Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: NORMA din 27 decembrie 2001 privind limita minima a marjei de solvabilitate a asiguratorilor care practica asigurari de viata si metodologia de calcul al acesteia

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

NORMA din 27 decembrie 2001 privind limita minima a marjei de solvabilitate a asiguratorilor care practica asigurari de viata si metodologia de calcul al acesteia

EMITENT: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURARILOR
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 22 ianuarie 2002

Comenteaza legea

ART. 1
(1) Prezentele norme stabilesc cerinţele privind marja de solvabilitate a asigurãtorilor care practica asigurãri de viata, reprezentând suma cu care valoarea activelor depãşeşte valoarea obligaţiilor, conform prevederilor art. 16 alin. (5) din Legea nr. 32/2000 privind societãţile de asigurare şi supravegherea asigurãrilor.
(2) Pentru determinarea marjei de solvabilitate a asiguratorului care practica asigurãri de viata se vor lua în considerare activele şi obligaţiile aferente fondului asigurãrilor de viata.
(3) De asemenea, prin prezentele norme se stabilesc criteriile privind evaluarea activelor, a obligaţiilor asigurãtorilor care practica asigurãri de viata şi se fac precizãri privind categoria activelor şi datoriilor care nu vor fi luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate a acestora sau care vor fi luate în considerare numai într-o anumitã proporţie.
ART. 2
(1) Evaluarea activelor şi obligaţiilor asiguratorului care practica asigurãri de viata, luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate, are la baza valorile acestora evidentiate în bilanţul contabil.
(2) Diferenţa dintre activele şi obligaţiile luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate reprezintã activul net al asiguratorului care practica asigurãri de viata şi exprima capacitatea acestuia de a-şi acoperi obligaţiile fãrã a apela la capitaluri proprii.
ART. 3
La stabilirea marjei de solvabilitate a asiguratorului care practica asigurãri de viata se va lua în considerare totalul activelor din bilanţul contabil din care se va scãdea valoarea activelor necorporale, a acţiunilor necotate, a activelor corespunzãtoare partii din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare şi a activelor asupra cãrora s-au creat sarcini (gaj, ipoteca etc.).
ART. 4
Obligaţiile care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate a asiguratorului care practica asigurãri de viata sunt:
a) datoriile subordonate, într-o proporţie de pana la 50% din valoarea lor;
b) rezervele tehnice nete aferente asigurãrilor de viata, constituite în conformitate cu prevederile art. 21 din Legea nr. 32/2000 şi cu Normele privind condiţiile pentru administrarea fondului asigurãrilor de viata, investiţiile şi evaluarea activelor, precum şi calculul rezervelor matematice;
c) provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli;
d) depozite primite de la reasiguratori;
e) datorii, cu excepţia împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni.
ART. 5
Diferenţa dintre activele şi obligaţiile care urmeazã sa fie luate în considerare potrivit prevederilor art. 3 şi 4 reprezintã marja de solvabilitate de care dispune asiguratorul care practica asigurãri de viata.
ART. 6
(1) În sensul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificatii:
- rezerva tehnica - rezerva matematica + orice alta rezerva adiţionalã;
- suma la risc - diferenţa dintre suma asigurata sau suma asigurata redusã, dupã caz, şi rezerva matematica. Suma la risc se va calcula numai pentru asigurãrile prevãzute la pct. III.1 lit. a) (cu excepţia celor de supravietuire), III.2 şi III.3 (pentru produsele la care se acoperã riscul de deces) din Normele nr. 3/2001 privind clasele de asigurãri care pot fi practicate de societãţile de asigurare, emise de Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor;
- suma la risc bruta - suma la risc calculatã înainte de cedarile în reasigurare;
- suma la risc neta - suma la risc calculatã dupã cedarile în reasigurare;
- rezerva tehnica bruta - rezerva tehnica calculatã înainte de cedarile în reasigurare;
- rezerva tehnica neta - rezerva tehnica calculatã dupã cedarile în reasigurare.
(2) Determinarea marjei de solvabilitate minime pentru activitatea de asigurãri de viata se va realiza ţinându-se seama de specificul produselor de asigurãri de viata, dupã cum urmeazã:
a) pentru clasele de asigurãri prevãzute la pct. III.1 lit. a) şi b), precum şi pentru cele de la pct. III.2 şi III.5 din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 3/2001 marja de solvabilitate minima se va determina prin aplicarea unui procent de 4% din rezervele tehnice. Rezultatul va fi ponderat cu raportul dintre rezervele tehnice nete şi rezervele tehnice brute, dar nu mai puţin de 85%. La aceasta valoare se va adauga 0,3% din suma la risc, rezultat ponderat cu raportul dintre suma la risc neta şi suma la risc bruta, dar nu mai puţin de 50%. Coeficientul de 0,3% poate fi înlocuit cu 0,1% în cazul în care contractele de asigurare de deces au o durata de maximum 3 ani, respectiv cu 0,15%, dacã durata acestor contracte este cuprinsã între 3 şi 5 ani;
b) pentru clasa de asigurãri prevãzutã la pct. III.1 lit. c) din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 3/2001 marja de solvabilitate minima se va determina potrivit metodologiei prevãzute pentru activitatea de asigurãri generale;
c) pentru clasele de asigurãri prevãzute la pct. III.3 din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 3/2001 marja de solvabilitate minima se va determina calculandu-se la fel ca în cazul prevãzut la lit. a), în cazul contractelor de asigurare cu componenta investitionala care oferã şi garanţii. În cazul contractelor de asigurare prin care riscul investitional este transferat integral asiguratului şi termenul contractelor este de peste 5 ani, iar costurile stipulate în contract se aloca pe o perioada mai mare de 5 ani, procentul de 4% din rezervele tehnice se reduce la 1%, mentinandu-se nivelul celorlalte elemente prevãzute la lit. a);
d) pentru clasa de asigurãri prevãzutã la pct. III.4 din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor nr. 3/2001 marja de solvabilitate minima se va determina prin aplicarea unui procent de 4% din rezervele tehnice nete.
ART. 7
Pentru determinarea solvabilitãţii asiguratorului se va face raportul dintre marja de solvabilitate de care dispune asiguratorul care practica asigurãri de viata, asa cum aceasta a fost definitã la art. 5, şi marja de solvabilitate minima.
ART. 8
Asiguratorul este obligat sa îşi determine anual marja de solvabilitate pe baza datelor din bilanţul contabil şi sa transmitã Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor, împreunã cu bilanţul contabil încheiat la sfârşitul fiecãrui exerciţiu financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate, conform modelului prezentat în anexa care face parte integrantã din prezentele norme.
ART. 9
Prima raportare privind marja de solvabilitate va fi transmisã Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor împreunã cu raportarile anuale pentru anul 2002.
ART. 10
Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sancţioneazã în condiţiile şi potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000.


     ANEXA 1
    ──────
la norme
────────
                        ACTIVITATEA DE ASIGURĂRI DE VIATA
                                   RAPORTARE
                          privind marja de solvabilitate
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐
│X   = activul net sau marja de solvabilitate de care dispune           │      │
│      asiguratorul = C - D                                             │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│                                                                       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│A   = total active, potrivit bilanţului contabil                       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│B   = active care nu se iau în considerare = B1 + B2 + B3 + B4         │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│B1  = active necorporale                                               │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│B2  = acţiuni necotate                                                 │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│B3  = partea din rezervele tehnice aferentã contractelor cedate        │      │
│      în reasigurare                                                   │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│B4  = activele asupra cãrora s-au creat sarcini (gaj sau ipoteca)      │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│C   = activele care se iau în considerare la stabilirea marjei de      │      │
│      solvabilitate =  A - B                                           │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│D   = total obligaţii care se iau în considerare la stabilirea         │      │
│      marjei de  solvabilitate = D1 + D2 + D3 + D4 + D5                │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│D1  = 0,5 x valoarea datoriilor subordonate                            │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│D2  = rezerve tehnice nete                                             │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│D3  = provizioane pentru riscuri şi cheltuieli                         │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│D4  = depozite primite de la reasiguratori                             │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│D5  = datorii, cu excepţia împrumuturilor din emisiuni de              │      │
│      obligaţiuni                                                      │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┤
│                                                                              │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┤
│Y   = marja de solvabilitate minima = M + N + P + Q                    │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│                                                                       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│M   = marja de solvabilitate minima pentru asigurãrile de viata        │      │
│      corespunzãtoare claselor de asigurãri prevãzute la pct. III.1    │      │
│      lit. a) şi b), pct. III.2 şi III.5 din Normele Comisiei de       │      │
│      Supraveghere a Asigurãrilor nr. 3/2001 = R1 + R2                 │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│a   = rezerve tehnice                                                  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│b1  = raportul dintre rezervele tehnice nete şi rezervele tehnice      │      │
│      brute                                                            │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│b   = max (b1; 0,85)                                                   │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│R1  = a x b x 0,04                                                     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│a1  = suma la risc aferentã contractelor cu durata de minimum 5 ani    │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│a2  = suma la risc aferentã contractelor cu durata cuprinsã            │      │
│      între 3 şi 5 ani                                                 │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│a3  = suma la risc aferentã contractelor cu durata de maximum 3 ani    │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│c1  = raportul dintre suma la risc neta şi suma la risc bruta          │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│c   = max (c1; 0,5)                                                    │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│R2  = c x (a1 x 0,003 + a2 x 0,0015 + a3 x 0,001)                      │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│N   = marja de solvabilitate minima pentru asigurãrile de viata        │      │
│      corespunzãtoare clasei de asigurãri prevãzute la pct. III.3      │      │
│      din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor              │      │
│      nr. 3/2001 = R3 + R4                                             │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│d1  = rezervele tehnice nete aferente obligaţiilor contractuale        │      │
│      rezultate din activitatea de asigurãri pentru care asiguratorul  │      │
│      nu îşi asuma riscuri investitionale în condiţiile în care        │      │
│      termenul contractelor este de peste 5 ani, iar costurile         │      │
│      stipulate în contract se aloca pe o perioada mai mare de 5 ani   │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│d2  = rezervele tehnice nete aferente obligaţiilor contractuale        │      │
│      rezultate din activitatea de asigurãri pentru care asiguratorul  │      │
│      nu îşi asuma riscuri investitionale în condiţiile în care        │      │
│      termenul contractelor este de maximum 5 ani sau de peste 5 ani,  │      │
│      iar costurile stipulate în contract se aloca pe o perioada de    │      │
│      maximum 5 ani, precum şi rezervele tehnice nete aferente         │      │
│      obligaţiilor contractuale rezultate din activitatea de asigurãri │      │
│      pentru care asiguratorul îşi asuma riscuri investitionale        │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│R3  = b x (d1 x 0,01 + d2 x 0,04)                                      │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│e   = suma la risc                                                     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│R4  = e x c x 0,003                                                    │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│                                                                       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│P   = marja de solvabilitate minima pentru asigurãrile de viata        │      │
│      corespunzãtoare clasei de asigurãri prevãzute la pct. III.1      │      │
│      lit. c) din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor      │      │
│      nr. 3/2001 = R5                                                  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│f   = total prime brute datorate pentru clauze suplimentare ataşate    │      │
│      contractelor din perioada de raportare minus primele anulate     │      │
│      în perioada de raportare (inclusiv taxele aferente)              │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│h   = echivalentul în lei a 5 milioane euro, la cursul de referinta    │      │
│      al Bãncii Naţionale a României din ultima zi lucrãtoare a        │      │
│      perioadei de raportare                                           │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│g1  = raportul dintre suma indemnizaţiilor rãmase în grija asiguratului│      │
│      dupã scãderea reasigurarilor aferente şi suma totalã a           │      │
│      indemnizaţiilor                                                  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│g   = max (g1; 0,5)                                                    │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│R5  = g x [min (h; f) x 0,18 + max (f - h; 0) x 0,16]                  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│                                                                       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│Q   = marja de solvabilitate minima pentru asigurãrile de viata        │      │
│      corespunzãtoare clasei de asigurãri prevãzute la pct. III.4      │      │
│      din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurãrilor              │      │
│      nr. 3/2001 = R6                                                  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│i   = rezervele tehnice nete aferente obligaţiilor contractuale        │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│                                                                       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│R6  = i x 0,04                                                         │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│                                                                       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│Gradul de solvabilitate = X/Y                                          │      │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘


                          ─────────────────

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Norme Metodologice, Comisia de Supraveghere a Asigurarilor, NORMA din 27 decembrie 2001

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"