Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: NORMA nr. 17 din 5 septembrie 2006 privind supravegherea expunerilor institutiilor financiare nebancare

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

NORMA nr. 17 din 5 septembrie 2006 privind supravegherea expunerilor institutiilor financiare nebancare

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 770 din 11 septembrie 2006

Comenteaza legea

Având în vedere dispoziţiile art. 28 alin. (5) lit. b) şi c) şi ale <>art. 69 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor mãsuri financiar-fiscale, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 ,
în temeiul prevederilor <>art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României şi ale <>art. 72 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006 , aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 ,

Banca Naţionalã a României emite prezenta normã.

CAP. I
Dispoziţii generale

ART. 1
Prezenta normã se aplicã instituţiilor financiare nebancare persoane juridice române şi, în mod corespunzãtor, sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare persoane juridice strãine, înscrise în Registrul special, denumite în continuare instituţii financiare nebancare, şi reglementeazã limitele maxime de expunere faţã de contrapartide a acestor entitãţi.
ART. 2
În scopul aplicãrii prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
1. expunere - orice risc al unei instituţii financiare nebancare, efectiv sau potenţial, evidenţiat în bilanţ sau în afara bilanţului, care decurge din tranzacţii încheiate cu o contrapartidã, cum ar fi: acordare de credite (de consum, ipotecare, imobiliare, microcredite, finanţarea tranzacţiilor comerciale, operaţiuni de factoring, scontare, forfetare etc.), leasing financiar, emiterea de garanţii şi asumarea de angajamente, inclusiv garantarea creditului, alte forme de finanţare de natura creditului, investiţii în acţiuni şi alte valori mobiliare, alte participaţii de natura imobilizãrilor financiare, alte plasamente;
2. expunere brutã - valoarea activelor bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare dupã deducerea elementelor de pasiv rectificative, provizioane, precum şi a elementelor din afara bilanţului transformate în echivalent credit, corespunzãtor criteriilor de încadrare prevãzute în anexa nr. 1b;
3. expunere netã din active bilanţiere - valoarea expunerii brute a activelor bilanţiere, ponderatã în funcţie de gradul de risc de credit al acestora, corespunzãtor criteriilor de încadrare prevãzute în anexa nr. 1a;
4. expunere netã din elemente din afara bilanţului - valoarea expunerii brute a elementelor din afara bilanţului, transformate în echivalent credit, ponderatã în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzãtor criteriilor de încadrare prevãzute în anexa nr. 1a;
5. expunerea agregatã - valoarea tuturor expunerilor nete din active bilanţiere şi din elemente din afara bilanţului ale unei instituţii financiare nebancare;
6. un singur debitor - orice persoanã sau grup de persoane fizice şi/sau entitãţi cu ori fãrã personalitate juridicã, faţã de care instituţia financiarã nebancarã are o expunere şi care constituie:
a) un singur risc, deoarece una dintre ele deţine, direct sau indirect, controlul asupra celeilalte ori celorlalte; sau
b) între care nu existã o relaţie de control în sensul exprimat la lit. a), dar care trebuie sã fie considerate ca reprezentând un singur risc de credit, deoarece între ele existã asemenea legãturi încât, dacã una dintre ele s-ar confrunta cu probleme financiare, existã o probabilitate considerabilã ca cealaltã sau toate celelalte sã se confrunte cu dificultãţi de rambursare a creditului acordat de instituţia financiarã nebancarã;
7. controlul direct şi/sau indirect al unei entitãţi asupra unei alte entitãţi se prezumã a fi exercitat, fãrã a fi limitativ, în urmãtoarele situaţii:
a) prima entitate deţine direct şi/sau indirect majoritatea drepturilor de vot în cea de-a doua entitate;
b) prima entitate are dreptul de numire sau revocare a majoritãţii membrilor organelor de administrare sau de control ori a majoritãţii conducãtorilor celei de-a doua entitãţi şi este în acelaşi timp acţionar sau asociat al acesteia;
c) prima entitate are dreptul de a exercita o influenţã dominantã asupra celei de-a doua entitãţi, la care este acţionar sau asociat, în virtutea unor prevederi cuprinse în actul constitutiv al acesteia sau a unor prevederi contractuale;
d) prima entitate este acţionar sau asociat al celei de-a doua entitãţi şi controleazã singurã, în baza unui acord încheiat cu ceilalţi acţionari sau asociaţi, majoritatea drepturilor de vot în aceasta;
8. grup - mai multe entitãţi reunite dupã criterii stabilite de instituţiile financiare nebancare prin norme interne, aprobate cel puţin la nivelul comitetului de administrare a riscurilor, care sã rãspundã cerinţelor prezentei norme;
9. persoanã aflatã în relaţii speciale cu instituţia financiarã nebancarã, reprezentând o entitate sau un grup:
a) administratorii instituţiei financiare nebancare, conducãtorii, precum şi persoanele fizice desemnate sã reprezinte societãţile care au calitatea de auditor financiar al instituţiei financiare nebancare;
b) auditorul financiar al instituţiei financiare nebancare;
c) administratorii persoanelor juridice ce exercitã controlul asupra instituţiei financiare nebancare;
d) orice acţionar semnificativ al instituţiei financiare nebancare;
e) orice entitate la al cãrei capital social instituţia financiarã nebancarã are o participaţie de cel puţin 10%;
f) familiile persoanelor fizice prevãzute la lit. a), c) şi d), dupã caz;
10. familie - soţii, rudele şi afinii de gradul întâi;
11. operaţiune în condiţii de favoare - operaţiune ale cãrei clauze contractuale agreate de pãrţi nu reflectã condiţiile de piaţã existente la data încheierii tranzacţiei, conducând la înregistrarea de cãtre instituţia financiarã nebancarã a unei pierderi pe ansamblul relaţiei cu clientul în cauzã, şi care, din aceste considerente, nu ar fi încheiatã de entitate cu oricare dintre clienţii sãi;
12. zona A - toate statele membre şi toate celelalte ţãri care sunt membre cu drepturi depline ale Organizaţiei de Cooperare şi Dezvoltare Economicã (OECD), precum şi acele ţãri care au încheiat acorduri speciale de împrumut cu Fondul Monetar Internaţional (FMI) în cadrul acordurilor generale de împrumut ale FMI, precum şi România. Orice ţarã care îşi reeşaloneazã datoria publicã externã este exclusã din zona A pe o perioadã de 5 ani;
13. zona B - toate ţãrile care nu sunt incluse în zona A;
14. instituţii de credit din zona A - toate instituţiile de credit autorizate în statele membre, inclusiv sucursalele lor în ţãri terţe, şi toate societãţile private şi instituţiile publice care corespund definiţiei instituţiei de credit şi autorizate în alte ţãri din zona A, inclusiv sucursalele lor, precum şi toate instituţiile de credit autorizate în România, în conformitate cu normele Bãncii Naţionale a României care reglementeazã autorizarea instituţiilor de credit, inclusiv sucursalele lor;
15. instituţii de credit din zona B - toate societãţile private şi instituţiile publice, autorizate în afara zonei A, care corespund definiţiei instituţiei de credit, inclusiv sucursalele lor din zona A;
16. bãnci de dezvoltare multilateralã - Banca Internaţionalã pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare, Corporaţia Financiarã Internaţionalã, Banca Interamericanã de Dezvoltare, Banca Asiaticã de Dezvoltare, Banca Africanã de Dezvoltare, Fondul de Restructurare al Consiliului Europei, Banca Nordicã de Investiţii, Banca de Dezvoltare din Caraibe, Banca Europeanã pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare, Fondul European de Investiţii, Corporaţia Interamericanã de Investiţii şi Agenţia de Garantare Multilateralã a Investiţiilor.
ART. 3
Instituţiile financiare nebancare vor putea efectua operaţiuni în condiţii de favoare numai în conformitate cu prevederile normelor interne aprobate de consiliul de administraţie al acestora.

CAP. II
Expuneri mari

ART. 4
(1) Expunerea unei instituţii financiare nebancare faţã de "un singur debitor" este consideratã ca fiind expunere mare atunci când valoarea brutã a acesteia este egalã sau depãşeşte 10% din fondurile proprii ale instituţiei financiare nebancare.
(2) Expunerea unei instituţii financiare nebancare faţã de o persoanã aflatã în relaţii speciale cu aceasta este consideratã ca fiind expunere mare atunci când valoarea brutã a acesteia este egalã sau depãşeşte 10% din fondurile proprii ale instituţiei financiare nebancare.
(3) Orice operaţiune care conduce la înregistrarea unei expuneri mari, în sensul alin. (1) şi (2), va fi efectuatã numai cu aprobarea prealabilã a consiliului de administraţie al instituţiei financiare nebancare. Competenţa de aprobare a majorãrii expunerilor mari poate fi delegatã de consiliul de administraţie conducerii instituţiei financiare nebancare, cu condiţia ca limita maximã de majorare a expunerii sã fie prestabilitã de consiliul de administraţie.
(4) În cazul în care contrapartida este o persoanã aflatã în relaţii speciale cu instituţia financiarã nebancarã, consiliul de administraţie va putea aproba o operaţiune ce conduce la înregistrarea unei expuneri mari numai în condiţiile în care decizia este luatã de majoritatea membrilor consiliului de administraţie, partea interesatã, dacã este cazul, abţinându-se de la vot.
ART. 5
Instituţiile financiare nebancare trebuie sã dispunã de proceduri administrative şi evidenţe operative, împreunã cu mecanisme adecvate de control intern, în scopul:
a) identificãrii şi înregistrãrii tuturor expunerilor mari faţã de un singur debitor şi faţã de persoanele aflate în relaţii speciale cu instituţia financiarã nebancarã şi a schimbãrilor care pot interveni asupra lor, în conformitate cu definiţiile şi cu cerinţele din prezentele norme şi din normele interne, precum şi pentru monitorizarea acestor expuneri în funcţie de politica proprie în materie de expuneri;
b) alocãrii de coduri care sã permitã instituţiei financiare nebancare identificarea unicã a fiecãrui grup reprezentând un singur debitor şi/sau persoane aflate în relaţii speciale cu aceasta, precum şi identificarea fiecãrui membru al acestui grup.
ART. 6
(1) Valoarea netã a expunerilor mari înregistrate de o instituţie financiarã nebancarã faţã de toate persoanele aflate în relaţii speciale cu aceasta nu va depãşi 25% din valoarea fondurilor proprii.
(2) Totalul expunerilor mari nete ale unei instituţii financiare nebancare înscrise în coloana 5 din anexa nr. 4, înregistrate faţã de un singur debitor şi faţã de persoanele aflate în relaţii speciale cu instituţia financiarã nebancarã, nu va depãşi 600% din valoarea fondurilor proprii ale acesteia.
(3) În cazul în care o expunere faţã de un client este garantatã de o terţã parte, instituţiile financiare nebancare pot considera expunerea în cauzã, pentru scopul aplicãrii prezentei norme, ca fiind înregistratã faţã de terţa parte şi nu faţã de client, dacã expunerea este garantatã direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de cãtre aceastã terţã parte.
ART. 7
Expunerea agregatã înregistratã de o instituţie financiarã nebancarã nu poate depãşi 1500% din valoarea fondurilor proprii ale acesteia.
ART. 8
(1) Instituţiile financiare nebancare vor raporta trimestrial Bãncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere toate expunerile mari, în sensul prevederilor art. 4 alin. (1) şi (2), precum şi expunerea agregatã, conform formularelor prezentate în anexele nr. 4 şi 5. Modul de calcul al expunerilor este prezentat în anexele nr. 2 şi 3.
(2) Raportarea se va efectua, în format letric şi electronic, în termen de 25 de zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care aceasta se întocmeşte.

CAP. III
Dispoziţii tranzitorii

ART. 9
(1) Instituţiile financiare nebancare care intrã sub incidenţa prevederilor <>art. 64 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor mãsuri financiar-fiscale, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 , vor întreprinde mãsurile necesare pentru a se încadra în limitele prevãzute la art. 6 şi 7, în termen de maximum 6 luni de la data înscrierii în Registrul special.
(2) În perioada de 6 luni prevãzutã la alin. (1) valoarea netã a expunerilor mari faţã de toate persoanele aflate în relaţii speciale, totalul expunerilor mari nete faţã de un singur debitor şi faţã de persoanele aflate în relaţii speciale şi expunerea agregatã, înregistrate de instituţiile financiare nebancare în cauzã, nu pot depãşi nivelurile înregistrate la data înscrierii acestor entitãţi în Registrul special.

CAP. IV
Dispoziţii finale

ART. 10
Instituţiile financiare nebancare trebuie sã respecte în permanenţã limitele referitoare la expunerile stabilite la art. 6 alin. (1) şi (2) şi la art. 7.
ART. 11
Nerespectarea prevederilor prezentei norme atrage aplicarea sancţiunilor sau, dupã caz, a mãsurilor prevãzute în titlul I al <>Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006 , aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 .

Preşedintele Consiliului de administraţie
al Bãncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isãrescu

Bucureşti, 5 septembrie 2006.
Nr. 17.

ANEXA 1a

CRITERII DE ÎNCADRARE
a elementelor de activ în categorii de risc de credit

a) Pondere 0%:
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţã de administraţiile centrale şi bãncile centrale ale ţãrilor din zona A;
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţã de Comunitãţile Europene;
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de administraţiile centrale şi de bãncile centrale din zona A sau de Comunitãţile Europene;
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţã de administraţiile centrale sau bãncile centrale din zona B, exprimate şi finanţate în moneda naţionalã a împrumutatului;
- elemente de activ şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri garantate printr-un colateral sub formã de titluri emise de administraţiile centrale, bãncile centrale din zona A sau Comunitãţile Europene ori obligaţiuni emise de instituţia împrumutãtoare şi încredinţate acesteia.
b) Pondere 20%:
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţã de instituţiile de credit din zona A;
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului garantate prin depozite în numerar plasate la o instituţie de credit din zona A şi cesionate în favoarea instituţiei împrumutãtoare;
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţã de instituţiile de credit din zona B, cu scadenţã rezidualã mai micã sau egalã cu un an, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituţii;
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţã de administraţiile regionale sau locale din zona A;
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de administraţiile regionale sau locale din zona A.
c) Pondere 35%:
- elemente de activ constituind creanţe garantate cu garanţii intrinseci aferente operaţiunilor de leasing financiar, reprezentând valoarea neamortizatã a bunurilor care fac obiectul contractelor respective.
În scopul aplicãrii prevederilor prezentei norme metoda de amortizare în baza cãreia se determinã valoarea neamortizatã va fi stabilitã de fiecare instituţie financiarã nebancarã şi va fi aplicatã în cazul tuturor contractelor considerate.
d) Pondere 50%:
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri garantate cu ipoteci în favoarea instituţiei financiare nebancare, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori. Valoarea proprietãţii va fi determinatã potrivit prevederilor legale în materie şi normelor proprii ale instituţiei financiare nebancare. Evaluarea va fi efectuatã cel puţin o datã pe an;
- elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri garantate cu garanţii constând în gaj cu sau fãrã deposedare;
- elementele din afara bilanţului cu risc mediu, menţionate în anexa nr. 1b.
e) Pondere 100%:
- expunerile din elemente de activ şi elemente din afara bilanţului, care nu sunt menţionate mai sus.

ANEXA 1b

CRITERII DE ÎNCADRARE
a elementelor din afara bilanţului în
categorii de risc de transformare în credit


┌───────────────┬──────────────────────────────────────────────────┬───────────┐
│Grad de risc   │                                                  │Coeficient │
│de transformare│           Elemente din afara bilanţului          │de trans-  │
│în echivalent  │                                                  │formare în │
│credit         │                                                  │echivalent │
│               │                                                  │ credit    │
├───────────────┼──────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Ridicat        │1. Angajamente de finanţare date în favoarea      │           │
│               │clientelei                                        │    100%   │
│               ├──────────────────────────────────────────────────┤           │
│               │2. Alte angajamente date, de natura celor de      │           │
│               │finanţare                                         │           │
├───────────────┼──────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Mediu          │3. Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii similare    │           │
│               │date pentru clientelã                             │     50%   │
├───────────────┼──────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Scãzut         │4. Facilitãţi de credit şi angajamente de garanţie│           │
│               │neutilizate, care pot fi anulate de instituţia    │      0%   │
│               │financiarã nebancarã necondiţionat, în orice      │           │
│               │moment, fãrã notificare                           │           │
│               ├──────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│               │5. Alte elemente cu risc scãzut, asimilabile celor│           │
│               │prevãzute la pct. 4                               │           │
└───────────────┴──────────────────────────────────────────────────┴───────────┘

ANEXA 2

TRANSFORMAREA
în echivalent credit a elementelor din afara bilanţului


                                                                         - lei -
┌────┬────────┬─────────┬────────────────┬─────────┬──────────────┬────────────┐
│Nr. │  Cod   │         │  Elemente în   │ Valoare │Coeficient de │ Echivalent │
│crt.│debitor │ Debitor │afara bilanţului│contabilã│transformare  │   credit   │
│    │        │         │                │         │în echivalent │ (expunere  │
│    │        │         │                │         │   credit     │   brutã)   │
├────┼────────┼─────────┼────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
│  0 │    1   │     2   │        3       │    4    │       5      │ 6 (col. 4 x│
│    │        │         │                │         │              │   col. 5)  │
├────┼────────┼─────────┼────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
├────┼────────┼─────────┼────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
├────┼────────┼─────────┼────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
├────┼────────┼─────────┼────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
├────┼────────┼─────────┼────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
├────┼────────┼─────────┼────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
├────┼────────┼─────────┼────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
├────┼────────┼─────────┼────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
└────┴────────┴─────────┴────────────────┴─────────┴──────────────┴────────────┘

NOTĂ:
1. Calculul se efectueazã la nivelul fiecãrui debitor, prin încadrarea expunerilor înregistrate faţã de acesta, rezultate din elementele în afara bilanţului, pe grade de risc de transformare în echivalent credit, şi aplicarea coeficientului aferent, în mod corespunzãtor, conform anexei nr. 1b.
2. Debitorii care se încadreazã în categoriile de raportare "un singur debitor" şi "persoane aflate în relaţii speciale" vor fi evidenţiaţi în mod distinct în cadrul prezentei anexe.

ANEXA 3

FORMULAR DE CALCUL
al expunerilor nete înregistrate de instituţiile financiare nebancare


                                                                       - lei -
┌────┬─────────────┬─────────────────────────┬─────────────────────────┬───────┐
│    │             │     Expunere din        │  Expunere din elemente  │       │
│Nr. │   Debitor   │   elemente de activ     │   în afara bilanţului   │ Expu- │
│crt.├───┬─────────┼────────┬───────┬────────┼────────┬───────┬────────┤punere │
│    │Cod│Denumire │Expunere│  Grad │Expunere│Expunere│ Grad  │Expunere│ netã  │
│    │   │         │ brutã  │de risc│  netã  │ brutã  │de risc│  netã  │totalã │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│  0 │ 1 │    2    │    3   │   4   │ 5(3x4) │    6   │   7   │ 8(6x7) │9(5+8) │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │         │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │         │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │         │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │         │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │         │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │         │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │         │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │         │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │         │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │         │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │   ...   │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │   ...   │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │   ...   │        │       │        │        │       │        │       │
├────┼───┼─────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼───────┼────────┼───────┤
│    │   │TOTAL:   │        │       │        │        │       │        │       │
└────┴───┴─────────┴────────┴───────┴────────┴────────┴───────┴────────┴───────┘

NOTĂ:
1. Calculul se efectueazã la nivelul fiecãrui debitor, prin încadrarea expunerilor rezultate din active şi elemente în afara bilanţului înregistrate faţã de acesta, pe grade de risc de credit, şi ponderarea valorii acestora, în mod corespunzãtor, conform anexei nr. 1a.
2. Calculul se va efectua pentru toate expunerile înregistrate de instituţiile financiare nebancare.
3. În col. 6 se vor prelua, la nivelul fiecãrui element, valorile înscrise în col. 6 din anexa nr. 2.

ANEXA 4

Raportarea expunerilor mari şi a expunerii agregate


                                                                          Ron
┌──────────────────┬──────────────────┬───────────────────┬────────────────────┐
│ Fonduri proprii  │10% din fondurile │ 25% din fondurile │ 600% din fondurile │
│                  │     proprii      │      proprii      │       proprii      │
├──────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤
│                  │                  │                   │                    │
└──────────────────┴──────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘

┌───┬──────────────────────────┬──────────┬─────────────────────────┬──────────┐
│Nr.│                          │Expunere  │Expunere supusã limitãrii│  Limita  │
│crt│         Debitor          │  mare    │    (expunere netã)      │aplicabilã│
├───┼──────┬───────────────────┤(valoare  ├──────────┬──────────────┤    (%)   │
│   │      │                   │  brutã)  │ Valoare  │ % din fonduri│          │
│   │      │                   │          │          │    proprii   │          │
├───┼──────┼───────────────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│ 1 │  2   │          3        │    4     │    5     │       6      │    7     │
├───┼──────┼───────────────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│   │      │I. Expunere mare   │          │          │              │          │
│   │      │înregistratã faţã  │          │          │              │          │
│   │      │de un singur       │          │          │              │          │
│   │      │debitor            │          │          │              │          │
├───┼──────┼───────────────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│   │      │                   │          │          │              │          │
├───┼──────┼───────────────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│   │      │                   │          │          │              │          │
├───┼──────┼───────────────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│   │      │Total I            │          │          │      x       │    x     │
├───┼──────┼───────────────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│   │      │II. Expunere mare  │          │          │              │          │
│   │      │înregistratã faţã  │          │          │              │          │
│   │      │de persoane aflate │          │          │              │          │
│   │      │în relaţii speciale│          │          │              │          │
├───┼──────┼───────────────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│   │      │                   │          │          │              │          │
├───┼──────┼───────────────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│   │      │Total II           │          │          │              │25        │
├───┼──────┼───────────────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│   │      │Total expuneri mari│          │          │              │    600   │
│   │      │(Total I + Total II)          │          │              │          │
└───┴──────┴───────────────────┴──────────┴──────────┴──────────────┴──────────┘

    Notã:
    1. Col. 4 = total col. 3 + total col. 6 din anexa nr. 3 (calculat la nivelul
fiecãrui debitor)
    2. Col. 5 = total col. 5 + total col. 8 din anexa nr. 3 (calculat la nivelul
fiecãrui debitor)

┌────────────────────────┬────────────────┬─────────────────┬──────────────────┐
│   Denumire             │ Expunere netã  │ % din fondurile │      Limita      │
│                        │     totalã     │     proprii     │  aplicabilã (%)  │
├────────────────────────┼────────────────┼─────────────────┼──────────────────┤
│          1             │       2        │        3        │         4        │
├────────────────────────┼────────────────┼─────────────────┼──────────────────┤
│Expunerea agregatã (cf. │                │                 │      1500        │
│prevederilor Art. 6)    │                │                 │                  │
└────────────────────────┴────────────────┴─────────────────┴──────────────────┘

    Notã:
    Col. 2 = total col. 9 din Anexa nr. 3


         Conducãtorul Instituţiei            Conducãtorul compartimentului
           Financiare Nebancare,                  Financiar-contabil,

      (numele, prenumele şi semnãtura)      (numele, prenumele şi semnãtura)


                                                       Întocmit,

                                             (numele, prenumele şi semnãtura)

ANEXA 5

STRUCTURA
grupurilor reprezentând "un singur debitor"
şi/sau "persoane aflate în relaţii speciale"
faţã de care instituţia financiarã nebancarã înregistreazã expuneri mari


┌────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────┐
│ "Un singur debitor" şi/sau "persoane aflate    │       Membrii grupului      │
│            în relaţii speciale"                │                             │
├──────┬─────────┬───────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│ Nr.  │   Cod   │           Denumire            │    Denumire/Nume, prenume   │
│ crt. │         │                               │                             │
├──────┴─────────┴───────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│                Grupul......                    │                             │
├──────┬─────────┬───────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│      │         │                               │                             │
│      │         │                               ├─────────────────────────────┤
│      │         │                               │                             │
│      │         │                               ├─────────────────────────────┤
│      │         │                               │                             │
├──────┼─────────┼───────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│      │         │                               │                             │
│      │         │                               ├─────────────────────────────┤
│      │         │                               │                             │
│      │         │                               ├─────────────────────────────┤
│      │         │                               │                             │
└──────┴─────────┴───────────────────────────────┴─────────────────────────────┘

         Conducãtorul instituţiei            Conducãtorul compartimentului
           financiare nebancare,                  financiar-contabil,
            ...................                  ...................
      (numele, prenumele şi semnãtura)      (numele, prenumele şi semnãtura)


                                                       Întocmit,
                                                     .............
                                             (numele, prenumele şi semnãtura)

----------

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Norme Metodologice, Banca Nationala a Romaniei, NORMA nr. 17 din 5 septembrie 2006

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 Modele de Contracte Civile si Acte Comerciale conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 Modele de Contracte Civile si Acte Comerciale conforme cu Noul Cod civil si GDPR"