Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: NORMA METODOLOGICA nr. 11 din 24 iulie 1997 privind intocmirea si verificarea raportarilor semestriale ale societatilor bancare pe anul 1997

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

NORMA METODOLOGICA nr. 11 din 24 iulie 1997 privind intocmirea si verificarea raportarilor semestriale ale societatilor bancare pe anul 1997

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 229 bis din 3 septembrie 1997

Comenteaza legea

1. ÎNTOCMIREA ŞI DEPUNEREA RAPORTARILOR SEMESTRIALE
1.1. GENERALITATI
Societãţile bancare persoane juridice cu sediul în România şi subunitatile cu sediul în România ce aparţin unor societãţi bancare cu sediul în strãinãtate (denumite în continuare "societãţi bancare") au obligaţia, potrivit <>art. 1 şi 46 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , precum şi <>Circularei Bãncii Naţionale a României nr. 23/1997 , sa întocmeascã şi sa depunã raporturi contabile semestriale.
Potrivit <>art. 22 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 şi pct. 120 din Regulamentul de aplicare a acesteia, pentru verificarea înregistrãrii corecte în contabilitate a operaţiunilor patrimoniale se întocmesc lunar balante de verificare de cãtre toate societãţile bancare, indiferent de forma de organizare şi tipul de proprietate.
Societãţile bancare care au în subordine subunitati (sucursale, filiale, agenţii, reprezentante în ţara şi în strãinãtate) vor verifica şi centraliza balantele de verificare ale acestora, întocmind raportarile semestriale, centralizat, la nivelul societãţii bancare.

1.2 PREZENTAREA ŞI MODUL DE COMPLETARE A RAPORTARILOR SEMESTRIALE

Societãţile bancare, indiferent de forma de organizare şi tipul de proprietate, vor întocmi şi prezenta urmãtoarele formulare:
1. Rezultate financiare (cod 01);
2. Situaţia patrimoniului (cod 02);
3. Situaţia creanţelor şi datoriilor (cod 03);
4. Date informative (cod 04);
5. Impozite, taxe şi alte obligaţii datorate şi vãrsate (cod 05);
6. Creanţe şi angajamente în valuta (cod 06).
Societãţile bancare vor înscrie în formulare, datele de identificare (unitate, adresa, telefonul şi numãrul de la Registrul Comerţului), precum şi cele referitoare la încadrarea corecta în forma de organizare, ramura şi codul fiscal, citeţ, fãrã a se folosi prescurtãri sau iniţiale. În casute se vor trece codurile extrase din nomenclatoarele prevãzute în prezentele norme care delimiteaza încadrarea societãţii bancare.
Necompletarea pe prima pagina a formularelor "Rezultate financiare" (cod 01) şi "Situaţia patrimoniului" (cod 02), a datelor prevãzute mai sus conduce la imposibilitatea identificarii societãţii bancare şi, în consecinta, se considera ca lucrarea nu a fost depusa, societatea bancarã fiind sancţionatã potrivit prevederilor art. I, pct. 8, lit. e) din O.G. nr. 22/1996.
În vederea alinierii la nomenclatorul activitãţilor Uniunii Europene, în formularele "Rezultate financiare" şi "Situaţia patrimoniului", societãţile bancare înscriu pe lângã codul de ramura prevãzut în nomenclatorul stabilit de Ministerul Finanţelor şi codul privind activitatea din clasificarea activitãţilor din economia nationala (CAEN), care pentru societãţile bancare este 65.
Societãţile bancare vor întocmi şi prezenta raportarile semestriale pentru anul 1997 atât în forma scrisã (pe raport de hârtie), cat şi pe suport magnetic.
În acest scop, odatã cu prezentele norme metodologice, societãţile bancare vor primi şi o disketa HD/1,44 Mb cu fisierul cuprinzând machetele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele pentru raportarile semestriale, care va constitui baza pentru editarea în forma scrisã, prin listare, a formularelor respective.
Este interzisã modificarea în orice fel a conţinutului fisierului.
O copie a acestui fisier, conţinând machetele formularelor, completate cu datele raportarilor semestriale întocmite pentru anul 1997, se va pãstra de cãtre societatea bancarã potrivit <>art. 23 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 .
Datele care raporteazã prin formularele "Rezultate financiare" (cod 01) şi parţial cele din formularul "Date informative" (cod 04) sunt cumulate de la inceputului anului pana la sfârşitul perioadei de raportare. La creanţe şi datorii se înscriu soldurile existente la sfârşitul perioadei de raportare, iar la plãţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depãşit termenul de plata prevãzut în contracte sau acte normative.
Totalurile de control stabilite prin însumarea datelor înscrise pe randurile care nu au corelatii între ele, indiferent de natura indicatorilor, servesc la înlãturarea eventualelor erori determinate de înscrierea unor sume gresite ca ordin de mãrime.
Formularele respective, precum şi raportul de gestiune, se semneazã de administratorul unitãţii (conducãtorul unitãţii) şi conducãtorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de cãtre înlocuitorii lor de drept.
Administratorul unitãţii şi conducãtorul compartimentului financiar-contabil poarta rãspunderea, potrivit legii, asupra realitãţii şi exactitatii datelor cu privire la situaţia patrimoniului şi realizãrii indicatorilor economico-financiari prezenţi în raportarile semestriale.
Conducãtorul compartimentului financiar - contabil are obligaţia sa verifice respectarea prevederilor din normele metodologice privind întocmirea şi verificarea raportarilor semestriale, asigurarea respectãrii corelatiilor între indicatorii din formulare, urmãrind realitatea datelor care se raporteazã, precum şi respectarea termenelor de întocmire şi depunere la organele în drept.
Societãţile bancare care au în subordine sucursalele, filiale sau alte subunitati fãrã personalitate juridicã, care desfãşoarã activitate şi au sediul în strãinãtate, vor evalua, în lei, rulajele şi soldurile exprimate în valuta, din balantele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare şi le vor centraliza cu balanţa de verificare întocmitã pentru operaţiunile economico-financiare desfãşurate în ţara.
Formularele de raportare semestriala se depun, în câte un exemplar, la direcţia generalã a finanţelor publice şi controlului financiar de stat a judeţului, respectiv, a municipiului Bucureşti, de care aparţine societatea bancarã şi la Direcţia generalã autorizate, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din cadrul Bãncii Naţionale a României, la termenul prevãzut în prezentele Norme, împreunã cu o copie dupã codul fiscal, raportul de gestiune (raportul administratorilor), precum şi o copie dupã balanţa de verificare a conturilor sintetice.
În adresa de inaintare, cãtre Banca Nationala a României a raporturilor semestriale pentru anul 1997, semnatã de conducãtorul societãţii bancare şi de cãtre cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate în condiţiile prevãzute la pct. 1.2. din prezentele Norme metodologice, precum şi faptul ca odatã cu cele doua exemplare ale raporturilor semestriale pentru anul 1997, se prezintã şi disketa conţinând fisierul, cu machetele completate cu date, pe baza cãrora au fost listate formularele respective.
Exemplarul raporturilor semestriale pentru direcţiile generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat judeţene, respectiv, a municipiului Bucureşti nu va putea fi depus fãrã viza Direcţiei generale autorizate, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din cadrul Bãncii Naţionale a României, care verifica şi avizeazã aceste raportari în ceea ce priveşte:
a) înscrierea de cãtre societãţile bancare, pe formularele de raporturi semestriale, a datelor de identificare şi a codului fiscal, precum şi a celor referitoare la încadrarea în forma de proprietate, ramura şi activitatea, în mod citeţ şi fãrã a se folosi prescurtãri sau iniţiale, potrivit datelor proprii şi codurilor extrase din nomenclatoarele prevãzute de normele metodologice;
b) întocmirea de cãtre societãţile bancare a raporturilor semestriale potrivit modelelor de formulare stabilite prin norme;
c) existenta tuturor formularelor şi filelor acestora din componenta raportarilor semestriale, precum şi a amprentei ştampilei şi a semnaturilor, în original, pentru fiecare formular, potrivit modelelor de formulare şi a normelor metodologice de completare a acestora;
d) respectarea principiului contabil al intangibilitatii bilanţului, potrivit cãruia, bilanţul de deschidere a unui exerciţiu (situaţia semestriala a patrimoniului) trebuie sa corespundã cu bilanţul de închidere al exerciţiului precedent;
e) concordanta nivelului capitalului social, înscris în raportarile semestriale, cu cel înscris la Registrul Comerţului şi încadrarea acestuia în nivelul aprobat de Banca Nationala a României;
f) concordanta dintre nivelul capitalului social înscris în "Situaţia patrimoniului", cu datele evidentiate în celelalte formulare ale raportarilor semestriale;
g) existenta corelatiilor în cadrul fiecãrui formular al raportarilor semestriale, precum şi între formularele respective prevãzute de normele metodologice.
Raportarile semestriale întocmite de cãtre societãţile bancare se depun personal de conducãtorul compartimentului financiar-contabil şi, în mod excepţional, de o alta persoana autorizata care sa fie în mãsura sa dea explicaţiile necesare şi sa efectueze eventualele corecturi prin certificarea şi aplicarea ştampilei.
Societãţile bancare autorizate de Banca Nationala a României care nu au desfãşurat activitate în semestrul I 1997 nu întocmesc raportari semestriale, urmând sa depunã o declaraţie pe proprie rãspundere din care sa rezulte acest lucru, la direcţiile generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat judeţene, respectiv, a municipiului Bucureşti de care aparţin şi la Direcţia generalã autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din Banca Nationala a României, din care sa rezulte toate datele de identificare a societãţii:
- denumirea completa (conform certificatului de înmatriculare);
- adresa şi numãrul de telefon;
- numãrul de înregistrare la Registrul Comerţului;
- codul fiscal;
- capitalul social.

1.3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA RAPORTARILOR SEMESTRIALE

Pentru semestrul I a.c., societãţile bancare vor depune raportari la direcţiile generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat judeţene, respectiv, a municipiului Bucureşti, pana la data de 15 august 1997.
Pentru asigurarea timpului necesar efectuãrii verificãrilor prevãzute la pct. 1.2. din prezentele Norme metodologice şi vizarii raportarilor, societãţile bancare vor depune raportarile semestriale pe anul 1997 la Direcţia generalã autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din cadrul Bãncii Naţionale a României, în doua exemplare, pana la data de 8 august 1997.
De asemenea, pana la aceeaşi data se depun şi declaraţiile societãţilor bancare care nu au desfãşurat activitate.
Nedepunerea raportarilor semestriale sau, dupã caz, a declaraţiilor la termenul prevãzut în prezentele Norme metodologice, precum şi prezentarea unor raportari care conţin date eronate, necorelate sau nu este respectata unitatea de mãsura înscrisã la fiecare formular sau rând, constituie contravenţie şi se sancţioneazã conform prevederilor <>art. 39 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , actualizatã şi completatã cu Ordonatã Guvernului nr. 22/1996.

REZULTATE FINANCIARE (cod 01)

Formularul cuprinde totalitatea veniturilor realizate, cheltuielilor aferente acestora şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere).
Pentru completarea formularului, pe randuri, se fac urmãtoarele precizãri:
Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului. În situaţia în care au fost efectuate înregistrãri prin creditorul conturilor de cheltuieli sau prin debitul conturilor de venituri (operaţiuni contabile privind asocierea în participare, corectãri prin înregistrãri contabile inverse etc.), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri şi cheltuieli înainte de a fi transferate asupra contului "Profit şi pierdere", cumulate de la începutul anului.
06 - reprezintã veniturile din vânzarea titlurilor de plasament (diferenţe favorabile dintre valoarea contabila a titlurilor de plasament şi preţul de cesiune);
07 - reprezintã veniturile din scontarea efectelor comerciale;
09 - reprezintã dividentele aferente titlurilor de participare;
10 - reprezintã veniturile aferente titlurilor imobilizate ale activitãţii de portofoliu, pe care unitatea patrimonialã le dobândeşte de la alte societãţi la care nu intervine în gestiunea acestora;
11. - reprezintã veniturile aferente altor titluri de valoare deţinute pe o perioada îndelungatã;
12. col. 1 - reprezintã diferenţe favorabile de curs valutar din operaţiuni efective de încasãri şi plati în valuta, aferente operaţiunilor proprii ale bãncii, precum şi diferenţe favorabile rezultate din evaluarea elementelor patrimoniale exprimate legal în valuta (cu excepţia celor evidentiate în conturile "Decontãri cu actionarii privind capitalul" şi "Capital social") în conformitate cu prevederile Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. 3262/1996 privind evidentierea în contabilitate, în cursul anului 1996, a diferenţelor de curs valutar de cãtre societãţile bancare;
12. col. 2 - reprezintã diferenţe favorabile de curs valutar din operaţiuni efective de încasãri şi plati în valuta, aferente operaţiunilor proprii ale bãncii, potrivit pct. 1 din <>Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. 3/24.02.1997 ;
14. - cuprinde rulajul creditor al contului "Venituri din producţia de imobilizari necorporale";
15. - cuprinde rulajul creditor al contului "Venituri din producţia de imobilizari corporale";
16. - cuprinde veniturile din creanţe reactivate privind clienţii şi debitorii;
17. - cuprinde veniturile din provizioane privind activitatea de exploatare: provizioane pentru riscuri şi cheltuieli, provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale, corporale şi financiare, precum şi a imobilizarilor în curs, provizioane pentru deprecierea activelor circulante şi provizioane specifice de risc de credit şi dobanda;
28. - reprezintã cheltuielile privind titlurile de plasament cedate (diferenţele nefavorabile dintre valoarea contabila a titlurilor de plasament şi preţul de cesiune);
29. - reprezintã cheltuielile privind sconturile acordate în cadrul operaţiunilor de resortare;
33. col. 1 - reprezintã diferenţe nefavorabile de curs valutar din operaţiuni efective de încasãri şi plati în valuta, aferente operaţiunilor proprii ale bãncii, precum şi diferenţe nefavorabile rezultate din evaluarea elementelor patrimoniale exprimate legal în valuta (cu excepţia celor evidentiate în conturile "Decontãri cu acţionari privind capitalul" şi "Capital social") în conformitate cu prevederile Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/3262/31.05.1996 privind evidentierea în contabilitate, în cursul anului 1996, a diferenţelor de curs valutar de cãtre societãţile bancare;
33. col. 2 - reprezintã diferenţe nefavorabile de curs valutar din operaţiuni efective de încasãri şi plati în valuta, aferente operaţiunilor proprii ale bãncii, potrivit pct. 1 din <>Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. 3/1997 ;
34. la 37. - cuprinde valoarea consumurilor de materii şi materiale, energie, apa şi alte cheltuieli materiale;
39. - cuprinde cheltuielile cu remuneraţiile şi alte drepturi cuvenite personalului unitãţii;
40. - cuprinde sumele acordate personalului, potrivit legii, pentru protecţia socialã, contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale şi la constituirea fondului de şomaj;
42. - cuprinde cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile executate de terţi, cheltuielile cu redevenţe, locatii de gestiune şi chirii, cheltuielile cu primele de asigurare, cheltuielile cu studiile şi cercetãrile executate de terţi, cheltuielile cu colaboratorii pentru prestaţiile efectuate, cheltuielile de protocol, reclama şi publicitate, cheltuielile privind transportul de bunuri şi de personal executate de terţi, cheltuielile cu deplasãri, detaşãri şi transferãri, cheltuielile poştale şi taxe de telecomunicaţii, precum şi alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi;
43. - cuprinde sumele datorate, potrivit legii, bugetului statului sau altor instituţii publice reprezentând cheltuieli cu impozitele, taxele şi vãrsãmintele asimilate inclusiv contribuţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar;
44.45. - cuprinde datele privind amortizarea imobilizarilor necorporale şi corporale;
46. - cuprinde cheltuielile privind provizioanele constituite pentru activitatea de exploatare: provizioane constituite pentru riscuri şi cheltuieli când acestea privesc exploatarea, provizioane constituite pentru deprecierea imobilizarii necorporale, corporale şi financiare, precum şi a imobilizarilor în curs, provizioane constituite pentru deprecierea activelor circulante şi provizioane specifice de risc de credit şi dobanda;
50. - 52. - cuprinde sumele trecute pe cheltuieli când are loc realizarea riscului;
57. - se completeazã cu veniturile de la bugetul statului şi de la alte instituţii publice;
58. - cuprinde veniturile excepţionale privind operaţiile de gestiune reprezentând valoarea bunurilor sau valorilor primite gratuit, valoarea bunurilor rezultate din dezmembrarea unor imobilizari, drepturile de personal neridicate, prescrise;
59. - reprezintã preţul de vânzare al activelor imobilizate cedate, exclusiv taxa pe valoarea adãugatã;
60. - cuprinde veniturile excepţionale obţinute din provizioane: provizioane reglementate, provizioane pentru riscuri şi cheltuieli, provizioane pentru deprecierea creanţelor - debitori diversi şi provizioane aferente imobilizarilor necorporale sau corporale, potrivit legii;
63. - cuprinde cheltuielile excepţionale privind operaţiile de gestiune reprezentând valoarea despãgubirilor, amenzilor şi penalitatilor; valoarea debitelor prescrise sau a debitorilor insolvabili, scoşi din evidenta; valoarea pierderilor din calamitati şi valoarea donatiilor şi subvenţiilor acordate;
64. - se completeazã cu cheltuieli reprezentând valoarea neamortizata a imobilizarilor necorporale, corporale, sau financiare, cedate sau scoase din evidenta;
65. - reprezintã cheltuieli excepţionale privind provizioanele: provizioane aferente imobilizarilor necorporale, sau corporale, provizioane reglementate, provizioane pentru riscuri şi cheltuieli când acestea au caracter excepţional, provizioane pentru deprecierile cu caracter excepţional survenite în conturile de creanţe - debitori diversi;
66. - cuprinde cheltuieli excepţionale aferente amortizarii imobilizarilor necorporale sau corporale;
75. col. 1 - se completeazã de contribuabilii mici cu sumele reprezentând cheltuiala cu impozitul pe profit care se preiau din rulajul debitor al contului "Cheltuieli cu impozitul pe profit" şi de contribuabilii mari cu sumele reprezentând avansuri din impozitul pe profit, care se preiau din rulajul debitor al contului "Impozitul pe profit", calculate potrivit O.G. nr. 70/1994;
75. col. 2 - se completeazã cu sumele reprezentând impozitul pe profit datorat, determinat potrivit prevederilor <>Legii nr. 73/1996 , care se preiau din rulajul debitor al contului "Cheltuieli cu impozitul pe profit". Societãţile bancare care au beneficiat de reducerea impozitului pe profit, vor înscrie la acest rând, col. 1 şi 2, impozitul datorat, corectat cu reducerea aferentã.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI (col. 02)

Formularul prezintã în forma sinteticã, patrimoniul societãţilor bancare şi este structurat pe elemente de activ şi pasiv.
Situaţia patrimoniului se întocmeşte pe baza ultimei balante de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiatã dupã înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente activitãţii perioadei raportate. Soldurile conturilor din balanţa de verificare se grupeazã şi se înscriu în activul sau pasivul bilanţului, în funcţie de conţinut.
Pentru completarea formularului, pe randuri, se fac urmãtoarele precizãri:
01 - se completeazã cu valoarea cheltuielilor de constituire a societãţii şi de cercetare-dezvoltare (taxe şi alte cheltuieli de înscriere şi înmatriculare, cheltuieli cu prospectarea pieţei, de publicitate, cheltuieli privind emisiunea şi vânzarea de acţiuni şi obligaţiuni, valoarea lucrãrilor şi proiectelor de cercetare-dezvoltare etc.), diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanelor constituite;
02 - se completeazã cu valoarea fondului de comerţ evidenţiatã în contul "Fond comercial" diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanelor constituite. În contul "Fond comercial" se evidenţiazã fondul de comerţ care nu figureazã în cadrul celorlalte elemente de patrimoniu, dar care concura la menţinerea sau la dezvoltarea potenţialului unitãţii, cum sunt: clientela, vadul, reputaţia şi alte elemente necorporale.
03 - reprezintã valoarea concesiunilor, brevetelor, licenţelor şi a altor drepturi şi valori raportate, achiziţionate sau dobândite pe alte cai, a programelor informatice etc., diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanelor aferente;
04 - reprezintã valoarea imobilizarilor necorporale în curs, diminuata cu valoarea provizioanelor constituite pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în curs;
06 la 10 - reprezintã valoarea imobilizarilor corporale care cuprind terenurile, amenajãrile de terenuri şi mijloacele fixe la valoarea de intrare în patrimoniu (costul de achiziţie, costul de producţie pentru mijloacele fixe realizate în regie proprie, valoarea de utilitate pentru cele obţinute cu titlu gratuit sau constatate în plus la inventariere, valoarea rezultatã în urma reevaluarii ca urmare a unor dispoziţii legale), diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanelor aferente;
11 - se completeazã cu valoarea imobilizarilor corporale în curs (investiţiilor neterminate), realizate în regie proprie sau facturate de furnizori, evacuate la costul de producţie, respectiv la costul de achiziţie, precum şi a avansurilor acordate furnizorilor de imobilizari, diminuata cu provizioanele aferente;
13 - reprezintã valoarea titlurilor de participare (drepturile sub forma de acţiuni sau alte titluri de valoare în capitalul altor unitãţi patrimoniale, care asigura unitãţii patrimoniale deţinãtoare exercitarea unui control sau a unei influente notabile, respectiv realizarea unui profit) diminuata cu vãrsãmintele de efectuat cu ocazia achiziţionãrii titlurilor de participare respective şi cu provizioanele aferente;
14 - reprezintã valoarea titlurilor imobilizate ale activitãţii de portofoliu (titluri pe care unitatea patrimonialã le dobândeşte, în vederea realizãrii unor venituri financiare, fãrã a putea interveni în gestiunea unitãţii patrimoniale emitatoare) diminuata cu vãrsãmintele de efectuat cu ocazia achiziţionãrii titlurilor imobilizate ale activitãţii de portofoliu respective şi cu provizioanele aferente;
15 - se completeazã cu suma creditelor subordonate, diminuata cu provizioanele aferente. Creditele subordonate reprezintã acele credite cu termen de rambursare mai mare de 5 ani, acordate pe baza unor contracte de credite, prin care nu se prevede rambursarea anticipata a acestora, cu excepţia cazurilor intrãrii în lichidare a societãţilor bancare care au primit împrumuturile subordonate respective;
16 - se completeazã cu valoarea altor imobilizari financiare diminuata cu vãrsãminte de efectuat cu ocazia achiziţionãrii acestora şi cu provizioanele aferente;
19, 21, 22 - se completeazã cu valoarea stocurilor de materiale, obiectelor de inventar şi stocurilor aflate la terţi, corectatã cu uzura obiectelor de inventar şi cu provizioanele aferente;
27 - se completeazã cu valoarea altor stocuri existente, diminuata cu provizioanele aferente, precum şi cu valoarea bunurilor imobile şi mobile provenite din executarea creanţelor şi preluate temporar în patrimoniul societãţii bancare pana la valorificarea acestora;
29 - se includ toate dobânzile de încasat indiferent de vechimea acestora şi conturile în care sunt evidentiate (curente, restante, în litigiu etc.);
36 - se completeazã cu soldurile debitoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu bugetul statului şi alte instituţii publice, reprezentând impozit pe profit, taxa pe valoarea adãugatã, impozit pe salarii, alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate, fonduri speciale inclusiv contribuţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, precum şi alte creanţe cu bugetul statului şi cu alte instituţii publice;
37 - se completeazã cu soldurile debitoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu asigurãrile sociale, ajutor de şomaj, alte creanţe sociale;
38 - se completeazã cu soldurile debitoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu personalul, reprezentând avansuri acordate personalului, precum şi alte creanţe în legatura cu personalul;
39 - reprezintã sumele subscrise de acţionari la constituirea sau majorarea capitalului social dar nevarsate, reflectate în sold la sfârşitul perioadei;
40 - se completeazã cu valoarea acţiunilor proprii rãscumpãrate existente în stoc (în condiţiile <>art. 25 lit. b) din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancarã), a acţiunilor şi a obligaţiunilor emise şi rãscumpãrate, neanulate, precum şi a altor titluri de plasament şi creanţe asimilate cumpãrate, diminuata cu provizioanele aferente;
41 - reprezintã valorile de încasat, cum sunt: cecurile şi efectele comerciale primite de la clienţi;
68 - se includ toate categoriile de credite acordate, mai puţin cele curente, indiferent de vechimea acestora şi conturile în care sunt evidentiate;
30, 69 - reprezintã soldul contului "Provizioane specifice de risc" constituite conform <>Normelor Bãncii Naţionale a României nr. 3/1994 , <>H.G. nr. 335/1995 şi <>Circularei nr. 35/1995 a Bãncii Naţionale a României;
71 - se completeazã cu suma depozitelor constituite la alte bãnci reprezentând acreditive deschise;
74 - reprezintã valoarea imobilizarilor puse în funcţiune, achiziţionate sau realizate pe cont propriu, ce depãşeşte fondul de dezvoltare constituit;
75 col. 2 - reprezintã influente nefavorabile rezultate din reevaluarea elementelor patrimoniale exprimate în valuta (cu excepţia celor evidentiate în conturile "Decontãri cu actionarii privind capitalul" şi "Capital social") în conformitate cu pct. 3 din <>Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. 3/24.02.1997 ;
79 - reprezintã suma primelor de rambursare a obligaţiunilor şi se determina ca diferenţa între valoarea de emisiune şi valoarea de rambursare a obligaţiunilor;
87 - reprezintã primele stabilite cu ocazia emisiunii, fuziunii sau aportului de capital;
88 - reprezintã soldul contului "Fondul de rezerva" constituit potrivit <>art. 27 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancarã;
89 - reprezintã soldul contului "Rezerva generalã pentru riscul de credit", constituit potrivit O.G. nr. 70/1994 şi <>Normele nr. 10/1995 ale Bãncii Naţionale a României;
100 - se completeazã cu valoarea amortizarii existenta în soldul contului "Fondul de dezvoltare" neutilizata pentru investiţii (soldul contului "Repartizari din amortizare privind fondul de dezvoltare");
101 - reprezintã provizioanele reglementate constituite pe seama cheltuielilor, potrivit dispoziţiilor legale;
103 - se completeazã cu sumele reprezentând provizioane pentru litigii, provizioane pentru depozite şi dobânzi aferente, provizioane pentru garanţii acordate clienţilor şi alte provizioane pentru riscuri, potrivit legii;
104 - se completeazã cu suma reprezentând provizioane pentru cheltuieli de repartizat pe mai multe exercitii, provizioane pentru pierderi din schimb valutar şi alte provizioane pentru cheltuieli;
115, 116 - se completeazã cu sumele reprezentând disponibilitati în lei şi, respectiv, în valuta ale instituţiilor financiare, definite conform art. 6 din Instrucţiunile Ministerului Finanţelor privind metodologia de calcul şi formularistica corespunzãtoare referitoare la impozitul pe profit, aprobate prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 974/1994 ;
130, 131 - se completeazã cu sumele reprezentând depozite în lei şi, respectiv, în valuta ale instituţiilor financiare, definite conform art. 6 din Instrucţiunile Ministerului Finanţelor privind metodologia de calcul şi formularistica corespunzãtoare referitoare la impozitul pe profit, aprobate prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 974/1994 ;
136 - se completeazã cu suma împrumuturilor subordonate. Împrumuturile subordonate reprezintã acele împrumuturi cu termen de rambursare mai mare de 5 ani, primite pe baza unor contracte de credite, prin care nu se prevede rambursarea anticipata a acestora, cu excepţia cazurilor intrãrii în lichidare a societãţilor bancare care au primit împrumuturile subordonate respective;
143 - se completeazã cu valoarea împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni nerambursate;
152 - se completeazã cu soldurile creditoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de deconturi cu bugetul statului şi alte instituţii publice, reprezentând impozit pe profit, taxa pe valoarea adãugatã, impozit pe salarii, alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate, fonduri speciale, inclusiv contribuţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, precum şi alte datorii cu bugetul statului şi cu alte instituţii publice;
153 - se completeazã cu soldurile creditoare sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu asigurãrile sociale, ajutor de şomaj, alte datorii sociale;
154 - se completeazã cu soldurile creditoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu personalul, reprezentând remuneraţii datorate, ajutoare, participarea personalului la profit, precum şi alte datorii în legatura cu personalul;
166 col. 2 - reprezintã influente favorabile rezultate din reevaluarea elementelor patrimoniale exprimate în valuta (cu excepţia celor evidentiate în conturile "Decontãri cu actionarii privind capitalul" şi "Capital social") în conformitate cu pct. 3 din <>precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. 3/1997 .

SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR (cod 03)

În acest formular sunt evidentiate creanţele şi datoriile societãţilor bancare la finele perioadei de raportare, defalcate pe termene de lichidare, respectiv, exigibilitate.
01 - se completeazã cu soldul creanţelor legate de creditele subordonate;
02 - se completeazã cu soldul conturilor de dobânzi de încasat neinfluentate de provizioane specifice de risc de dobanda şi indiferent de vechimea şi conturile în care sunt evidentiate;
03 la 19 - se completeazã cu creanţele din active circulante, care se preiau din soldurile conturilor corespunzãtoare randurilor respective;
28 la 33 - se completeazã cu soldul conturilor de credite acordate, neinfluentate de provizioanele specifice de risc de credit şi indiferent de vechimea şi conturile în care sunt evidentiate;
41 - se completeazã cu suma creanţelor reprezentând depozite constituite la alte bãnci pentru acreditive deschise;
64 - se completeazã cu sumele datorate privind împrumuturile subordonate (datoria subordonata);
78 - se completeazã cu suma datoriilor reprezentând depozite constituite pentru acreditive primite;
79 la 97 - se completeazã cu sumele datorate furnizorilor, valoarea efectelor comerciale de plati, sumele datorate bugetului statului (impozitul pe profit, impozitul pe salarii, taxa pe valoarea adãugatã şi alte impozite şi taxe) sumele datorate asigurãrilor sociale, sumele datorate personalului (remuneraţii, ajutoare materiale, stimulente, drepturi de personal neridicate, sume reţinute de la salarii datorate terţilor etc.), sumele datorate actionarilor privind dividendele de plata etc., care se preiau din soldurile conturilor corespunzãtoare randurilor respective.

DATE INFORMATIVE (cod 04)

Pentru completarea formularului, pe randuri şi coloane, se fac urmãtoarele precizãri:
01 şi 02 col. 2 - privesc activitatea totalã a societãţilor bancare;
03 - numãrul mediu de salariaţi cu contract de munca se determina ca medie aritmetica simpla a numãrului zilnic al salariaţilor, corespunzãtoare zilelor calendaristice din luna respectiva. Pentru o perioada mai mare, numãrul mediu de salariaţi se determina prin însumarea numerelor medii lunare din perioada data şi raportarea rezultatului la numãrul lunilor din acea perioada;
04 şi 05 - cuprinde numãrul de colaboratori, respectiv de salariaţi, existent la finele perioadei de raportare;
06 - cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plãtite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje în natura acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor "Personal - remuneraţii datorate". "Personal - ajutoare materiale datorate". "Alte datorii şi creanţe în legatura cu personalul", în corespondenta cu contul "Cheltuieli cu remuneraţiile personalului".
07 - cuprinde drepturile bãneşti cuvenite colaborarilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului "Furnizori în corespondenta cu contul "Cheltuieli cu colaboratorii".
09 la 11 - se completeazã de toate societãţile bancare care efectueazã cheltuieli de învãţãmânt (grãdiniţe, şcoli, pregãtirea cadrelor), cheltuieli de sãnãtate (crese, cabinete medicale), precum şi alte cheltuieli social-culturale (procurarea de daruri pentru copii, transportul la şi de la locul de munca al salariaţilor, contribuţia unitãţii la plata biletelor de tratament şi odihna pentru salariaţii proprii şi membrii de familie etc.), conform prevederilor din <>Legea bugetului nr. 72/1997 ;
12 la 16 - reprezintã numãrul subunitatilor teritoriale în funcţiune, existente perioadei de raportare;
17 la 21 - reprezintã numãrul subunitatilor autorizate sa funcţioneze în strãinãtate, existente la finele perioadei de raportare;
22 la 28 - se completeazã cu sumele reprezentând titlurile de participare, la finele perioadei de raportare, deţinute în capitalul social al categoriilor respective de societãţi comerciale;
29 la 33 col. 2 - se completeazã cu necesarul de provizioane specifice de risc de credit potrivit ultimei clasificari a creditelor;
29 la 33 col. 3 - se completeazã cu sumele evidentiate la finele perioadei de raportare în soldul conturilor de provizioane specifice de risc de credit, determinate conform <>Normelor nr. 3/1994 ale Bãncii Naţionale a României, <>H.G. nr. 335/1995 şi <>Circularei nr. 35/1995 a Bãncii Naţionale a României;
34 la 38 col. 2 - se completeazã cu necesarul de provizioane specifice de risc de dobanda potrivit ultimei clasificari a dobânzilor;
34 la 38 col. 3 - se completeazã cu sumele evidentiate la finele perioadei de raportare în soldul conturilor de provizioane specifice de risc de dobanda, determinate conform <>Normelor nr. 3/1994 ale Bãncii Naţionale a României, <>H.G. nr. 335/1995 şi <>Circularei nr. 35/1995 a Bãncii Naţionale a României;
47 - reprezintã soldul la finele perioadei de raportare al creditelor acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu societatea bancarã, asa cum s-a reglementat prin <>Normele nr. 10/1992 ale Bãncii Naţionale a României;
48 - reprezintã soldul la finele perioadei de raportare al creditelor acordate persoanelor prevãzute de pct. 2 lit. e din <>Normele nr. 10/1992 ale Bãncii Naţionale a României. Prin acţionar semnificativ se înţelege acel acţionar, persoana juridicã sau fizica, care deţine cel puţin 5% din capitalul social al societãţii bancare;
49 la 53 - reprezintã soldul la finele perioadei de raportare al creditelor acordate categoriilor respective de persoane;
54 şi 55 - se completeazã cu sumele aferente soldurilor împrumuturilor mari acordate clienţilor, stabilite conform <>Normelor nr. 5/1992 ale Bãncii Naţionale a României, existente la finele perioadei de raportare;
Plãţile restante se definesc ca reprezentând suma tuturor obligaţiilor restante ale societãţilor bancare, inclusiv obligaţiile restante fata de furnizorii şi creditorii interni, indiferent de forma de proprietate a acestora. Ele se diminueazã cu sumele amânate la plata, anulate şi, respectiv, reduse, în conformitate cu prevederile Ordonanţei Guvernului nr. 137/1996 privind acordarea unor înlesniri referitoare la majorãrile de întârziere, modificatã prin <>Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 2/1997 .
Datele se vor prelua din soldurile creditoare la sfârşitul perioadei de raportare (30 iunie 1997), ale conturilor de datorii.
57 - cuprinde obligaţiile de plata restante fata de furnizori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor corespunzãtoare de furnizori şi conturi asimilate, conform termenelor din contracte sau cele care depãşesc 30 de zile, dacã în contract nu se specifica termenul;
62 - cuprinde contribuţia restanta a societãţii bancare la asigurãrile sociale (din soldul creditor al contului "Contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale");
63 - cuprinde contribuţia restanta a personalului pentru pensia suplimentarã (din soldul creditor al contului "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentarã");
64 - cuprinde contribuţia restanta a societãţii bancare şi a personalului la fondul de şomaj (din soldurile creditoare ale conturilor "Contribuţia unitãţii la fondul de şomaj" şi "Contribuţia personalului la fondul de şomaj");
65 - cuprinde obligaţiile restante fata de alţi creditori;
66 - cuprinde obligaţiile de plata restante fata de bugetul de stat (de exemplu: impozitul pe profit, impozitul pe salarii, taxa pe valoarea adãugatã de plata, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.);
67 - cuprinde obligaţiile de plata restante fata de bugetele locale (de exemplu: taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clãdiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele şi taxele neplãtite la termen, înscrise pe randurile 66 şi 67, sunt structurate conform <>Legii nr. 29/1996 , datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor "Impozitul pe profit", "Taxa pe valoarea adãugatã de plata", "Impozitul pe salarii", "Alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate" şi "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".
Datele privind investiţiile strãine în România se completeazã de toate societãţile bancare cu participare de capital strãin şi serveşte la culegerea de informaţii cu privire la investiţiile strãine în România.
Datele se vor completa în dolari la cursul prin leu la data când tranzacţia a fost înregistratã în contabilitatea societãţii. Transformarea celorlalte valute în dolari SUA se face la cursul de schimb de la data când a avut loc tranzacţia.
80 - se completeazã cu partea din capitalul social vãrsat de investitorul strãin (persoana fizica sau juridicã) pana la data de 01.01.1997, în valuta (preluat din soldul creditor al contului "Capital subscris vãrsat" la 01.01.1997);
81 - se completeazã cu creşterea capitalului social în cursul semestrului I 1997 prin cumpãrãri de acţiuni de cãtre investitorul strãin (din rulajul creditor al contului "Capital subscris vãrsat");
82 - se completeazã cu partea din dividendele cuvenite investitorului strãin, reinvestite în capitalul social (din rulajul creditor al contului "Capital subscris vãrsat");
83 - se completeazã cu creşterea capitalului social având ca sursa conversia de împrumuturi în acţiuni (din rulajul creditor al contului "Capital subscris vãrsat");
86 - se completeazã cu descresterea capitalului social în cursul semestrului I 1997 prin restituiri din capitalul social cãtre investitorul strãin sub forma de vânzãri de acţiuni (din rulajul debitor al contului "Capital subscris vãrsat");
131 - se înscrie soldul contului analitic "Fondul de rezerva din diferenţe favorabile de curs valutar", reprezentând diferenţe favorabile de curs valutar aferente activelor şi pasivelor în valuta, înregistrate per sold la 31.12.1993 şi care nu au fost utilizate pentru majorarea capitalului social, conform <>Hotãrârii Guvernului nr. 58/1994 şi <>Hotãrârii Guvernului nr. 97/1994 ;
133 - se înscrie soldul contului analitic "Rezerve din diferenţe de curs aferente operaţiunilor de subscriere şi vãrsare a capitalului social în valuta", reprezentând diferenţe favorabile de curs valutar dintre momentul subscrierii şi cel al varsarii efective a capitalului social în valuta, potrivit <>Hotãrârii Guvernului nr. 252/1996 , Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996, pct. 6 din <>Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. 7028/1996 , pct. 8 din Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. 2/1997 şi <>Precizãrile nr. 3/1997 ;
134 - se înscrie soldul contului analitic "Rezerve din influente de curs aferente disponibilitãţilor în valuta reprezentând capital social vãrsat în valuta", cuprinzând influente favorabile de curs valutar aferente disponibilitãţilor în valuta reprezentând capital social vãrsat în valuta care se regãsesc în patrimoniul net în valuta al societãţii bancare, potrivit <>Hotãrârii Guvernului nr. 252/1996 , Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996, pct. nr. 6 din Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. III/7028/1996, pct. 9 şi 10 din Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. 2/13.02.1997 şi <>Precizãrile nr. 3/24.02.1997 ;
135 - se înscrie soldul contului analitic "Rezerve din influente de curs provenite din reevaluarea activelor şi pasivelor în valuta înregistrate la 31.12.1994", reprezentând influente favorabile de curs valutar din reevaluarea activelor şi pasivelor în valuta, potrivit Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. XII/G/63/1995;
136 - se înscrie soldul contului analitic "Rezerve din influente de curs aferente aprecierii, pana la 31.12.1994, a capitalului social vãrsat în valuta, reprezentând aprecierea capitalului social în valuta potrivit Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. 1/14.03.1996 ;
140 - se completeazã cu primele de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital, integral încasate, rãmase dupã plata şi acoperirea cheltuielilor neamortizate efectuate cu astfel de operaţiuni, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7028/1996;
141 şi 142 - se completeazã cu rezervele constituite pe seama primelor de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital, utilizate pentru majorarea capitalului social, conform Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7028/1996;
143 - se completeazã cu sumele alocate din profitul realizat în perioada de la obţinerea autorizaţiei de funcţionare, potrivit legii, pana la data de 31.12.1995, drept surse proprii de constituire a fondului de dezvoltare, în limita valorii clãdirilor şi terenurilor destinate exclusiv sediilor unitãţii bancare, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7028/1996;
144 - se completeazã cu aporturile în natura la capitalul social aduse de acţionari, constând în clãdiri şi terenuri destinate exclusiv sediilor unitãţii bancare, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7028/1996;
145 - se completeazã cu dividendele cuvenite actionarilor, dupã plata impozitului pe dividende, utilizate pentru majorarea capitalului social, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7028/1996;
146 şi 147 - se completeazã cu rezervele constituite din profitul net, utilizate pentru majorarea capitalului social, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7028/1996;
148 - se completeazã cu fondul de rezerva constituit din diferenţe favorabile de curs valutar, potrivit <>Hotãrârii Guvernului nr. 58/1994 şi <>Hotãrârii Guvernului nr. 97/1994 , utilizat pentru majorarea capitalului social, conform Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7028/1996;
149 - se completeazã cu sumele înregistrate la alte rezerve provenite din diferenţele de curs aferente operaţiunilor de subscriere şi vãrsare a capitalului social în valuta, utilizate pentru majorarea capitalului social, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7028/1996;
150 - se completeazã cu sumele înregistrate la alte rezerve provenite din influente de curs aferente disponibilitãţilor în valuta, reprezentând capital social vãrsat în valuta care se regãsesc în patrimoniu net în valuta al societãţii bancare, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7028/1996;

IMPOZITE, taxe ŞI OBLIGAŢII DATORATE ŞI VĂRSATE (cod 05)

Formularul conţine date cumulate de la începutul anului privind totalitatea impozitelor, taxelor şi altor obligaţii datorate, vãrsate şi rãmase de vãrsat la sfârşitul perioadei de raportare. Se menţioneazã cu structura indicatorilor din formular este în conformitate cu <>Legea bugetului nr. 72/1997 .
Pentru completarea datelor din formular, se precizeazã urmãtoarele:
col. 1 - cuprinde sumele reprezentând soldurile la 1 ianuarie 1997, cumulate cu rulajele creditoare la finele perioadei de raportare ale conturilor corespunzãtoare randurilor respective;
col. 2. - cuprinde sumele reprezentând rulajele creditoare aferente perioadei de raportare ale conturilor respective;
col. 3 - cuprinde sumele reprezentând rulajele debitoare aferente perioadei de raportare ale conturilor respective;
col. 4 - cuprinde sumele rãmase de vãrsat cãtre bugetul de stat, bugetele locale sau alte organisme asimilate, de societãţile bancare, cu termen de plata pana la 30.06.1997;
col. 5 - cuprinde sumele rãmase de vãrsat, cu termen de plata în anul 1997;
col. 6 - cuprinde sumele reprezentând soldurile debitoare aferente perioadei de raportare ale conturilor corespunzãtoare randurilor din formular.
Pe randuri formularul se completeazã, astfel:
02 - se completeazã de toate societãţile bancare plãtitoare de impozit pe profit cu sumele reprezentând impozitul pe profit calculat conform <>Ordonanţei Guvernului nr. 70/1994 , <>H.G. nr. 974/1994 şi <>H.G. nr. 759/1995 şi <>Legii nr. 73/1996 ;
03 - se completeazã cu sumele reprezentând impozitul pe salarii calculat conform <>Legii nr. 32/1991 , <>Ordonanţei Guvernului nr. 8/1996 pentru modificarea şi completarea <>Legii nr. 32/1991 , republicatã în Monitorul Oficial al României nr. 185/1996;
04 - se completeazã de societãţile bancare plãtitoare de TVA, cu sumele reprezentând TVA de plata calculatã conform <>ordonanţei Guvernului nr. 3/1992 , completatã şi modificatã prin <>Ordonanta Guvernului nr. 2/1996 şi <>Ordonanta Guvernului nr. 21/1996 ;
05 - cuprinde textele speciale de consumaţie (accize) pentru produsele din producţia interna sau din import potrivit <>Legii nr. 42/1993 , republicatã în temeiul <>Ordonanţei Guvernului nr. 22/1995 , aprobatã şi modificatã prin <>Legea nr. 100/1995 ;
07 - cuprinde impozitul pe dividende la societãţile bancare potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 26/1995 , aprobatã şi modificatã prin <>Legea nr. 101/1995 ;
08 - cuprinde majorãrile, penalitãţile şi amenzile calculate pentru neplata în termen a obligaţiilor cãtre bugetul de stat potrivit <>Legii nr. 87/1994 , <>Ordonanţei Guvernului nr. 34/1995 , <>Legii nr. 12/1995 , <>Ordonanţei Guvernului nr. 11/1996 , <>Ordonanţei Guvernului nr. 13/1996 , <>Ordonanţei Guvernului nr. 2/1997 şi <>Hotãrârii Guvernului nr. 8/1997 ;
09 - cuprinde sumele reprezentând alte impozite, taxe şi alte obligaţii cãtre bugetul de stat, inclusiv sumele rãmase în sold reprezentând fondul special de cercetare-dezvoltare, nevirate la termen.
16 - cuprinde majorãrile calculate pentru neplata în termen a obligaţiilor cãtre bugetele locale;
17 - cuprinde alte impozite, taxe şi alte obligaţii datorate bugetelor locale;
28 - cuprinde contribuţia pentru constituirea resurselor financiare ale Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, conform <>Ordonanţei Guvernului nr. 39/1996 ;
36 - cuprinde soldul debitor la 31.12.1996 plus rulajul debitor pe anul 1997 al contului "Taxa pe valoarea adãugatã de recuperat";
37 - cuprinde rulajul creditor al contului "Taxa pe valoarea adãugatã de recuperat" şi reprezintã T.V.A. încasatã sau compensata;
38 - cuprinde soldul debitor al contului "Taxa pe valoarea adãugatã de recuperat" la 30.06.1997.

CREANŢE ŞI ANGAJAMENTE ÎN VALUTA (cod 06)

În acest formular este evidenţiatã structura conturilor reprezentând creanţele şi angajamentele în valuta, în sold la 31 decembrie 1996 şi, respectiv, la 30 iunie 1997.
Pentru completarea formularului, se fac urmãtoarele precizãri:
col. 1 şi 3 - se completeazã cu sumele în echivalent dolari SUA, determinate în funcţie de cursurile în lei ale valutelor stabilite de Banca Nationala a României pentru 31 decembrie 1996 şi, respectiv, 30 iunie 1997;
col. 2 - se completeazã cu sumele reprezentând echivalentul în mii lei ale poziţiilor înscrise pe col. 1 în funcţie de cursul valutar de referinta al Bãncii Naţionale a României pentru dolar SUA valabil la 31 decembrie 1996;
col. 4 - se completeazã cu sumele reprezentând echivalentul în mii lei ale poziţiilor înscrise pe col. 3, în funcţie de cursul de schimb al pieţei valutare pentru dolar SUA, valabil pentru 30.06.1997, respectiv cel comunicat de Banca Nationala a României în ziua de 27.06.1997.

Guvernator,
Mugur Isarescu


    2. CORELATII ÎN CADRUL FORMULARELOR ŞI ÎNTRE FORMULARE
    2.1. CORELATII ÎN CADRUL FORMULARELOR
    1. REZULTATE FINANCIARE (COD 01)
 
  1. Rd.13 col. 1 şi 2       = Rd.01 la 12 col. 1 şi 2
  2. Rd.22 col. 1 şi 2       = Rd.13 la 17 +21 col. 1 şi 2
  3. Rd.38 col. 1 şi 2       = Rd.34 la 37 col. 1 şi 2
  4. Rd.41 col. 1 şi 2       = Rd.39+40 col. 1 şi 2
  5. Rd.54 col. 1 şi 2       = Rd.23 la 25+27 la 33+38+41+42 la
                                46+50 la 53 col. 1 şi 2
  6. Rd.55 col. 1 şi 2       = Rd.22 - Rd.54 col 1 dacã
                               Rd.22 col. 1 >Rd.54 col. 1
  7. Rd.55 col. 1 şi 2       = Rd.22 - Rd.54 col 1 dacã
                               Rd.22 col. 1 >Rd.54 col. 2
  8. Rd.56 col. 1 şi 2       = Rd.54 - Rd.22 col 1 dacã
                               Rd.54 col. 1 >Rd. 22 col. 1
  9. Rd.56 col. 1 şi 2       = Rd.54 - Rd.22 col 1 dacã
                               Rd.54 col. 1 >Rd.22 col. 2
 10. Rd.55 col. 1 şi 2       = Rd.22 - 54 col. 1 şi 2
 11. Rd.62 col. 1 şi 2       = Rd.57 la 61 col. 1 şi 2
 12. Rd.68 col. 1 şi 2       = Rd.63 la 67 col. 1 şi 2
 13. Rd.69 col. 1 şi 2       = Rd.62 - Rd.68 col. 1 Rd. 62
                               col. 1 > Rd.68 col. 1
 14. Rd.69 col. 1 şi 2       = Rd. 62 - Rd.68 col. 1 Rd.
                               62 col. 1 > Rd.68 col. 2
 15. Rd.70 col. 1 şi 2       = Rd.68 - Rd.62 col. 1 Rd. 68
                               col. 1 > Rd.62 col. 1
 16. Rd.70 col. 1 şi 2       = Rd.68 - Rd.62 col. 1 Rd. 68
                               col. 1 > Rd.62 col. 2
 17. Rd.69-70 col. 1 şi 2    = Rd.62 - 68 col. 1 şi 2
 18. Rd.71 col. 1 şi 2       = Rd.22+62 col. 1 şi 2
 19. Rd.72 col. 1 şi 2       = Rd.54+68 col. 1 şi 2
 20. Rd.73 col. 1 şi 2       = Rd.71-72 col. 1 dacã Rd.71
                               col. 1 >Rd. 72 col. 1
 21. Rd.73 col. 1 şi 2       = Rd.71-72 col. 1 dacã Rd.71
                               col. 1 >Rd.72 col. 2
 22. Rd.74 col. 1 şi 2       = Rd.72-71 col. 1 dacã Rd.72
                               col. 1 >Rd.71 col. 1
 23. Rd.74 col. 1 şi 2       = Rd.72-71 col. 1 dacã Rd.
                               72 col. 1 >Rd.71 col. 2
 24. Rd.73-74 col. 1 şi 2    = Rd.71-72 col. 1 şi 2
 25. Rd.55 col. 1            = 0 dacã Rd.22 col. 1  = Rd.54 col. 1
 26. Rd.55 col. 1            = 0 dacã Rd.22 col. 2  = Rd.54 col. 2
 27. Rd.56 col. 1            = 0 dacã Rd.22 col. 1  = Rd.54 col. 1
 28. Rd.56 col. 1            = 0 dacã Rd.22 col. 2  = Rd.54 col. 2
 29. Rd.69 col. 1            = 0 dacã Rd.62 col. 1  = Rd.68 col. 1
 30. Rd.69 col. 2            = 0 dacã Rd.62 col. 2  = Rd.68 col. 2
 31. Rd.70 col. 2            = 0 dacã Rd.62 col. 1  = Rd.68 col. 1
 32. Rd.70 col. 2            = 0 dacã Rd.62 col. 2  = Rd.68 col. 2
 33. Rd.73 col. 2            = 0 dacã Rd.71 col. 1  = Rd.72 col. 1
 34. Rd.73 col. 2            = 0 dacã Rd.71 col. 2  = Rd.72 col. 2
 35. Rd.73 col. 2            = 0 dacã Rd.74 col. 1 > 0
 36. Rd.73 col. 2            = 0 dacã Rd.74 col. 2 > 0
 37. Rd.73 col. 2            = 0 dacã Rd.74 col. 1 = 0
 38. Rd.73 col. 2            = 0 dacã Rd.74 col. 2 = 0
 39. Rd.74 col. 2            = 0 dacã Rd.71 col. 1 = Rd.72 col. 1
 40. Rd.74 col. 2            = 0 dacã Rd.71 col. 1 = Rd.72 col. 1
 41. Rd.74 col. 1            > 0 dacã Rd.73 col. 1 = 0
 42. Rd.74 col. 2            > 0 dacã Rd.73 col. 2 = 0
 43. Rd.74 col. 1            = 0 dacã Rd.73 col. 1 > 0
 44. Rd.74 col. 2            = 0 dacã Rd.73 col. 2 > 0
 45. Rd.76 col. 1            = 0 dacã Rd.77 col. 1 > 0
 46. Rd.76 col. 2            = 0 dacã Rd.77 col. 2 > 0
 47. Rd.76 col. 1            > 0 dacã Rd.77 col. 1 = 0
 48. Rd.76 col. 2            > 0 dacã Rd.77 col. 2 = 0
 49. Rd.77 col. 1            = 0 dacã Rd.76 col. 1 > 0
 50. Rd.77 col. 2            = 0 dacã Rd.76 col. 2 > 0
 51. Rd.77 col. 1            > 0 dacã Rd.76 col. 1 = 0
 52. Rd.77 col. 2            > 0 dacã Rd.76 col. 2 = 0
 53. Rd.77 col. 1            = Rd.74+75 col. 1 dacã Rd.73 col. 1 = 0
 54. Rd.77 col. 2            = Rd.74+75 col. 2 dacã Rd.73 col. 2 = 0
 55. Rd.77 col. 1            = Rd.74+75-73 col. 1 dacã Rd.75
                               col. 1 > Rd.73 col. 1
 56. Rd.77 col. 2            = Rd.74 + 75 - 73 col. 2 dacã Rd.75
                               col. 2 > Rd.73 col. 2
 57. Rd.76 col. 1            = Rd.73 - 75 col. 1 dacã Rd.73
                               col. 1> Rd.75 col. 1
 58. Rd.76 col. 2            = Rd.73 - 75 col. 2 dacã Rd.73
                               col. 2> Rd.75 col. 2
 59. Rd.76-77 col. 1 şi 2    = Rd.73-74-75 col. 1 şi 2.
 

           2. SITUAŢIA PATRIMONIULUI (COD 02)
 
  1. Rd.05 col. 1 şi 2      = Rd.01 la 04 col. 1 şi 2
  2. Rd.12 col. 1 şi 2      = Rd.06 la 11 col. 1 şi 2
  3. Rd.17 col. 1 şi 2      = Rd.13 la 16 col. 1 şi 2
  4. Rd.18 col. 1 şi 2      = Rd.05+12+17 col. 1 şi 2
  5. Rd.28 col. 1 şi 2      = Rd.19+21+22+24 la 27 col. 1 şi 2
  6. Rd.32 col. 1 şi 2      = Rd.29 - 30 + 31 col. 1 şi 2
  7. Rd.45 col. 1 şi 2      = Rd.33 + 35 la 44 col. 1 şi 2
  8. Rd.46 col. 1 şi 2      = Rd.28 + 32 + 45 col. 1 şi 2
  9. Rd.59 col. 1 şi 2      = Rd.47 la 51 + 53 + 55 la 58 col. 1 şi 2
 10. Rd.66 col. 1 şi 2      = Rd.60 la 66 col. 1 şi 2
 11. Rd.70 col. 1 şi 2      = Rd.67+68-69 col. 1 şi 2
 12. Rd.72 col. 1 şi 2      = Rd.59+66+70+71 col. 1 şi 2
 13. Rd.78 col. 1 şi 2      = Rd.73+75 la 77 col. 1 şi 2
 14. Rd.80 col. 1 şi 2      = Rd.18+46+72+78+79 col. 1 şi 2
 15. Rd.85 col. 1 şi 2      = Rd.86 col. 1 şi 2
 16. Rd.85 col. 1 şi 2      > 0
 17. Rd.102 col. 1 şi 2     = Rd.85+87 la 91-92+93-94-95+96 la
                               99-100+101 col.1 şi 2
 18. Rd.105 col. 1 şi 2     = Rd.103+104 col.1 şi 2
 19. Rd.120 col. 1 şi 2     = Rd.106 la 119 col.1 şi 2
 20. Rd.135 col. 1 şi 2     = Rd.121 la 134 col.1 şi 2
 21. Rd.135 col. 1 şi 2     = Rd.136+137+139 la 145 col.1 şi 2
 22. Rd.135 col. 1 şi 2     = Rd.149 +151 la 156+158+160 la 163 
                              col.1 şi 2
 23. Rd.135 col. 1 şi 2     = Rd.165 la 168 col.1 şi 2
 24. Rd.135 col. 1 şi 2     = Rd.102+105+120+135+146+148+164+169
                              col.1 şi 2
 

     3. SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR (COD 03)
 
  1. Rd.20 col. 1 la 4        = Rd.02+03+04+06+07+12 la 19 col.1 la 4
  2. Rd.27 col. 1 la 4        = Rd.21 la 26 col.1 la 4
  3. Rd.34 col. 1 la 4        = Rd.35+38+39 col.1 la 4
  4. Rd.35 col. 1 la 4        = Rd.36+37 col.1 la 4
  5. Rd.40 col. 1 la 4        = Rd.28+31+34 col.1 la 4
  6. Rd.47 col. 1 la 4        = Rd.42+44 la 46 col.1 la 4
  7. Rd.48 col. 1 la 4        = Rd.01+20+27+40+41+47 col.1 la 4
  8. Rd.01* col. 1            = Rd.01* col. 2+3+4

──────────
  *) se repeta de la rd. 02 la rd. 48

  9. Rd.63 col. 1 la 4        = Rd.49 la 62 col. 1 la 4
 10. Rd.77 col. 1 la 4        = Rd.64+65+67 la 76 col. 1 la 4
 11. Rd.98 col. 1 la 4        = Rd.79+81+82+87 la 90+92+94 la 97
                                 col 1 la 4
 12. Rd.103 col. 1 la 4       = Rd.99 la 102 col. 1 la 4
 13. Rd.104 col. 1 la 4       = Rd.63+77+78+98+103 col. 1 la 4
 14. Rd.49* col. 1            = Rd.49 *) col. 2+3+4

─────────
  *) se repeta de la rd. 50 la rd. 104
 
               4. DATE INFORMATIVE (COD 04)
 
  1. Rd.01+02 col. 1           = 1
  2. Rd.08 col. 1 şi 2         = Rd.09 la 11 col. 1 şi 2
  3. Rd.22 col. 1 şi 2         = Rd.23 + 26 col. 1 şi 2
  4. Rd.29 col. 1, 2 şi 3      = Rd.30 la 33 col. 1, 2 şi 3
  5. Rd.34 col. 1, 2 şi 3      = Rd.35 la 38 col. 1, 2 şi 3
  6. Rd.39 col. 1 şi 2         = Rd.40 la 45 col. 1 şi 2
  7. Rd.47 col. 1 şi 2         = Rd.48+49+51+53 col. 1 şi 2
  8. Rd.56* col. 1             = Rd.56* col. 2+3

────────
  *) se repeta de la rd. 57 la rd. 75.

  9. Rd.56 col. 1, 2 şi 3      = Rd.57+61+65 la 68+73 col. 1, 2 şi 3
 10. Rd.61 col. 1, 2 şi 3      = Rd.62 la 64 col. 1,2 şi 3
 11. Rd.68 col. 1, 2 şi 3      = Rd.69 la 72 col. 1, 2 şi 3
 12. Rd.76* col. 3             = Rd.76 col. 1-2

──────────
   *) se repeta pentru randurile 77 şi 78

 13. Rd.80 col. 1              = Rd.81 la 84 col. 1
 14. Rd.85 col. 1              = Rd.86 la 88 col. 1
 15. Rd.89 col. 1              = Rd.79+80-85 col. 1
 16. Rd.92 col. 1              = Rd.03 la 07+74+75+91 col. 1
 17. Rd.92 col. 2              = Rd.03 la 07+74+75 col. 2
 18. Rd.132 col. 1 şi 2        = Rd.133 la 137 col. 1 şi 2
 19. Rd.151 col. 1 şi 2        = Rd.139 la 150 col. 1 şi 2
 20. Rd.155 col. 1 şi 2        = Rd.152 la 154 col. 1 şi 2
 21. Rd.156 col. 1 şi 2        = Rd.138+151-155 col. 1 şi 2
 22. Rd.162 col. 2             = Rd.157+159+161 col. 2
 23. Rd.163 col. 2             = Rd.162 col. 2: Rd.157 col. 1
 

           5. IMPOZITE, taxe ŞI ALTE OBLIGAŢII DATORATE 
                      ŞI VĂRSATE (COD 05)
 
  1. Rd.01 col. 1 la 6          = Rd.02 la 09 col. 1 la 6
  2. Rd.10 col. 1 la 6          = Rd.11 la 17 col. 1 la 6
  3. Rd.18 col. 1 la 6          = Rd.19 la 28 col. 1 la 6
  4. Rd.32 col. 1 la 6          = Rd.33+34 col. 1 la 6
  5. Rd.35 col. 1 la 6          = Rd.01+10+18+32 col. 1 la 6
  6. Rd.38 col. 1               = Rd.36-37 col. 1
  7. Rd.01* col. 1              = Rd.01 col. 3+4+5-6

────────
  *) se repeta de la rândul 02 la rândul 35
 

           6. CREANŢE ŞI ANGAJAMENTE ÎN VALUTA (COD 06)
 
 1. Rd.24 col. 1 la 4           = Rd.01 la 05+07 la 11+13 la 23
                                  col. 1 la 4
 1. Rd.28 col. 1 la 4           = Rd.25 la 27 col. 1 la 4
 1. Rd.29 col. 1 la 4           = Rd.24+28 col. 1 la 4
 1. Rd.56 col. 1 la 4           = Rd.30 la 48+50+52 la 55 col. 1 la 4
 1. Rd.60 col. 1 la 4           = Rd.57 la 59 col. 1 la 4
 1. Rd.61 col. 1 la 4           = Rd.56+60 col. 1 la 4
 

           2.2. CORELATII ÎNTRE FORMULARE
 
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr.       Indicatorii din formular      Corespund cu indicatorii din formular
crt.   ─────────────────────────────      ─────────────────────────────────
      Cod        Nr.          Coloana      Cod             Nr.     Coloana
    formular    rând                      formular         rând
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
01    01         76              2            02             93         2
02    01         77              2            02             94         2
03    01         76              2            04             01         2
04    01         77              2            04             02         2
05    02         31              2            03             03         1
06    02         36              2            03             07         1
07    02         37              2            03             12         1
08    02         38              2            03             13         1
09    02         39              2            03             14         1
10    02         42              2            03             17         1
11    02         43              2            03             18         1
12    02         71              2            03             41         1
13    02         73              2            03             42         1
14    02         74              2            03             43         1
15    02         75              2            03             44         1
16    02         76              2            03             45         1
17    02        121              2            03             49         1
18    02        122              2            03             50         1
19    02        123              2            03             51         1
20    02        124              2            03             52         1
21    02        125              2            03             53         1
22    02        126              2            03             54         1
23    02        127              2            03             55         1
24    02        128              2            03             56         1
25    02        129              2            03             57         1
26    02        130              2            03             58         1
27    02        131              2            03             59         1
28    02        132              2            03             60         1
29    02        133              2            03             61         1
30    02        134              2            03             62         1
31    02        135              2            03             63         1
32    02        136              2            03             64         1
33    02        137              2            03             65         1
34    02        138              2            03             66         1
35    02        139              2            03             67         1
36    02        140              2            03             68         1
37    02        141              2            03             69         1
38    02        142              2            03             70+71+72   1
39    02        143              2            03             73+74      1
40    02        144              2            03             75         1
41    02        145              2            03             76         1
42    02        146              2            03             77         1
43    02        147              2            03             78         1
44    02        148              2            03             78         1
45    02        149              2            03             79         1
46    02        150              2            03             80         1
47    02        151              2            03             81         1
48    02        152              2            03             82         1
49    02        153              2            03             87         1
50    02        154              2            03             88         1
51    02        155              2            03             89         1
52    02        156              2            03             90         1
53    02        157              2            03             91         1
54    02        158              2            03             92         1
55    02        159              2            03             93         1
56    02        160              2            03             94         1
57    02        161              2            03             95         1
58    02        162              2            03             96         1
59    02        163              2            03             97         1
60    02        164              2            03             98         1
61    02        165              2            03             99         1
62    02        166              2            03             100        1
63    02        167              2            03             101        1
64    02        168              2            03             102        1
65    02        169              2            03             103        1
66    02         85              1            04             138        1
67    02         85              2            04             156        1
68    02         86              1            04             138        2
69    02         86              2            04             156        2
70    02    146+164              2           >04              56        1
71    02         48         1 şi 2            06              08        2 şi 4
72    02         50         1 şi 2            06              10        2 şi 4
73    02         53         1 şi 2            06              11        2 şi 4
74    02         54         1 şi 2            06              12        2 şi 4
75    02         56         1 şi 2            06              18        2 şi 4
76    02         57         1 şi 2            06              14        2 şi 4
77    02         58         1 şi 2            06              15        2 şi 4
78    02         61         1 şi 2            06              16        2 şi 4
79    02         63         1 şi 2            06              18        2 şi 4
80    02         64         1 şi 2            06              17        2 şi 4
81    02         65         1 şi 2            06              19        2 şi 4
82    02        108         1 şi 2            06              30        2 şi 4
83    02        109         1 şi 2            06              31        2 şi 4
84    02        111         1 şi 2            06              32        2 şi 4
85    02        112         1 şi 2            06              33        2 şi 4
86    02        116         1 şi 2            06              34        2 şi 4
87    02        117         1 şi 2            06              35        2 şi 4
88    02        123         1 şi 2            06              36        2 şi 4
89    02        124         1 şi 2            06              37        2 şi 4
90    02        126         1 şi 2            06              38        2 şi 4
91    02        127         1 şi 2            06              39        2 şi 4
92    02        131         1 şi 2            06              40        2 şi 4
93    02        132         1 şi 2            06              41        2 şi 4
94    02        140         1 şi 2            06              43        2 şi 4
95    02        141         1 şi 2            06              44        2 şi 4
96    02        159         1 şi 2            06              52        2 şi 4
97    03         08              1            05              02        2 şi 4
98    03         83              1            05              02        2 şi 4
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 
           3. NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
 
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod                        Denumire
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
10        PROPRIETATE DE STAT
12        Societãţi comerciale cu capital de stat
20        PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)
          PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
21        Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strãin
22        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strãin
23        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
24        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat strãin

          PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
25        Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strãin
26        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strãin
27        Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi privat autohton
28        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat strãin

30        PROPRIETATE PRIVATĂ
          (cu capital: privat autohton, privat autohton
          şi strãin, privat strãin, societãţi agricole)
31        Societãţi comerciale în nume colectiv
32        Societãţi comerciale în comanditã simpla
33        Societãţi comerciale în comanditã pe acţiuni
34        Societãţi comerciale pe acţiuni
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 
           4. NOMENCLATOR - RAMURI
 
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
COD                        DENUMIRE RAMURA
RAMURA
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
22                         FINANŢE, BĂNCI, ASIGURĂRI
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 

     5. CLASIFICAREA ACTIVITĂŢILOR DIN ECONOMIA NATIONALA (CAEN)
 
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
DIVIZIUNEA              DENUMIREA
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
01        Agricultura şi servicii auxiliare
02        Silvicultura, exploatarea forestierã şi economia vânatului
05        Piscicultura şi pescuitul
10        Extractia şi prepararea carbunelui (inclusiv
          sisturile şi nisipurile bituminoase)
11        Extractia petrolului şi gazelor naturale (exclusiv prospectiunile)
12        Extractia şi prepararea minereurilor radioactive
13        Extractia şi prepararea minereurilor metalifere
14        Alte activitãţi extractive
15        Industria alimentara şi a bãuturilor
16        Industria tutunului
17        Industria textila şi a produselor textile
18        Industria confecţiilor din textile, blanuri şi piele
19        Industria pielariei şi incaltamintei
20        Industria de preparare a lemnului
21        Industria celulozei, hârtiei şi cartonului
22        Edituri, poligrafie şi reproducerea înregistrãrilor pe suporti
23        Industria de prelucrare a ţiţeiului, cocsificarea
          carbunelui şi tratarea combustibililor nucleari
24        Industria chimica şi a fibrelor sintetice şi artificiale
25        Industria de prelucrare a cauciucului şi a maselor plastice
26        Industria altor produse din minerale nemetalice
27        Industria metalurgica
28        Industria construcţiilor metalice şi a produselor din
          metal (exclusiv maşini, utilaje şi instalaţii)
29        Industria de maşini şi echipamente
30        Industria de mijloace ale tehnicii de calcul şi de birou
31        Industria de maşini şi aparate electrice
32        Industria de echipamente, aparate de radio, televiziune şi 
          comunicaţii
33        Industria de aparatura şi instrumente medicale, de
          precizie, optice şi ceasornicarie
34        Industria mijloacelor de transport rutier
35        Industria altor mijloace de transport
36        Producţia de mobilier şi alte activitãţi neclasificate
37        Recuperarea deşeurilor şi resturilor de materiale reciclabile
40        Producţia, transportul şi distribuţia de energie
          electrica şi termica, gaze şi apa calda
41        Captarea, tratarea şi distribuţia apei
45        Construcţii
50        Vânzarea, întreţinerea şi repararea autovehiculelor şi 
          motocicletelor, comerţ cu amãnuntul al carburantilor pentru 
          autovehicule
51        Comerţ cu ridicatã (cu excepţia autovehiculelor şi motocicletelor)
52        Comerţ cu amãnuntul (cu excepţia autovehiculelor şi
          motocicletelor), repararea bunurilor personale şi gospodãreşti
55        Hoteluri şi restaurante
60        Transporturi terestre; transporturi prin conducte
61        Transporturi pe apa
62        Transporturi aeriene
63        Activitãţi anexe şi auxiliare de transport
64        Posta şi telecomunicaţii
65        Activitãţi ale instituţiilor financiare şi bancare cu
          excepţia activitãţilor de asigurãri şi a caselor de pensii
66        Activitãţi de asigurãri şi ale caselor de pensii cu
          excepţia asistenţei sociale obligatorii
67        Activitãţi auxiliare ale instituţiilor financiare
70        Tranzacţii imobiliare
71        Închirierea maşinilor şi echipamentelor fãrã
          operator şi a bunurilor personale şi gospodãreşti
72        Informatica şi activitãţi conexe
73        Cercetare-dezvoltare
74        Alte activitãţi de servicii prestate, în principal, întreprinderilor
75        Administraţie publica şi apãrare; asistenta socialã obligatorie
80        Învãţãmânt
85        Sãnãtate şi asistenta socialã
90        Asanarea şi îndepãrtarea gunoaielor, salubritate
          şi activitãţi similare
91        Activitãţi asociative diverse
92        Activitãţi recreative, culturale şi sportive
93        Alte activitãţi de servicii
95        Activitãţi ale personalului angajat în gospodãrii personale
99        Activitãţi ale organizaţiilor şi organismelor extrateritoriale
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 


    BANCA NATIONALA A ROMÂNIEI

    FORMULARE DE RAPORTARE SEMESTRIALA 1997
 
    JUDEŢUL               FORMA DE PROPRIETATE
    UNITATEA              RAMURA
    ADRESA LOC:           sector (Cod Ministerul Finanţelor, 
                          ramura preponderenta)
    STR.  nr.             ACTIVITATEA
    TELEFON               (Cod diviziune CAEN, activitatea preponderenta)
    NUMĂRUL DIN           CODUL FISCAL
    REGISTRUL COMERŢULUI

                              REZULTATE FINANCIARE
                                    la data
                (se completeazã cumulate de la începutul anului)

                                                                   - mii lei -
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 Denumirea indicatorilor   Nr.      Realizari aferente perioadei de raportare
                           rd.       ──────────────────────────────────────────
                                       an precedent              an curent
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        A                   B               1                          2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Venituri din dobânzi la conturile de disponibilitati               01
Venituri din dobânzi la conturile de depozit                       02
Venituri din dobânzi la creditele curente                          03
Venituri din dobânzi la creditele restante                         04
Venituri din comisioane, taxe şi speze bancare                     05
Venituri din titluri de plasament                                  06
Venituri din scoaterea efectelor comerciale                        07
Venituri din dobânzi la creditele subordonate                      08
Venituri din participatii                                          09
Venituri din titluri imobilizate ale
activitãţii de portofoliu                                          10
Venituri din alte imobilizari financiare                           11
Venituri din diferite de curs valutar                              12
Cifra de afaceri (rd. 01 la 12)                                    13
Venituri din producţia de imobilizari necorporale                  14
Venituri din producţia de imobilizari corporale                    15
Venituri din creanţe reactivate                                    16
Venituri din provizioane, din care:                                17
- venituri din provizioane de risc de credit                       18
- venituri din provizioane de risc de dobanda                      19
- venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli            20
Alte venituri din exploatare                                       21

           I. VENITURI DIN EXPLOATARE 

        TOTAL (rd. 13 la 17+21)                                    22
Cheltuieli cu dobânzi la conturile de disponibilitati              23
Cheltuieli cu dobânzi la conturile de depozit                      24
Cheltuieli cu dobânzi la împrumuturile
primite, din care:                                                 25
- cheltuieli cu dobazi la împrumuturile primite -
lombard (overdraft)                                                26
Cheltuieli cu comisioane, taxe şi speze bancare                    27
Cheltuieli privind titlurile de plasament                          28
Cheltuieli cu rescontarea efectelor comerciale                     29
Cheltuieli cu dobânzi la împrumuturile subordonate                 30
Cheltuieli cu dobânzi la împrumuturile din obligaţiuni             31
Cheltuieli cu primele privind rambursarea
obligaţiunilor amortizate                                          32
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar                           33
Cheltuieli cu materii şi materiale                                 34
Cheltuieli cu energia şi apa                                       35
Cheltuieli cu uzura obiectelor de inventar                         36
Alte cheltuieli materiale                                          37
Cheltuieli materiale - total (rd. 34 la 37)                        38
Cheltuieli cu remuneraţiile personalului                           39
Cheltuieli privind asigurãrile şi protecţia socialã                40
Cheltuieli cu personalul - total (rd 39 + 40)                      41
Cheltuieli cu lucrãri şi servicii executate de terţi               42
Cheltuieli cu impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate               43
Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor necorporale               44
Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor corporale                 45
Cheltuieli cu provizioane, din care:                               46
- cheltuieli cu provizioane de risc de credit                      47
- cheltuieli cu provizioane de risc de dobanda                     48
- cheltuieli cu provizioane pentru
riscuri şi cheltuieli                                              49
Cheltuieli privind pierderi din credite                            50
Cheltuieli privind pierderi din dobânzi                            51
Pierderi din alte creanţe                                          52
Alte cheltuieli de exploatare                                      53
        II. CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE -
        TOTAL (rd. 23 la 25+27 la
        33+38+41+42 la 46+50 la 53)                                54
        A. REZULTATUL DIN EXPLOATARE
        PROFIT (rd. 22-54)                                         55
        PIERDERI                                                   56
Venituri de la bugetul statului şi de la instituţii
publice                                                            57
Venituri din operaţii de gestiune                                  58
Venituri din operaţii de capital                                   59
Venituri excepţionale din provizioane                              60
Alte venituri excepţionale                                         61
         III. VENITURI EXCEPŢIONALE
        - TOTAL (rd.57 la 61)                                      62
Cheltuieli excepţionale privind operaţiile de gestiune             63
Cheltuieli privind operaţiile de capital                           64
Cheltuieli excepţionale privind provizioanele                      65
Cheltuieli excepţionale privind amortizarile                       66
Alte cheltuieli excepţionale                                       67
         IV. CHELTUIELI EXCEPŢIONALE -
        TOTAL (rd. 63 la 67)                                       68
        B. REZULTATUL EXCEPŢIONAL
        PROFIT (rd. 62-68)                                         69
        PIERDERE (rd. 68-62)                                       70
        VENITURI TOTALE (rd. 22+62)                                71
        CHELTUIELI TOTALE (rd. 54+68)                              72
        C. REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI
        PROFIT (rd. 71 - 72)                                       73
        PIERDERE (rd. 72 - 71)                                     74
        Impozit pe profit                                          75
        D. REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI
        PROFIT (rd. 73 -75) col. 1 şi 2                            76
        PIERDERE (rd. 74+75) col. 1 şi 2
                 (rd. 75-73) col. 1 şi 2                           77
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
          ADMINISTRATOR,                         ÎNTOCMIT,
     (Conducãtorul unitãţii)           (Conducãtorul compartimentului
       Numele, prenumele şi                 financiar-contabil)
            semnatura                  Numele, prenumele şi semnatura



  JUDEŢUL                   FORMA DE PROPRIETATE
  UNITATEA                  RAMURA
  ADRESA LOC: sector        (Cod Ministerul Finanţelor, ramura preponderenta)
  STR. nr.                  ACTIVITATEA
  TELEFON                   (Cod diviziune CAEN, activitatea preponderenta)
  NUMĂRUL DIN REGISTRUL     CODUL FISCAL
  COMERŢULUI

                             SITUAŢIA PATRIMONIULUI
                                    la data
                                                                  - mii lei -
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         ACTIV                    Nr.                   Sold la:
                                  rd.    ──────────────────────────────────────
                                         începutul anului   sfârşitul perioadei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
       A                           B            1                    2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
     IMOBILIZARI NECORPORALE
 Cheltuieli de constituire şi de cercetare-dezvoltare                01
 Fond comercial                                                      02
 Alte imobilizari necorporale                                        03
 Imobilizari necorporale în curs                                     04
 TOTAL (rd. 01 la 04)                                                05
     IMOBILIZARI CORPORALE
 Terenuri                                                            06
 Clãdiri                                                             07
 Construcţii speciale                                                08
 Maşini, utilaje şi mijloace de transport                            09
 Alte imobilizari corporale                                          10
 Imobilizari corporale în curs                                       11
 TOTAL (rd. 06 la 11)                                                12
     IMOBILIZARI FINANCIARE
 Titluri de participare                                              13
 Titluri imobilizate ale activitãţii de portofoliu                   14
 Credite subordonate                                                 15
 Alte imobilizari financiare                                         16
 TOTAL (rd. 13 la 16)                                                17
  I. ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05+12+17)                       18
     STOCURI
 Materiale, din care                                                 19
 - materiale pentru investiţii                                       20
 Obiecte de inventar                                                 21
 Stocuri aflate la terţi, din care:                                  22
 - stocuri pentru investiţii                                         23
 Animale                                                             24
 Mãrfuri                                                             25
 Ambalaje                                                            26
 Alte stocuri                                                        27
 TOTAL (rd. 19+21+22+24 la 27)                                       28
     DOBÂNZI, COMISIOANE ŞI taxe DE ÎNCASAT
 Dobânzi de încasat                                                  29
 Provizioane specifice de risc de dobanda                            30
 Comisioane şi taxe de încasat                                       31
 TOTAL (rd. 29-30 +31)                                               32
     ALTE ACTIVE CIRCULANTE
 Debitori diversi, din care:                                         33
 - debitori pentru investiţii                                        34
 Efecte comerciale de primit                                         35
 Decontãri cu bugetul statului şi alte instituţii publice            36
 Decontãri cu asigurãrile sociale                                    37
 Decontãri cu personalul                                             38
 Decontãri cu actionarii privind capitalul                           39
 Titluri de plasament                                                40
 Valori de încasat                                                   41
 Alte valori                                                         42
 Decontãri din operaţiuni interbancare                               43
 Alte decontãri                                                      44
 TOTAL (rd. 33+35 la 44)                                             45
  II. ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 28+32+45)                       46
     DISPONIBILITATI BĂNEŞTI
 Casa în lei                                                         47

 Casa în valuta                                                      48
 Disponibilitati la BNR, în lei                                      49
 Disponibilitati la BNR, în valuta                                   50
 Disponibilitati la bãnci din ţara, în lei, din care:                51
 - disponibilitati pentru investiţii                                 52
 Disponibilitati la bãnci din ţara, în valuta, din care:             53
 - disponibilitati pentru investiţii                                 54
 Disponibilitati la instituţii financiare din ţara, în lei           55
 Disponibilitati la instituţii financiare din ţara, în valuta        56
 Disponibilitati la bãnci din strãinãtate, în valuta                 57
 Disponibilitati la instituţii financiare din strãinãtate,
 în valuta                                                           58
 TOTAL (rd. 47 la 51+53+55 la 58)                                    59
     DEPOZITE BĂNEŞTI
 Depozite la bãnci din ţara, în lei                                  60
 Depozite la bãnci din ţara, în valuta                               61
 Depozite la instituţii financiare din ţara, în lei                  62
 Depozite la instituţii financiare din ţara, în valuta               63
 Depozite la bãnci din strãinãtate, în valuta                        64
 Depozite la instituţii financiare din strãinãtate,
 în valuta                                                           65
 TOTAL (rd.60 la 65                                                  66
     CREDITE
 Credite curente                                                     67
 Credite restante şi în litigiu                                      68
 Provizioane specifice de risc de credit                             69
 TOTAL (rd. 67+68-69)                                                70
     ACREDITIVE DESCHISE
 Depozite constituite pentru acreditive deschise                     71
  III. DISPONIBILITATI, DEPOZITE, CREDITE ŞI
     ACREDITIVE 
 TOTAL (rd. 59+66+70+71)                                             72
     CONTURI DE REGULARIZARE ŞI ASIMILATE
 Cheltuieli înregistrate în avans, din care:                         73
 - cheltuieli înregistrate în avans pentru imobilizari               74
 corporale ce depãşesc fondul de dezvoltare constituit
 Decontãri din influente de curs valutar                             75
 Decontãri tranzitorii din operaţiuni intrabancare                   76
 Decontãri din operaţiuni în curs de clarificare                     77
  IV. CONTURI DE REGULARIZARE ŞI ASIMILATE -
 TOTAL (rd. 73+75 la 77)                                             78
  V. PRIME PRIVIND RAMBURSAREA
     OBLIGAŢIILOR                                                    79
 TOTAL ACTIV
 (rd. 18+46+72+78+79)                                                80
 Capital social, din care:                                           85
 - capital subscris, vãrsat                                          86
 Prime legate de capital                                             87
 Fondul de rezerva                                                   88
 Rezerva generalã pentru riscul de credit                            89
 Alte rezerve                                                        90
 Rezultatul raportat
 Profitul nerepartizat                                               91
 Pierderea neacoperita                                               92
 Rezultatul exerciţiului
 Profit                                                              93
 Pierdere                                                            94
 Repartizarea profitului                                             95
 Fondul imobilizarilor corporale                                     96
 Fondul de dezvoltare                                                97
 Fondul de participare la profit                                     98
 Alte fonduri                                                        99
 Repartizari la fondul de dezvoltare                                100
 Provizioane reglementate                                           101
  I. CAPITALURI PROPRII
 TOTAL (rd. 85+87 la 91-92+
 93-94-95+96 la 99 - 100+101)                                       102
 Provizioane pentru riscuri                                         103
 Provizioane pentru cheltuieli                                      104
  II. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI-
 TOTAL (rd. 103+104)                                                105
 Disponibilitati ale agenţilor economici, în lei                    106
 Disponibilitati ale persoanelor fizice, în lei                     107
 Disponibilitati ale agenţilor economici, în valuta                 108
 Disponibilitati ale persoanelor fizice, în valuta                  109
 Disponibilitati ale bãncilor din ţara, în lei                      110
 Disponibilitati ale bãncilor din ţara, în valuta                   111
 Disponibilitati ale bãncilor din strãinãtate, în valuta            112
 Disponibilitati de la trezoreria statului                          113
 Disponibilitati ale instituţiilor publice                          114
 Disponibilitati ale instituţiilor financiare
 din ţara, în lei                                                   115
 Disponibilitati ale instituţiilor financiare
 din ţara, în valuta                                                116
 Disponibilitati ale instituţiilor financiare
 din strãinãtate, în valuta                                         117
 Alte disponibilitati, în lei                                       118
 Alte disponibilitati, în valuta                                    119
  III. DISPONIBILITATI BĂNEŞTI-TOTAL
 (rd. 106 la 119)                                                   120
 Depozite ale agenţilor economici, în lei                           121
 Depozite ale persoanelor fizice, în lei                            122
 Depozite ale agenţilor economici, în valuta                        123
 Depozite ale persoanelor fizice, în valuta                         124
 Depozite ale bãncilor din ţara, în lei                             125
 Depozite ale bãncilor din ţara, în valuta                          126
 Depozite ale bãncilor din strãinãtate, în valuta                   127
 Depozite de la trezoreria statului                                 128
 Depozite ale instituţiilor publice                                 129
 Depozite ale instituţiilor financiare din ţara, în lei             130
 Depozite ale instituţiilor financiare
 din ţara, în valuta                                                131
 Depozite ale instituţiilor financiare
 din strãinãtate, în valuta                                         132
 Alte depozite, în lei                                              133
 Alte depozite, în valuta                                           134
  IV. DEPOZITE BĂNEŞTI - TOTAL (rd. 121 la 134)                     135
 Împrumuturi subordonate (datoria subordonata)                      136
 Împrumuturi de refinantare de la BNR, din care:                    137
 - împrumuturi "lombard" (overdraft)                                138
 Împrumuturi de la bãnci din ţara, în lei                           139
 Împrumuturi de la bãnci din ţara, în valuta                        140
 Împrumuturi de la bãnci din strãinãtate, în valuta                 141
 Împrumuturi de la instituţii financiare                            142
 Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni                            143
 Alte împrumuturi, în lei                                           144
 Alte împrumuturi, în valuta                                        145
  V. ÎMPRUMUTURI-TOTAL
 (rd. 136+137+139 la 145)                                           146
 Depozite constituite pentru acreditive primite                     147
  VI. ACREDITIVE PRIMITE - TOTAL (rd. 147)                          148
 Furnizori, din care:                                               149
 - furnizori de imobilizari                                         150
 Efecte comerciale de plãtit                                        151
 Decontãri cu bugetul statului şi instituţii publice                152
 Decontãri cu asigurãrile sociale                                   153
 Decontãri cu personalul                                            154
 Dividende de plata                                                 155
 Creditori diversi, din care:                                       156
 - creditori pentru investiţii                                      157
 Decontãri din ordine de plata, din care:                           158
 - decontãri din ordine de plata în valuta                          159
 Decontãri din operaţiuni interbancare                              160
 Dobânzi de plãtit                                                  161
 Comisioane şi taxe de plãtit                                       162
 Alte datorii                                                       163
  VII DATORII- TOTAL
 (rd. 149+151 la 156+158+160 la 163)                                164
 Venituri înregistrate în avans                                     165
 Decontãri din influente de curs valutar                            166
 Decontãri tranzitorii din operaţiuni intrabancare                  167
 Decontãri din operaţiuni în curs de clarificare                    168
  VIII. CONTURI DE REGULARIZARE ŞI ASIMILATE-
 TOTAL (rd. 165 la 168)                                             169
 TOTAL PASIV
 (rd. 102+105+120+135+146+148+164+169)                              170
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

        ADMINISTRATOR,                           ÎNTOCMIT,
    (Conducãtorul unitãţii)           (Conducãtorul compartimentului
     Numele, prenumele şi                   financiar-contabil)
           semnatura                  Numele, prenumele şi semnatura


                       SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR

                                                                   - mii lei -
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                     Nr.    Sold la sfârşitul Termen de lichiditate a activului
        CREANŢE      rd.        perioadei     ─────────────────────────────────
                               (col. 2+3+4)  sub 1 an    1-5 ani    peste 5 ani
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
           A          B              1           2           3            4
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   I. CREDITE SUBORDONATE                                  01
  Dobânzi de încasat                                       02
  Comisioane şi taxe de încasat                            03
  Debitori diversi, din care:                              04
  - debitori pentru investiţii                             05
  Efecte comerciale de primit                              06
  Decontãri cu bugetul statului şi alte
  instituţii publice, din care:                            07
  - impozitul pe profit                                    08
  - impozitul pe salarii                                   09
  - taxa pe valoarea adãugatã                              10
  - alte impozite şi taxe                                  11
  Decontãri cu asigurãrile sociale                         12
  Decontãri cu personalul                                  13
  Decontãri cu actionarii
  privind capitalul                                        14
  Titluri de plasament                                     15
  Valori de încasat                                        16
  Alte valori                                              17
  Decontãri din operaţiuni
  interbancare                                             18
  Alte decontãri                                           19
   II. TOTAL CREANŢE DIN ACTIVE
       CIRCULANTE
  (rd. 02+03+04+06+07+12 la 19)                            20
  Depozite la bãnci din ţara, în lei                       21
  Depozite la bãnci din ţara, în valuta                    22
  Depozite la instituţii financiare din
  ţara, în lei                                             23
  Depozite la instituţii financiare din
  ţara, în valuta                                          24
  Depozite la bãnci din strãinãtate,
  în valuta                                                25
  Depozit la instituţii financiare din
  strãinãtate, în valuta                                   26
   III. TOTAL CREANŢE DIN
        DEPOZITE BĂNEŞTI
  (rd. 21 la 26)                                           27
  Credite în lei, din care:                                28
  - garantate de stat                                      29
  - garantate de alte bãnci                                30
  Credite în valuta, din care:                             31
  - garantate de stat                                      32
  - garantate de alte bãnci                                33
  Împrumuturi pentru datoria publica
  total (rd. 35+38+39), din care:                          34
  Împrumuturi în contul datoriei publice
  interne, conform <>Legii nr. 7/1992 -
  total (rd. 36+37), din care:                             35
  - aferente creditelor pentru investiţii
  devenite neperformante şi pierderi
  preluate la datoria publica interna,
  conform <>Legii nr. 7/1992                                  36
  - aferente creditelor pentru exporturi
  şi lucrãri de construcţii-montaj, pe
  baza de acorduri guvernamentale,
  comerciale şi de cooperare cu alte
  tari, devenite neperformante,
  preluate la datoria publica interna,
  conform <>Legii nr. 7/1992                                  37
  Împrumuturi în contul datoriei publice
  interne, conform O.G. nr. 1/1994                         38
  Împrumut pentru finanţarea investiţiei
  Krivoi-Rog, conform
  <>Legii nr. 95/1993                                         39
   IV. TOTAL CREANŢE DIN CRITERIILE
       ACORDATE (rd. 28+31+34)                             40
   V. DEPOZITE CONSTITUITE PENTRU
      ACREDITIVE DESCHISE                                  41
  Cheltuieli înregistrate în avans,
  din care:                                                42
  - cheltuieli înregistrate în avans pentru
  imobilizari corporale ce depãşesc
  fondul de dezvoltare constituit                          43
  Decontãri din influente de
  curs valutar                                             44
  Decontãri tranzitorii din operaţiuni
  intrabancare                                             45
  Decontãri din operaţiuni în curs de
  clarificare                                              46
   VI. TOTAL CREANŢE DIN ALTE
       ACTIVE (rd. 42+44 la 46)                            47
  TOTAL CREANŢE
  (rd. 01+20+27+40+41+47)
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


                                                                   - mii lei -
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                Nr.     Sold la sfârşitul   Termen de exigibilitate a pasivului
   DATORII      rd.        perioadei          ─────────────────────────────────
                          (col. 2+3+4)        sub 1 an   1-5 ani  peste 5 ani
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
      A         B              1                   2         3          4
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 Depozite ale agenţilor economici,
 în lei                                                        49
 Depozite ale persoanelor fizice,
 în lei                                                        50
 Depozite ale agenţilor economici,
 în valuta                                                     51
 Depozite ale persoanelor fizice,
 în valuta                                                     52
 Depozite ale bãncilor din ţara,
 în lei                                                        53
 Depozite ale bãncilor din ţara,
 în valuta                                                     54
 Depozite ale bãncilor din strãinãtate,
 în valuta                                                     55
 Depozite de la trezoreria statului                            56
 Depozite ale instituţiilor publice                            57
 Depozite ale instituţiilor financiare
 din ţara, în lei                                              58
 Depozite ale instituţiilor financiare
 din ţara, în valuta                                           59
 Depozite ale instituţiilor financiare
 din strãinãtate, în valuta                                    60
 Alte depozite, în lei                                         61
 Alte depozite, în valuta                                      62
  I. TOTAL DATORII PRIVIND
     DEPOZITE BĂNEŞTI
 (rd.49 la 62)                                                 63
 Împrumuturi subordonate
 (datoria subordonata)                                         64
 Împrumuturi de refinantare de la BNR,
 din care:                                                     65
 - împrumuturi "lombard"
 (overdraft)                                                   66
 Împrumuturi de la bãnci din ţara,
 în lei                                                        67
 Împrumuturi de la bãnci din ţara,
 în valuta                                                     68
 Împrumuturi de la bãnci din
 strãinãtate, în valuta                                        69
 Împrumuturi de la instituţii
 financiare, din ţara, în lei                                  70
 Împrumuturi de la instituţii
 financiare, din ţara, în valuta                               71
 Împrumuturi de la instituţii
 financiare, din strãinãtate,
 în valuta                                                     72
 Împrumuturi din emisiuni
 de obligaţiuni, în lei                                        73
 Împrumuturi din emisiuni
 de obligaţiuni, în valuta                                     74
 Alte împrumuturi, în lei                                      75
 Alte împrumuturi, în valuta                                   76
  II. TOTAL DATORII DIN
      ÎMPRUMUTURI
 (rd.64+65+67 la 76)                                           77
  III. DEPOZITE CONSTITUITE
       PENTRU ACREDITIVE
       PRIMITE                                                 78
 Furnizori, din care:                                          79
 - furnizori de imobilizari                                    80
 Efecte comerciale de plãtit                                   81
 Decontãri cu bugetul statului şi alte
 instituţii publice, din care:                                 82
 - impozitul pe profit                                         83
 - impozitul pe salarii                                        84
 - taxa pe valoarea adãugatã                                   85
 - alte impozite şi taxe                                       86
 Decontãri cu asigurãrile sociale                              87
 Decontãri cu personalul                                       88
 Dividende de plata                                            89
 Creditori diversi, din care:                                  90
 - creditori pentru investiţii                                 91
 Decontãri din ordine de plata,
 din care:                                                     92
 - decontãri din ordine de plata, în
 valuta                                                        93
 Decontãri din operaţiuni
 interbancare                                                  94
 Dobânzi de plãtit                                             95
 Comisioane şi taxe de plãtit                                  96
 Alte datorii                                                  97
  IV. TOTAL DATORII PRIVIND
      PERSONALUL ŞI TERŢII
 (rd.79+81+82+87
 la 90+92+94 la 97)                                            98
 Venituri înregistrate în avans                                99
 Decontãri din influente de curs
 valutar                                                      100
 Decontãri tranzitorii din
 operaţiuni intrabancare                                      101
 Decontãri din operaţiuni în curs
 de clarificare                                               102
  V. TOTAL ALTE DATORII
 (rd. 99 la 102)                                              103
 TOTAL DATORII
 (rd. 63+77+78+98+103)                                        104
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         ADMINISTRATOR,                             ÎNTOCMIT,
    (Conducãtorul unitãţii)               (Conducãtorul compartimentului
      Numele, prenumele şi                     financiar-contabil)
           semnatura                      Numele, prenumele şi semnatura



                               DATE INFORMATIVE
                                                                    - mii lei -
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   DENUMIREA INDICATORILOR          Nr.         Numãr                Sume
                                    rd.        unitãţi
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
            A                        b            1                     2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 A. Date informative privind rezultatele înregistrate
 Unitãţi care au înregistrat profit                                    01
 Unitãţi care au înregistrat pierderi                                  02
 B. Date informative privind situaţia indicatorilor
 Numãr mediu de salariaţi (cu contract de munca)                       03
 Numãr colaboratori(cu contract civil)                                 04
 Numãr salariaţi                                                       05
 Salarii brute                                                         06
 Drepturi bãneşti cuvenite colaboratorilor                             07
 Cheltuieli social-culturale - total
 (rd. 09 la 11)                                                        08
 - învãţãmânt                                                          09
 - sãnãtate                                                            10
 - alte cheltuieli                                                     11
 Numãr subunitati teritoriale în funcţiune, în ţara, din care:         12
 - sucursale                                                           13
 - filiale                                                             14
 - agenţii                                                             15
 - reprezentante                                                       16
 Numãr subunitati autorizate în strãinãtate din care:                  17
 - sucursale                                                           18
 - filiale                                                             19
 - agenţii                                                             20
 - reprezentante                                                       21
 Titluri de participare deţinute în capitalul social al altor
 societãţi comerciale - total (rd.23+26) din care:                     22
 - Titluri de participare deţinute în capitalul social al
 altor societãţi bancare, din care:                                    23
 - titluri de participare la societãţile bancare din ţara              24
 - titluri de participare la societãţile bancare din
 strãinãtate                                                           25
 - Titluri de participare deţinute în capitalul social al
 societãţilor comerciale bancare, din care:                            26
 - titluri de participare la societãţile comerciale
 nebancare din ţara                                                    27
 - titluri de participare la societãţile comerciale
 nebancare din strãinãtate                                             28
 Provizioane specifice de risc de credit
 - total (rd. 30 la 33, din care:                                      29
         - pentru credite "pierdere"                                   30
         - pentru credite "indoielnice"                                31
         - pentru credite "substandard"                                32
         - pentru credite "în observatie"                              33
 Provizioane specifice de risc de dobanda
 - total (rd. 35 la 38), din care:                                     34
         - pentru dobânzi "pierdere"                                   35
         - pentru dobânzi "indoielnice"                                36
         - pentru dobânzi "substandard"                                37
         - pentru dobânzi "în observatie"                              38
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


                                                                    - mii lei -
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
     DENUMIREA INDICATORILOR        Nr.                 Sold la:
                                    rd.    ────────────────────────────────────
                                          începutul anului  sfârşitul perioadei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

            A                       b            1                    2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 C. Date informative privind evoluţia creditelor
 Credite acordate, nerambursate la scadenta-
 TOTAL (rd. 40 la 45), din care:                                      39
 - pana la 30 zile                                                    40
 - 30-90 zile                                                         41
 - 90-180 zile                                                        42
 - 180-270 zile                                                       43
 - 270-360 zile                                                       44
 - peste 1 an                                                         45
 Dobânzi neîncasate aferente creditelor acordate                      46
 Credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu
 societãţile bancare-total(rd.48+49+51+53) din care:                  47
 - credite acordate actionarilor semnificativi, precum şi
 societãţilor comerciale aflate sub control efectiv
 direct sau indirect al acestor acţionari                             48
 - credite acordate societãţilor comerciale nebancare la
 al cãror capital social societatea bancarã deţine
 titluri de participare, din care:                                    49
 - credite acordate societãţilor comerciale nebancare
 la al cãror capital social societatea bancarã are o
 participaţie de cel puţin 10%                                        50
 - credite acordate personalului propriu al societãţilor
 bancare, din care:                                                   51
 - credite acordate cu dobanda preferentiala
 personalului propriu al societãţilor bancare                         52
 - alte credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii
 speciale cu societatea bancarã                                       53
 Împrumuturi mari acordare clienţilor - total, din care:
 - împrumuturi mari ce depãşesc 20% din fondurile                     54
 proprii ale societãţii bancare                                       55
 D. Date informative privind plãţile restante
 Plati restante - TOTAL
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    DENUMIREA INDICATORILOR      Nr.        Total           din care:
                                 rd.     (col. 2+3)  ──────────────────────────
                                                       pentru         pentru
                                                     activitatea    investiţii
                                                       curenta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
       A                          B           1            2            3
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
(rd. 57+61+65 la 68+73), din care:                                    56
Furnizori restanti - Total, din care:                                 57
        - peste 30 zile                                               58
        - peste 90 zile                                               59
        - peste 1 an                                                  60
Creditori restanti - Total (rd. 62 la 64), din care:                  61
- contribuţie unitãţi la asigurãrile sociale                          62
- contribuţia salariaţilor pentru pensia suplimentarã                 63
- contribuţia unitãţii şi a personalului la fondul de şomaj           64
Obligaţii restante fata de alţi creditori                             65
Impozite şi taxe neplãtite al termenul
stabilit la bugetul de stat                                           66
Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit
la bugetele locale                                                    67
Împrumuturi primite nerambursate la
scadenta - total (rd. 69 la 72), din care:                            68
- restante pana la 30 zile                                            69
- restante dupã 30 zile                                               70
- restante dupã 90 zile                                               71
- restante dupã 1 an                                                  72
Dobânzi neplãtite aferente împrumuturilor primite                     73
Credite acordate agenţilor economici pentru activitatea
curenta sau pentru investiţii, garantate de cãtre stat
conform H.G. nr. 610/1993, H.G. nr. 620/1993 - Total, din care:       74
- restante                                                            75
 E. Date privind regularizarea cu bugetul de stat şi Banca
Nationala Romana
Sume reprezentând diferenţe de dobânzi bonificate
pentru credite acordate, din care:                                    76
- de la Banca Nationala a României                                    77
- de la bugetul statului                                              78
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   DENUMIREA INDICATORILOR      Nr.                     Suma
                                rd.       (se completeazã în echivalent dolari)
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
          A                     B                            1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 F. Date privind instituţiile strãine în România
 Total capital social vãrsat, în valuta, de investitorul strãin
 pana la data de 1 ianuarie 1997                                        79
 Creşterea capitalului vãrsat de investitorul strãin 
 în cursul semestrului I 1997 (rd. 81 la 84)                            80
         - cumpãrãri de acţiuni                                         81
         - dividende de împrumuturi în acţiuni                          82
         - conversii de împrumuturi în acţiuni                          83
         - alte modalitãţi                                              84
 Descresterea capitalului social vãrsat de investitorul strãin 
 în cursul semestrului I 1997 (rd. 86 la 88)                            85
         - vânzãri de acţiuni                                           86
         - restituiri de capital                                        87
         - alte modalitãţi                                              88
 Total capital social vãrsat de investitorul strãin
 (rd. 79+80-85)                                                         89
 Cota de participare a investitorului strãin (%)                        90
 Împrumuturi acordate de investitorul strãin                            91
 TOTAL DE CONTROL (rd. 03 la 07+74+75+91 col. 1);
                  (rd. 03 la 07+74+75 col. 2)                           92
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  DENUMIREA INDICATORILOR        Nr.                 Sold la:
                                 rd.      ───────────────────────────────
                                          începutul             sfârşitul
                                           anului                perioadei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         A                        B           1                      2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 G. Conturi în afarã bilanţului
 Active şi pasive necuprinse în bilanţ - total                      93
 - valori şi documente de valoare în lei primite
 spre pãstrare, încasare sau valorificare                           94
 - valori şi documente de valoare în lei, remise
 spre pãstrare încasate sau valorificate                            95
 - valori şi documente de valoare în valuta, primite
 spre pãstrare, încasate sau valorificate
 - valori şi documente de valoare în valuta remise
 spre pãstrare, încasare sau valorificare                           97
 - angajamente, în lei                                              98
 - angajamente în valuta, din care:                                 99
         - garanţii emise                                          100
         - angajamente externe                                     101
 - debitori insolvabili din credite şi dobânzi                     102
 - diverse creanţe, sume şi valori de recuperat sau
 valorificat, din care:                                            103
 - debitori scoşi din activ, urmãriţi în continuare                104
 - creanţe şi debite de la alte instituţii lichide                 105
 - cecuri şi alte imprimate                                        106
 - alte sume de recuperat                                          107
 - mijloace fixe scoase din funcţiune, neamortizate
 integral                                                          108
 - alte valori, sume sau documente în evidenta, din care:          109
 - mijloace fixe şi alte mijloace materiale luate
 cu chirie, în folosinta sau custodie                              110
 - angajamente şi titluri de garanţie primite                      111
 - garanţii depuse pe librete de economii CEC                      112
 - diverse documente şi valori proprii în evidenta                 113
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  DENUMIREA                               Capital social subscris
                               ────────────────────────────────────────────────
INDICATORILOR    Nr.           la începutul anului        la sfârşitul anului
                 rd.   Total        din care:           Total        din care:
                     -mii lei-      în valuta         în valuta      -mii lei-
                     în valuta                                       în valuta
                (echivalent        (echivalent        (echivalent  (echivalent
                ─────────────────────                  ────────────────────────
               mii lei)         USD)                   mii lei)        USD)
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  A      B       1        2            3                 4          5        6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Capital social, din care:                              114
- F.P.S.                                               115
- F.P.P. (S.I.F.)                                      116
- regii autonome                                       117
- societãţi comerciale
  rezidente                                            118
- societãţi comerciale
  nerezidente                                          119
- persoane fizice
  rezidente                                            120
- persoane fizice
  nerezidente                                          121
Capital social, din care:                              122
- F.P.S.                                               123
- F.P.P. (S.I.F.)                                      123
- regii autonome                                       125
- societãţi comerciale
rezidente                                              126
- societãţi comerciale
nerezidente                                            127
- persoane fizice
rezidente                                              128
- persoane fizice
nerezidente                                            129
Fondul de rezerva-Total, din care:                     130
- Fondul de rezerva din diferenţe
  favorabile de curs valutar, conform
  <>H.G. nr. 58/1994  şi 131 <>H.G. nr. 97/1994 
  Alte rezerve - total (rd. 133                        132
  la 137), din care:
- Rezerve din diferenţe de curs
  aferente operaţiunilor de subscriere
  şi vãrsare a capitalului social în
  valuta, conform <>H.G. nr. 252/1996                     133
- Rezerva din influente de curs aferente
  disponibilitãţilor în valuta
  reprezentând capital social vãrsat în
  valuta, conform <>H.G. nr. 222/1996                     134
- rezerve din influente de curs provenite
  din reevaluarea activelor şi pasivelor               135
  în valuta înregistrate la 31.12.1994
- Rezerve din influente de curs aferente
  aprecierii, pana la 31.12.1994, a                    136
  capitalului social vãrsat în valuta
- Alte rezerve                                         137
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                                                                    - mii lei -
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  DENUMIREA INDICATORILOR          Nr.        Capital                capital
                                   rd.        social                 subscris
                                             subscris                vãrsat
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CAPITAL SOCIAL
LA INCEPUTULUI ANULUI                                                    138
MODALITĂŢI DE MAJORARE A CAPITALULUI SOCIAL
Aporturi noi din partea actionarilor                                     139
Utilizarea primelor de emisiune sau de aport şi a altor
prime legate de capital                                                  140
Încorporarea fondului de rezerve constituit pe seama primelor
de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital              141
Încorporarea altor rezerve constituite pe seama primelor
de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital              142
Sumele alocate din profitul realizat de la obţinerea
autorizaţiei de funcţionare pana la data de 31.12.1995
drept surse proprii de constituire a fondului de dezvoltare              143
Aporturile în natura, constând în clãdiri şi terenuri destinate
exclusiv sediilor unitãţilor bancare                                     144
Utilizarea dividendelor din profitul net cuvenit actionarilor
dupã plata impozitului pe dividende                                      145
Utilizarea fondului de rezerva constituit din profitul net               146
Utilizarea altor rezerve constituite din profitul net                    147
utilizarea sumelor înregistrate la fondul de rezerva constituit
din diferenţe favorabile de curs valutar                                 148
utilizarea sumelor înregistrate la alte rezerve constituite
din diferenţe de curs aferente operaţiunilor de subscris
şi vãrsarea capitalului social în valuta                                 149
Utilizarea sumelor înregistrate la alte rezerve constituite
din influente de curs aferente disponibilitãţilor în valuta
reprezentând capital social vãrsat în valuta                             150
TOTAL MODALITĂŢI DE MAJORARE A CAPITALULUI
SOCIAL (rd. 139 la 150)                                                  151
Rãscumpãrarea acţiunilor proprii potrivit Legilor nr. 33/1991
privind activitatea bancarã                                              152
Sume utilizate pentru acoperirea pierderilor                             153
Alte modalitãţi de reducere a capitalului social potrivit legii          154
TOTAL MODALITĂŢI DE REDUCERE A CAPITALULUI
SOCIAL (rd. 152 la 154)                                                  155
CAPITAL SOCIAL
LA FINELE PERIOADEI (rd. 138+151-155)                                    156
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 DENUMIREA INDICATORILOR                     Nr.         Valuta
                                             rd.        echivalent        Lei
                                                           USD
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        A                                     B             1               2
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Capital social subscris şi vãrsat în
valuta, la cursul de subscriere                              157
Alte rezerve constituite din diferenţe de
curs aferente operaţiunilor de subscriere
şi vãrsare a capitalului social în valuta                    158        x
stabilite potrivit <>H.G. nr. 252/1996 
Alte rezerve din diferenţe de curs aferente
operaţiunilor de subscriere şi vãrsare a capitalului
social în valuta, utilizare pentru majorarea                 159        x
capitalului social potrivit O.G. nr. 40/1996
Alte rezerve constituite din influente de
curs aferente disponibilitãţilor în valuta
reprezentând capital social vãrsat în                        160        x
valuta, stabilite potrivit <>H.G. nr. 252/1996 
Alte rezerve din influente de curs aferente
disponibilitãţilor în valuta reprezentând
capital social vãrsat în valuta utilizate
pentru majorarea capitalului social                          161        x
potrivit O.G. nr. 40/1996
Capital social subscris şi vãrsat în valuta
rezultat dupã majorarea acestuia prin utilizarea
rezervelor din diferenţe de curs valutar,                    162        x
potrivit O.G. nr. 40/1996 (rd. 157+159+161)
Cursul valutar corespunzãtor capitalului social
subscris şi vãrsat în valuta, rezultat dupã                  163        x
majorarea acestuia potrivit O.G. Nr. 40/1996
(rd.162 col. 2; rd. 157 col.1)
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         ADMINISTRATOR,                              ÎNTOCMIT,
    (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)               (CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
      Numele, prenumele şi                      FINANCIAR-CONTABIL)
           Semnatura                           Numele, prenumele şi
                                                     Semnatura
 

 
                                                                  - mii lei -
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                            Datorat              Vãrsat    Rãmas de vãrsat
                             Total  din care:    efectiv   ────────────────────
                                    constituite  termen de Cu termen  Cu în  V
                                    pentru anul  plata     de plata   plus   a
                          Nr.        1997        pana la   dupã       (3-1)  r
 DENUMIREA INDICATORILOR  rd.                    finele    perioada          s
                                                 perioadei de                a
                                                 de        raportare         t
                                                 raportare
                                                 ───────────────
                                                (col. 1-3=4+5)
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
     BUGET DE STAT - TOTAL
(rd. 02 la 09)                                          01
Impozit pe profit                                       02
Impozit pe salarii                                      03
Taxa pe valoarea adãugatã                               04
Taxe speciale de consumaţie
(accize)                                                05
Taxe vamale de la persoane
juridice                                                06
Impozit pe dividende                                    07
Majorãri, penalitãţi şi amenzi
pentru neplata
în termen a obligaţiilor cãtre 
bugetul de stat                                         08
Alte impozite, taxe şi alte 
obligaţii datorate
bugetului de stat                                       09
     BUGETE LOCALE - TOTAL
(rd. 11 la 17)                                          10
Taxa pentru folosirea terenurilor
proprietate de stat                                     11
Impozite pe clãdiri şi impozit pe teren                 12
Taxa asupra mijloacelor de transport
deţinute de societãţile bancare                         13
Impozitul pe veniturile persoanelor
juridice nerezidente                                    14
Taxa pe timbru                                          15
Majorãri, penalitãţi şi amenzi pentru
neplata în termen a obligaţiilor cãtre
bugetul local                                           16
Alte impozite, taxe şi alte obligaţii
datorate bugetelor locale                               17
     FONDURI SPECIALE - TOTAL
(rd. 19 la 28)                                          18
Fond special pentru sãnãtate 2%                         19
Fond special pentru sãnãtate 10%                        20
Fond special pentru sãnãtate 1%                         21
Fond special pentru dezvoltarea şi
modernizarea drumurilor publice                         22
Fond special pentru dezvoltarea şi
modernizarea punctelor vamale                           23
Fond special pentru dezvoltarea
sistemului energetic                                    24
Fond de şomaj 1%                                        25
Fond de şomaj 5%                                        26
Fond de risc de accident                                27
Contribuţiile pentru constituirea
resurselor financiare ale Fondului 
de garantare a depozitelor în 
sistemul bancar, conform
O.G. nr. 39/1996, din care:                             28
- contribuţia iniţialã                                  29
- contribuţia anuala                                    30
- contribuţia specialã                                  31
     ASIGURĂRI SOCIALE - TOTAL
(rd. 33+34)                                             32
C.A.S. (mai puţin 2%)                                   33
Fond pentru pensie suplimentarã                         34
     TOTAL (rd. 01+10+18+32)                            35
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 
 
─────────────────────────────────────────────────
 Denumirea indicatorilor        Nr.        Sume
                                rd.
─────────────────────────────────────────────────
           A                     B          1
─────────────────────────────────────────────────
   T.V.A. de recuperat
 - Constituit                    36
 - Recuperat                     37
 - Diferenţa                     38
─────────────────────────────────────────────────

          ADMINISTRATOR,                           ÎNTOCMIT,
     (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)             (CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
       Numele, prenumele şi                   FINANCIAR-CONTABIL)
            Semnatura                         Numele, prenumele şi
                                                   Semnatura


───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        CREANŢE      Nr.                        Sold la:
                     rd.        ───────────────────────────────────────────
                                începutul anului         sfârşitul perioadei
                             ────────────────────────────────────────────────
                            Echivalent    Echivalent    Echivalent   Echivalent
                              în USD      în mii lei      în USD     în mii lei

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
      A              B        1               2             3           4
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Titluri de participare                                       01
Credite subordonate                                          02
Dobânzi de încasat                                           03
Comisioane şi taxe de încasat                                04
Debitori diversi, din care:                                  05
- debitori pentru investiţii                                 06
Decontãri cu actionarii privind
capitalul                                                    07
Casa                                                         08
Cecuri                                                       09
Disponibilitati la BNR                                       10
Disponibilitati la bãnci din ţara,
din care:                                                    11
- disponibilitati pentru investiţii                          12
Disponibilitati la instituţii
financiare din ţara                                          13
Disponibilitati la bãnci din
strãinãtate                                                  14
Disponibilitati la instituţii
financiare din strãinãtate                                   15
Depozite la bãnci din ţara                                   16
Depozite la bãnci din strãinãtate                            17
Depozite la instituţii financiare
din ţara                                                     18
Depozite la instituţii financiare
din strãinãtate                                              19
Credite curente                                              20
Credite restante şi în litigiu                               21
Depozite constituite pentru
acreditive deschise                                          22
Alte active în valuta*)                                      23
 TOTAL ACTIVE DIN BILANŢ
 ÎN VALUTA (rd. 01 la 05 +
+ 07 la 11+13 la 23)                                         24
Valuta cumpãratã şi neprimitã privind
tranzacţii valutare la vedere încheiate
de cãtre societãţile bancare şi nume
şi cont propriu                                              25
Valuta cumpãratã şi neprimitã
privind tranzacţii valutare la termen
încheiate de cãtre societatea
bancarã şi nume şi cont propriu                              26
Alte creanţe în valuta reflectate în
afarã bilanţului **)                                         27
 TOTAL CREANŢE ÎN AFARĂ
 BILANŢULUI ÎN VALUTA
(rd. 25 la 27)                                               28
 TOTAL CREANŢE ÎN VALUTA
(rd. 24 +28)                                                 29
Disponibilitati ale agenţilor economici                      30
Disponibilitati ale persoanelor fizice                       31
Disponibilitati ale bãncilor din ţara                        32
Disponibilitati ale bãncilor din strãinãtate                 33
Disponibilitati ale instituţiilor financiare
din ţara                                                     34
Disponibilitati ale instituţiilor financiare
din strãinãtate                                              35
Depozite ale agenţilor economici                             36
Depozite ale persoanelor fizice                              37
Depozite ale bãncilor din ţara                               38
Depozite ale bãncilor din strãinãtate                        39
Depozite ale instituţiilor financiare
din ţara                                                     40
Depozite ale instituţiilor financiare
din strãinãtate                                              41
Împrumuturi subordonate (datoria
subordonata)                                                 42
Împrumuturi de la bãnci din ţara                             43
Împrumuturi de la bãnci din strãinãtate                      44
Împrumuturi de la instituţii financiare
din ţara                                                     45
Împrumuturi de la instituţii financiare din
strãinãtate                                                  46
Depozite constituite pentru acreditive
primite                                                      47
Furnizori, din care:                                         48
- furnizori de imobilizari                                   49
Creditori diversi, din care:                                 50
- creditori pentru investiţii                                51
Decontãri din ordine de plata                                52
Dobânzi de plãtit                                            53
Comisioane şi taxe de plãtit                                 54
Alte pasive în valuta*)                                      55
 TOTAL PASIVE DIN BILANŢ ÎN VALUTA
(rd. 30 la 48+50+52 la 55)                                   56
Valuta de livrat privind tranzacţii valutare la
vedere încheiate de cãtre societatea bancarã
în nume şi cont propriu                                      57
Valuta de livrãri privind tranzacţii valutare la
termen încheiate de cãtre societãţile bancarã
în nume şi cont propriu                                      58
Alte angajamente în valuta reflectate în afarã
bilanţului **)                                               59
 TOTAL ANGAJAMENT ÎN AFARĂ
 BILANŢULUI ÎN VALUTA (rd. 57 la 59)                          60
 TOTAL ANGAJAMENT ÎN VALUTA
(rd. 56 + 60)                                                61
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

 
 *) Randurile 23 şi 55 respectiv sumele reprezentând "Alte active în valuta" 
 şi "Alte pasive în valuta" se detaliazã pe fiecare cont de activ şi de pasiv,
 indicandu-se denumirea exactã a conturilor, potrivit planului de conturi 
 utilizat de societatea bancarã.
 **) Randurile 27 şi 59, respectiv sumele reprezentând "Alte creanţe în valuta
 reflectate în afarã bilanţului" şi "Alte angajamente în valuta reflectate în
 afarã bilanţului" se detaliazã pe fiecare cont în afarã bilanţului 
 indicandu-se denumirea exactã a conturilor, potrivit planului de conturi
 utilizat de societatea bancarã.
 
         ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT,
    (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                   (CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
      Numele, prenumele şi                          FINANCIAR-CONTABIL)
           Semnatura                               Numele, prenumele şi
                                                         Semnatura


───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                          Nr.                        Sold la:
                          rd.      ────────────────────────────────────────────
                                   începutul anului          sfârşitul perioadei
                                   ─────────────────────────────────────────────
        ACTIVE                 Echivalent  Echivalent     Echivalent  Echivalent
(denumirea conturilor)           în USD    în mii lei       în USD    în mii lei

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        A                 B         1           2              3           4
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
ALTE ACTIVE - TOTAL,
(rd. 02 la ....), din care:                 01
                                            02
                                            03
                                            04
                                            05
                                            06
                                            07
                                            08
                                            09
                                            10
                                            11
                                            12
                                            13
                                            14
                                            15
                                            16
                                            17
                                            18
                                            19
                                            20
                                            21
                                            22
                                            23
                                            24
                                            25
                                            26
                                            27
                                            28
                                            29
                                            30
                                            31
                                            32
                                            33
                                            34
                                            35
                                            36
                                            37
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

      ADMINISTRATOR,                               ÎNTOCMIT,
  (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)               (CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
   Numele, prenumele şi                       FINANCIAR-CONTABIL)
         Semnatura                           Numele, prenumele şi
                                                   Semnatura


─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                         Nr.                         Sold la:
                         rd.      ────────────────────────────────────────────
                                 începutul anului          sfârşitul perioadei
                                 ─────────────────────────────────────────────
        PASIVE               Echivalent  Echivalent     Echivalent  Echivalent
(denumirea conturilor)         în USD    în mii lei       în USD    în mii lei

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        A                 B       1           2              3           4
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
ALTE PASIVE- TOTAL,
(rd. 02 la ....), din care:                01
                                           02
                                           03
                                           04
                                           05
                                           06
                                           07
                                           08
                                           09
                                           10
                                           11
                                           12
                                           13
                                           14
                                           15
                                           16
                                           17
                                           18
                                           19
                                           20
                                           21
                                           22
                                           23
                                           24
                                           25
                                           26
                                           27
                                           28
                                           29
                                           30
                                           31
                                           32
                                           33
                                           34
                                           35
                                           36
                                           37
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

        ADMINISTRATOR,                                ÎNTOCMIT,
    (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                 (CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
     Numele, prenumele şi                        FINANCIAR-CONTABIL)
           Semnatura                             Numele, prenumele şi
                                                      Semnatura


────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                         Nr.                         Sold la:
                         rd.        ───────────────────────────────────────────
                                   începutul anului          sfârşitul perioadei
                                   ─────────────────────────────────────────────
     ALTE CREANŢE              Echivalent  Echivalent     Echivalent  Echivalent
(denumirea conturilor)           în USD    în mii lei       în USD    în mii lei

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        A                 B        1           2              3           4
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
ALTE CREANŢE - TOTAL,
(rd. 02 la ....), din care:                01
                                           02
                                           03
                                           04
                                           05
                                           06
                                           07
                                           08
                                           09
                                           10
                                           11
                                           12
                                           13
                                           14
                                           15
                                           16
                                           17
                                           18
                                           19
                                           20
                                           21
                                           22
                                           23
                                           24
                                           25
                                           26
                                           27
                                           28
                                           29
                                           30
                                           31
                                           32
                                           33
                                           34
                                           35
                                           36
                                           37
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

      ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT,
  (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                   (CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
   Numele, prenumele şi                          FINANCIAR-CONTABIL)
         Semnatura                               Numele, prenumele şi
                                                      Semnatura


────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                          Nr.                        Sold la:
                          rd.       ──────────────────────────────────────────
                                   începutul anului          sfârşitul perioadei
                                   ─────────────────────────────────────────────
  ALTE ANGAJAMENTE             Echivalent  Echivalent     Echivalent  Echivalent
(denumirea conturilor)           în USD    în mii lei       în USD    în mii lei

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
      A                   B         1           2              3           4
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

ALTE ANGAJAMENTE - TOTAL,
(rd. 02 la ....), din care:             01
                                        02
                                        03
                                        04
                                        05
                                        06
                                        07
                                        08
                                        09
                                        10
                                        11
                                        12
                                        13
                                        14
                                        15
                                        16
                                        17
                                        18
                                        19
                                        20
                                        21
                                        22
                                        23
                                        24
                                        25
                                        26
                                        27
                                        28
                                        29
                                        30
                                        31
                                        32
                                        33
                                        34
                                        35
                                        36
                                        37
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────
       ADMINISTRATOR,                                ÎNTOCMIT,
   (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                (CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    Numele, prenumele şi                        FINANCIAR-CONTABIL)
          Semnatura                            Numele, prenumele şi
                                                     Semnatura


                        ──────────────────────

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Norme Metodologice, Banca Nationala a Romaniei, NORMA METODOLOGICA nr. 11 din 24 iulie 1997

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"