 1 şi 2
11. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 15+17+21 col. 1 şi 2
12. rd. 26-27 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2
13. rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 27=0 col. 1 şi 2
14. rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 26=0 col. 1 şi 2
15. rd. 30-31 col. 1 şi 2 = rd. 26-27-28-29 col. 1 şi 2
16. rd. 30 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 31=0 col. 1 şi 2
17. rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacã rd. 30=0 col. 1 şi 2

3. Date informative (cod 06)
- se verificã pentru asigurãtori şi brokerii de asigurare

1. rd. 01+02 col. 1 = 1
2. rd. 11 col. 1 la 3 = rd. 03 la 10 col. 1 la 3
3. rd. 20 col. 1 la 3 = rd. 12 la 19 col. 1 la 3
4. rd. 03*) col. 1 = rd. 03*) col. 2+3
___________
*) se repetã de la rd. 04 la rd. 20

5. rd. 21 = rd. 22+26+31 la 36 col. 1
6. rd. 22 = rd. 23+24+25 col. 1
7. rd. 26 = rd. 27 la 30 col. 1

4. Situaţia activelor imobilizate (cod 07)
- se verificã pentru asigurãtori şi brokerii de asigurare

Rd. 04 col. 1, 2, 3 şi 5 = Rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 şi 5
Rd. 11 col. 1, 2, 3 şi 5 = Rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 şi 5
Rd. 11 col. 4 = Rd. 06+08+09 col. 4
Rd. 13 col. 1, 2, 3 şi 5 = Rd. 04+11+12 col. 1, 2, 3 şi 5
Rd. 13 col. 4 = Rd. 11 col. 4
Rd. 01*) col. 5 = Rd. 01*) col. 1+2-3
____________
*) se repetã de la rd. 02 la rd. 13

Rd. 16 col. 1 la 4 = Rd. 14+15 col. 1 la 4
Rd. 21 col. 1 la 4 = Rd. 17 la 20 col. 1 la 4
Rd. 22 col. 1 la 4 = Rd. 16+21 col. 1 la 4
Rd. 14*) col. 4 = Rd. 14*) col. 1+2-3
___________
*) se repetã de la rd. 15 la rd. 22

Rd. 26 col. 1 la 4 = Rd. 23 la 25 col. 1 la 4
Rd. 33 col. 1 la 4 = Rd. 27 la 32 col. 1 la 4
Rd. 35 col. 1 la 4 = Rd. 26+33+34 col. 1 la 4
Rd. 23*) col. 4 = Rd. 23*) col. 1+2-3
___________
*) se repetã de la rd. 24 la rd. 35


    B. CORELAŢII ÎNTRE FORMULARE
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 Nr.                Indicatorii din     Corespund cu indicatorii din formular
 crt.                   formular
         Cod           Nr. rând     Coloana   Cod formular   Nr. rând   Coloana
        formular
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 1.       02             27          1 şi 2       04           01       1 şi 2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 2.       02             28          1 şi 2       04           02       1 şi 2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 3.       03             45          1 şi 2       04           03       1 şi 2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 4.       03             46          1 şi 2       04           04       1 şi 2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 5.       05             30          1 şi 2       01           78       1 şi 2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 6.       05             31          1 şi 2       01           79       1 şi 2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 7.       01             78          1 şi 2       04           32       1 şi 2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 8.       01             79          1 şi 2       04           33       1 şi 2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 9.       01          07+27+47       1 şi 2       07           13-      1 şi 5
                                                               22-      1 şi 4
                                                               35       1 şi 4
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
10.       01             78            2          06           01         2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
11.       01             79            2          06           02         2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

1. Corelaţiile de la nr. crt. 5 şi 6 se verificã numai pentru brokeri.
2. Corelaţiile de la nr. crt. 1-4 şi 7-8 se verificã numai pentru asigurãtori.
3. Corelaţiile de la nr. crt. 9-11 se verificã atât pentru asigurãtori, cât şi pentru brokerii de asigurare.


    NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   Cod                              Denumire
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   20   PROPRIETATE MIXTĂ (CU CAPITAL DE STAT ŞI PRIVAT)
        PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
   21   Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strãin
   22   Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strãin
   23   Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
   24   Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat strãin

         PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

   25   Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strãin
   26   Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strãin
   27   Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
   28   Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat strãin

   30   PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ
        (cu capital: privat autohton, privat autohton şi strãin,
         privat strãin)

   34   Societãţi comerciale pe acţiuni
   35   Societãţi comerciale cu rãspundere limitatã
   37   Societãţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul
        anului 2003
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────



 JUDEŢUL______________|_|_|       FORMA DE PROPRIETATE_______|_|_|
 UNITATEA__________________       ACTIVITATEA PREPONDERENTA
 ADRESA loc._______, sector____   (denumire clasa CAEN)
 str.___________nr.____           _______________________________
 bl._____ap. _____ sc. ____       COD CLASA CAEN_________|_||_|_|
 TEL _______FAX___________
 NUMĂRUL DIN REGISTRUL            codul fiscal / COD UNIC
 COMERŢULUI________________       DE ÎNREGISTRARE |_|_|_|_|_|_|_|_|_|

                             BILANŢ
                     la data de 31 decembrie 2003
 01                                                              - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────────┐
│               ACTIV                             │Nr │_______Sold la ________ │
│                                                 │rd.│inceputul      sfarsitul│
│                                                 │   │anului          anului  │
├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┬────────────┤
│                   A                             │ B │     1     │     2      │
├───┬─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│ A │      ACTIVE NECORPORALE                     │   │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│ I │ Imobilizãri necorporale                     │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Cheltuieli de constituire (501-58011-58021)  │01 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023- │   │           │            │
│   │59013-59023)                                 │02 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Concesiuni, brevete, licente, marci, drepturi│   │           │            │
│   │si valori similare si alte imobilizãri       │   │           │            │
│   │necorporale, daca au fost:                   │03 │           │            │
│   │(505-58015-58025-59015-59025)                │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Fondul comercial, în cazul în care a fost    │04 │           │            │
│   │achiziţionat(507-58017-58027-59017-59027)    │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Avansuri si imobilizãri necorporale în curs  │   │           │            │
│   │de execuţie (523+524-59213-59223)            │05 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Alte imobilizãri necorporale                 │06 │           │            │
│   │(508-58018-58028-59018-59028)                │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.01 la 06)                          │07 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│ B │ PLASAMENTE                                  │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│ I │Plasamenete in imobilizãri corporale si in   │   │           │            │
│   │curs                                         │   │           │            │
│   │Terenuri si construcţii (211-281-291)        │08 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Avansuri si plasamente in imobilizãri        │   │           │            │
│   │corporale in curs de execuţie (231+232-293)  │09 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.08 + 09)                           │10 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Plasamente deţinute la societãţile din cadrul│   │           │            │
│II │grupului si sub forma de interese de         │   │           │            │
│   │participare si alte plasamente in imobilizãri│   │           │            │
│   │financiare                                   │   │           │            │
│   │Titluri de participare deţinute la filiale   │   │           │            │
│   │din cadrul grupului (261-29611-29621)        │11 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Titluri de creanţa si imprumuturi acordate   │   │           │            │
│   │societãţilor din cadrul grupului             │   │           │            │
│   │(26711+26721+26731+26741-29615-29625)        │12 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Participãri la societãţile in care exista    │   │           │            │
│   │interese de participare (263-29613-29623)    │13 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Titluri de creanţa si împrumuturi acordate   │   │           │            │
│   │societãţilor in care exista interese de      │   │           │            │
│   │participare (26713+26723+26733+26743-29617-  │   │           │            │
│   │29627)                                       │14 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Alte plasamente in imobilizãri financiare    │   │           │            │
│   │(262+264+265+26712+26714+26722+26724+26732   │   │           │            │
│   │+26734+26742+26744-29612-29622-29614-29624-  │   │           │            │
│   │29616-29626-29619-29629)                     │15 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.11 la 15)                          │16 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Alte plasamente financiare.                  │   │           │            │
│III│Acţiuni, alte titluri cu venit variabil si   │   │           │            │
│   │unitãţi la fondurile comune de plasament     │   │           │            │
│   │(2711+2712-29711-29721)                      │17 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix.    │   │           │            │
│   │(2721+2722-29712-29722)                      │18 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Pãrţi in fonduri comune de investiţii        │   │           │            │
│   │(273+274)                                    │19 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)    │20 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Alte împrumuturi (26716+26726-29632)         │21 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Depozite la instituţiile de credit           │   │           │            │
│   │(26717+26727+26737+26747-29641-29651)        │22 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Alte plasamente financiare (278-297)         │23 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.17 la 23)                          │24 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│IV │Depozite la societãţi cedente                │   │           │            │
│   │(268-29642-29652)                            │25 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│C  │PLASAMENTE AFERENTE CONTRACTELOR IN          │   │           │            │
│   │UNITĂŢI DE CONT (241-294)                    │26 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL PLASAMENTE (rd.10+16+24+25+26)         │27 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│D  │PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE        │   │           │            │
│   │CONTRACTELOR CEDATE IN REASIGURARE           │   │           │            │
│   │Partea din rezervele tehnice aferente        │   │           │            │
│   │contractelor cedate in reasigurare la        │   │           │            │
│   │asigurãri generale(3922+3935+395+397+398+399)│28 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Partea din rezervele tehnice aferente        │   │           │            │
│   │contractelor cedate in reasigurare la        │   │           │            │
│   │asigurãri de viatã (391+3921+3931+396)       │29 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Partea din rezervele tehnice aferente        │   │           │            │
│   │contractelor in unitãţi de cont cedate       │   │           │            │
│   │reasiguratorului (3941+3942)                 │30 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.28 la 30)                          │31 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│E  │CREANŢE                                      │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Sume de incasat de la societãţile din cadrul │   │           │            │
│   │grupului(4511+4518-4951)                     │32 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Sume de incasat din interese de participare  │   │           │            │
│   │(4521+4528-4952)                             │33 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.32+33)                             │34 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare│   │           │            │
│   │directa                                      │   │           │            │
│ I │Asiguraţi (401*)                             │35 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Intermediari în asigurãri (404)              │36 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Alte creanţe provenite din operaţiuni de     │   │           │            │
│   │asigurare directa (4051+4052)                │37 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.35 la 37)                          │38 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│II │Creanţe provenite din operaţiuni de          │   │           │            │
│   │reasigurare (411*+412*-491)                  │39 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│III│Alte creanţe                                 │   │           │            │
│   │(425+428*+431*+437*+438*+441*+4424+4428*+443*│   │           │            │
│   │+444*+445+446*+447*+448*+4581+461-496+54512+ │   │           │            │
│   │54522+464+475*)                              │40 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│IV │Creanţe privind capitalul subscris si        │   │           │            │
│   │nevarsat (456-495)                           │41 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│F  │ALTE ELEMENTE DE ACTIV                       │   │           │            │
│ I │Imobilizãri corporale si stocuri             │   │           │            │
│   │Echipamente tehnologice                      │   │           │            │
│   │(51112+51122-58112-58122-59112-59122)        │42 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Aparate si instalaţii de mãsurare, control   │   │           │            │
│   │si reglare                                   │   │           │            │
│   │(51113+51123-58113-58123-59113-59123)        │43 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Mijloace de transport                        │44 │           │            │
│   │(51114+51124-58114-58124-59114-59124)        │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Mobilier, aparatura birotica, echipamente de │   │           │            │
│   │protecţie a valorilor umane si materiale si  │   │           │            │
│   │alte active corporale                        │45 │           │            │
│   │(51116+51126-58116-58126-59116-59126)        │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Avansuri si imobilizãri corporale in curs de │   │           │            │
│   │execuţie                                     │46 │           │            │
│   │(52112+52113+52118+52122+52123+52128+52212+  │   │           │            │
│   │52213+52214+52218+52222+52223+52224+52228-   │   │           │            │
│   │59211-59221)                                 │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.42 la 46)                          │47 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Stocuri                                      │   │           │            │
│   │Materiale consumabile (531-593)              │48 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Materiale de natura obiectelor de inventar   │   │           │            │
│   │(532-594)                                    │49 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.48+49)                             │50 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│II │Casa si conturi la bãnci                     │   │           │            │
│   │(542+543+544+547+551+552)                    │51 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│III│Acţiuni proprii (541)                        │52 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│IV │Alte elemente de activ (548)                 │53 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│G  │CHELTUIELI IN AVANS                          │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│ I │Dobânzi si chirii înregistrate în avans (471)│54 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│II │Cheltuieli de achiziţie reportate (472)      │55 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│III│Alte cheltuieli înregistrate in avans (473)  │56 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.54 la 56)                          │57 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL ACTIV (rd.07+27+31+34+38+39+40+41+47   │58 │           │            │
│   │+50+51+52+53+57)                             │   │           │            │
├───┴─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│                                                 │   │           │            │
│                                                 │   │           │            │
│                                                 │   │           │            │
│    PASIV                                        │   │           │            │
│                                                 │   │           │            │
├───┬─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│A  │CAPITAL SI REZERVE                           │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│ I │Capital                                      │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Capital social (1011+1012+1013) din care:    │59 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │- capital subscris vãrsat(10112+10122+10132) │60 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│II │Prime de capital (1041+1042)                 │61 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│III│Rezerve din reevaluare (1051+1052)           │62 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│IV │Rezerve                                      │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerve legale (10611+10621)                 │63 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerve pentru acţiuni proprii(10612+10622)  │64 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerve statutare sau contractuale           │   │           │            │
│   │(10613+10623)                                │65 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Alte rezerve (10618+10628)+/-(1071+1072)     │66 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.63 la 66)                          │67 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezultatul reportat                          │   │           │            │
│ V │Profitul nerepartizat(sold creditor 11711+   │   │           │            │
│   │11721)                                       │68 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Pierdere neacoperita (sold debitor 11711+    │   │           │            │
│   │11721)                                       │69 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din adoptarea   │   │           │            │
│   │pentru prima data a IAS mai puţin IAS29      │   │           │            │
│   │(sold creditor 11712+11722)                  │70 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din adoptarea   │   │           │            │
│   │pentru prima data a IAS mai puţin IAS29      │   │           │            │
│   │(sold debitor 11712+11722)                   │71 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din modificarea │   │           │            │
│   │politicilor contabile (sold creditor 11713+  │   │           │            │
│   │11723)                                       │72 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din modificarea │   │           │            │
│   │politicilor contabile (sold debitor 11713+   │   │           │            │
│   │11723)                                       │73 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din corectarea  │   │           │            │
│   │erorilor fundamentale (sold creditor 11714+  │   │           │            │
│   │11724)                                       │74 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din corectarea  │   │           │            │
│   │erorilor fundamentale (sold debitor 11714+   │   │           │            │
│   │11724)                                       │75 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezultatul reportat reprezentând surplusul   │   │           │            │
│   │realizat din rezerve din reevaluare (sold    │   │           │            │
│   │creditor 11715+11725)                        │76 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezultatul reportat reprezentând surplusul   │   │           │            │
│   │realizat din rezerve din reevaluare (sold    │   │           │            │
│   │debitor 11715+11725)                         │77 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│VI │Rezultatul exerciţiului                      │   │           │            │
│   │Profit(121)                                  │78 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Pierdere (121)                               │79 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│VII│Repartizarea profitului(129)                 │80 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│B  │DATORII SUBORDONATE (1631+1632)              │81 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│C  │REZERVE TEHNICE                              │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerva de prime(315)                        │82 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerve matematice (311)                     │83 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerva pentru participare la beneficii si   │   │           │            │
│   │risturnuri privind asigurãrile de viata (312)│84 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Alte rezerve tehnice (313)                   │85 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerva pentru participare la beneficii si   │   │           │            │
│   │risturnuri privind asigurãrile generale (332)│86 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerva de daune privind asigurãrile         │   │           │            │
│   │generale (327)                               │87 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerva de daune privind asigurãrile de      │   │           │            │
│   │viatã (326)                                  │88 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerva de egalizare (338)                   │89 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)      │90 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Rezerva de catastrofa (333)                  │91 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Alte rezerve tehnice (335)                   │92 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL (rd.82 la 92)                          │93 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│D  │REZERVE TEHNICE AFERENTE                     │   │           │            │
│   │CONTRACTELOR IN UNITĂŢI DE CONT (314)        │94 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│E  │PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI                │   │           │            │
│   │CHELTUIELI                                   │   │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Provizioane pentru pensii si alte obligaţii  │   │           │            │
│   │similare (15115+15125)                       │95 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Provizioane pentru impozite( 15116+15126)    │96 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Alte provizioane                             │   │           │            │
│   │(15111+15113+15114+15118+15121+15123+15124   │   │           │            │
│   │+15128)                                      │97 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│F  │DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURATORI         │   │           │            │
│   │(1651+1652+16818+16828)                      │98 │           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│G  │DATORII                                      │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Sume datorate societãţilor din cadrul        │   │           │            │
│   │grupului                                     │   │           │            │
│   │(16411+16421+16815+16825+26911+26921+4511**  │   │           │            │
│   │+4518**)                                     │99 │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Sume datorate privind interesele de          │   │           │            │
│   │participare (16412+16422+16816+16826+26912+  │   │           │            │
│   │26922+4521**+4528**)                         │100│           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Datorii provenite din operaţiuni de asigurare│   │           │            │
│I  │directã (402+404+405**)                      │101│           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Datorii provenite din operaţiuni de          │   │           │            │
│II │reasigurare (411**+412**)                    │102│           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni,     │   │           │            │
│III│(16111+16114+16115+16117+16118+16121+16124   │   │           │            │
│   │+16125+16127+16128+16811+16821-1691-1692)    │103│           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│IV │Sume datorate instituţiilor de credit        │   │           │            │
│   │(16211+16212+16214+16215+16217+16218+16221+  │   │           │            │
│   │16222+16224+16225+16227+16228+16812+16822)   │104│           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│ V │Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si    │   │           │            │
│   │datorii pentru asigurãrile sociale           │   │           │            │
│   │(16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+    │   │           │            │
│   │16827+421+422+423+424+426+427+428l**+431+    │   │           │            │
│   │437+4381+441**+4423+443+4428**+444**+446**+  │   │           │            │
│   │447**+448**+4511**+4518**+4521**+4528**+4551+│   │           │            │
│   │4558+456**+457+4582**+462+463+475**+249+     │   │           │            │
│   │26913+26923+279+549+54511+54521+5461+5462)   │105│           │            │
├───┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│H  │VENITURI IN AVANS                            │   │           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │Venituri înregistrate in avans(131+4741+4742)│106│           │            │
│   ├─────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤
│   │TOTAL PASIV rd.59+61+62+67+68-69+70-71+72-73+│   │           │            │
│   │74-75+76-77+78-79-80+81+93+94+95 la 106)     │107│           │            │
└───┴─────────────────────────────────────────────┴───┴───────────┴────────────┘

___________
* soldurile debitoare ale conturilor respective
** soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele, prenumele Numele, prenumele
semnãtura si si semnãtura
stampila unitãţii


JUDETUL ________________________│_│_│   FORMA DE PROPRIETATE ____________│_│_│
UNITATEA ____________________________   ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. _____________, sector. __   (denumire clasa CAEN)
str. _____________________ nr. ______   ______________________________________
bl. ____ ap. _____ sc. ______________   COD CLASA CAEN ________________│_│_│_│
TEL. _____________ FAX ______________   CODUL FISCAL/COD UNIC
NUMARUL DIN                             DE INREGISTRARE_│_│_│_│_│_│_│_│_
REGISTRUL COMERTULUI ________________

                       CONTUL TEHNIC AL ASIGURARII GENERALE
                          la data de 31 decembrie 2003

 02                                                            - mii lei -
┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────┐
│                                                          │Nr.│  Exercitiul   │
│                       Denumirea indicatorilor            │rd.│   financiar   │
│                                                          │   ├──────┬────────┤
│                                                          │   │prece-│incheiat│
│                                                          │   │dent  │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│1. Venituri din prime, nete de reasigurare                │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│a) venituri din prime brute subscrise (+)                 │01 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│b) prime cedate in reasigurare (-)                        │02 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│c) variatia rezervei de prime (+/-)                       │03 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│d) variatia rezervei de prime, cedate in reasigurare (+/-)│04 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│TOTAL (rd. 01-02-03+04)                                   │05 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│2. Cota din venitul net (diferenta intre veniturile si    │   │      │        │
│ cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferata│   │      │        │
│ din contul netehnic (+)                                  │06 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)         │07 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare             │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│a) daune platite:                                         │08 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│sume brute                                                │09 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│partea reasiguratorilor (-)                               │10 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│b) variatia rezervei de daune, neta de reasigurare: (+/-) │11 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│TOTAL (rd. 09-10+11)                                      │12 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│5. Variatia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare,   │   │      │        │
│din care:                                                 │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│a) Variatia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)      │13 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│b) Variatia rezervei de catastrofa (+/-)                  │14 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│c) Variatia altor rezerve tehnice (+/-)                   │15 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│TOTAL (rd. 13+14+15)                                      │16 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│6. Variatia rezervei pentru participare la beneficii si   │17 │      │        │
│ risturnuri (+/-)                                         │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│7. Cheltuieli de exploatare nete                          │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│a) cheltuieli de achizitie                                │18 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│b) variatia sumei cheltuielilor de achizitie reportate    │   │      │        │
│(+/-)                                                     │19 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│c) cheltuieli de administrare                             │20 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│d) comisioane primite de la reasiguratori si participari  │21 │      │        │
│la beneficii (-)                                          │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│TOTAL (rd. 18+19+20-21)                                   │22 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare           │23 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│9. Variatia rezervei de egalizare (+/-)                   │   │      │        │
│suma bruta                                                │24 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│partea reasiguratorilor (-)                               │25 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│TOTAL (rd. 24-25)                                         │26 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│10. Rezultat tehnic al asigurarii generale                │   │      │        │
│Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23-26)                   │27 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│Pierdere (rd. 12+16+17+22+23+26-05-06-07)                 │28 │      │        │
└──────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────┴────────┘

        ADMINISTRATOR,                       INTOCMIT,
        Numele, prenumele                    Numele, prenumele
        semnatura si                         si semnatura
        stampila unitatii



JUDETUL ________________________│_│_│   FORMA DE PROPRIETATE ____________│_│_│
UNITATEA ____________________________   ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. _____________, sector. __   (denumire clasa CAEN)
str. _____________________ nr. ______   ______________________________________
bl. ____ ap. _____ sc. ______________   COD CLASA CAEN ________________│_│_│_│
TEL. _____________ FAX ______________   CODUL FISCAL/COD UNIC
NUMARUL DIN                             DE INREGISTRARE_│_│_│_│_│_│_│_│_
REGISTRUL COMERTULUI ________________


                      CONTUL TEHNIC AL ASIGURARII DE VIATA
                         la data de 31 decembrie 2003

 03                                                             - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────┐
│                                                     │Nr.│Exercitiul financiar│
│              Denumirea indicatorilor                │rd.├─────────┬──────────┤
│                                                     │   │precedent│ incheiat │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│                                 A                   │ 0 │    1    │    2     │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│1. Venituri din prime, nete de reasigurare           │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) venituri din prime brute subscrise (+)            │01 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) prime cedate in reasigurare (-)                   │02 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 01-02)                                    │03 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│2. Venituri din plasamente                           │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) Venituri din participari la societatile in care   │04 │         │          │
│exista interese de participare, cu prezentarea       │   │         │          │
│disticta a veniturilor din plasamente la societatile │   │         │          │
│din cadrul grupului                                  │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea       │05 │         │          │
│distincta a veniturilor din plasamente la societatile│   │         │          │
│din cadrul grupului:                                 │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│venituri provenind din terenuri si constructii       │06 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│venituri provenind din alte plasamente               │07 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) Venituri din diminuarea sau anularea              │08 │         │          │
│provizioanelor cu plasamentele                       │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│d) Venit provenit din realizarea plasamentelor       │09 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 04+05+08+09)                              │10 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│3. Plusvalori nerealizate din plasamente             │11 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare        │12 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare        │   │         │          │
│TOTAL (rd. 15-16+18-19)                              │13 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) sume platite:                                     │14 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - sume brute                                        │15 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor (-)                       │16 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) variatia rezervei de daune (+/-)                  │17 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - suma bruta                                        │18 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor (-)                       │19 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│6. Variatia rezervelor tehnice privind asigurarile   │   │         │          │
│de viata                                             │   │         │          │
│TOTAL (rd. 22-23+25-26+28-29)                        │20 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) variatia rezervei matematice                      │21 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - suma bruta                                        │22 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor (-)                       │23 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) variatia rezervei pentru participare la beneficii │   │         │          │
│si risturnuri                                        │24 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - suma bruta                                        │25 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor (-)                       │26 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) variatia altor rezerve tehnice                    │27 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - suma bruta                                        │28 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor (-)                       │29 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│7. Variatia rezervelor tehnice privind contractele in│   │         │          │
│  unitati de cont (+/-)                              │   │         │          │
│  TOTAL (rd. 31-32)                                  │30 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - suma bruta                                        │31 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor                           │32 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│8. Cheltuieli de exploatare nete:                    │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) cheltuieli de achizitii                           │33 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) variatia sumei cheltuielilor de achizitii         │   │         │          │
│reportate                                            │34 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) cheltuieli de administrare                        │35 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│d) comisioane primite de la reasiguratori si         │36 │         │          │
│participari la beneficii (-)                         │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 33+34+35-36)                              │37 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│9. Cheltuieli cu plasamente:                         │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv│38 │         │          │
│cheltuielile cu dobanzile                            │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) cheltuieli privind constituirea provizioanelor    │   │         │          │
│pentru plasamente                                    │39 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor   │40 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 38+39+40)                                 │41 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│10. Minusvalori nerealizate din plasamente           │42 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare     │43 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│12. Cota din venitul net al plasamentelor transferata│   │         │          │
│in contul netehnic                                   │44 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│13. Rezultatul tehnic al asigurarii de viata         │   │         │          │
│Profit (rd. 03+10+11+12-13-20-30-37-41-42-43-44)     │45 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 13+20+30+37+41+42+43+44-03-10-11-12)   │46 │         │          │
┴─────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴──────────┘

        ADMINISTRATOR,                       INTOCMIT,
        Numele, prenumele                    Numele, prenumele
        semnatura si                         si semnatura
        stampila unitatii


JUDETUL ________________________│_│_│   FORMA DE PROPRIETATE ____________│_│_│
UNITATEA ____________________________   ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. _____________, sector. __   (denumire clasa CAEN)
str. _____________________ nr. ______   ______________________________________
bl. ____ ap. _____ sc. ______________   COD CLASA CAEN ________________│_│_│_│
TEL. _____________ FAX ______________   CODUL FISCAL/COD UNIC
NUMARUL DIN                             DE INREGISTRARE_│_│_│_│_│_│_│_│_
REGISTRUL COMERTULUI ________________


                            CONTUL NETEHNIC
                       la data de 31 decembrie 2003

 04                                                           - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────┐
│                                                     │Nr.│Exercitiul financiar│
│            Denumirea indicatorilor                  │rd.├─────────┬──────────┤
│                                                     │   │precedent│ incheiat │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│1. Rezultatul tehnic al asigurarii generale          │   │         │          │
│Profit                                               │01 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere                                             │02 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│2. Rezultatul tehnic al asigurarii de viata          │   │         │          │
│Profit                                               │03 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere                                             │04 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│3. Venituri din plasamente                           │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) Venituri din participari la societatile in care   │05 │         │          │
│ exista interese de participare, cu prezentarea      │   │         │          │
│ distincta a veniturilor din plasamente la           │   │         │          │
│ societatile din cadrul grupului                     │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea       │06 │         │          │
│distincta a veniturilor din plasamente la societatile│   │         │          │
│din cadrul grupului:                                 │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│venituri provenind din terenuri si constructii       │07 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│venituri provenind din alte plasamente               │08 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) Venituri din diminuarea sau anularea              │09 │         │          │
│ provizioanelor cu plasamentele                      │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor   │10 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 05+06+09+10)                              │11 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│4. Cota din venitul net al plasamentelor transferata │12 │         │          │
│ din contul tehnic al asigurarii de viata            │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│5. Cheltuieli cu plasamentele                        │   │         │          │
│ TOTAL (rd. 14+15+16)                                │13 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv│14 │         │          │
│cheltuielile cu dobanzile                            │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) cheltuieli privind constituirea provizioanelor    │   │         │          │
│pentru plasamente                                    │15 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor   │16 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│6. Cota din venitul net al plasamentelor transferata │17 │         │          │
│in contul tehnic al asigurarilor generale            │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│7. Alte venituri netehnice                           │18 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│8. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele │19 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│9. Rezultatul curent -                               │   │         │          │
│Profit (rd. 01-02+03-04+11+12-13-17+18-19)           │20 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 13+17+19-01+02-03+04-11-12-18)         │21 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│10. Venituri extraordinare                           │22 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│11. Cheltuieli extraordinare                         │23 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│12. Rezultatul extraordinar                          │   │         │          │
│Profit (rd. 22-23)                                   │24 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 23-22)                                 │25 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│13. Venituri totale                                  │26 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│14. Cheltuieli totale                                │27 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│15. Rezultatul brut                                  │   │         │          │
│Profit (rd. 26-27); (20-21+24-25);                   │28 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 27-26); (rd. 21-20+25-24);             │29 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│16. Impozit pe profit                                │30 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│17. Alte impozite (care nu figureaza la pozitiile    │   │         │          │
│precedente)                                          │31 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│18. Rezultatul net al exercitiului                   │   │         │          │
│Profit (rd. 28-30-31)                                │32 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 29+30+31)                              │33 │         │          │
└─────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴──────────┘

        ADMINISTRATOR,                       INTOCMIT,
        Numele, prenumele                    Numele, prenumele
        semnatura si                         si semnatura
        stampila unitatii





JUDETUL ______________________│_│_│     FORMA DE PROPRIETATE ___________│_│_│
UNITATEA __________________________     ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. _______ sector ________     (denumire clasa CAEN)
str. _____________ nr. ____________     ____________________________
bl. ________ ap. ____ sc. _________     COD CLASA CAEN _______________│_│_│_│
TEL _____________ FAX _____________
NUMARUL DIN                             CODUL FISCAL/COD UNIC
REGISTRUL COMERTULUI ______________     DE INREGISTRARE  ___│_│_│_│_│_│_│_│_│



                       CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
                      la data de 31 decembrie 2003
                          BROKERI DE ASIGURARE

 05                                                          - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────┐
│                                                     │Nr.│Exercitiul financiar│
│             Denumirea indicatorilor                 │rd.├─────────┬──────────┤
│                                                     │   │precedent│ incheiat │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│1. Venituri din activitatea de brokeraj:             │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) negocierea contractelor de asigurare si           │   │         │          │
│reasigurare                                          │01 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) efectuarea inspectiilor de risc                   │02 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) regularizari in caz de daune                      │03 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│d) comisariat de avarii                              │04 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│e) alte activitati in legatura cu obiectul de        │   │         │          │
│activitate                                           │05 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 01+02+03+04+05)                           │06 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│2. Venituri din plasamente:                          │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) Venituri din participari la societatile in care   │07 │         │          │
│exista interes de participare, cu prezentarea        │   │         │          │
│distincta a veniturilor din plasamente la            │   │         │          │
│societatile din cadrul grupului                      │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) Venituri din alte plasamente, cu prezentarea      │08 │         │          │
│distincta a veniturilor din plasamente la societatile│   │         │          │
│din cadrul grupului                                  │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) Venituri din diminuarea sau anularea              │09 │         │          │
│provizioanelor cu plasamentele                       │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor   │10 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 07+08+09+10)                              │11 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│3. Cheltuieli cu plasamentele:                       │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) Cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv│12 │         │          │
│cheltuielile cu dobanzile                            │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) Cheltuieli privind constituirea de provizioane    │   │         │          │
│pentru plasamente                                    │13 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) Pierderi provenind din realizarea plasamentelor   │14 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 12+13+14)                                 │15 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│4. Alte venituri                                     │16 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│5. Alte cheltuieli                                   │17 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│6. Rezultatul curent                                 │18 │         │          │
│Profit (rd. 06+11-15+16-17)                          │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 15+17-06-11-16)                        │19 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│7. Venituri extraordinare                            │20 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│8. Cheltuieli extraordinare                          │21 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│9. Rezultatul extraordinar                           │22 │         │          │
│Profit (rd. 20-21)                                   │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 21-20)                                 │23 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│10. Venituri totale (rd. 06+11+16+20)                │24 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│11. Cheltuieli totale (rd. 15+17+21)                 │25 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│12. Rezultatul brut                                  │26 │         │          │
│Profit (rd. 24-25)                                   │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 25-24)                                 │27 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│13. Impozitul pe profit                              │28 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│14. Alte impozite (care nu figureaza la pozitiile    │   │         │          │
│precedente)                                          │29 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│15. Rezultatul net al exercitiului                   │30 │         │          │
│Profit (rd. 26-28-29)                                │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 27+28+29)                              │31 │         │          │
└─────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴──────────┘


            ADMINISTRATOR,                       INTOCMIT,
        Numele, prenumele                    Numele, prenumele
        semnatura si                         si semnatura
        stampila unitatii




                             DATE INFORMATIVE

 06                                                              - mii lei -
┌──────────────────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────┐
│                                      │   │   Nr. unitati          Sume       │
│I. Date privind rezultatul            │Nr.├─────────────────┬─────────────────┤
│inregistrat                           │rd.│        1        │        2        │
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤
│Societati care au inregistrat profit  │01 │                 │                 │
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤
│Societati care au inregistrat         │02 │                 │                 │
│pierdere                              │   │                 │                 │
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┴─────────────────┤
│                                      │   │ Termen de lichiditate a activului │
│                                      │   ├───────────┬───────────┬───────────┤
│II. Date informative privind          │   │   Sold    │ sub 1 an  │peste 1 an │
│situatia creantelor si datoriilor     │   │(col. 2+3) │           │           │
│                                      │   ├───────────┼───────────┼───────────┤
│                                      │   │    1      │     2     │     3     │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Creante                               │   │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Creante imobilizate (267+268)         │03 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Sume de incasat de la societatile     │   │           │           │           │
│din cadrul grupului (4511+4518)       │04 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Sume de incasat din interese de       │   │           │           │           │
│participare (4521+4528)               │05 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Creante provenite din operatiuni de   │   │           │           │           │
│asigurare directa (401*+404+405)      │06 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Creante provenite din operatiuni de   │   │           │           │           │
│reasigurare (411*+412*)               │07 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Creante fata de bugetul de stat       │   │           │           │           │
│(441*+4424+4428*+444*+446*+448*)      │08 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Alte creante (425+428*+431*+437*      │   │           │           │           │
│438*+443+445+447*+                    │09 │           │           │           │
│4581+461+54512+54522+464+475*)        │   │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Cheltuieli inregistrate in avans      │   │           │           │           │
│(471+472+473)                         │10 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│    TOTAL CREANTE (rd. 03 la 10)      │11 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┴───────────┴───────────┤
│                                      │   │Termen de exigibilitate a pasivului│
│                                      │   ├───────────┬───────────┬───────────┤
│              Datorii                 │   │   Sold    │ sub 1 an  │peste 1 an │
│                                      │   │(col. 2+3) │           │           │
│                                      │   ├───────────┼───────────┼───────────┤
│                                      │   │     1     │     2     │     3     │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Imprumuturi din emisiuni de           │   │           │           │           │
│obligatiuni                           │   │           │           │           │
│(16111+16114+16115+16117+             │   │           │           │           │
│16118+16121+16124+16125+16127         │   │           │           │           │
│+16128+16811+16821)                   │12 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Sume datorate societatilor din        │   │           │           │           │
│cadrul grupului si sume datorate      │   │           │           │           │
│privind interesele de participare     │   │           │           │           │
│(16411+16412+16421+16422+16815+       │   │           │           │           │
│16816+16825+16826+26911+26912+        │   │           │           │           │
│26921+26922+4511**+4521**+            │   │           │           │           │
│+4518**+4528**)                       │13 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Sume datorate institutiilor de credit │   │           │           │           │
│(16211+16212+16214+16215+16217+       │   │           │           │           │
│+16218+16221+16222+16224+16225+       │   │           │           │           │
│+16227+16228+16812+16822)             │14 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Datorii provenite din operatiuni de   │   │           │           │           │
│asigurare directa (402+404+405**)     │15 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Datorii provenite din operatiuni de   │   │           │           │           │
│reasigurare (411**+412**)             │16 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Datorii fata de bugetul statului      │   │           │           │           │
│(441**+4423+4428**+444**+446**+448**) │17 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Alte datorii, inclusiv datorii fiscale│   │           │           │           │
│si datorii pentru asigurarile sociale │   │           │           │           │
│(16213+16216+16223+16226+1671+1672+   │   │           │           │           │
│+16817+16827+421+422+423+424+426+     │   │           │           │           │
│+427+4281**+431+437+4381+443+447**+   │   │           │           │           │
│+4511**+4518**+4521**+4528**+4551+    │   │           │           │           │
│+4558+456**+457+4582**+462+463+       │   │           │           │           │
│+475**+249+26913+26923+279+549+       │   │           │           │           │
│+54511+54521+5461+5482)               │18 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri inregistrate in avans        │   │           │           │           │
│(131+4741+4742)                       │19 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL DATORII (rd. 12 la 19)          │20 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┴───────────┴───────────┤
│III. Date privind platile restante    │   │               SUME                │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Plati restante - total                │   │                                   │
│(rd. 22+26+31 la 36) din care:        │21 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Obligatii restante provenite din      │   │                                   │
│operatiuni de asigurare directa si    │   │                                   │
│reasigurare                           │   │                                   │
│(402+404+405**+411**+412**)           │   │                                   │
│Total (rd. 23+24+25)                  │22 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│           peste 30 zile              │23 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│           peste 90 zile              │24 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│           peste un an                │25 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Obligatii restante fata de bugetul    │   │                                   │
│asigurarilor sociale                  │   │                                   │
│total (rd. 27 la 30) din care:        │26 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Contributii pentru asigurari sociale  │   │                                   │
│de stat datorate de angajatori,       │   │                                   │
│salariati si alte persoane asimilate  │   │                                   │
│(4311+4312)                           │27 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Contributii pentru fondul asigurarilor│   │                                   │
│sociale de sanatate datorate de       │   │                                   │
│angajatori si de                      │   │                                   │
│persoanele asigurate (4313+4314)      │28 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Contributii pentru ajutorul de somaj  │   │                                   │
│datorate de angajatori si de          │   │                                   │
│persoanele asigurate (4371+4372)      │29 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Alte datorii sociale (4381)           │30 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Obligatii restante fata de bugetele   │   │                                   │
│fondurilor speciale (443+447)         │31 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Obligatii restante fata de alti       │   │                                   │
│creditori (161+164+167+168+269+279+421│   │                                   │
│+423+424+426+427+4281+451+457+4582    │   │                                   │
│+462)                                 │32 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Impozite si taxe neplatite la termenul│   │                                   │
│stabilit la bugetul de stat           │   │                                   │
│(441+442+444+446+448)                 │33 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Impozite si taxe neplatite la termenul│   │                                   │
│stabilit la bugetele locale           │   │                                   │
│(441+442+444+446+448)                 │34 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Credite bancare nerambursate la       │   │                                   │
│scadenta (162+546)                    │35 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Dobanzi restante                      │36 │                                   │
│(16812+16822+54617+54627)             │   │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│     IV. Numar mediu de salariati     │37 │                                   │
└──────────────────────────────────────┴───┴───────────────────────────────────┘

*) soldurile debitoare ale conturilor respective
**) soldurile creditoare ale conturilor respective

Administrator Intocmit

Situatia activelor imobilizate

Cod 07 - mii lei -


┌───────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐
│                           │                   Valori brute                   │
├───────────────────────────┼───┬───────┬────────┬─────────────────┬───────────┤
│   Elemente de imobilizari │   │       │        │    Reduceri     │Sold final │
│                           │Nr.│ Sold  │Cresteri│                 │ (col. 5 = │
│                           │rd.│initial│        │                 │  1+2-3)   │
│                           │   │       │        ├─────┬───────────┼───────────┤
│                           │   │       │        │     │ Din care: │           │
│                           │   │       │        │Total│dezmembrari│           │
│                           │   │       │        │     │ si casari │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│                  A        │ B │ 1(1)  │  2(2)  │3(3) │   4(4)    │   5(5)    │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizari necorporale    │01 │       │        │     │     X     │           │
│Cheltuieli de constituire  │   │       │        │     │           │           │
│si cheltuieli de dezvoltare│   │       │        │     │           │           │
│(501+503)                  │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Alte imobilizari           │02 │       │        │     │     X     │           │
│necorporale (505+507+508)  │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Avansuri si imobilizari    │03 │       │        │     │     X     │           │
│necorporale in curs de     │   │       │        │     │           │           │
│executie (523+524)         │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL (rd. 01 la 03)       │04 │       │        │     │     X     │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plasamente in imobilizari  │05 │       │        │     │     X     │           │
│corporale                  │   │       │        │     │           │           │
│Terenuri (21111+21121)     │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Constructii (21112+21122)  │06 │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plasamente in imobilizari  │07 │       │        │     │     X     │           │
│corporale in curs (231+232)│   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizari corporale de   │08 │       │        │     │           │           │
│exploatare                 │   │       │        │     │           │           │
│Echipamente tehnologice si │   │       │        │     │           │           │
│aparate si instalatii de   │   │       │        │     │           │           │
│masurare, control si       │   │       │        │     │           │           │
│reglare (51112+51113+51122+│   │       │        │     │           │           │
│+51123)                    │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Mijloace de transport,     │09 │       │        │     │           │           │
│mobilier, aparatura        │   │       │        │     │           │           │
│birotica, echipamente de   │   │       │        │     │           │           │
│protectie a valorilor umane│   │       │        │     │           │           │
│si materiale si alte active│   │       │        │     │           │           │
│corporale (51114+51116+    │   │       │        │     │           │           │
│+51124+51126)              │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Avansuri si imobilizari    │10 │       │        │     │     X     │           │
│corporale in curs de       │   │       │        │     │           │           │
│executie (521+522)         │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL (rd. 05 la 10)       │11 │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plasamente in imobilizari  │12 │       │        │     │     X     │           │
│financiare si plasamente   │   │       │        │     │           │           │
│aferente contractelor in   │   │       │        │     │           │           │
│unitati de cont (241+261+  │   │       │        │     │           │           │
│+262+263+264+265+267+268   │   │       │        │     │           │           │
│+271+272+273+274+278)      │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL │13 │       │        │     │           │           │
│(rd. 04+11+12)             │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┴───┴───────┴────────┴─────┴───────────┴───────────┤
│                              Amortizari                                      │
├───────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┤
│ Elemente de imobilizari   │   │       │          │  Amortizare  │ Amortizare │
│                           │Nr.│ Sold  │Amortizare│   aferenta   │la sfarsitul│
│                           │rd.│initial│in cursul │imobilizarilor│   anului   │
│                           │   │       │  anului  │  scoase din  │ (col. 9 =  │
│                           │   │       │          │   evidenta   │   6+7-8)   │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│                  A        │ B │ 6(1)  │   7(2)   │     8(3)     │    9(4)    │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Imobilizari necorporale    │14 │       │          │              │            │
│Cheltuieli de constituire  │   │       │          │              │            │
│si cheltuieli de dezvoltare│   │       │          │              │            │
│(58011+58013+58021+58023)  │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Alte imobilizari           │15 │       │          │              │            │
│necorporale (58015+58017+  │   │       │          │              │            │
│+58018+58025+58027+58028)  │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 14 + 15)        │16 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Plasamente in imobilizari  │   │       │          │              │            │
│corporale                  │17 │       │          │              │            │
│Terenuri (28111+28121)     │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Constructii (28112+28122)  │18 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Imobilizari corporale de   │   │       │          │              │            │
│exploatare                 │19 │       │          │              │            │
│Echipamente tehnologice si │   │       │          │              │            │
│aparate si instalatii de   │   │       │          │              │            │
│masurare, control si       │   │       │          │              │            │
│reglare (58112+58113+      │   │       │          │              │            │
│+58122+58123)              │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Mijloace de transport,     │20 │       │          │              │            │
│mobilier aparatura birotica│   │       │          │              │            │
│echipamente de protectie   │   │       │          │              │            │
│a valorilor umane si       │   │       │          │              │            │
│materiale si alte active   │   │       │          │              │            │
│corporale (58114+58116+    │   │       │          │              │            │
│+58124+58126)              │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 17 la 20)       │21 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│AMORTIZARI - TOTAL         │22 │       │          │              │            │
│(rd. 16+21)                │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┤
│                              Provizioane pentru depreciere                   │
├───────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬─────────────┬────────────┤
│ Elemente de imobilizari   │   │       │Provizioane│ Provizioane │ Sold final │
│                           │Nr.│ Sold  │constituite│ reluate la  │ (col. 13 = │
│                           │Rd.│initial│ in cursul │  venituri   │ 10+11-12)  │
│                           │   │       │  anului   │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│                  A        │ B │ 10(1) │   11(2)   │    12(3)    │   13(4)    │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Imobilizari necorporale    │23 │       │           │             │            │
│Cheltuieli de constituire  │   │       │           │             │            │
│si cheltuieli de dezvoltare│   │       │           │             │            │
│(59013+59023)              │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Alte imobilizari           │24 │       │           │             │            │
│necorporale (59015+59017+  │   │       │           │             │            │
│+59018+59025+59027+59028)  │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Avansuri si imobilizari    │25 │       │           │             │            │
│necorporale in curs de     │   │       │           │             │            │
│executie (59213+59223)     │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 23 la 25)       │26 │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Plasamente in imobilizari  │   │       │           │             │            │
│corporale                  │27 │       │           │             │            │
│Terenuri (29111+29121)     │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Constructii (29112+29122)  │28 │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Plasamente in imobilizari  │29 │       │           │             │            │
│corporale in curs (293)    │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Imobilizari corporale de   │   │       │           │             │            │
│exploatare                 │30 │       │           │             │            │
│Echipamente tehnologice si │   │       │           │             │            │
│aparate si instalatii de   │   │       │           │             │            │
│masurare, control si       │   │       │           │             │            │
│reglare (59112+59113+      │   │       │           │             │            │
│+59122+59123)              │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Mijloace de transport,     │31 │       │           │             │            │
│mobilier, aparatura        │   │       │           │             │            │
│birotica, echipamente de   │   │       │           │             │            │
│protectie a valorilor umane│   │       │           │             │            │
│si materiale si alte active│   │       │           │             │            │
│corporale                  │   │       │           │             │            │
│(59114+59116+59124+59126)  │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Avansuri si imobilizari    │32 │       │           │             │            │
│corporale in curs          │   │       │           │             │            │
│(59211+59221)              │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 27 la 32)       │33 │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Plasamente in imobilizari  │34 │       │           │             │            │
│financiare si plasamente   │   │       │           │             │            │
│aferente contractelor in   │   │       │           │             │            │
│unitati de cont            │   │       │           │             │            │
│(294+296+297)              │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU         │   │       │           │             │            │
│DEPRECIERE - TOTAL         │35 │       │           │             │            │
│(rd. 26+33+34)             │   │       │           │             │            │
└───────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴─────────────┴────────────┘

            ADMINISTRATOR,                       INTOCMIT,
        Numele si prenumele ..........       Numele si prenumele .........
        Semnatura ....................       Semnatura ...................

          Stampila unitatii

--------------

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Norme Metodologice, Comisia de Supraveghere a Asigurarilor, NORME METODOLOGICE din 5 februarie 2004

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"