Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina: NORMA METODOLOGICA din 26 februarie 2003 privind intocmirea, verificarea si centralizarea situatiilor financiare anuale ale societatilor comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare si de reasigurare, precum si ale brokerilor de asigurare pe anul 2002*) Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

NORMA METODOLOGICA din 26 februarie 2003 privind intocmirea, verificarea si centralizarea situatiilor financiare anuale ale societatilor comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare si de reasigurare, precum si ale brokerilor de asigurare pe anul 2002*)

EMITENT: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURARILOR
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 216 bis din 2 aprilie 2003
Comenteaza legea
--------
*) Aprobatã prin <>Ordinul nr. 3104 din 26 februarie 2003 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 216 din 2 aprilie 2003.


I. GENERALITATI

Potrivit prevederilor <>Legii contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã, societãţile comerciale de asigurare, asigurare-reasigurare, şi de reasigurare (denumite în continuare asiguratori) precum şi societãţile de intermediere în asigurare (denumite în continuare brokeri de asigurare), au obligaţia sa organizeze şi sa conducã contabilitatea în conformitate cu reglementãrile legale în domeniu, sa întocmeascã şi sa depunã situaţii financiare anuale.
Asiguratorii şi brokerii de asigurare aflaţi în curs de lichidare au obligaţia sa întocmeascã şi sa depunã situaţii financiare anuale pe anul 2002 la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor şi la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.
Potrivit <>art. 21 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã, pentru verificarea înregistrãrii corecte în contabilitate a operaţiunilor efectuate, se întocmeşte lunar balanţa de verificare a conturilor sintetice de cãtre persoanele juridice.

II. ÎNTOCMIREA, SEMNAREA, APROBAREA ŞI AUDITUL SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALE

Asiguratorii şi brokerii de asigurare, indiferent de forma de organizare şi tipul de proprietate, vor întocmi situaţiile financiare aferente exerciţiului financiar care se încheie la 31 decembrie 2002 având în vedere urmãtoarele formate:
a) Bilanţ (cod 01);
b) Contul de profit şi pierdere care se compune:
● pentru asiguratori din:
- Contul tehnic al asigurãrii generale (cod 02)
- Contul tehnic al asigurãrii de viata (cod 03)
- Contul netehnic (cod 04)
● pentru brokerii de asigurare:
- Contul de profit şi pierdere - brokeri de asigurare (cod 05);
c) Situaţia modificãrilor capitalului propriu conform formatului de la pct. 3.65 din Ordinul nr. 2328/2390/2001;
d) Situaţia fluxurilor de trezorerie conform formatului de la pct. 3.63 sau 3.64 din Ordinul nr. 2328/2390/2001;
e) Politici contabile şi note explicative conform prevederilor pct. 4.52 - 4.89 din Ordinul nr. 2328/2390/2001;
De asemenea asiguratorii şi brokerii de asigurare vor întocmi şi urmãtoarele situaţii:
- Date informative (cod 06);
- Situaţia activelor imobilizate (cod 07).
Asiguratorii şi brokerii de asigurare vor înscrie datele de identificare (denumirea societãţii, adresa, telefonul şi numãrul de la Registrul Comerţului), precum şi cele referitoare la încadrarea corecta în forma de proprietate şi codul fiscal/codul unic de înregistrare, citeţ, fãrã a se folosi prescurtãri sau iniţiale.
Potrivit prevederilor <>art. 3 din H.G. nr. 656/1997 , publicatã în Monitorul Oficial nr. 301 bis/1997 asiguratorii şi brokerii de asigurare vor înscrie în formularele "Bilanţ" şi "Contul de profit şi pierdere" codul activitãţii desfãşurate, la nivel de patru cifre (cod clasa CAEN).
Necompletarea pe prima pagina a formularelor "Bilanţ" şi "Contul de profit şi pierdere" a datelor prevãzute mai sus, precum şi lipsa semnaturilor persoanelor în drept şi nefurnizarea datelor referitoare la administrator şi la persoanele care le-au întocmit, conduce la imposibilitatea identificarii societãţii şi, în consecinta, se considera ca lucrarea nu a fost depusa, aceasta fiind sancţionatã potrivit prevederilor <>art. 36 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã şi a prevederilor <>art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind societãţile de asigurare şi supravegherea asigurãrilor.
Conform prevederilor pct. 5.1 şi 5.2 din Reglementãrile contabile specifice domeniului asigurãrilor, armonizate cu Directivele europene şi Standardele internaţionale de contabilitate aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 2328/2390/2001, situaţiile financiare anuale se semneazã de persoana responsabilã cu întocmirea acestora.
Situaţiile financiare anuale vor fi însuşite de consiliul de administraţie, semnate în numele consiliului de preşedintele acestuia şi aprobate de adunarea generalã a actionarilor sau asociaţilor.
Administratorii societãţilor şi persoanele care întocmesc şi semneazã situaţiile financiare anuale poarta rãspunderea, potrivit legii, asupra realitãţii şi exactitatii datelor cuprinse în acestea.
Persoanele care întocmesc şi semneazã situaţiile financiare anuale au obligaţia sa respecte prevederile din prezentele norme, sa asigure respectarea corelatiilor între indicatorii din formulare, urmãrind realitatea datelor care se raporteazã, precum şi respectarea termenelor de întocmire şi depunere la organele în drept.
Potrivit prevederilor <>art. 27 alin. (1) din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã şi respectiv, ale pct. 7.1 din Reglementãrile contabile specifice domeniului asigurãrilor, armonizate cu Directivele europene şi Standardele internaţionale de contabilitate aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 2328/2390/2001, situaţiile financiare anuale ale asigurãtorilor vor fi auditate de auditori financiari autorizaţi potrivit legii.
Verificarea şi certificarea situaţiilor financiare anuale ale brokerilor de asigurare se va efectua astfel:
- de cãtre cenzori, pentru brokerii de asigurare care au în actul constitutiv obligaţia numirii comisiei de cenzori;
- de cãtre un expert contabil (pentru brokerii de asigurare la care nu se aplica prevederile mai sus menţionate), conform prevederilor <>art. 6 din Ordonanta Guvernului nr. 65/1994 privind organizarea activitãţii de expertiza contabila şi contabililor autorizaţi, aprobatã prin <>Legea nr. 42/1995 , modificatã şi completatã prin <>Ordonanta Guvernului nr. 89/1998 , aprobatã prin <>Legea nr. 186/1999 .
Auditorii financiari/cenzorii/experţii contabili vor avea în vedere responsabilitãţile ce le revin potrivit prevederilor <>Ordonanţei de Urgenta a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, aprobatã şi modificatã prin <>Legea nr. 133/2002 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, respectiv ale <>Legii nr. 31/1990 privind societãţile comerciale, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, respectiv <>Legea nr. 186/1999 privind aprobarea <>Ordonanţei Guvernului nr. 89/1998 pentru modificarea şi completarea <>Ordonanţei Guvernului nr. 65/1994 privind organizarea activitãţii de expertiza contabila şi contabililor autorizaţi.
Asiguratorii şi brokerii de asigurare la care contabilitatea nu este organizatã în compartimente distincte şi care nu au personal calificat, încadrat potrivit legii, ori contracte de prestãri de servicii în domeniul contabilitãţii, încheiate cu persoane fizice sau juridice autorizate, cu un nivel al cifrei de afaceri de peste 3 miliarde lei, au obligaţia de a încheia contracte pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale numai cu persoane fizice sau juridice calificate, autorizate, în conformitate cu prevederile <>Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.988/2001 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 662 din 22 octombrie 2001.
Asiguratorii şi brokerii de asigurare care au în subordine sucursale sau subunitati fãrã personalitate juridicã, vor verifica şi centraliza balantele de verificare ale acestora, întocmind situaţiile financiare anuale la 31.12.2002.
Asiguratorii şi brokerii de asigurare, persoane juridice romane care au în subordine subunitati fãrã personalitate juridicã, ce îşi desfãşoarã activitatea şi au sediul în strãinãtate, vor evalua în lei, rulajele şi soldurile exprimate în devize, din balantele de verificare a conturilor sintetice întocmite şi transmise de acestea, la cursul de schimb al pieţei valutare comunicat de B.N.R. din ultima zi a perioadei de raportare şi le vor centraliza cu balanţa de verificare întocmitã pentru operaţiunile economico-financiare desfãşurate în ţara.
Operaţiunile efectuate de subunitatile proprii din strãinãtate ale persoanelor juridice romane pot fi înregistrate în cursul perioadei de gestiune numai în valuta, urmând ca la sfârşitul exerciţiului financiar sa se facã convertirea în lei a soldurilor şi rulajelor conturilor exprimate în valuta, la cursul valutar de la 31 decembrie 2002, şi sa fie centralizate în balanţa de verificare a societãţii din România cãreia îi aparţin.
Situaţiile financiare anuale se depun astfel:
- un exemplar la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor, iar al doilea exemplar, vizat prin aplicarea ştampilei Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, la registratura acestora sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarata, potrivit prevederilor <>H.G. nr. 627/1995 .
Asiguratorii şi brokerii de asigurare au obligaţia depunerii, în termenul legal prevãzut de prezentele norme, situaţiilor financiare anuale împreunã cu o copie dupã codul fiscal/codul unic de înregistrare, raportul de gestiune (raportul administratorilor), raportul de audit (pentru asiguratori), raportul comisiei de cenzori sau al expertului contabil (pentru brokerii de asigurare), o copie dupã procesul-verbal al adunãrii generale a actionarilor sau asociaţilor, precum şi o copie dupã balanţa de verificare a conturilor sintetice la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi o copie dupã balanţa de verificare a conturilor analitice la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor.
Asiguratorii şi brokerii de asigurare au obligaţia de a-şi ridica de la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice discheta cu normele metodologice, modelele formularelor cod 01, cod 02, cod 03, cod 04, cod 05, cod 06 şi cod 07 şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentã.
În aceasta situaţie, asiguratorii şi brokerii de asigurare întocmesc şi depun la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor, şi la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice situaţiile financiare anuale, atât în forma scrisã (listate pe suport de hârtie), semnate şi stampilate, cat şi pe discheta.
Societãţile comerciale care nu au desfãşurat activitate de la data constituirii pana la 31.12.2002, vor depune o declaraţie pe proprie rãspundere la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor şi la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, din care sa rezulte toate datele de identificare:
- denumirea completa (conform certificatului de înmatriculare);
- adresa şi numãrul de telefon;
- numãrul de înregistrare la Registrul Comerţului;
- codul fiscal/codul unic de înregistrare;
- capitalul social.

III. TERMENUL PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALE

Asiguratorii şi brokerii de asigurare au obligaţia sa depunã în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar un exemplar din situaţiile financiare anuale la Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor, iar al doilea exemplar, vizat prin aplicarea ştampilei Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, dupã caz, la registratura acestora sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarata, potrivit prevederilor <>H.G. nr. 627/1995 .
Asiguratorii şi brokerii de asigurare care de la constituire nu au desfãşurat activitate vor depune o declaraţie în acest sens, în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar.
Nedepunerea situaţiilor financiare anuale sau, dupã caz, a declaraţiilor la termenul prevãzut în prezentele norme metodologice, prezentarea unor situaţii financiare anuale pe alte formulare decât cele listate dupã discheta, cele care conţin date eronate, necorelate sau nu este respectata unitatea de mãsura înscrisã la fiecare formular/rând, se sancţioneazã conform prevederilor <>art. 36 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã, şi ale <>art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind societãţile de asigurare şi supravegherea asigurãrilor.
În conformitate cu prevederile <>Legii nr. 31/1990 privind societãţile comerciale, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, un exemplar al aceloraşi situaţii însoţite de raportul auditorilor financiari şi de procesul-verbal al adunãrii generale a actionarilor sau asociaţilor sunt trimise, în termenul prevãzut de lege, la oficiile teritoriale ale registrului comerţului.

Bilanţ (cod 01)
Bilanţul se întocmeşte pe baza ultimei balante de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiatã dupã înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente activitãţii perioadei de raportare.
Pentru asiguratori, soldurile la data de 01.01.2002 vor fi preluate din situaţiile financiare ale anului 2001, obţinute prin retratare, conform IAS, exclusiv IAS 29, şi care conform Deciziei Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 2625/2002 privind retratarea situaţiilor financiare întocmite la 31.12.2001 de cãtre asiguratori, trebuiau depuse la organele în drept, pana la data de 30 noiembrie 2002.
Pentru completarea formularului pe randuri se fac urmãtoarele precizãri:
01 la 03 - se completeazã cu valoarea cheltuielilor de constituire a persoanei juridice (taxele şi alte cheltuieli de înscriere şi înmatriculare, cheltuielile privind emiterea şi vânzarea de acţiuni, cheltuieli de prospectarea pieţei şi de publicitate şi alte cheltuieli de aceasta natura, legate de înfiinţarea şi dezvoltarea unitãţii); a cheltuielilor de dezvoltare, a concesiunilor, imobilizarilor necorporale de natura superficiei şi a uzufructului, a brevetelor şi altor drepturi şi valori asimilate, diminuate cu valoarea amortizarii şi provizioanele aferente;
04 - se completeazã, de regula în bilanţul consolidat, cu valoarea din costul de achiziţie peste partea celui care achiziţioneazã din valoarea justa a activelor şi datoriilor identificabile achiziţionate la data tranzacţiei de schimb, diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanele aferente;
05 - se completeazã cu valoarea imobilizarilor necorporale în curs de execuţie diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanelor aferente, precum şi cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor pentru livrãri de bunuri, executãri de lucrãri şi prestãri de servicii pentru imobilizari necorporale;
06 - se completeazã cu valoarea altor imobilizari necorporale inclusiv programe informatice create de persoanele juridice sau achiziţionate de la terţi, diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanele aferente;
08 şi 09 - se completeazã cu valoarea plasamentelor în imobilizari corporale şi în curs de execuţie de natura terenurilor şi construcţiilor precum şi cu valoarea avansurilor şi a plasamentelor în imobilizari corporale în curs de execuţie diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanele aferente;
11 la 15 - se completeazã cu valoarea plasamentelor deţinute la societãţile din cadrul grupului şi sub forma intereselor de participare şi a altor plasamente în imobilizari financiare, diminuata cu provizioanele aferente;
17 la 23 - se completeazã cu valoarea altor plasamente financiare (acţiuni, titluri cu venit variabil şi unitãţi la fondurile comune de plasament, obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix, pãrţi în fonduri comune de investiţii, împrumuturi ipotecare, alte împrumuturi, depozite la instituţiile de credit şi alte plasamente financiare, diminuata cu provizioanele aferente;
25 - se completeazã cu valoarea plasamentelor financiare de natura sumelor depuse de cãtre reasigurator sau reţinute de cedent de la reasigurator, diminuata cu provizioanele aferente;
26 - se completeazã cu valoarea plasamentelor aferente contractelor în unitãţi de cont, diminuata cu provizioanele aferente;
28 la 30 - se completeazã cu valoarea rezervelor tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare;
32 şi 33 - se completeazã cu valoarea sumelor de încasat de la societãţile din cadrul grupului şi a sumelor de încasat din interese de participare, diminuata cu provizioanele aferente;
35 la 37 - se completeazã cu valoarea creanţelor privind primele de asigurare brute subscrise, precum şi cu valoarea creanţelor privind intermediarii în asigurãri şi a creanţelor provenite din operaţiuni de coasigurare;
39 - se completeazã cu valoarea creanţelor provenite din operaţiuni de reasigurare, diminuata cu provizioanele aferente;
40 - se completeazã cu valoarea altor creanţe, diminuata cu provizioanele aferente;
42 la 49 - se completeazã cu valoarea imobilizarilor corporale (la valoarea de intrare în societate) şi a stocurilor, precum şi cu valoarea avansurilor şi a imobilizarilor corporale în curs de execuţie, diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanele aferente;
51 - se completeazã cu valoarea disponibilitãţilor bãneşti aflate în conturi la bãnci şi în casierie, acreditive şi avansuri de trezorerie;
52 - se completeazã cu valoarea acţiunilor proprii;
53 - se completeazã cu valoarea altor elemente de activ;
54 la 56 - se completeazã cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans şi a cheltuielilor de achiziţie reportate;
59 - se completeazã cu valoarea capitalului social subscris;
60 - se completeazã cu valoarea capitalului social subscris cu ocazia constituirii societãţii sau majorãrii capitalului social şi vãrsat la sfârşitul perioadei;
61 - se completeazã cu valoarea primelor de emisiune, fuziune, de aport la capital şi cele de conversie a obligaţiunilor în acţiuni;
62 la 66 - se completeazã cu sumele reprezentând diferenţele din reevaluare potrivit dispoziţiilor legale a elementelor de activ şi de pasiv, dispuse prin acte normative, a rezervelor de capital constituite pe categorii de rezerve (rezerve legale, rezerve pentru acţiuni proprii, rezerve statutare sau contractuale şi alte rezerve), precum şi rezervele din conversie rezultate din conversia elementelor monetare legate de o investiţie neta într-o entitate externa conform IAS 21;
81 - se completeazã cu valoarea împrumuturilor primite pe baza emisiunilor de titluri sau împrumuturilor subordonate la termen sau pe durata nedeterminatã;
82 la 92 şi 94 - se completeazã cu valoarea rezervelor tehnice constituite în baza prevederilor <>Legii nr. 32/2000 şi a Normelor emise în aplicarea acesteia;
95 la 97 - se completeazã cu valoarea provizioanelor pentru riscuri şi cheltuieli;
98 - se completeazã cu valoarea depozitelor depuse de cãtre reasigurator sau reţinute de la acesta pe baza contractelor de reasigurare şi a dobânzilor aferente acestora;
99 şi 100 - se completeazã cu valoarea datoriilor fata de societãţile din cadrul grupului şi a datoriilor privind interesele de participare;
101 - se completeazã cu valoarea datoriilor provenite din operaţiuni de asigurare directa;
102 - se completeazã cu valoarea datoriilor provenite din operaţiuni de reasigurare;
103 la 105 - se completeazã cu valoarea împrumuturilor din emisiuni prezentându-se separat împrumuturile în monede convertibile diminuate cu valoarea primelor de rambursare a obligaţiunilor şi a altor sume datorate instituţiilor de credit precum şi a altor datorii fiscale, inclusiv datoriile pentru asigurãrile sociale;
106 - se completeazã cu valoarea veniturilor înregistrate în avans la sfârşitul perioadei de raportare.

Contul de profit şi pierdere
Pentru prezentarea poziţiei financiare asiguratorii, în funcţie de activitatea de asigurare pe care o desfãşoarã, vor completa formularul contului tehnic al asigurãrii generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurãrii de viata (cod 03) şi formularul contului netehnic (cod 04).
Brokerii de asigurare vor întocmi formularul Contul de profit şi pierdere (cod 05).
Pentru completarea formularelor contului de profit şi pierdere, asiguratorii şi brokerii de asigurare vor prelua datele din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului. Pentru situaţiile în care au fost efectuate înregistrãri în creditul conturilor de cheltuieli sau în debitul conturilor de venituri (operaţiunile contabile privind reasigurarea, corectãri prin înregistrãri inverse etc.), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri şi cheltuieli, înainte de a fi transferate asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulate de la începutul anului.

Contul tehnic al asigurãrii generale (cod 02)
01 - se completeazã cu rulajele creditoare ale conturilor 702 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurãrile generale directe", 704 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptarilor la asigurãrile generale" din care se va scade rulajul debitor al contului 7082 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurãrilor generale";
02 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor 7093 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurãrilor generale directe" şi 7094 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptarilor la asigurãri generale";
03 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 615 "Cheltuieli privind rezerva de prima" iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de prima reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului;
04 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6197 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva de prime" iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în debitul contului 6197, reprezentând diminuarea sau anularea rezervei de prime aferente reasigurãrii, datele se preiau din soldul contului, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului;
06 - se completeazã cu cota din venitul net din plasamente transferata din contul netehnic (cod 04) în contul tehnic al asigurãrii generale (cod 02). Aceasta cota transferata din contul netehnic se adauga la contul tehnic al asigurãrii generale (rd. 06) şi se scade din contul netehnic (rd. 17).
07 - datele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legatura directa cu activitatea de asigurãri generale (de exemplu diferenţele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasãrii primelor aferente contractelor de asigurãri generale încheiate în valuta), diminuate cu rulajele debitoare ale conturilor care reprezintã cedarile în reasigurare, aferente;
09 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor 602 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurãrile generale directe" şi 605 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurãrile generale acceptãri";
10 - se completeazã cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasiguratorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
11 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 627 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentã asigurãrilor generale" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de daune reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului) diminuat cu rulajul creditor al contului 6297 "Partea cedata reasiguratorului din rezervele de daune avizate privind asigurãrile generale" şi 6298 "Partea cedata reasiguratorului din rezervele de daune neavizate";
13 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 634 "Cheltuieli privind rezerva pentru riscuri neexpirate" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva pentru riscuri neexpirate, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului);
14 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 633 "Cheltuieli privind rezerva de catastrofa" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de catastrofa, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului), diminuat cu rulajul creditor al contului 6392 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva de catastrofa";
15 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 635 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind alte rezerve tehnice, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului) diminuat cu rulajul creditor al contului 6195 "Partea cedata reasiguratorului din alte rezerve tehnice privind asigurãrile generale";
17 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 632 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului) diminuat cu rulajul creditor al contului 6193 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurãrile generale";
18 - cheltuielile de achiziţie includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziţii şi cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cat şi cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor şi de întocmirea contractelor. În cazul asigurãrilor generale, cheltuielile de achiziţie vor include şi comisionul de reinnoire a contractelor. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã natura care includ cheltuielile de achiziţie ale perioadei;
19 - datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã natura care au devenit scadente în perioada de raportare (sume care au fost înregistrate în perioada anterioarã raportarii în contul 472 "Cheltuieli de achiziţie reportate" şi care au devenit scadente în perioada de raportare);
20 - Cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participarilor la beneficii şi risturnuri precum şi cheltuielile de reasigurare acceptate şi cedate. Ele cuprind de regula şi cheltuielile de personal şi cele cu amortizarea imobilizarilor corporale, în mãsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziţie, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã natura;
21 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
23 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legatura directa cu activitatea de asigurãri generale (de exemplu diferenţele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasãrii primelor aferente contractelor de asigurãri generale încheiate în valuta), diminuate cu rulajele creditoare ale conturilor care reprezintã cedarile în reasigurare aferente;
24 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 638 "Cheltuieli privind rezerva de egalizare" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de egalizare, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului);
25 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6391 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva de egalizare".

Contul tehnic al asigurãrii de viata (cod 03)
01 - se completeazã cu rulajele creditoare ale conturilor 701 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurãrile de viata directe", 703 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptarilor la asigurãrile de viata" din care se va scade rulajul debitor al contului 7081 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurãrilor de viata";
02 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor 7091 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurãrilor de viata directe" şi 7092 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptarilor la asigurãri de viata";
04 la 07 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri" care sunt aferente plasamentelor referitoare la asigurãrile de viata;
08 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 782 "Venituri din provizioane privind plasamentele";
09 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
11 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
12 - sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legatura directa cu activitatea de asigurãri de viata (de exemplu diferenţele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasãrii primelor aferente contractelor de asigurãri de viata încheiate în valuta);
15 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor 601 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurãrile de viata directe" şi 604 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurãrile de viata acceptãri";
16 - se completeazã cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasiguratorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
18 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 626 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentã asigurãrilor de viata" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva de daune reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului);
19 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6296 "Partea cedata reasiguratorului din rezervele de daune avizate privind asigurãrile de viata";
22 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 611 "Cheltuieli privind rezerva matematica" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva matematica, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului);
23 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6191 "Partea cedata reasiguratorului din rezervele matematice";
25 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 612 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentã asigurãrilor de viata" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului);
26 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6192 "Partea cedata reasiguratorului din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurãrile de viata";
28 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 613 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice aferente asigurãrilor de viata" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind alte rezerve tehnice, reprezentând diminuarea acesteia, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului);
29 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6194 "Partea cedata reasiguratorului din alte rezerve tehnice privind asigurãrile de viata";
31 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 614 "Cheltuieli privind rezervele tehnice aferente contractelor în unitãţi de cont" (iar în situaţia în care au fost efectuate înregistrãri în creditul contului de cheltuieli privind rezervele tehnice aferente contractelor în unitãţi de cont, reprezentând diminuarea acestora, datele se preiau din soldul contului de cheltuiala, înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului);
32 - se completeazã cu rulajul creditor al contului 6196 "Partea cedata reasiguratorului din rezervele tehnice pentru contractele în unitãţi de cont";
33 - cheltuielile de achiziţie includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziţii şi cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cat şi cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor şi de întocmirea contractelor. În cazul asigurãrilor de viata comisionul de reinnoire va fi inclus în cheltuielile de administrare. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã natura care includ cheltuielile de achiziţie ale perioadei;
34 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã natura care au devenit scadente în perioada de raportare (sume care au fost înregistrate în perioada anterioarã raportarii în contul 472 "Cheltuieli de achiziţie reportate" şi care au devenit scadente în perioada de raportare);
35 - cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participarilor la beneficii şi risturnuri precum şi cheltuielile de reasigurare acceptatã şi cedata. Ele cuprind de regula şi cheltuielile de personal şi cele cu amortizarea imobilizarilor corporale, în mãsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziţie, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dupã natura, referitoare la aceste cheltuieli;
36 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
38 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli";
39 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu provizioanele privind plasamentele";
40 şi 42 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
43 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legatura directa cu activitatea de asigurãri de viata (de exemplu diferenţele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasãrii primelor aferente contractelor de asigurãri de viata încheiate în valuta);
44 - se determina cota din venitul net din plasamente aferentã contului tehnic al asigurãrii de viata, care se transfera în contul netehnic. Aceasta cota transferata va fi scãzutã din contul tehnic al asigurãrii de viata (cod 03), rd. 44 şi adãugatã la contul netehnic (cod 04), rd. 12.

Contul netehnic (cod 04)
01 - se completeazã cu suma înscrisã la rd. 27 din Contul tehnic al asigurãrii generale col. 1 şi 2;
02 - se completeazã cu suma înscrisã la rd. 28 din Contul tehnic al asigurãrii generale col. 1 şi 2;
03 - se completeazã cu suma înscrisã la rd. 45 din Contul tehnic al asigurãrii de viata col. 1 şi 2;
04 - se completeazã cu suma înscrisã la rd. 46 din Contul tehnic al asigurãrii de viata col. 1 şi 2;
05 la 08 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri" care sunt aferente plasamentelor altele decât cele aferente asigurãrilor de viata;
09 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 782 "Venituri din provizioane privind plasamentele", altele decât cele aferente asigurãrilor de viata;
10 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
12 - se completeazã cu suma înscrisã la rd. 44 din Contul tehnic al asigurãrii de viata;
14 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli", altele decât cele aferente asigurãrilor de viata;
15 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu provizioanele privind plasamentele";
16 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
17 - se completeazã cu cota din venitul net din plasamente care se transfera din contul netehnic (cod 04) în contul tehnic al asigurãrii generale (cod 02), rd. 06;
18 - se completeazã cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care nu au fost evidentiate în Contul tehnic al asigurãrii generale, respectiv în Contul tehnic al asigurãrii de viata;
19 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli care nu au fost evidentiate în Contul tehnic al asigurãrii generale, respectiv în Contul tehnic al asigurãrii de viata, diminuate cu provizioanele aferente;
22 - se completeazã cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupa 77 "Venituri extraordinare";
23 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 "Cheltuieli extraordinare";
26 şi 27 - se va prelua din balanţa de verificare de la data de 31.12.2001, respectiv 31.12.2002 veniturile totale, respectiv cheltuielile totale înregistrate de societate la aceste date;
30 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 6911 "Cheltuieli cu impozitul pe profit curent", calculat în conformitate cu legislaţia fiscalã;

Contul de profit şi pierdere - brokeri de asigurare (cod 05)
01 la 05 - se completeazã cu sumele înscrise în rulajul creditor al contului 707 "Venituri din activitatea de brokeraj";
07 şi 08 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri";
09 - sumele se completeazã cu rulajul creditor al contului 782 "Venituri din provizioane privind plasamentele";
10 - sumele se completeazã cu rulajul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
12 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli";
13 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli cu provizioanele privind plasamentele";
14 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
16 - sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupele 72 "Venituri din producţia de imobilizari", 73 "Venituri din subvenţii de exploatare", 75 "Alte venituri din exploatare", 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri" şi contul 781 "Venituri din provizioane privind activitatea de exploatare";
17 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupele 64 "Cheltuieli cu personalul, impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate", 65 "Alte cheltuieli de exploatare", 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli" şi 68 "Cheltuieli cu amortizarile şi provizioanele";
20 - se completeazã cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupa 77 "Venituri extraordinare";
21 - se completeazã cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 "Cheltuieli extraordinare";
28 - se completeazã cu rulajul debitor al contului 6911 "Cheltuieli cu impozitul pe profit curent", calculat în conformitate cu legislaţia fiscalã.

Date informative (Cod 06)
Pe randuri formularul se completeazã astfel:
03 la 10 - se completeazã cu soldul creanţelor care se preiau din soldurile conturilor menţionate pe randurile respective;
12 la 19 - se completeazã cu soldul datoriilor, care se preiau din soldurile conturilor menţionate pe randurile respective;
23 la 25 şi 27 la 36 - se completeazã cu sumele care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor de datorii menţionate pe randurile respective;
37 - se completeazã cu numãrul mediu de salariaţi care reprezintã o medie aritmetica simpla, calculatã prin împãrţirea sumei efectivelor zilnice de salariaţi din an - inclusiv din zilele de repaus sãptãmânal, sarbatori legale şi alte zile nelucrãtoare - la numãrul total al zilelor calendaristice (365 de zile). În zilele de repaus sãptãmânal, sarbatori legale şi alte zile nelucrãtoare se ia în calcul ca efectiv numãrul salariaţilor din ziua precedenta, cu excepţia celor al cãror contract a încetat în acea zi. În cazul când societatea a fost înfiinţatã sau şi-a încetat activitatea în cursul anului, se iau în calcul efectivele zilnice numai pe perioada în care a funcţionat, iar suma rezultatã se împarte la numãrul total al zilelor calendaristice din an. Salariaţii care nu sunt angajaţi cu norma intreaga vor fi incluşi în numãrul mediu proporţional cu timpul de lucru prevãzut în contractul de munca (de exemplu, cel care lucreazã jumãtate din norma intreaga se ia în calculul efectivului zilnic cu 0,5; norma didactica se considera egala cu programul normal de lucru: 40 de ore/saptamana). Salariaţii detasati se iau în calculul numãrului mediu la unitatea de la care îşi încaseazã drepturile salariale.

Situaţia activelor imobilizate (Cod 07)
Formularul reflecta existentul şi miscarile de imobilizari, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizari şi provizioane pentru depreciere). Este structurat în trei pãrţi, dupã cum urmeazã:
"Valori brute" reflecta plasamentele în imobilizari corporale (grupa 21), plasamentele în imobilizari corporale în curs (grupa 23), plasamentele aferente contractelor în unitãţi de cont (grupa 24), plasamentele în imobilizari financiare (grupa 26), imobilizarile necorporale (grupa 50), imobilizari corporale de exploatare (grupa 51), imobilizari în curs (grupa 52).
Pentru completarea pe coloane se fac urmãtoarele precizãri:
col. 1 - se înscrie valoarea plasamentelor şi imobilizarilor existente la începutul anului, reflectatã de soldurile debitoare ale conturilor respective;
col. 2 - se înscrie valoarea totalã a cresterilor de plasamente şi imobilizari în cursul anului 2002, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor respective;
col. 3 - se înscrie valoarea totalã a descresterilor de plasamente şi imobilizari în cursul anului 2002, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari;
col. 5 - se înscrie existentul plasamentelor şi imobilizarilor la sfârşitul anului;

"Amortizari" se completeazã pe coloane astfel:
col. 6 - se înscrie valoarea amortizarii la 01.01.2002, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 281 "Amortizarea plasamentelor în imobilizari corporale", 580 "Amortizari privind imobilizarile necorporale" şi 581 "Amortizari privind imobilizarile corporale de exploatare";
col. 7 - se înscrie amortizarea înregistratã în cursul anului 2002, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor 281 "Amortizarea plasamentelor în imobilizari corporale", 580 "Amortizari privind imobilizarile necorporale" şi 581 "Amortizari privind imobilizarile corporale de exploatare";
col. 8 - se înscrie amortizarea aferentã imobilizarilor scoase din evidenta în cursul anului 2002, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor 281 "Amortizarea plasamentelor în imobilizari corporale", 580 "Amortizari privind imobilizarile necorporale" şi 581 "Amortizari privind imobilizarile corporale de exploatare";
col. 9 - se înscrie amortizarea cumulatã pana la 31.12.2002, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 281 "Amortizarea plasamentelor în imobilizari corporale", 580 "Amortizari privind imobilizarile necorporale" şi 581 "Amortizari privind imobilizarile corporale de exploatare";

"Provizioane pentru depreciere" se completeazã pe coloane astfel:
col. 10 - se înscrie valoarea provizioanelor pentru depreciere la 01.01.2002, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 291 "Provizioane pentru deprecierea plasamentelor în imobilizari corporale", 293 "Provizioane pentru deprecierea plasamentelor în imobilizari corporale în curs", 294 "Provizioane pentru deprecierea plasamentelor aferente contractelor în unitãţi de cont", 296 "Provizioane pentru deprecierea plasamentelor în imobilizari financiare", 297 "Provizioane pentru deprecierea altor plasamente financiare pe termen scurt", 590 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale", 591 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale de exploatare", 592 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs";
col. 11 - se înscrie valoarea provizioanelor constituite în cursul anului 2002, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea plasamentelor şi imobilizarilor;
col. 12 - se înscrie valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea plasamentelor şi imobilizarilor;
col. 13 - se înscrie valoarea provizioanelor pentru deprecierea plasamentelor şi imobilizarilor, înregistratã pana la 31.12.2002 şi reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea plasamentelor şi imobilizarilor.
Corelatiile prevãzute în normele metodologice se referã la numãrul coloanelor înscrise în paranteza, pentru fiecare dintre cele trei pãrţi ale formularului, corelatii care sunt preluate în programele de validare a datelor în vederea centralizarii.

A. CORELATII ÎN CADRUL FORMULARELOR

1. BILANŢ (cod 01)
- se verifica pentru asiguratori şi brokerii de asigurare


    1. rd. 07 col. 1 şi 2    = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2
    2. rd. 10 col. 1 şi 2    = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2
    3. rd. 16 col. 1 şi 2    = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2
    4. rd. 24 col. 1 şi 2    = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2
    5. rd. 27 col. 1 şi 2    = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2
    6. rd. 31 col. 1 şi 2    = rd. 28 la 30 col. 1 şi 2
    7. rd. 34 col. 1 şi 2    = rd. 32 + 33 col. 1 şi 2
    8. rd. 38 col. 1 şi 2    = rd. 35 la 37 col. 1 şi 2
    9. rd. 47 col. 1 şi 2    = rd. 42 la 46 col. 1 şi 2
   10. rd. 50 col. 1 şi 2    = rd. 48 + 49 col. 1 şi 2
   11. rd. 57 col. 1 şi 2    = rd. 54 la 56 col. 1 şi 2
   12. rd. 58 col. 1 şi 2    = rd. 07 + 27 + 31 + 34 + 38 + 39 + 40 + 41 + 47 +
                               + 50 + 51 + 52 + 53 + 57 col. 1 şi 2
   13. rd. 59 col. 1 şi 2   >= rd. 60 col. 1 şi 2
   14. rd. 67 col. 1 şi 2    = rd. 63 la 66 col. 1 şi 2
   15. rd. 93 col. 1 şi 2    = rd. 82 la 92 col. 1 şi 2
   16. rd. 107 col. 1 şi 2   = rd. 59 + 61 + 62 + 67 + 68 - 69 + 70 - 71 + 72 -
                               - 73 + 74 - 75 + 76 - 77 + 78 - 79 - 80 + 81 +
                               + 93 + 94 + 95 la 106 col. 1 şi 2
   17. rd. 58 col. 1 şi 2    = rd. 107 col. 1 şi 2

    2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

    2.1 CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)
    - se verifica numai pentru asiguratori

    1. rd. 05 col. 1 şi 2     = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2
    2. rd. 12 col. 1 şi 2     = rd. 09 - 10 + 11 col. 1 şi 2
    3. rd. 16 col. 1 şi 2     = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2
    4. rd. 22 col. 1 şi 2     = rd. 18 + 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2
    5. rd. 26 col. 1 şi 2     = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2
    6. rd. 27 col. 1 şi 2     = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 - 26
                               col. 1 şi 2
      dacã rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2 >= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 26
                                 col. 1 şi 2
   7. rd. 27 >= 0 col. 1 şi 2    dacã rd. 28 = 0 col. 1 şi 2
   8. rd. 28 col. 1 şi 2     = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 26 - 05 - 06 - 07
                               col. 1 şi 2
      dacã rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2 <= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 26
                                col. 1 şi 2
   9. rd. 28 >= 0 col. 1 şi 2    dacã rd. 27 = 0 col. 1 şi 2

    2.2 CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIATA (cod 03)
    - se verifica numai pentru asiguratori

    1. rd. 03 col. 1 şi 2    = rd. 01 - 02 col. 1 şi 2
    2. rd. 10 col. 1 şi 2    = rd. 04 + 05 + 08 + 09 col. 1 şi 2
    3. rd. 13 col. 1 şi 2    = rd. 15 - 16 + 18 - 19 col. 1 şi 2
    4. rd. 20 col. 1 şi 2    = rd. 22 - 23 + 25 - 26 + 28 - 29 col. 1 şi 2
    5. rd. 30 col. 1 şi 2    = rd. 31 - 32 col. 1 şi 2
    6. rd. 37 col. 1 şi 2    = rd. 33 + 34 + 35 - 36 col. 1 şi 2
    7. rd. 41 col. 1 şi 2    = rd. 38 + 39 + 40 col. 1 şi 2
    8. rd. 45 col. 1 şi 2    = rd. 03 + 10 + 11 + 12 - 13 - 20 - 30 - 37 - 41 -
                               - 42 - 43 - 44 col. 1 şi 2
       dacã rd. 03 + 10 + 11 + 12 col. 1 şi 2  >= rd. 13 + 20 + 30 + 37 + 41 +
                                                  + 42 + 43 + 44 col. 1 şi 2
    9. rd. 45 >= 0 col. 1 şi 2     dacã rd. 46 = 0 col. 1 şi 2
   10. rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 20 + 30 + 37 + 41 + 42 + 43 + 44 - 03 -
                            - 10 - 11 - 12 col. 1 şi 2
       dacã rd. 03 + 10 + 11 + 12 col. 1 şi 2 <= rd. 13 + 20 + 30 + 37 + 41 +
                                                 + 42 + 43 + 44 col. 1 şi 2
   11. rd. 46 >= 0 col. 1 şi 2    dacã rd. 45 = 0 col. 1 şi 2

    2.3 CONTUL NETEHNIC (cod 04)
    - se verifica numai pentru asiguratori

    1. rd. 11 col. 1 şi 2      = rd. 05 + 06 + 09 + 10 col. 1 şi 2
    2. rd. 13 col. 1 şi 2      = rd. 14 + 15 + 16 col. 1 şi 2
    3. rd. 20 - 21 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 + 03 - 04 + 11 + 12 - 13 - 17 +
                                 + 18 - 19 col. 1 şi 2
    4. rd. 20 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 21 = 0 col. 1 şi 2
    5. rd. 21 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 20 = 0 col. 1 şi 2
    6. rd. 24 - 25 col. 1 şi 2 = rd. 22 - 23 col. 1 şi 2
    7. rd. 24 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 25 = 0 col. 1 şi 2
    8. rd. 25 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 24 = 0 col. 1 şi 2
    9. rd. 28 - 29 col. 1 şi 2 = rd. 26 - 27 col. 1 şi 2
   10. rd. 28 - 29 col. 1 şi 2 = rd. 20 + 24 - 21 - 25 col. 1 şi 2
   11. rd. 28 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 29 = 0 col. 1 şi 2
   12. rd. 29 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 28 = 0 col. 1 şi 2
   13. rd. 32 - 33 col. 1 şi 2 = rd. 28 - 29 - 30 - 31 col. 1 şi 2
   14. rd. 32 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 33 = 0 col. 1 şi 2
   15. rd. 33 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 32 = 0 col. 1 şi 2

    2.4 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - BROKERI DE ASIGURARE (cod 05)
    - se verifica numai pentru brokerii de asigurare

    1. rd. 06 col. 1 şi 2      = rd. 01 + 02 + 03 + 04 + 05 col. 1 şi 2
    2. rd. 11 col. 1 şi 2      = rd. 07 + 08 + 09 + 10 col. 1 şi 2
    3. rd. 15 col. 1 şi 2      = rd. 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2
    4. rd. 18 - 19 col. 1 şi 2 = rd. 06 + 11 - 15 + 16 - 17 col. 1 şi 2
    5. rd. 18 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 19 = 0 col. 1 şi 2
    6. rd. 19 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 18 = 0 col. 1 şi 2
    7. rd. 22 - 23 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2
    8. rd. 22 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 23 = 0 col. 1 şi 2
    9. rd. 23 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 22 = 0 col. 1 şi 2
   10. rd. 24 col. 1 şi 2      = rd. 06 + 11 + 16 + 20 col. 1 şi 2
   11. rd. 25 col. 1 şi 2      = rd. 15 + 17 + 21 col. 1 şi 2
   12. rd. 26 - 27 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2
   13. rd. 26 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 27 = 0 col. 1 şi 2
   14. rd. 27 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 26 = 0 col. 1 şi 2
   15. rd. 30 - 31 col. 1 şi 2 = rd. 26 - 27 - 28 - 29 col. 1 şi 2
   16. rd. 30 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 31 = 0 col. 1 şi 2
   17. rd. 31 >= 0 col. 1 şi 2   dacã rd. 30 = 0 col. 1 şi 2

    3. DATE INFORMATIVE (cod 06)
    - se verifica pentru asiguratori şi brokerii de asigurare

   1. rd. 01 + 02 col. 1 = 1
   2. rd. 11 col. 1 la 3 = rd. 03 la 10 col. 1 la 3
   3. rd. 20 col. 1 la 3 = rd. 12 la 19 col. 1 la 3
   4. rd. 03* col. 1     = rd. 03* col. 2 + 3
                                 *) se repeta de la rd. 04 la rd. 20
   5. rd. 21 = rd. 22 + 26 + 31 la 36 col. 1
   6. rd. 22 = rd. 23 + 24 + 25 col. 1
   7. rd. 26 = rd. 27 la 30 col. 1

    4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 07)
    - se verifica pentru asiguratori şi brokerii de asigurare

    Rd. 04 col. 1, 2, 3 şi 5 = Rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 şi 5
    Rd. 11 col. 1, 2, 3 şi 5 = Rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 şi 5
    Rd. 11 col. 4 = Rd. 06 + 08 + 09 col. 4
    Rd. 13 col. 1, 2, 3 şi 5 = Rd. 04 + 11 + 12 col. 1, 2, 3 şi 5
    Rd. 13 col. 4 = Rd. 11 col. 4
    Rd. 01* col. 5 = Rd. 01* col. 1 + 2 - 3
    * se repeta de la rd. 02 la rd. 13
    Rd. 16 col. 1 la 4 = Rd. 14 + 15 col. 1 la 4
    Rd. 21 col. 1 la 4 = Rd. 17 la 20 col. 1 la 4
    Rd. 22 col. 1 la 4 = Rd. 16 + 21 col. 1 la 4
    Rd. 14* col. 4 = Rd. 14* col. 1 + 2 - 3
    * se repeta de la rd. 15 la rd. 22
    Rd. 26 col. 1 la 4 = Rd. 23 la 25 col. 1 la 4
    Rd. 33 col. 1 la 4 = Rd. 27 la 32 col. 1 la 4
    Rd. 35 col. 1 la 4 = Rd. 26 + 33 + 34 col. 1 la 4
    Rd. 23* col. 4 = Rd. 23* col. 1 + 2 - 3
    * se repeta de la rd. 24 la rd. 35

    B. CORELATII ÎNTRE FORMULARE

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.   Indicatorii din formular         Corespund cu indicatorii din formular  │
│crt.  ────────────────────────         ────────────────────────────────────── │
│      Cod formular    Nr. rând        Coloana  Cod formular  Nr. rând  Coloana│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────│
│ 1         02            27           1 şi 2        04          01     1 şi 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────│
│ 2         02            28           1 şi 2        04          02     1 şi 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3         03            45           1 şi 2        04          03     1 şi 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4         03            46           1 şi 2        04          04     1 şi 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5         05            30           1 şi 2        01          78     1 şi 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6         05            31           1 şi 2        01          79     1 şi 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7         01            78           1 şi 2        04          32     1 şi 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8         01            79           1 şi 2        04          33     1 şi 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9         01       07 + 27 + 47      1 şi 2        07          13-    1 şi 5 │
│                                                                22-    1 şi 4 │
│                                                                35     1 şi 4 │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘



1. Corelatiile de la nr. crt. 5 şi 6 se verifica numai pentru brokeri.
2. Corelatiile de la nr. crt. 1 - 4 şi 7 - 8 se verifica numai pentru asiguratori.
3. Corelatiile de la nr. crt. 9 se verifica atât pentru asiguratori cat şi pentru brokerii de asigurare.

NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE

COD DENUMIRE

20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strãin
22 Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strãin
23 Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
24 Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat strãin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

25 Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strãin
26 Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strãin
27 Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
28 Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat strãin

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ
(cu capital: privat autohton, privat autohton şi strãin, privat strãin)

34 Societãţi comerciale pe acţiuni
35 Societãţi comerciale cu rãspundere limitatã
37 Societãţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2002

CURSURILE PIEŢEI VALUTARE COMUNICATE DE BANCA NATIONALA A
ROMÂNIEI LA 31.12.2002

Curs în lei


                                               ───────────
   1 dolar australian               AUD           18864
   1 dolar canadian                 CAD           21346
   1 franc elvetian                 CHF           24026
   1 coroana ceha                   CZK            1111
   1 coroana daneza                 DKK            4701
   1 lira egipteana                 EGP            7243
   1 euro                           EUR           34919
   1 lira sterlina                  GBP           53712
   1 forint maghiar                 HUF             148
   100 yeni japonezi                JPY           28070
   1 leu moldovenesc                MDL            2422
   1 coroana norvegiana             NOK            4789
   1 zlot polonez                   PLN            8733
   1 coroana suedeza                SEK            3813
   1000 lire turcesti               TRL              20
   1 dolar SUA                      USD           33500
   1 gram aur (preţ în lei)         XAU          375351
   1 DST                            XDR           45273





JUDEŢUL ..........................      FORMA DE PROPRIETATE ..............
UNITATEA .........................      ACTIVITATEA PREPONDERENTA
                                        (denumire clasa CAEN)
ADRESA loc. ......, sector .......      ...................................
str. ............., nr. ..........      COD CLASA CAEN ....................
bl. ......., sc. .................      COD FISCAL/COD UNIC
                                        DE ÎNREGISTRARE ...................
TELEFON ............. FAX ........
NUMĂR DIN REGISTRUL
COMERŢULUI .......................

                               BILANŢ
                      la data de 31 decembrie 2002

   01                                                                 mii lei
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────┐
│                                                            │Nr.│  Sold la    │
│                              ACTIV                         │rd.├──────┬──────┤
│                                                            │   │ince- │sfar- │
│                                                            │   │putul │situl │
│                                                            │   │anului│anului│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│                         A                                  │ B │   1  │  2   │
├───┬────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│A  │ACTIVE NECORPORALE                                      │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ I │Imobilizari necorporale                                 │   │      │      │
│   │Cheltuieli de constituire (501-58011-58021)             │ 01│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013-59023)│ 02│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Concesiuni, brevete, licenţe, mãrci, drepturi şi valori │   │      │      │
│   │similare şi alte imobilizari necorporale, dacã au fost: │ 03│      │      │
│   │(505-58015-58025-59015-59025)                           │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Fondul comercial, în cazul în care a fost achiziţionat  │ 04│      │      │
│   │(507-58017-58027-59017-59027)                           │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Avansuri şi imobilizari necorporale în curs de execuţie │   │      │      │
│   │(523+524-59213-59223)                                   │ 05│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Alte imobilizari necorporale                            │ 06│      │      │
│   │(508-58018-58028-59018-59028)                           │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 01 la 06)                                    │ 07│      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│B  │PLASAMENTE                                              │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ I │Plasamente în imobilizari corporale şi în curs          │   │      │      │
│   │Terenuri şi construcţii (211-281-291)                   │ 08│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Avansuri şi plasamente în imobilizari corporale în curs │ 09│      │      │
│   │de execuţie (231+232-293)                               │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 08 + 09)                                     │ 10│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ II│Plasamente deţinute la societãţile din cadrul grupului  │   │      │      │
│   │şi sub forma de interese de participare şi alte         │   │      │      │
│   │plasamente în imobilizari financiare                    │   │      │      │
│   │                                                        │   │      │      │
│   │Titluri de participare deţinute la filiale din cadrul   │ 11│      │      │
│   │grupului (261-29611-29621)                              │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Titluri de creanta şi împrumuturi acordate societãţilor │ 12│      │      │
│   │din cadrul grupului (26711+26721+26731+26741-29615-29625│   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Participari la societãţile în care exista interese de   │ 13│      │      │
│   │participare (263-29613-29623)                           │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Titluri de creanta şi împrumuturi acordate societãţilor │ 14│      │      │
│   │în care exista interese de participare                  │   │      │      │
│   │(26713+26723+26733+26743-29617-29627)                   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Alte plasamente în imobilizari financiare               │ 15│      │      │
│   │(262+264+265+26712+26714+26722+26724+26732+26734+26742+ │   │      │      │
│   │26744-29612-29622-29614-29624-29616-29626-29619-29629)  │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 11 la 15)                                    │ 16│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│III│Alte plasamente financiare.                             │   │      │      │
│   │Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unitãţi la   │ 17│      │      │
│   │fondurile comune de plasament (2711+2712-29711-29721)   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix.               │ 18│      │      │
│   │(2721+2722-29712-29722)                                 │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Pãrţi în fonduri comune de investiţii (273+274)         │ 19│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)               │ 20│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Alte împrumuturi (26716+26726-29632)                    │ 21│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Depozite la instituţiile de credit                      │ 22│      │      │
│   │(26717+26727+26737+26747-29641-29651)                   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Alte plasamente financiare (278-297)                    │ 23│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 17 la 23)                                    │ 24│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ IV│Depozite la societãţi cedente (268-29642-29652)         │ 25│      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│C  │PLASAMENTE AFERENTE CONTRACTELOR ÎN UNITĂŢI DE CONT     │   │      │      │
│   │(241-294)                                               │ 26│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)                   │ 27│      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│D  │PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR      │   │      │      │
│   │CEDATE ÎN REASIGURARE                                   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Partea din rezervele tehnice aferente contractelor      │ 28│      │      │
│   │cedate în reasigurare la asigurãri generale (3922+3935+ │   │      │      │
│   │+395+397+398+399)                                       │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Partea din rezervele tehnice aferente contractelor      │ 29│      │      │
│   │cedate în reasigurare la asigurãri de viata (391+3921   │   │      │      │
│   │3931+396)                                               │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Partea din rezervele tehnice aferente contractelor în   │ 30│      │      │
│   │unitãţi de cont cedate reasiguratorului (3941+3942)     │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 28 la 30)                                    │ 31│      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│E  │CREANŢE                                                 │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Sume de încasat de la societãţile din cadrul grupului   │ 32│      │      │
│   │(4511+4518-4951)                                        │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Sume de încasat din interese de participare             │ 33│      │      │
│   │(4521+4528-4952)                                        │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 32 + 33)                                     │ 34│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ I │Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directa   │   │      │      │
│   │Asiguraţi (401*)                                        │ 35│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Intermediari în asigurãri (404)                         │ 36│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare      │ 37│      │      │
│   │directa (40511+40521)                                   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 35 la 37)                                    │ 38│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ II│Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare         │   │      │      │
│   │(411*+412*-491)                                         │ 39│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│III│Alte creanţe (425+428*+431*+437*+438*+441*+4424+4428*+  │ 40│      │      │
│   │+443*+444*+445+446*+447*+448*+4581+461-496+54512+54522+ │   │      │      │
│   │464+475*)                                               │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ IV│Creanţe privind capitalul subscris şi nevarsat (456-495)│ 41│      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│F  │ALTE ELEMENTE DE ACTIV                                  │   │      │      │
│  I│Imobilizari corporale şi stocuri                        │   │      │      │
│   │                                                        │   │      │      │
│   │Echipamente tehnologice                                 │ 42│      │      │
│   │(51112+51122-58112-58122-59112-59122)                   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Aparate şi instalaţii de mãsurare, control şi reglare   │ 43│      │      │
│   │(51113+51123-58113-58123-59113-59123)                   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Mijloace de transport                                   │ 44│      │      │
│   │(51114+51124-58114-58124-59114-59124)                   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protecţie a│ 45│      │      │
│   │valorilor umane şi materiale şi alte active corporale   │   │      │      │
│   │(51116+51126-58116-58126-59116-59126)                   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Avansuri şi imobilizari corporale în curs de execuţie   │ 46│      │      │
│   │(52112+52113+52118+52122+52123+52128+52212+             │   │      │      │
│   │+52213+52214+52218+52222+52223+52224+52228-59211-59221) │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 42 la 46)                                    │ 47│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Stocuri                                                 │   │      │      │
│   │Materiale consumabile (531-593)                         │ 48│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Materiale de natura obiectelor de inventar (532-594)    │ 49│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 48 + 49)                                     │ 50│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ II│Casa şi conturi la bãnci                                │ 51│      │      │
│   │(542+543+544+545+547+551+552)                           │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│III│Acţiuni proprii (541)                                   │ 52│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ IV│Alte elemente de activ (548)                            │ 53│      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│G  │CHELTUIELI ÎN AVANS                                     │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│  I│Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471)           │ 54│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ II│Cheltuieli de achiziţie reportate (472)                 │ 55│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│III│Alte cheltuieli înregistrate în avans (473)             │ 56│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 54 la 56)                                    │ 57│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL ACTIV (rd. 07+27+31+34+38+39+40+41+47+50+51+52+53+│ 58│      │      │
│   │+57                                                     │   │      │      │
├───┴────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│                                 PASIV                      │   │      │      │
├───┬────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│A  │CAPITAL ŞI REZERVE                                      │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│  I│Capital                                                 │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Capital social (1011+1012+1013) din care:               │ 59│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │- capital subscris vãrsat (10112+10122+10132)           │ 60│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ II│Prime de capital (1041+1042)                            │ 61│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│III│Rezerve din reevaluare (1051+1052)                      │ 62│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│IV │Rezerve                                                 │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerve legale (10611+10621)                            │ 63│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerve pentru acţiuni proprii (10612+10622)            │ 64│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623)        │ 65│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Alte rezerve (10618+10628)+/-(1071+1072)                │ 66│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 63 la 66)                                    │ 67│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ V │Rezultatul reportat                                     │ 68│      │      │
│   │Profitul nerepartizat (sold creditor 11711+11721)       │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Pierdere neacoperita (sold debitor 11711+11721)         │ 69│      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima │ 70│      │      │
│   │data a IAS mai puţin IAS29 (sold creditor 11712+11722)  │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima │ 71│      │      │
│   │data a IAS mai puţin IAS29 (sold debitor 11712+11722)   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din modificarea politicilor│ 72│      │      │
│   │contabile (sold creditor 11713+11723)                   │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din modificarea politicilor│ 73│      │      │
│   │contabile (sold debitor 11713+11723)                    │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor    │ 74│      │      │
│   │fundamentale (sold creditor 11714+11724)                │   │      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor    │ 75│      │      │
│   │fundamentale (sold debitor 11714+11724)                 │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din │ 76│      │      │
│   │rezerve din reevaluare (sold creditor 11715+11725)      │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din │ 77│      │      │
│   │rezerve din reevaluare (sold debitor 11715+11725)       │   │      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ VI│Rezultatul exerciţiului                                 │   │      │      │
│   │Profit (121)                                            │ 78│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Pierdere (121)                                          │ 79│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│VII│Repartizarea profitului (129)                           │ 80│      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│B  │DATORII SUBORDONATE (1631+1632)                         │ 81│      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│C  │REZERVE TEHNICE                                         │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerva de prime (315)                                  │ 82│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerve matematice (311)                                │ 83│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri   │ 84│      │      │
│   │privind asigurãrile de viata (312)                      │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Alte rezerve tehnice (313)                              │ 85│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri   │   │      │      │
│   │privind asigurãrile generale (332)                      │ 86│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerva de daune privind asigurãrile generale (327)     │ 87│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerva de daune privind asigurãrile de viata (326)     │ 88│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerva de egalizare (338)                              │ 89│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)                 │ 90│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Rezerva de catastrofa (333)                             │ 91│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Alte rezerve tehnice (335)                              │ 92│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL (rd. 82 la 92)                                    │ 93│      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│D  │REZERVE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR ÎN UNITĂŢI DE CONT│ 94│      │      │
│   │(314)                                                   │   │      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│E  │PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI                │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare    │ 95│      │      │
│   │(15115+15125)                                           │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Provizioane pentru impozite (15116+15126)               │ 96│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Alte provizioane                                        │ 97│      │      │
│   │(15111+15113+15114+15118+15121+15123+15124+15128)       │   │      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│F  │DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURATORI                    │ 98│      │      │
│   │(1651+1652+16818+16828)                                 │   │      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│G  │DATORII                                                 │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Sume datorate societãţilor din cadrul grupului          │   │      │      │
│   │(16411+16421+16815+16825+26911+26921+4511**+4518**)     │ 99│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │Sume datorate privind interesele de participare         │   │      │      │
│   │(16412+16422+16816+16826+26912+26922+4521**+4528**)     │100│      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ I │Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directa   │101│      │      │
│   │(402+404+405**)                                         │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│II │Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare         │102│      │      │
│   │(411**+412**)                                           │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│III│Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni,                │103│      │      │
│   │(16111+16114+16115+16117+16118+16121+16124+16125+       │   │      │      │
│   │+16127+16128+16811+16821-1691-1692)                     │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│IV │Sume datorate instituţiilor de credit                   │   │      │      │
│   │(16211+16212+16214+16215+16217+16218+16221+             │104│      │      │
│   │+16222+16224+16225+16227+16228+16812+16822)             │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│V  │Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru│105│      │      │
│   │asigurãrile sociale                                     │   │      │      │
│   │(16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+421+     │   │      │      │
│   │422+423+424+426+427+4281**+431+437+4381+441**+4423+443+ │   │      │      │
│   │4428**+444**+446**+447**+448**+4511**+4518**+4521**+    │   │      │      │
│   │4528**+4551+4558+456**+457+4582**+462+463+475**+249+    │   │      │      │
│   │26913+26923+279+549+54511+54521+5461+5462)              │   │      │      │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│H  │VENITURI ÎN AVANS                                       │106│      │      │
│   │Venituri înregistrate în avans (131+4741+4742)          │   │      │      │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   │TOTAL PASIV (rd. 59+61+62+67+68-69+70-71+72-73+74-75+76-│107│      │      │
│   │-77+78-79-80+81+93+94+95 la 106)                        │   │      │      │
└───┴────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────┴──────┘


*) soldurile debitoare ale conturilor respective
**) soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele .......... Numele şi prenumele .........
Semnatura .................... Semnatura ...................

Ştampila unitãţii


JUDEŢUL ............................. FORMA DE PROPRIETATE .................
UNITATEA ............................ ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. ............., sector. .. (denumire clasa CAEN)
str. ..................... nr. ...... ......................................
bl. .... ap. ..... sc. .............. COD CLASA CAEN .......................
TELEFONUL ........ FAXUL ............ codul fiscal .........................
NUMĂRUL DIN
REGISTRUL COMERŢULUI ................

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE
la data de 31 decembrie 2002

02 - mii lei -


┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────┐
│                                                          │Nr.│  Exerciţiul   │
│                       Denumirea indicatorilor            │rd.│   financiar   │
│                                                          │   ├──────┬────────┤
│                                                          │   │prece-│încheiat│
│                                                          │   │dent  │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│1. Venituri din prime, nete de reasigurare                │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│a) venituri din prime brute subscrise (+)                 │01 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│b) prime cedate în reasigurare (-)                        │02 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│c) variatia rezervei de prime (+/-)                       │03 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│d) variatia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+/-)│04 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│TOTAL (rd. 01-02-03+04)                                   │05 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi    │   │      │        │
│ cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferata│   │      │        │
│ din contul netehnic (+)                                  │06 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)         │07 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare             │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│a) daune plãtite:                                         │08 │      │        │
├─────────────────────────────────────────────────────── ──┼───┼──────┼────────┤
│sume brute                                                │09 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│partea reasiguratorilor (-)                               │10 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│b) variatia rezervei de daune, neta de reasigurare: (+/-) │11 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│TOTAL (rd. 09-10+11)                                      │12 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│5. Variatia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare,   │   │      │        │
│din care:                                                 │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│a) Variatia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)      │13 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│b) Variatia rezervei de catastrofa (+/-)                  │14 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│c) Variatia altor rezerve tehnice (+/-)                   │15 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│TOTAL (rd. 13+14+15)                                      │16 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│6. Variatia rezervei pentru participare la beneficii şi   │17 │      │        │
│ risturnuri (+/-)                                         │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│7. Cheltuieli de exploatare nete                          │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│a) cheltuieli de achiziţie                                │18 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│b) variatia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate    │   │      │        │
│(+/-)                                                     │19 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│c) cheltuieli de administrare                             │20 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│d) comisioane primite de la reasiguratori şi participari  │21 │      │        │
│la beneficii (-)                                          │   │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│TOTAL (rd. 18+19+20-21)                                   │22 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare           │23 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│9. Variatia rezervei de egalizare (+/-)                   │   │      │        │
│suma bruta                                                │24 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│partea reasiguratorilor (-)                               │25 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│TOTAL (rd. 24-25)                                         │26 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│10. Rezultat tehnic al asigurãrii generale                │   │      │        │
│Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23-26)                   │27 │      │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼────────┤
│Pierdere (rd. 12+16+17+22+23+26-05-06-07)                 │28 │      │        │
└──────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────┴────────┘

            ADMINISTRATOR,                       ÎNTOCMIT,
        Numele şi prenumele ..........       Numele şi prenumele .........
        Semnatura ....................       Semnatura ...................

          Ştampila unitãţii

JUDEŢUL ..............................     FORMA DE PROPRIETATE ..............
UNITATEA .............................     ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. ............., sector ....      (denumire clasa CAEN)
str. ...................... nr. ......     ...................................
bl. .... ap. ....... sc. .............     COD CLASA CAEN ....................
TELEFONUL ............ FAXUL .........     codul fiscal ......................
NUMĂRUL DIN
REGISTRUL COMERŢULUI .................

                      CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIATA
                         la data de 31 decembrie 2002

 03                                                             - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────┐
│                                                     │Nr.│Exerciţiul financiar│
│              Denumirea indicatorilor                │rd.├─────────┬──────────┤
│                                                     │   │precedent│ încheiat │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│                                 A                   │ 0 │    1    │    2     │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│1. Venituri din prime, nete de reasigurare           │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) venituri din prime brute subscrise (+)            │01 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) prime cedate în reasigurare (-)                   │02 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 01-02)                                    │03 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│2. Venituri din plasamente                           │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) Venituri din participari la societãţile în care   │04 │         │          │
│exista interese de participare, cu prezentarea       │   │         │          │
│disticta a veniturilor din plasamente la societãţile │   │         │          │
│din cadrul grupului                                  │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea       │05 │         │          │
│distinctã a veniturilor din plasamente la societãţile│   │         │          │
│din cadrul grupului:                                 │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│venituri provenind din terenuri şi construcţii       │06 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│venituri provenind din alte plasamente               │07 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) Venituri din diminuarea sau anularea              │08 │         │          │
│provizioanelor cu plasamentele                       │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│d) Venit provenit din realizarea plasamentelor       │09 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 04+05+08+09)                              │10 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│3. Plusvalori nerealizate din plasamente             │11 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare        │12 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare        │   │         │          │
│TOTAL (rd. 15-16+18-19)                              │13 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) sume plãtite:                                     │14 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - sume brute                                        │15 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor (-)                       │16 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) variatia rezervei de daune (+/-)                  │17 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - suma bruta                                        │18 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor (-)                       │19 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│6. Variatia rezervelor tehnice privind asigurãrile   │   │         │          │
│de viata                                             │   │         │          │
│TOTAL (rd. 22-23+25-26+28-29)                        │20 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) variatia rezervei matematice                      │21 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - suma bruta                                        │22 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor (-)                       │23 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) variatia rezervei pentru participare la beneficii │   │         │          │
│şi risturnuri                                        │24 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - suma bruta                                        │25 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor (-)                       │26 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) variatia altor rezerve tehnice                    │27 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - suma bruta                                        │28 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor (-)                       │29 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│7. Variatia rezervelor tehnice privind contractele în│   │         │          │
│  unitãţi de cont (+/-)                              │   │         │          │
│  TOTAL (rd. 31-32)                                  │30 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - suma bruta                                        │31 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│ - partea reasiguratorilor                           │32 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│8. Cheltuieli de exploatare nete:                    │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) cheltuieli de achiziţii                           │33 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) variatia sumei cheltuielilor de achiziţii         │   │         │          │
│reportate                                            │34 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) cheltuieli de administrare                        │35 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│d) comisioane primite de la reasiguratori şi         │36 │         │          │
│participari la beneficii (-)                         │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 33+34+35-36)                              │37 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│9. Cheltuieli cu plasamente:                         │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv│38 │         │          │
│cheltuielile cu dobânzile                            │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) cheltuieli privind constituirea provizioanelor    │   │         │          │
│pentru plasamente                                    │39 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor   │40 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 38+39+40)                                 │41 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│10. Minusvalori nerealizate din plasamente           │42 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare     │43 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│12. Cota din venitul net al plasamentelor transferata│   │         │          │
│în contul netehnic                                   │44 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│13. Rezultatul tehnic al asigurãrii de viata         │   │         │          │
│Profit (rd. 3+10+11+12-13-20-30-37-41-42-43-44)      │45 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 13+20+30+37+41+42+43+44-3-10-11-12)    │46 │         │          │
┴─────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴──────────┘

            ADMINISTRATOR,                       ÎNTOCMIT,
        Numele şi prenumele ..........       Numele şi prenumele .........
        Semnatura ....................       Semnatura ...................

          Ştampila unitãţii


JUDEŢUL .............................    FORMA DE PROPRIETATE .................
UNITATEA ............................    ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc. ......., sector .........    (denumire clasa CAEN)
str. ............... nr. ............     ....................................
bl. .... ap. ...... sc. .............    COD CLASA CAEN ......................
TELEFONUL ......... FAXUL ...........    codul fiscal ........................
NUMĂRUL DIN
REGISTRUL COMERŢULUI ................

                            CONTUL NETEHNIC
                       la data de 31 decembrie 2002

 04                                                           - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────┐
│                                                     │Nr.│Exerciţiul financiar│
│            Denumirea indicatorilor                  │rd.├─────────┬──────────┤
│                                                     │   │precedent│ încheiat │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│1. Rezultatul tehnic al asigurãrii generale          │   │         │          │
│Profit                                               │01 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere                                             │02 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│2. Rezultatul tehnic al asigurãrii de viata          │   │         │          │
│Profit                                               │03 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere                                             │04 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│3. Venituri din plasamente                           │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) Venituri din participari la societãţile în care   │05 │         │          │
│ exista interese de participare, cu prezentarea      │   │         │          │
│ distinctã a veniturilor din plasamente la           │   │         │          │
│ societãţile din cadrul grupului                     │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea       │06 │         │          │
│distinctã a veniturilor din plasamente la societãţile│   │         │          │
│din cadrul grupului:                                 │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│venituri provenind din terenuri şi construcţii       │07 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│venituri provenind din alte plasamente               │08 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) Venituri din diminuarea sau anularea              │09 │         │          │
│ provizioanelor cu plasamentele                      │   │         │          │
├────────────── ──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor   │10 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 05+06+09+10)                              │11 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│4. Cota din venitul net al plasamentelor transferata │12 │         │          │
│ din contul tehnic al asigurãrii de viata            │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│5. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 14+15+16)   │13 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv│14 │         │          │
│cheltuielile cu dobânzile                            │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) cheltuieli privind constituirea provizioanelor    │   │         │          │
│pentru plasamente                                    │15 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor   │16 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│6. Cota din venitul net al plasamentelor transferata │17 │         │          │
│în contul tehnic al asigurãrilor generale            │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│7. Alte venituri netehnice                           │18 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│8. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele │19 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│9. Rezultatul curent -                               │   │         │          │
│Profit (rd. 01+03+11+12-13-17+18-19)                 │20 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 13+17+19+02+04-11-12-18)               │21 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│10. Venituri extraordinare                           │22 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│11. Cheltuieli extraordinare                         │23 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│12. Rezultatul extraordinar                          │   │         │          │
│Profit (rd. 22-23)                                   │24 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 23-22)                                 │25 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│13. Venituri totale                                  │26 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│14. Cheltuieli totale                                │27 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│15. Rezultatul brut                                  │   │         │          │
│Profit (rd. 26-27); (20-21+24-25);                   │28 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 27-26); (rd. 21-20+25-24);             │29 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│16. Impozit pe profit                                │30 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│17. Alte impozite (care nu figureazã la poziţiile    │   │         │          │
│precedente)                                          │31 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│18. Rezultatul net al exerciţiului                   │   │         │          │
│Profit (rd. 28-29-30-31)                             │32 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 29+30+31-28)                           │33 │         │          │
└─────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴──────────┘

            ADMINISTRATOR,                       ÎNTOCMIT,
        Numele şi prenumele ..........       Numele şi prenumele .........
        Semnatura ....................       Semnatura ...................

          Ştampila unitãţii


JUDEŢUL ...........................     FORMA DE PROPRIETATE .................
UNITATEA ..........................     ACTIVITATEA PREPONDERENTA ............
ADRESA loc. ....... sector ........     (denumire clasa CAEN)
str. ............. nr. .. bl. .....     ......................................
sc. ..... ap. .... telefon, fax ...     COD CLASA CAEN .......................
NUMĂRUL DIN
REGISTRUL COMERŢULUI .............      codul fiscal .........................

                       CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
                      la data de 31 decembrie 2002
                          BROKERI DE ASIGURARE

 05                                                          - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────┐
│                                                     │Nr.│Exerciţiul financiar│
│             Denumirea indicatorilor                 │rd.├─────────┬──────────┤
│                                                     │   │precedent│ încheiat │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│1. Venituri din activitatea de brokeraj:             │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) negocierea contractelor de asigurare şi           │   │         │          │
│reasigurare                                          │01 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) efectuarea inspectiilor de risc                   │02 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) regularizari în caz de daune                      │03 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│d) comisariat de avarii                              │04 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│e) alte activitãţi în legatura cu obiectul de        │   │         │          │
│activitate                                           │05 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 01+02+03+04+05)                           │06 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│2. Venituri din plasamente:                          │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) Venituri din participari la societãţile în care   │07 │         │          │
│exista interes de participare, cu prezentarea        │   │         │          │
│distinctã a veniturilor din plasamente la            │   │         │          │
│societãţile din cadrul grupului                      │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) Venituri din alte plasamente, cu prezentarea      │08 │         │          │
│distinctã a veniturilor din plasamente la societãţile│   │         │          │
│din cadrul grupului                                  │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) Venituri din diminuarea sau anularea              │09 │         │          │
│provizioanelor cu plasamentele                       │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor   │10 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 07+08+09+10)                              │11 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│3. Cheltuieli cu plasamentele:                       │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│a) Cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv│12 │         │          │
│cheltuielile cu dobânzile                            │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│b) Cheltuieli privind constituirea de provizioane    │   │         │          │
│pentru plasamente                                    │13 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│c) Pierderi provenind din realizarea plasamentelor   │14 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 12+13+14)                                 │15 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│4. Alte venituri                                     │16 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│5. Alte cheltuieli                                   │17 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│6. Rezultatul curent                                 │18 │         │          │
│Profit (rd. 06+11-15+16-17)                          │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 15+17-06-11-16)                        │19 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│7. Venituri extraordinare                            │20 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│8. Cheltuieli extraordinare                          │21 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│9. Rezultatul extraordinar                           │22 │         │          │
│Profit (rd. 20-21)                                   │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 21-20)                                 │23 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│10. Venituri totale (rd. 06+11+16+20)                │24 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│11. Cheltuieli totale (rd. 15+17+21)                 │25 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│12. Rezultatul brut                                  │26 │         │          │
│Profit (rd. 24-25)                                   │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 25-24)                                 │27 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│13. Impozitul pe profit                              │28 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│14. Alte impozite (care nu figureazã la poziţiile    │   │         │          │
│precedente)                                          │29 │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│15. Rezultatul net al exerciţiului                   │30 │         │          │
│Profit (rd. 26-27-28-29)                             │   │         │          │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┤
│Pierdere (rd. 27+28+29-26)                           │31 │         │          │
└─────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴──────────┘


            ADMINISTRATOR,                       ÎNTOCMIT,
        Numele şi prenumele ..........       Numele şi prenumele .........
        Semnatura ....................       Semnatura ...................

          Ştampila unitãţii


                             DATE INFORMATIVE

 06                                                              - mii lei -
┌──────────────────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────┐
│                                      │   │   Nr. unitãţi          Sume       │
│I. Date privind rezultatul            │Nr.├─────────────────┬─────────────────┤
│înregistrat                           │rd.│        1        │        2        │
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤
│Societãţi care au înregistrat profit  │01 │                 │                 │
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤
│Societãţi care au înregistrat         │02 │                 │                 │
│pierdere                              │   │                 │                 │
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┴─────────────────┤
│                                      │   │ Termen de lichiditate a activului │
│                                      │   ├───────────┬───────────┬───────────┤
│II. Date informative privind          │   │   Sold    │ sub 1 an  │peste 1 an │
│situaţia creanţelor şi datoriilor     │   │(col. 2+3) │           │           │
│                                      │   ├───────────┼───────────┼───────────┤
│                                      │   │    1      │     2     │     3     │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Creanţe                               │   │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Creanţe imobilizate (267+268)         │03 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Sume de încasat de la societãţile     │   │           │           │           │
│din cadrul grupului (4511+4518)       │04 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Sume de încasat din interese de       │   │           │           │           │
│participare (4521+4528)               │05 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Creanţe provenite din operaţiuni de   │   │           │           │           │
│asigurare directa (401*+404+405)      │06 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Creanţe provenite din operaţiuni de   │   │           │           │           │
│reasigurare (411*+412*)               │07 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Creanţe fata de bugetul de stat       │   │           │           │           │
│(441*+4424+4428*+444*+446*+448*)      │08 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Alte creanţe (425+428*+431*+437*      │   │           │           │           │
│438*+443+445+447*+                    │09 │           │           │           │
│4581+461+54512+54522+464+475*)        │   │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Cheltuieli înregistrate în avans      │   │           │           │           │
│(471+472+473)                         │10 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│    TOTAL CREANŢE (rd. 03 la 10)      │11 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┴───────────┴───────────┤
│                                      │   │Termen de exigibilitate a pasivului│
│                                      │   ├───────────┬───────────┬───────────┤
│              Datorii                 │   │   Sold    │ sub 1 an  │peste 1 an │
│                                      │   │(col. 2+3) │           │           │
│                                      │   ├───────────┼───────────┼───────────┤
│                                      │   │     1     │     2     │     3     │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Împrumuturi din emisiuni de           │   │           │           │           │
│obligaţiuni                           │   │           │           │           │
│(16111+16114+16115+16117+             │   │           │           │           │
│16118+16121+16124+16125+16127         │   │           │           │           │
│+16128+16811+16821)                   │12 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Sume datorate societãţilor din        │   │           │           │           │
│cadrul grupului şi sume datorate      │   │           │           │           │
│privind interesele de participare     │   │           │           │           │
│(16411+16412+16421+16422+16815+       │   │           │           │           │
│16816+16825+16826+26911+26912+        │   │           │           │           │
│26921+26922+4511**+4521**+            │   │           │           │           │
│+4518**+4528**)                       │13 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Sume datorate instituţiilor de credit │   │           │           │           │
│(16211+16212+16214+16215+16217+       │   │           │           │           │
│+16218+16221+16222+16224+16225+       │   │           │           │           │
│+16227+16228+16812+16822)             │14 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Datorii provenite din operaţiuni de   │   │           │           │           │
│asigurare directa (402+404+405**)     │15 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Datorii provenite din operaţiuni de   │   │           │           │           │
│reasigurare (411**+412**)             │16 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Datorii fata de bugetul statului      │   │           │           │           │
│(441**+4423+4428**+444**+446**+448**) │17 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Alte datorii, inclusiv datorii fiscale│   │           │           │           │
│şi datorii pentru asigurãrile sociale │   │           │           │           │
│(16213+16216+16223+16226+1671+1672+   │   │           │           │           │
│+16817+16827+421+422+423+424+426+     │   │           │           │           │
│+427+4281**+431+437+4381+443+447**+   │   │           │           │           │
│+4511**+4518**+4521**+4528**+4551+    │   │           │           │           │
│+4558+456**+457+4582**+462+463+       │   │           │           │           │
│+475**+249+26913+26923+279+549+       │   │           │           │           │
│+54511+54521+5461+5482)               │18 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri înregistrate în avans        │   │           │           │           │
│(131+4741+4742)                       │19 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL DATORII (rd. 12 la 19)          │20 │           │           │           │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────┴───────────┴───────────┤
│III. Date privind plãţile restante    │   │               SUME                │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Plati restante - total                │   │                                   │
│(rd. 22+26+31 la 36) din care:        │21 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Obligaţii restante provenite din      │   │                                   │
│operaţiuni de asigurare directa şi    │   │                                   │
│reasigurare                           │   │                                   │
│(402+404+405**+411**+412**)           │   │                                   │
│Total (rd. 23+24+25)                  │22 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│           peste 30 zile              │23 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│           peste 90 zile              │24 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│           peste un an                │25 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Obligaţii restante fata de bugetul    │   │                                   │
│asigurãrilor sociale                  │   │                                   │
│total (rd. 27 la 30) din care:        │26 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Contribuţii pentru asigurãri sociale  │   │                                   │
│de stat datorate de angajatori,       │   │                                   │
│salariaţi şi alte persoane asimilate  │   │                                   │
│(4311+4312)                           │27 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Contribuţii pentru fondul asigurãrilor│   │                                   │
│sociale de sãnãtate datorate de       │   │                                   │
│angajatori şi de                      │28 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Contribuţii pentru ajutorul de şomaj  │   │                                   │
│datorate de angajatori şi de          │   │                                   │
│persoanele asigurate (4371+4372)      │29 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Alte datorii sociale (4381)           │30 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Obligaţii restante fata de bugetele   │   │                                   │
│fondurilor speciale (443+447)         │31 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Obligaţii restante fata de alţi       │   │                                   │
│creditori (161+164+167+168+269+279+421│   │                                   │
│+423+424+426+427+4281+451+457+4582    │   │                                   │
│+462)                                 │32 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul│   │                                   │
│stabilit la bugetul de stat           │   │                                   │
│(441+442+444+446+448)                 │33 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul│   │                                   │
│stabilit la bugetele locale           │   │                                   │
│(441+442+444+446+448)                 │34 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Credite bancare nerambursate la       │   │                                   │
│scadenta (162+546)                    │35 │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│Dobânzi restante                      │36 │                                   │
│(16812+16822+54617+54627)             │   │                                   │
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤
│     IV. Numãr mediu de salariaţi     │37 │                                   │
└──────────────────────────────────────┴───┴───────────────────────────────────┘


*) soldurile debitoare ale conturilor respective
**) soldurile creditoare ale conturilor respective

Administrator Întocmit


Situaţia activelor imobilizate

Cod 07 - mii lei -


┌───────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐
│                           │                   Valori brute                   │
├───────────────────────────┼───┬───────┬────────┬─────────────────┬───────────┤
│   Elemente de imobilizari │   │       │        │    Reduceri     │Sold final │
│                           │Nr.│ Sold  │Cresteri│                 │ (col. 5 = │
│                           │rd.│iniţial│        │                 │  1+2-3)   │
│                           │   │       │        ├─────┬───────────┼───────────┤
│                           │   │       │        │     │ Din care: │           │
│                           │   │       │        │Total│dezmembrari│           │
│                           │   │       │        │     │ şi casãri │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│                  A        │ B │ 1(1)  │  2(2)  │3(3) │   4(4)    │   5(5)    │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizari necorporale    │01 │       │        │     │     X     │           │
│Cheltuieli de constituire  │   │       │        │     │           │           │
│şi cheltuieli de dezvoltare│   │       │        │     │           │           │
│(501+503)                  │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Alte imobilizari           │02 │       │        │     │     X     │           │
│necorporale (505+507+508)  │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Avansuri şi imobilizari    │03 │       │        │     │     X     │           │
│necorporale în curs de     │   │       │        │     │           │           │
│execuţie (523+524)         │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL (rd. 01 la 03)       │04 │       │        │     │     X     │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plasamente în imobilizari  │05 │       │        │     │     X     │           │
│corporale                  │   │       │        │     │           │           │
│Terenuri (21111+21121)     │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Construcţii (21112+21122)  │06 │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plasamente în imobilizari  │07 │       │        │     │     X     │           │
│corporale în curs (231+232)│   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizari corporale de   │08 │       │        │     │           │           │
│exploatare                 │   │       │        │     │           │           │
│Echipamente tehnologice şi │   │       │        │     │           │           │
│aparate şi instalaţii de   │   │       │        │     │           │           │
│mãsurare, control şi       │   │       │        │     │           │           │
│reglare (51112+51113+51122+│   │       │        │     │           │           │
│+51123)                    │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Mijloace de transport,     │09 │       │        │     │           │           │
│mobilier, aparatura        │   │       │        │     │           │           │
│birotica, echipamente de   │   │       │        │     │           │           │
│protecţie a valorilor umane│   │       │        │     │           │           │
│şi materiale şi alte active│   │       │        │     │           │           │
│corporale (51114+51116+    │   │       │        │     │           │           │
│+51124+51126)              │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Avansuri şi imobilizari    │10 │       │        │     │     X     │           │
│corporale în curs de       │   │       │        │     │           │           │
│execuţie (521+522)         │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL (rd. 05 la 10)       │11 │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plasamente în imobilizari  │12 │       │        │     │     X     │           │
│financiare şi plasamente   │   │       │        │     │           │           │
│aferente contractelor în   │   │       │        │     │           │           │
│unitãţi de cont (241+261+  │   │       │        │     │           │           │
│+262+263+264+265+267+268   │   │       │        │     │           │           │
│+271+272+273+274+278)      │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL │13 │       │        │     │           │           │
│(rd. 04+11+12)             │   │       │        │     │           │           │
├───────────────────────────┴───┴───────┴────────┴─────┴───────────┴───────────┤
│                              Amortizari                                      │
├───────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┤
│ Elemente de imobilizari   │   │       │          │  Amortizare  │ Amortizare │
│                           │Nr.│ Sold  │Amortizare│   aferentã   │la sfârşitul│
│                           │rd.│iniţial│în cursul │imobilizarilor│   anului   │
│                           │   │       │  anului  │  scoase din  │ (col. 9 =  │
│                           │   │       │          │   evidenta   │   6+7-8)   │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│                  A        │ B │ 6(1)  │   7(2)   │     8(3)     │    9(4)    │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Imobilizari necorporale    │14 │       │          │              │            │
│Cheltuieli de constituire  │   │       │          │              │            │
│şi cheltuieli de dezvoltare│   │       │          │              │            │
│(58011+58013+58021+58023)  │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Alte imobilizari           │15 │       │          │              │            │
│necorporale (58015+58017+  │   │       │          │              │            │
│+58018+58025+58027+58028)  │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 14 + 15)        │16 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Plasamente în imobilizari  │   │       │          │              │            │
│corporale                  │17 │       │          │              │            │
│Terenuri (28111+28121)     │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Construcţii (28112+28122)  │18 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Imobilizari corporale de   │   │       │          │              │            │
│exploatare                 │19 │       │          │              │            │
│Echipamente tehnologice şi │   │       │          │              │            │
│aparate şi instalaţii de   │   │       │          │              │            │
│mãsurare, control şi       │   │       │          │              │            │
│reglare (58112+58113+      │   │       │          │              │            │
│+58122+58123)              │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Mijloace de transport,     │20 │       │          │              │            │
│mobilier aparatura birotica│   │       │          │              │            │
│echipamente de protecţie   │   │       │          │              │            │
│a valorilor umane şi       │   │       │          │              │            │
│materiale şi alte active   │   │       │          │              │            │
│corporale (58114+58116+    │   │       │          │              │            │
│+58124+58126)              │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 17 la 20)       │21 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│AMORTIZARI - TOTAL         │22 │       │          │              │            │
│(rd. 16+21)                │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┤
│                              Provizioane pentru depreciere                   │
├───────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬─────────────┬────────────┤
│ Elemente de imobilizari   │   │       │Provizioane│ Provizioane │ Sold final │
│                           │Nr.│ Sold  │constituite│ reluate la  │ (col. 13 = │
│                           │Rd.│iniţial│ în cursul │  venituri   │ 10+11-12)  │
│                           │   │       │  anului   │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│                  A        │ B │ 10(1) │   11(2)   │    12(3)    │   13(4)    │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Imobilizari necorporale    │23 │       │           │             │            │
│Cheltuieli de constituire  │   │       │           │             │            │
│şi cheltuieli de dezvoltare│   │       │           │             │            │
│(59013+59023)              │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Alte imobilizari           │24 │       │           │             │            │
│necorporale (59015+59017+  │   │       │           │             │            │
│+59018+59025+59027+59028)  │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Avansuri şi imobilizari    │25 │       │           │             │            │
│necorporale în curs de     │   │       │           │             │            │
│execuţie (59213+59223)     │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 23 la 25)       │26 │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Plasamente în imobilizari  │   │       │           │             │            │
│corporale                  │27 │       │           │             │            │
│Terenuri (29111+29121)     │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Construcţii (29112+29122)  │28 │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Plasamente în imobilizari  │29 │       │           │             │            │
│corporale în curs (293)    │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Imobilizari corporale de   │   │       │           │             │            │
│exploatare                 │30 │       │           │             │            │
│Echipamente tehnologice şi │   │       │           │             │            │
│aparate şi instalaţii de   │   │       │           │             │            │
│mãsurare, control şi       │   │       │           │             │            │
│reglare (59112+59113+      │   │       │           │             │            │
│+59122+59123)              │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Mijloace de transport,     │31 │       │           │             │            │
│mobilier, aparatura        │   │       │           │             │            │
│birotica, echipamente de   │   │       │           │             │            │
│protecţie a valorilor umane│   │       │           │             │            │
│şi materiale şi alte active│   │       │           │             │            │
│corporale                  │   │       │           │             │            │
│(59114+59116+59124+59126)  │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Avansuri şi imobilizari    │32 │       │           │             │            │
│corporale în curs          │   │       │           │             │            │
│(59211+59221)              │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 27 la 32)       │33 │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│Plasamente în imobilizari  │34 │       │           │             │            │
│financiare şi plasamente   │   │       │           │             │            │
│aferente contractelor în   │   │       │           │             │            │
│unitãţi de cont            │   │       │           │             │            │
│(294+296+297)              │   │       │           │             │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU         │   │       │           │             │            │
│DEPRECIERE - TOTAL         │35 │       │           │             │            │
│(rd. 26+33+34)             │   │       │           │             │            │
└───────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴─────────────┴────────────┘

            ADMINISTRATOR,                       ÎNTOCMIT,
        Numele şi prenumele ..........       Numele şi prenumele .........
        Semnatura ....................       Semnatura ...................

          Ştampila unitãţii


----
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Norme Metodologice, Comisia de Supraveghere a Asigurarilor, NORMA METODOLOGICA din 26 februarie 2003

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016