Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: HOTARARE nr. 1 din 19 ianuarie 2010 pentru aprobarea Normei nr. 1/2010 privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale individuale de catre entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private pentru exercitiul financiar 2009

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

HOTARARE nr. 1 din 19 ianuarie 2010 pentru aprobarea Normei nr. 1/2010 privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale individuale de catre entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private pentru exercitiul financiar 2009

EMITENT: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 76 din 3 februarie 2010

Comenteaza legea

HOTĂ?RÂRE nr. 1 din 19 ianuarie 2010
pentru aprobarea <>Normei nr. 1/2010 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale de cãtre entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private pentru exerciţiul financiar 2009
EMITENT: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
PUBLICAT ÎN: MONITORUL OFICIAL nr. 76 din 3 februarie 2010

În baza Notei de fundamentare nr. 18 din 11 ianuarie 2010 a Direcţiei reglementare, prezentatã în cadrul şedinţei din data de 19 ianuarie 2010,
în baza <>Hotãrârii Parlamentului României nr. 24/2006 privind numirea preşedintelui, a vicepreşedintelui şi a celorlalţi membri ai Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
având în vedere prevederile <>art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi ale <>art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor <>art. 16 , <>21 , <>22 , ale <>art. 23 lit. b) şi f) şi ale <>art. 24 lit. o) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 313/2005 ,

Consiliul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private emite urmãtoarea hotãrâre:

ART. 1
Se aprobã <>Norma nr. 1/2010 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale de cãtre entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private pentru exerciţiul financiar 2009, prevãzutã în anexa care face parte integrantã din prezenta hotãrâre.
ART. 2
Prezenta hotãrâre şi norma menţionatã la art. 1 se publicã în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi pe site-ul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (www.csspp.ro).
ART. 3
Direcţia secretariat, directorul general adjunct şi Direcţia reglementare asigurã ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotãrâri.

Preşedintele Comisiei de Supraveghere
a Sistemului de Pensii Private,
Mircea Oancea

Bucureşti, 19 ianuarie 2010.
Nr. 1.

ANEXÃ

<>NORMA Nr. 1/2010
privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale de cãtre entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private pentru exerciţiul financiar 2009

Având în vedere prevederile <>art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi ale <>art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor <>art. 16 , <>21 , <>22 , ale <>art. 23 lit. b) şi f) şi ale <>art. 24 lit. o) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 313/2005 ,

Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumitã în continuare Comisie, emite prezenta normã.

CAP. I
Dispoziţii generale

ART. 1
Prezenta normã stabileşte modul de întocmire şi depunere a situaţiilor financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009 pentru entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie.
ART. 2
Prezenta normã se aplicã de cãtre urmãtoarele categorii de entitãţi:
a) administratori de fonduri de pensii facultative şi/sau de fonduri de pensii administrate privat, care sunt societãţi de pensii înfiinţate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative şi fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c) brokeri de pensii private, societãţi comerciale înfiinţate şi autorizate potrivit prevederilor legale în vigoare;
d) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societãţi de asigurare, înfiinţate conform legislaţiei emise de Comisia de Supraveghere a Asigurãrilor (CSA) şi care sunt autorizate de Comisie pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
e) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societãţi de administrare a investiţiilor, înfiinţate conform legislaţiei emise de Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare (CNVM) şi care sunt autorizate de Comisie pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative.
ART. 3
(1) Situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009 ale entitãţilor prevãzute la art. 2 trebuie sã ofere o imagine realã a activelor, datoriilor, poziţiei financiare, precum şi a rezultatului acestora.
(2) Situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009 se întocmesc în conformitate cu prevederile <>Legii contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã, denumitã în continuare <>Legea nr. 82/1991 , şi în baza prevederilor <>Normei nr. 14/2007 privind reglementãrile contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitãţilor Economice Europene aplicabile entitãţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobatã prin <>Hotãrârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
(3) Pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale aferente exerciţiului financiar 2009, entitãţile prevãzute la art. 2 sunt obligate sã efectueze inventarierea activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii.
(4) Evaluarea activelor financiare ale fondurilor de pensii administrate privat se efectueazã în conformitate cu prevederile <>Legii nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, în baza <>Normei nr. 3/2009 privind investiţiile fondurilor de pensii administrate privat şi organizarea activitãţii de investire, aprobatã prin <>Hotãrârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 3/2009 , şi având în vedere prevederile <>Normei nr. 5/2009 privind calculul activului net şi al valorii unitãţii de fond pentru fondurile de pensii administrate privat, aprobatã prin <>Hotãrârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 6/2009 .
(5) Evaluarea activelor financiare ale fondurilor de pensii facultative se efectueazã în conformitate cu prevederile <>Legii nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, în baza <>Normei nr. 4/2009 privind investiţiile fondurilor de pensii facultative şi organizarea activitãţii de investire, aprobatã prin <>Hotãrârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 4/2009 , şi având în vedere prevederile <>Normei nr. 6/2009 privind calculul activului net şi al valorii unitãţii de fond pentru fondurile de pensii facultative, aprobatã prin <>Hotãrârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 7/2009 .
(6) Formularele care compun situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009 se completeazã în lei.
(7) Situaţiile financiare anuale individuale ale entitãţilor menţionate la art. 2 se semneazã de cãtre administratorul acestora sau de persoana care are obligaţia conducerii entitãţii şi de cãtre:
a) directorul economic, contabilul-şef sau persoana împuternicitã sã îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
b) persoanele fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestãri de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România (CECCAR), potrivit legii.
ART. 4
(1) Situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009 se întocmesc pe baza ultimei balanţe de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie 2009, în concordanţã cu balanţele de verificare a conturilor analitice, dupã înregistrarea cronologicã şi sistematicã a operaţiunilor evidenţiate în documente justificative, aprobate de conducãtorul entitãţii.
(2) Totalul rulajelor şi totalul soldurilor analitice rezultate din balanţa de verificare a conturilor analitice trebuie sã corespundã cu totalul rulajelor şi totalul soldurilor sintetice rezultate din balanţa de verificare a conturilor sintetice.
(3) Înregistrarea operaţiunilor economico-financiare aferente perioadei de raportare se face în baza documentelor justificative.
(4) În cazul operaţiunilor contabile pentru care nu se întocmesc documente justificative, înregistrãrile în contabilitate se fac pe bazã de note de contabilitate care au la bazã note justificative sau note de calcul, dupã caz, întocmite şi aprobate în mod corespunzãtor.
(5) În cazul stornãrilor, pe documentul iniţial se menţioneazã numãrul şi data notei de contabilitate prin care s-a efectuat stornarea operaţiunii, iar în nota de contabilitate de stornare se menţioneazã documentul, data şi numãrul de ordine a operaţiunii care face obiectul stornãrii.
(6) Corectarea înregistrãrilor fãcute în contabilitate se face numai pe baza notelor de contabilitate întocmite şi aprobate în mod corespunzãtor.
(7) Înregistrãrile în contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor dupã data de întocmire sau de intrare a acestora în entitate şi, sistematic, în conturi contabile sintetice şi analitice.
ART. 5
(1) Administratorii fondurilor de pensii administrate privat şi/sau ai fondurilor de pensii facultative, atât pentru activitatea proprie, cât şi pentru activitatea fondului de pensii, şi administratorii brokerilor de pensii private rãspund pentru:
a) însuşirea şi aplicarea corectã a prevederilor reglementãrilor contabile aplicabile;
b) elaborarea şi adaptarea corespunzãtoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile;
c) exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înregistrate în contabilitate şi înscrise în situaţiile financiare anuale individuale.
(2) Rãspunderea pentru aplicarea necorespunzãtoare a reglementãrilor contabile aplicabile entitãţilor menţionate la art. 2 revine directorului economic, contabilului-şef sau altei persoane împuternicite sã îndeplineascã aceastã funcţie, împreunã cu personalul din subordine.
ART. 6
Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normã au semnificaţiile prevãzute la <>art. 2 din Legea nr. 204/2006 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, denumitã în continuare <>Legea nr. 204/2006 , şi la <>art. 2 din Legea nr. 411/2004 , republicatã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, denumitã în continuare <>Legea nr. 411/2004 .

CAP. II
Prevederi privind situaţiile financiare anuale individuale ale societãţilor de pensii

ART. 7
(1) Societãţile de pensii trebuie sã întocmeascã situaţiile financiare anuale individuale.
(2) Situaţiile prevãzute la alin. (1), se auditeazã conform <>Legii nr. 411/2004 , respectiv <>Legii nr. 204/2006 .
(3) Situaţiile prevãzute la alin. (1), însoţite de raportul anual al consiliului de administraţie şi de raportul de audit întocmit de auditorul financiar, sunt aprobate în adunarea generalã ordinarã a acţionarilor societãţii de pensii.
ART. 8
(1) Dosarul situaţiilor financiare anuale individuale ale unei societãţi de pensii trebuie sã cuprindã:
a) situaţiile financiare anuale individuale ale societãţii de pensii, aprobate în adunarea generalã ordinarã a acţionarilor societãţii de pensii;
b) raportul anual al consiliului de administraţie;
c) declaraţia scrisã de asumare a rãspunderii pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale, conform <>art. 30 din Legea nr. 82/1991 ;
d) raportul de audit, întocmit de auditorul financiar, conform legislaţiei în vigoare;
e) hotãrârea adunãrii generale ordinare a acţionarilor societãţii de pensii;
f) balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice;
g) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.
(2) Situaţiile financiare anuale individuale ale societãţii de pensii prevãzute la alin. (1) lit. a) trebuie sã cuprindã:
a) bilanţul, conform anexei nr. A1;
b) contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. A2;
c) situaţia modificãrilor capitalului propriu, conform anexei nr. A3;
d) situaţia fluxurilor de trezorerie, conform anexei nr. A4;
e) notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale;
f) date informative, conform anexei nr. D1;
g) situaţia activelor imobilizate, conform anexei nr. D2.
(3) Notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale ale societãţii de pensii, menţionate la alin. (2) lit. e), conţin:
a) provizioanele, conform anexei nr. A5;
b) repartizarea profitului, conform anexei nr. A6;
c) analiza rezultatului din exploatare, conform anexei nr. A7;
d) situaţia creanţelor şi datoriilor, conform anexei nr. A8;
e) evoluţia activelor imobilizate, conform anexei nr. A9;
f) principii, politici şi metode contabile, conform anexei nr. A10;
g) informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi de supraveghere, conform anexei nr. A11;
h) participaţii şi surse de finanţare, conform anexei nr. A12;
i) alte informaţii privind activitatea entitãţii, conform anexei nr. A13.
ART. 9
(1) Societãţile de pensii depun la Comisie situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009, pânã la data de 15 aprilie 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentaţie tehnicã al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului situaţiilor financiare anuale individuale, prevãzute la art. 8, semnate şi ştampilate, conform legii.
(2) Fac obiectul publicãrii pe portalul propriu al societãţii de pensii urmãtoarele:
a) situaţiile financiare anuale;
b) raportul anual al consiliului de administraţie;
c) raportul de audit;
d) hotãrârea adunãrii generale ordinare a acţionarilor societãţii de pensii.
ART. 10
(1) Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, societãţile de pensii trebuie sã depunã spre publicare situaţiile financiare anuale individuale la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, în termen de 150 de zile calendaristice de la încheierea exerciţiului financiar.
(2) Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale care se vor depune la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului se obţine prin folosirea programului de asistenţã tehnicã elaborat de Ministerul Finanţelor Publice, ce poate fi descãrcat de pe serverul de web www.mfinante.gov.ro

CAP. III
Prevederi privind situaţiile financiare anuale individuale ale fondurilor de pensii facultative şi ale fondurilor de pensii administrate privat

ART. 11
(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative şi/sau de fonduri de pensii administrate privat au obligaţia sã întocmeascã situaţiile financiare anuale individuale pentru fiecare fond de pensii administrat privat şi/sau pentru fiecare fond de pensii facultative pe care îl administreazã.
(2) Situaţiile prevãzute la alin. (1) se auditeazã, conform legii, de cãtre auditorul fondului de pensii private.
(3) Situaţiile prevãzute la alin. (1), însoţite de raportul anual al consiliului de administraţie al administratorului fondului de pensii private întocmit pentru activitatea fondului de pensii private şi raportul de audit întocmit de auditorul financiar, sunt aprobate în adunarea generalã ordinarã a acţionarilor administratorului de fond de pensii private.
ART. 12
Administratorul fondului de pensii private şi auditorul financiar al fondului de pensii private rãspund faţã de participanţi şi beneficiari, dupã caz, pentru prejudiciile cauzate prin neexecutarea sau executarea necorespunzãtoare a obligaţiilor care le revin, conform legii.
ART. 13
(1) Dosarul situaţiilor financiare anuale individuale ale unui fond de pensii private trebuie sã cuprindã:
a) situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii private, aprobate în adunarea generalã ordinarã a acţionarilor societãţii de pensii care administreazã respectivul fond de pensii private;
b) raportul anual al consiliului de administraţie al entitãţilor menţionate la art. 11;
c) declaraţia scrisã de asumare a rãspunderii administratorului entitãţilor menţionate la art. 11 pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale;
d) raportul de audit întocmit de auditorul financiar, conform legislaţiei în vigoare;
e) hotãrârea adunãrii generale ordinare a acţionarilor entitãţilor menţionate la art. 11;
f) balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice;
g) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.
(2) Situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii private prevãzute la alin. (1) lit. a) trebuie sã cuprindã:
a) bilanţul, conform anexei nr. B1;
b) situaţia veniturilor şi cheltuielilor, conform anexei nr. B2;
c) situaţia modificãrilor capitalului fondului de pensii, conform anexei nr. B3;
d) situaţia fluxurilor de trezorerie, conform anexei nr. B4;
e) notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale.
(3) Notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii private, menţionate la alin. (2) lit. e), conţin:
a) situaţia depozitelor bancare şi a certificatelor de depozit, conform anexei nr. B5;
b) situaţia creanţelor şi datoriilor, conform anexei nr. B6;
c) analiza rezultatului din activitatea curentã, conform anexei nr. B7;
d) principii, politici şi metode contabile, conform anexei nr. B8;
e) informaţii privind participanţii la fondurile de pensii, conform anexei nr. B9;
f) alte informaţii privind activitatea entitãţii, conform anexei nr. B10;
ART. 14
(1) Pentru fiecare fond de pensii privat, administratorul acestuia depune la Comisie situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009, pânã la data de 15 aprilie 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentaţie tehnicã al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului situaţiilor financiare anuale individuale, aşa cum sunt prevãzute la art. 13, semnate şi ştampilate, conform legii.
(2) Pentru fiecare fond de pensii private, administratorii trebuie sã publice pe portalul administratorului de pensii:
a) situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii;
b) raportul anual al consiliului de administraţie;
c) raportul de audit;
d) hotãrârea adunãrii generale ordinare a acţionarilor entitãţilor menţionate la art. 11.

CAP. IV
Prevederi privind situaţiile financiare anuale specifice administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societãţi de administrare a investiţiilor sau societãţi de asigurãri, autorizate conform legii

ART. 15
(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative, prevãzuţi la art. 2 lit. e) şi f), au obligaţia sã întocmeascã situaţiile financiare anuale individuale pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, denumite în continuare raport financiar anual privind fondurile de pensii facultative.
(2) Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative este însoţit de raportul anual al consiliului de administraţie al administratorului prevãzut la alin. (1) care administreazã respectivul fond de pensii facultative.
ART. 16
(1) Dosarul raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative cuprinde douã seturi de informaţii:
a) setul nr. 1, care cuprinde:
1. raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative, aprobate de consiliul de administraţie al entitãţilor prevãzute la art. 15 alin. (1);
2. raportul anual al consiliului de administraţie al entitãţilor prevãzute la art. 15 alin. (1), pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
3. raportul de audit asupra raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative;
4. balanţa de verificare a conturilor analitice specifice activitãţii de administrare a fondurilor de pensii facultative;
b) setul nr. 2, care cuprinde:
1. situaţiile financiare anuale individuale întocmite conform reglementãrilor contabile emise de CSA, sau CNVM, dupã caz, şi aprobate de adunarea generalã ordinarã a acţionarilor entitãţilor menţionate la art. 27 alin. (1);
2. raportul anual al consiliului de administraţie al entitãţilor prevãzute la art. 15 alin. (1);
3. declaraţia scrisã de asumare a rãspunderii pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale, conform <>art. 30 din Legea nr. 82/1991 ;
4. raportul de audit, conform legislaţiei în vigoare;
5. hotãrârea adunãrii generale ordinare a acţionarilor entitãţilor prevãzute la art. 15 alin. (1);
6. balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice;
7. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.
(2) Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative prevãzut la alin. (1) lit. a) trebuie sã cuprindã:
a) situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, conform anexei nr. C1;
b) situaţia veniturilor şi cheltuielilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, conform anexei nr. C2.
ART. 17
(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societãţi de administrare a investiţiilor sau societãţi de asigurãri depun la Comisie raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative aferent exerciţiului financiar 2009, pânã la data de 15 aprilie 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentaţie tehnicã al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului prevãzute la art. 16 alin. (1) lit. a), semnate şi ştampilate, conform legii.
(2) Administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societãţi de administrare a investiţiilor sau societãţi de asigurãri depun la Comisie, pe suport hârtie, componentele raportului financiar prevãzute la art. 16 alin. (1) lit. b), semnate şi ştampilate, la termenele stabilite prin reglementãrile contabile emise de CNVM, respectiv de CSA.

CAP. V
Prevederi privind situaţiile financiare anuale ale brokerilor de pensii private

ART. 18
(1) Brokerii de pensii private au obligaţia sã întocmeascã situaţiile financiare anuale individuale.
(2) În funcţie de îndeplinirea criteriilor de mãrime prevãzute la <>art. 3 alin. (1) din Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005 pentru aprobarea reglementãrilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, situaţiile financiare anuale individuale ale brokerilor de pensii se auditeazã de cãtre auditorii financiari, conform legii, sau se verificã de cãtre cenzori sau de cãtre un expert contabil, dupã caz.
(3) Pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale individuale ale exerciţiului financiar 2009, încadrarea în criteriile de mãrime menţionate la alin. (2) se efectueazã la sfârşitul exerciţiului financiar 2009, pe baza indicatorilor determinaţi din situaţiile financiare individuale ale anului 2008 şi a indicatorilor determinaţi pe baza datelor din contabilitate şi a balanţei de verificare încheiate la 31 decembrie 2008.
(4) Situaţiile financiare anuale individuale ale brokerilor de pensii, însoţite de raportul anual al consiliului de administraţie şi de raportul de audit sau de raportul cenzorului, dupã caz, sunt aprobate în adunarea generalã a asociaţilor.
ART. 19
(1) Dosarul situaţiilor financiare anuale aferent unui broker de pensii trebuie sã cuprindã:
a) situaţiile financiare anuale individuale, aprobate în adunarea generalã a asociaţilor brokerului de pensii;
b) raportul anual al consiliului de administraţie;
c) declaraţia scrisã de asumare a rãspunderii pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale, conform <>art. 30 din Legea nr. 82/1991 ;
d) raportul de audit sau raportul de cenzor, conform legislaţiei în vigoare;
e) hotãrârea adunãrii generale a asociaţilor brokerului de pensii;
f) balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice.
(2) Situaţiile financiare anuale individuale ale brokerului de pensii private prevãzute la alin. (1) lit. a) trebuie sã cuprindã:
a) bilanţul, conform anexei nr. A1;
b) contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. A2;
c) situaţia modificãrilor capitalului propriu, conform anexei nr. A3;
d) situaţia fluxurilor de trezorerie, conform anexei nr. A4;
e) notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale;
f) date informative, conform anexei nr. D1;
g) situaţia activelor imobilizate, conform anexei nr. D2;
h) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.
(3) Notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale ale brokerului de pensii private prevãzute la alin. (2) lit. e) cuprind:
a) provizioanele, conform anexei nr. A5;
b) repartizarea profitului, conform anexei nr. A6;
c) analiza rezultatului din exploatare, conform anexei nr. A7;
d) situaţia creanţelor şi datoriilor, conform anexei nr. A8;
e) evoluţia activelor imobilizate, conform anexei nr. A9;
f) principii, politici şi metode contabile, conform anexei nr. A10;
g) informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi de supraveghere, conform anexei nr. A11;
h) participaţii şi surse de finanţare, conform anexei nr. A12;
i) alte informaţii privind activitatea entitãţii, conform anexei nr. A13.
ART. 20
(1) Brokerii de pensii depun la Comisie situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009, pânã la data de 15 aprilie 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentaţie tehnicã al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, semnate şi ştampilate, conform legii, aşa cum este prevãzut la art. 19.
(2) Pentru depunerea spre publicare a situaţiilor financiare anuale individuale la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, brokerii de pensii private aplicã prevederile art. 10.

CAP. VI
Instrucţiuni aplicabile entitãţilor care nu au avut activitate

ART. 21
Entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, care nu au desfãşurat activitate de la începutul exerciţiului financiar pânã la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare anuale, acestea urmând sã depunã la Comisie, în termen de 60 de zile calendaristice de la încheierea exerciţiului financiar, o declaraţie pe propria rãspundere care sã cuprindã cel puţin urmãtoarele date de identificare, astfel:
a) pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societãţi de pensii, societãţi de asigurãri şi societãţi de administrare a investiţiilor, precum şi pentru brokerii de pensii private: (i) denumirea completã, conform certificatului de înregistrare al administratorului la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului; (ii) adresa completã şi numãrul de telefon; (iii) numãrul de înregistrare la registrul comerţului; (iv) codul unic de înregistrare; (v) capitalul social;
b) pentru fondurile de pensii facultative şi fondurile de pensii administrate privat: (i) denumirea completã; (ii) numãrul de înregistrare la Comisie, conform autorizaţiei de funcţionare; (iii) capitalul fondului de pensii.

CAP. VII
Dispoziţii finale

ART. 22
Entitãţile prevãzute la art. 2 depun dosarul situaţiilor financiare anuale individuale la registratura Comisiei sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declaratã, potrivit prevederilor <>Hotãrârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunãtãţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de cãtre agenţii economici şi alţi contribuabili.
ART. 23
(1) Pentru situaţiile financiare ale exerciţiului financiar 2009, auditorii financiari transmit Comisiei o copie a scrisorii cãtre conducerea entitãţii, document ce conţine constatãrile cu impact financiar, constatãrile cu privire la rezultatele evaluãrii sistemelor de management şi control intern, precum şi recomandãrile pentru remedierea deficienţelor constatate.
(2) Scrisoarea cãtre conducerea entitãţii, menţionatã la alin. (1), se transmite Comisiei, în limba românã, în aceeaşi zi cu transmiterea ei cãtre organele de conducere ale entitãţilor menţionate la art. 2.
ART. 24
Situaţiile financiare anuale se pãstreazã timp de 10 ani.
ART. 25
Conţinutul situaţiilor financiare anuale individuale ale entitãţilor menţionate la art. 2 trebuie sã fie relevant, real, corect, transparent, inteligibil şi comparabil de la o perioadã la alta.
ART. 26
(1) Constituie contravenţii la prevederile prezentei norme urmãtoarele fapte:
a) neîntocmirea şi neauditarea situaţiilor financiare anuale individuale;
b) neîntocmirea şi neauditarea raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative;
c) netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea de situaţii financiare anuale individuale cu date ori informaţii eronate cãtre Comisie;
d) nerespectarea prevederilor referitoare la cerinţele de publicare pe pagina proprie de web a informaţiilor;
e) deţinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare, numerar şi alte drepturi şi obligaţii, precum şi efectuarea de operaţiuni economice, fãrã sã fie înregistrate în contabilitate.
(2) Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în prezenta normã se sancţioneazã în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv <>art. 38 lit. c) , <>art. 120 alin. (1) , <>art. 121 alin. (1) lit. k), alin. (2), (3), (4), (6), (7), (9) şi (10) din <>Legea nr. 204/2006 şi, respectiv, <>art. 81 alin. (1) lit. c) , <>art. 140 alin. (1) , <>art. 141 alin. (1) lit. g), alin. (2), (3), (4), (6), (7), (9) şi (10) din <>Legea nr. 411/2004 .
ART. 27
Termenele prevãzute de prezenta normã care expirã într-o zi de sãrbãtoare legalã sau într-o zi nelucrãtoare se prelungesc pânã la sfârşitul urmãtoarei zile lucrãtoare.
ART. 28
Anexele nr. A1-A13, B1-B10, C1, C2, D1 şi D2 fac parte integrantã din prezenta normã.

ANEXA A1


 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │Judeţul ......................._|_|_| Forma de proprietate ............|_|_|  │
 │Entitatea ........................... Activitatea preponderentã               │
 │Adresa: localitatea ................, (denumire clasã CAEN) ...............   │
 │sectorul ......., str. ..... nr. ...,                                         │
 │bl. ....., sc. ....., ap. .....                                               │
 │Telefon ....., fax .................  Cod clasã CAEN ............. |_|_|_|_|  │
 │Numãr din registrul comerţului .....  Cod unic de înregistrare .............  │
 │                                      ................ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|  │
 └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

BILANŢ
la data de 31 decembrie 2009


 ┌────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬──────────┐
 │      Denumire indicator                            │Nr. │Sold la  │Sold la   │
 │                                                    │rând𗈕.01.2009󧓧.12.2009│
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │                    A                               │ B  │    1    │    2     │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │A. ACTIVE IMOBILIZATE                               │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │I. IMOBILIZÃRI NECORPORALE                          │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)         󧓉  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)     󧓊  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈗. Concesiuni, brevete, licenţe, mãrci comerciale,  │    │         │          │
 │   drepturi şi active similare, dacã acestea au fost│    │         │          │
 │   achiziţionate cu titlu oneros (ct. 205+208-      │    │         │          │
 │   2805-2808-2905-2908)                             󧓋  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈘. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907)            󧓌  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈙. Avansuri şi imobilizãri necorporale în curs de   │    │         │          │
 │   execuţie (ct. 233+234-2933)                      󧓍  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 01 la 05)                                󧓎  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │II. IMOBILIZÃRI CORPORALE                           │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812-  │    │         │          │
 │   2911-2912)                                       󧓏  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913) 󧓐  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈗. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214-   │    │         │          │
 │   2814-2914)                                       󧓑  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈘. Avansuri şi imobilizãri corporale în curs (ct.   │    │         │          │
 │   231+232-2931)                                    󧓒  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 07 la 10)                                󧓓  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │III. IMOBILIZÃRI FINANCIARE                         │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Acţiuni deţinute la entitãţi afiliate (ct. 261-  │    │         │          │
 │   2961)                                            󧓔  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Împrumuturi acordate entitãţilor afiliate (ct.   │    │         │          │
 │   2671+2672-2965)                                  󧓕  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈗. Interese de participare (ct. 263-2963)           󧓖  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈘. Împrumuturi acordate entitãţilor de care         │    │         │          │
 │   entitatea este legatã în virtutea intereselor de │    │         │          │
 │   participare (ct. 2675+2676-2967)                 󧓗  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈙. Investiţii deţinute ca imobilizãri (ct. 265-2964)󧓘  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈚. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-   │    │         │          │
 │   2966*-2969*)                                     󧓙  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 12 la 17)                                󧓚  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)           󧓛  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │B. ACTIVE CIRCULANTE                                │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │I. STOCURI                                          │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Materiale consumabile (ct. 302+303-392)          󧓜  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Avansuri pentru cumpãrãri de stocuri (ct. 4091)  󧓝  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 20 la 21)                                󧓞  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │II. CREANŢE (Sumele care urmeazã sã fie încasate    │    │         │          │
 │    dupã o perioadã mai mare de un an trebuie       │    │         │          │
 │    prezentate separat pentru fiecare element.)     │    │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Creanţe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+      │    │         │          │
 │   2679*-2966*-2969*+ 4092+411+413+418-491)         󧓟  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Sume de încasat de la entitãţile afiliate (ct.   │    │         │          │
 │   4511**+4518**-4951*)                             󧓠  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈗. Sume de încasat de la entitãţile de care         │    │         │          │
 │   societatea este legatã în virtutea intereselor de│    │         │          │
 │   participare (ct. 453-4952)                       󧓡  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈘. Alte creanţe (ct. 425+4282+431**+437**+4382+     │    │         │          │
 │   441**+4424+4428**+444**+445+446**+447**          │    │         │          │
 │   +4482+4582+461+473**-496+5187)                   󧓢  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈙. Creanţe privind capitalul subscris şi nevãrsat   │    │         │          │
 │   (ct. 456-4953)                                   󧓣  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 23 la 27)                                󧓤  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT          │    │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Acţiuni deţinute la entitãţile afiliate          │    │         │          │
 │   (ct. 501-591)                                    󧓥  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Alte investiţii financiare pe termen scurt (ct.  │    │         │          │
 │  505+506+508+5113+5114-595-596-598)                󧓦  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 29 la 30)                                󧓧  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │IV. CASA ŞI CONTURI LA BÃNCI (ct. 5112+5121+5124+   │    │         │          │
 │    5125+5311+5314+5321+5322+5323+ 5328+5411+       │    │         │          │
 │    5412+542)                                       󧓨  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)         󧓩  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)                    󧓪  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │D. DATORII CE TREBUIE PLÃTITE ÎNTR-O PERIOADÃ DE    │    │         │          │
 │   PÂNÃ LA UN AN                                    │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni,        │    │         │          │
 │   prezentându-se separat împrumuturile din         │    │         │          │
 │   emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614+ │    │         │          │
 │   1615+1617+1618+1681-169)                         󧓫  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.       │    │         │          │
 │   1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)    󧓬  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈗. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419)        󧓭  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈘. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) 󧓮  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈙. Efecte de comerţ de plãtit (ct. 403+405)         󧓯  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈚. Sume datorate entitãţilor afiliate (ct. 1661+    │    │         │          │
 │   1685+2691+4511***+4518***)                       󧓰  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈛. Sume datorate entitãţilor de care societatea este│    │         │          │
 │   legatã în virtutea intereselor de participare    │    │         │          │
 │   (ct. 1663+1686+2692+453***)                      󧓱  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈜. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii│    │         │          │
 │   pentru asigurãrile sociale (ct.1623+1626+167+    │    │         │          │
 │   1687+2693+ 421+423+424+426+427+4281+431***+      │    │         │          │
 │   437***+4381+441***+4423+4428***+444***+446***+   │    │         │          │
 │   447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+462+       │    │         │          │
 │   473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)        󧓲  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 35 la 42)                                󧓳  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII        │    │         │          │
 │   CURENTE NETE (rd. 33+34-43-59.2)                 󧓴  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.          │    │         │          │
 │   19+44-59.1)                                      󧓵  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │G. DATORII CE TREBUIE PLÃTITE ÎNTR-O PERIOADÃ MAI   │    │         │          │
 │   MARE DE UN AN                                    │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni,        │    │         │          │
 │   prezentându-se separat împrumuturile din         │    │         │          │
 │   emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614+ │    │         │          │
 │   1615+1617+1618+1681-169)                         󧓶  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.  1621+│    │         │          │
 │   1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)         󧓷  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈗. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419)        󧓸  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈘. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) 󧓹  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈙. Efecte de comerţ de plãtit (ct. 403+405)         󧓺  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈚. Sume datorate entitãţilor afiliate (ct. 1661+    │    │         │          │
 │   1685+2691+4511***+4518***)                       󧓻  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈛. Sume datorate entitãţilor de care societatea este│    │         │          │
 │   legatã în virtutea intereselor de participare    │    │         │          │
 │   (ct. 1663+1686+2692+453***)                      󧓼  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈜. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii│    │         │          │
 │   pentru asigurãrile sociale (ct. 1623+1626+167+   │    │         │          │
 │   1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+│    │         │          │
 │   4381+441***+4423+4428***+444***+446***+447***+   │    │         │          │
 │   4481+4551+4558+456***+457+4581+462+473***+509+   │    │         │          │
 │   5186+5193+5194+5195+5196+5197)                   󧓽  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 46 la 53)                                󧓾  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │H. PROVIZIOANE                                      │    │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Provizioane tehnice constituite de               │    │         │          │
 │ administratorii de fonduri de pensii private       │    │         │          │
 │ (ct. 1515)****                                     󧓿  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)           󧔀  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈗. Alte provizioane (ct.1511+1512+1514+1518)        󧔁  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL PROVIZIOANE (rd. 55+56+57)                    󧔂  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1+59.2), din care:     󧔃  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Subvenţii pentru investiţii (ct. 131+132+133+    │    │         │          │
 │   134+138)                                         󧔃.1│         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)         󧔃.2│         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │J. CAPITAL ŞI REZERVE                               │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │I. CAPITAL, din care:                               │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Capital subscris vãrsat (ct. 1012)               󧔄  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Capital subscris nevãrsat (ct. 1011)             󧔅  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL CAPITAL (rd.60+61)                            󧔆  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)                      󧔇  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)               │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │Sold C                                              󧔈  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │IV. REZERVE                                         │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈕. Rezerve legale (ct. 1061)                        󧔉  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈖. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)    󧔊  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈗. Rezerve reprezentând surplus realizat din        │    │         │          │
 │   rezerve de reevaluare (ct. 1065)                 󧔋  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈘. Alte rezerve (ct. 1068)                          󧔌  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈙. Alte rezerve specifice activitãţii administra-   │    │         │          │
 │   torilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)  󧔍  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69)                        󧔎  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈚. Acţiuni proprii (ct. 109)                        󧔏  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈛. Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri  │    │         │          │
 │   proprii (ct. 141)                                󧔐  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 𗈜. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri   │    │         │          │
 │   proprii (ct. 149)                                󧔑  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATÃ (ct. 117)       │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │Sold C                                              󧔒  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │Sold D                                              󧔓  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR   │    │         │          │
 │    (ct. 121)                                       │X   │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │Sold C                                              󧔔  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │Sold D                                              󧔕  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │Repartizarea profitului (ct. 129)                   󧔖  │         │          │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤
 │VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62+63+64+70-71+  │    │         │          │
 │     72-73+74-75+76-77-78)                          󧔗  │         │          │
 └────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴──────────┘
    ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
    Numele şi prenumele .............      Numele şi prenumele ..............
                                           Calitatea ..............
    Semnãtura .......................      Semnãtura ..............
 
    Ştampila entitãţii                     Nr. de înregistrare în organismul
                                           profesional ..................

__________
*) Conturi de repartizat dupã natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
****) Rândul 55 se completeazã cu valoarea provizioanelor tehnice constituite de administratorii de fonduri private, conform legislaţiei în materie.

ANEXA A2


 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │Judeţul ......................._|_|_| Forma de proprietate ............|_|_|  │
 │Entitatea ........................... Activitatea preponderentã               │
 │Adresa: localitatea ................, (denumire clasã CAEN) ...............   │
 │sectorul ......., str. ..... nr. ...,                                         │
 │bl. ....., sc. ....., ap. .....                                               │
 │Telefon ....., fax .................  Cod clasã CAEN ............. |_|_|_|_|  │
 │Numãr din registrul comerţului .....  Cod unic de înregistrare .............  │
 │                                      ................ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|  │
 └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 31 decembrie 2009


 ┌──────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────────────┐
 │       Denumire indicator                             │ Nr.│Realizãri aferente│
 │                                                      │rând│  perioadei de    │
 │                                                      │    │   raportare      │
 │                                                      │    ├──────────┬───────┤
 │                                                      │    │Precedentã│Curentã│
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │                         A                            │ B  │   1      │   2   │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │VENITURI DIN EXPLOATARE                               │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 𗈕. Cifra de afaceri netã (rd. 02 la 03)               󧓉  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+   │    │          │       │
 │   705+706+708)                                       󧓊  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente      │    │          │       │
 │   cifrei de afaceri nete (ct. 741)                   󧓋  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 𗈖. Venituri din producţia de imobilizãri (ct. 721+722)󧓌  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 𗈗. Alte venituri din exploatare (ct.758)              󧓍  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+04+05)        󧓎  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE                             │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 𗈘. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli       │    │          │       │
 │   externe (rd. 08 la 10)                             󧓏  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)    󧓐  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604)       󧓑  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa)        │    │          │       │
 │   (ct. 605-741)                                      󧓒  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 𗈙. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13)               󧓓  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │a) Salarii (ct. 641*)                                 󧓔  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │b) Cheltuieli cu asigurãrile şi protecţia socialã     │    │          │       │
 │   (ct. 645)                                          󧓕  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 𗈚. Ajustãri                                           │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │a) Ajustãri de valoare privind imobilizãrile          │    │          │       │
 │   corporale şi necorporale (rd. 15-16)               󧓖  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813)                       󧓗  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │a.2) Venituri (ct. 7813)                              󧓘  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │b) Ajustãri de valoare privind activele circulante    │    │          │       │
 │   (rd. 18-19)                                        󧓙  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)                        󧓚  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │b.2) Venituri (ct. 754+7814)                          󧓛  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 𗈛. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23)       󧓜  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │a) Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct.        │    │          │       │
 │   611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628)   󧓝  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vãrsãminte    │    │          │       │
 │   asimilate (ct. 635)                                󧓞  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │c) Cheltuieli cu despãgubiri, donaţii şi activele     │    │          │       │
 │   cedate (ct. 658)                                   󧓟  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 𗈜. Ajustãri privind provizioanele (rd. 25 - rd. 26)   󧓠  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │a) Cheltuieli (ct. 6812)                              󧓡  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │b) Venituri (ct. 7812)                                󧓢  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07+11+14+17+    │    │          │       │
 │   20+24)                                             󧓣  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE  │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Profit if (rd. 06 > 27, rd. 06-27,0)                󧓤  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Pierdere if (rd. 27 > 06, rd. 27-06,0)              󧓥  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │VENITURI FINANCIARE                                   │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 𗈝. Venituri din interese de participare (ct. 7611+    │    │          │       │
 │   7613)                                              󧓦  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- din care, veniturile obţinute de la entitãţile      │    │          │       │
 │afiliate                                              󧓧  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓒. Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care  │    │          │       │
 │    fac parte din activele imobilizate (ct. 763)      󧓨  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- din care, veniturile obţinute de la entitãţile      │    │          │       │
 │  afiliate                                            󧓩  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓓. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare      │    │          │       │
 │    (ct. 766)                                         󧓪  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- din care, veniturile obţinute de la entitãţile      │    │          │       │
 │  afiliate                                            󧓫  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓔. Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+    │    │          │       │
 │    768)                                              󧓬  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 30+32+34+36)         󧓭  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │CHELTUIELI FINANCIARE                                 │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓕. Ajustarea valorii imobilizãrilor financiare şi    │    │          │       │
 │a investiţiilor financiare deţinute ca active         │    │          │       │
 │circulante (rd. 39-40)                                󧓮  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │Cheltuieli (ct. 686)                                  󧓯  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │Venituri (ct. 786)                                    󧓰  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓖. a) Dobânzi de plãtit şi alte cheltuieli           │    │          │       │
 │similare (ct. 666)                                    󧓱  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- din care, cheltuieli în relaţia cu entitãţile       │    │          │       │
 │afiliate                                              󧓲  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓗. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+      │    │          │       │
 �+668)                                              󧓳  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)          󧓴  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARÃ:                    │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Profit if (rd. 37 > 44, rd. 37-44,0)                󧓵  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Pierdere if (rd. 44 > 37, rd. 44-37,0)              󧓶  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTÃ        │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Profit (rd. 06+37-27-44)                            󧓷  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Pierdere (rd. 27+44-06-37)                          󧓸  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓘. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771)                  󧓹  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓙. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671)                󧓺  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓚. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA            │    │          │       │
 │    EXTRAORDINARÃ                                     │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Profit if (rd. 49 > 50, rd. 49-50,0)                󧓻  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Pierdere if (rd. 50 > 49, rd. 50-49,0)              󧓼  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │VENITURI TOTALE (rd. 06+37+49)                        󧓽  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │CHELTUIELI TOTALE (rd. 27+44+50)                      󧓾  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ã)                        │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Profit if (rd. 53 > 54, rd. 53-54,0)                󧓿  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Pierdere if (rd. 54 > 53, rd. 54-53,0)              󧔀  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓛. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691)                     󧔁  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 󧓜. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ã) A EXERCIŢIULUI      │    │          │       │
 │    FINANCIAR:                                        │x   │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Profit if (rd. 55 > 57, rd. 55-57,0)                󧔂  │          │       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
 │- Pierdere if (rd. 57 > 55, rd. 57-55,0)              󧔃  │          │       │
 └──────────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴───────┘
   ADMINISTRATOR                           ÎNTOCMIT
   Numele şi prenumele .................   Numele şi prenumele ..............
                                           Calitatea ........................
   Semnãtura .........................     Semnãtura ........................
 
   Ştampila entitãţii                      Nr. de înregistrare în
                                           organismul profesional ...........

___________
*) La rândul 12 se vor înscrie toate cheltuielile aferente drepturilor salariale, inclusiv contravaloarea tichetelor de masã acordate salariaţilor în baza prevederilor <>Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.

ANEXA A3


 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │Judeţul ......................._|_|_| Forma de proprietate ............|_|_|  │
 │Entitatea ........................... Activitatea preponderentã               │
 │Adresa: localitatea ................, (denumire clasã CAEN) ...............   │
 │sectorul ......., str. ..... nr. ...,                                         │
 │bl. ....., sc. ....., ap. .....                                               │
 │Telefon ....., fax .................  Cod clasã CAEN ............. |_|_|_|_|  │
 │Numãr din registrul comerţului .....  Cod unic de înregistrare .............  │
 │                                      ................ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|  │
 └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

SITUAŢIA MODIFICÃRILOR CAPITALULUI PROPRIU
la data de 31 decembrie 2009


                                                                         - lei -
 ┌────┬───────────────────────┬────────────┬───────────┬───────────┬────────────┐
 │Nr. │                       │  Sold la   │ Creşteri  │ Reduceri  │  Sold la   │
 │crt.│Denumirea elementului  │  începutul ├─────┬─────┼─────┬─────┤ sfârşitul  │
 │    │                       │exerciţiului│Total│prin │Total│Prin │exerciţiului│
 │    │                       │ financiar  │ din │tran-│ din │tran-│financiar   │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │ 1. │Capital subscris       │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │ 2. │Prime de capital       │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │ 3. │Rezerve din reevaluare │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │ 4. │Rezerve legale         │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │ 5. │Rezerve statutare sau  │            │     │     │     │     │            │
 │    │contractuale           │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │ 6. │Rezerve reprezentând   │            │     │     │     │     │            │
 │    │surplusul realizat din │            │     │     │     │     │            │
 │    │rezerve din reevaluare │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │ 7. │Alte rezerve           │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │ 8. │Alte rezerve specifice │            │     │     │     │     │            │
 │    │activitãţii administra-│            │     │     │     │     │            │
 │    │torilor fondurilor de  │            │     │     │     │     │            │
 │    │pensii private         │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │ 9. │Acţiuni proprii        │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 󧓒. │Câştiguri legate de    │            │     │     │     │     │            │
 │    │instrumentele de capi- │            │     │     │     │     │            │
 │    │taluri proprii         │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 󧓓. │Pierderi legate de     │            │     │     │     │     │            │
 │    │instrumentele de capi- │            │     │     │     │     │            │
 │    │taluri proprii         │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼──────────────┬────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 󧓔. │Rezultatul    │Sold    │            │     │     │     │     │            │
 │    │eportat       │creditor│            │     │     │     │     │            │
 │    │eprezentând   ├────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │    │rofitul       │Sold    │            │     │     │     │     │            │
 │    │erepartizat   │debitor │            │     │     │     │     │            │
 │    │au pierderea  │        │            │     │     │     │     │            │
 │    │eacoperitã    │        │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼──────────────┼────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 󧓕. │Rezultatul    │Sold    │            │     │     │     │     │            │
 │    │reportat pro- │creditor│            │     │     │     │     │            │
 │    │venit din     ├────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │    │corectarea    │Sold    │            │     │     │     │     │            │
 │    │erorilor con- │debitor │            │     │     │     │     │            │
 │    │tabile        │        │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼──────────────┼────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 󧓖. │Rezultatul    │Sold    │            │     │     │     │     │            │
 │    │exerciţiului  │creditor│            │     │     │     │     │            │
 │    │financiar     ├────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 │    │              │Sold    │            │     │     │     │     │            │
 │    │              │debitor │            │     │     │     │     │            │
 ├────┼──────────────┴────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 󧓗. │Repartizarea profitului│            │     │     │     │     │            │
 ├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤
 󧓘. │Total capitaluri       │            │     │     │     │     │            │
 │    │proprii                │            │     │     │     │     │            │
 └────┴───────────────────────┴────────────┴─────┴─────┴─────┴─────┴────────────┘
  ADMINISTRATOR                            ÎNTOCMIT
  Numele şi prenumele .................    Numele şi prenumele ..............
                                           Calitatea ........................
  Semnãtura .........................      Semnãtura ........................
 
  Ştampila unitãţii                        Nr. de înregistrare în
                                           organismul profesional ...........

Modificãrile capitalului propriu se prezintã pentru cele douã exerciţii financiare, precedent şi curent, şi vor fi însoţite de informaţii referitoare la:
- natura modificãrilor;
- tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;
- natura şi scopul pentru care au fost constituite rezervele;
- orice alte informaţii semnificative.

ANEXA A4


 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │Judeţul ......................._|_|_| Forma de proprietate ............|_|_|  │
 │Entitatea ........................... Activitatea preponderentã               │
 │Adresa: localitatea ................, (denumire clasã CAEN) ...............   │
 │sectorul ......., str. ..... nr. ...,                                         │
 │bl. ....., sc. ....., ap. .....                                               │
 │Telefon ....., fax .................  Cod clasã CAEN ............. |_|_|_|_|  │
 │Numãr din registrul comerţului .....  Cod unic de înregistrare .............  │
 │                                      ................ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|  │
 └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
la data de 31 decembrie 2009


                                                                       - lei -
 ┌───┬────────────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────┐
 │   │      Denumirea elementului                         │Exerciţiul│Exerciţiul│
 │   │                                                    │financiar │financiar │
 │   │                                                    │precedent │curent    │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │A. │FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITÃŢI DE EXPLOATARE  │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 𗈕. │a) Încasãri de la clienţi                           │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 𗈖. │b) Plãţi cãtre furnizori şi creditori               │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 𗈗. │c) Dobânzi plãtite                                  │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 𗈘. │d) Impozit pe profit plãtit                         │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 𗈙. │e) Încasãri din asigurarea împotriva cutremurelor   │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 𗈚. │Trezoreria netã din activitãţi de exploatare        │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │B. │FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITÃŢI DE INVESTIŢIE  │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 𗈛. │a) Plãţi pentru achiziţionarea de acţiuni           │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 𗈜. │b) Plãţi pentru achiziţionarea de imobilizãri       │          │          │
 │   │corporale                                           │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 𗈝. │c) Încasãri din vânzarea de imobilizãri corporale   │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓒.│d) Dobânzi încasate                                 │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓓.│e) Dividende încasate                               │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓔.│Trezorerie netã din activitãţi de investiţie        │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │C. │FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITÃŢI DE FINANŢARE   │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓕.│a) Încasãri din emisiunea de acţiuni                │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓖.│b) Încasãri din împrumuturi pe termen lung          │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓗.│c) Plata datoriilor aferente leasingului financiar  │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓘.│d) Dividende plãtite                                │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓙.│Trezorerie netã din activitãţi de finanţare         │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓚.│Creşterea netã a trezoreriei şi a echivalentelor de │          │          │
 │   │trezorerie                                          │          │          │
 
 
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓛.│Trezorerie şi echivalente de trezorerie la începutul│          │          │
 │   │exerciţiului financiar                              │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 󧓜.│Trezorerie şi echivalente de trezorerie la sfârşitul│          │          │
 │   │exerciţiului financiar                              │          │          │
 └───┴────────────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────┘
  ADMINISTRATOR                            ÎNTOCMIT
  Numele şi prenumele .................    Numele şi prenumele ..............
                                           Calitatea ........................
  Semnãtura .........................      Semnãtura ........................
 
  Ştampila unitãţii                        Nr. de înregistrare în
                                           organismul profesional ...........

NOTĂ?:
Administratorii pot folosi şi metoda indirectã de prezentare a situaţiei fluxurilor de trezorerie.

ANEXA A5

ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ................

NOTA 1
Provizioane


                                                                       - lei -
 ┌──────────────┬────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────┐
 │  Denumirea   │  Sold la   │Transferuri**│Transferuri**│  Sold la sfârşitul  │
 │provizionului*│ începutul  │  în cont    │   din cont  │    exerciţiului     │
 │              │exerciţiului│             │             │      financiar      │
 │              │ financiar  │             │             │                     │
 ├──────────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┤
 │     0        │    1       │     2       │     3       │      4=1+2-3        │
 └──────────────┴────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────┘
  ADMINISTRATOR                            ÎNTOCMIT
  Numele şi prenumele ................ .   Numele şi prenumele ..............
                                           Calitatea ........................
  Semnãtura .........................      Semnãtura ........................
 
  Ştampila unitãţii                        Nr. de înregistrare în
                                           organismul profesional ...........

___________
*) Provizioanele se vor detalia pe urmãtoarele categorii:
1. provizioane pentru litigii;
2. provizioane pentru garanţii acordate clienţilor;
3. provizioane pentru restructurare;
4. provizioane tehnice;
5. alte provizioane.
Pentru provizioanele tehnice, administratorul va descrie separat şi în mod obligatoriu:
1. metoda de calcul utilizatã;
2. explicaţii cu privire la evoluţia provizionului tehnic pe parcursul anului 2009;
3. explicaţii cu privire la activele financiare care acoperã valoarea provizionului tehnic şi metodele de evaluare a acestora.
Provizioanele prezentate în bilanţ la "Alte provizioane" trebuie descrise în notele explicative.
**) Cu explicarea naturii, sursei sau destinaţiei acestora.

ANEXA A6

ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ..............

NOTA 2
Repartizarea profitului*)


                                                                      - lei -
 ┌──────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────┐
 │           Destinaţia profitului                      │            Suma       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤
 │Profit net de repartizat                              │                       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤
 │- rezerva legalã                                      │                       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤
 │- acoperirea pierderii contabile                      │                       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤
 │- dividende                                           │                       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤
 │- alte rezerve                                        │                       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤
 │- alte rezerve specifice activitãţii administratorilor│                       │
 │  fondurilor de pensii private                        │                       │
 ├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤
 │Profit nerepartizat                                   │                       │
 └──────────────────────────────────────────────────────┴───────────────────────┘
  ADMINISTRATOR                            ÎNTOCMIT
  Numele şi prenumele ................ .   Numele şi prenumele ..............
                                           Calitatea ........................
  Semnãtura .........................      Semnãtura ........................
 
  Ştampila unitãţii                        Nr. de înregistrare în
                                           organismul profesional ...........

________
*) În cazul acoperirii pierderii contabile reportate, se vor prezenta sursele de acoperire a acesteia.

ANEXA A7

ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ............

NOTA 3
Analiza rezultatului din exploatare


                                                                        - lei -
 ┌───────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────┐
 │            Denumire indicator                         │ Exerciţiul financiar │
 │                                                       ├───────────┬──────────┤
 │                                                       │ Precedent │  Curent  │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │                         0                             │     1     │     2    │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │VENITURI DIN EXPLOATARE                                │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 𗈕. Cifra de afaceri netã                               │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │a) Venituri din activitatea curentã                    │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente       │           │          │
 │cifrei de afaceri nete                                 │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 𗈖. Veniturile producţiei imobilizate în scopuri proprii│           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 𗈗. Alte venituri din exploatare                        │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL                        │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE                              │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 𗈘. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe│           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │a) Cheltuieli cu materialele consumabile               │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │b) Alte cheltuieli cu materialele                      │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa)         │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 𗈙. Cheltuieli cu personalul                            │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │a) Salarii                                             │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │b) Cheltuieli cu asigurãrile şi protecţia socialã      │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 𗈚. Ajustãri                                            │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │a) Ajustarea valorii imobilizãrilor corporale şi       │           │          │
 │necorporale                                            │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │a.1) Cheltuieli                                        │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │a.2) Venituri                                          │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │b) Ajustarea valorii activelor circulante              │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │b.1) Cheltuieli                                        │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │b.2) Venituri                                          │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 𗈛. Alte cheltuieli de exploatare                       │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │a) Cheltuieli privind prestaţiile externe              │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vãrsãminte     │           │          │
 │asimilate                                              │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │c) Cheltuieli cu despãgubiri,donaţii şi activele cedate│           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 𗈜. Ajustãri privind provizioanele                      │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │a) Cheltuieli                                          │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │b) Venituri                                            │           │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤
 │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL                       │           │          │
 └───────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴──────────┘
 
     ADMINISTRATOR                                  ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele .................       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ...........................       Calitatea ......................
                                                 Semnãtura ......................
     Ştampila unitãţii

NOTĂ?:
Se vor menţiona urmãtoarele informaţii:
1. informaţii privind cifra de afaceri netã;
2. se vor prezenta în mod clar informaţii utile pentru evaluarea performanţei financiare a entitãţii, de exemplu informaţii privind:
(i) venituri din lucrãri executate şi servicii prestate;
(ii) venituri din studii şi cercetãri;
(iii) venituri din redevenţe, locaţii de gestiune şi chirii;
(iv) venituri din activitãţi diverse;
(v) venituri din producţia de imobilizãri necorporale;
(vi) venituri din producţia de imobilizãri corporale;
(vii) venituri din subvenţii de exploatare aferente activitãţii curente;
(viii) alte venituri din exploatare;
(ix) cheltuieli privind stocurile;
(x) cheltuieli cu lucrãrile şi serviciile executate de terţi;
(xi) cheltuieli cu alte servicii executate de terţi;
(xii) cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate;
(xiii) cheltuieli cu personalul;
(xiv) alte cheltuieli de exploatare;
3. (i) totalul onorariilor percepute, aferente exerciţiului financiar, de auditorul financiar sau de firma de audit pentru auditul financiar al situaţiilor financiare anuale, onorariile percepute pentru alte servicii de asigurare, servicii de consultanţã fiscalã şi orice alte servicii decât cele de audit;
(ii) tipul şi cuantumul comisioanelor de administrare a fondului;
(iii) tipul şi cuantumul comisioanelor aferente activitãţii de depozitare;
(iv) alte comisioane şi taxe prevãzute de legislaţia în vigoare privind pensiile administrate privat şi pensiile facultative.

ANEXA A8

ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ..........

NOTA 4
Situaţia creanţelor şi datoriilor


                                                                       - lei -
 ┌────────────────┬──────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
 │    Creanţe     │     Sold la sfârşitul    │                                  │
 │                │  exerciţiului financiar  │      Termen de lichiditate       │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┬──────────┬───────────┤
 │                │                          │ Sub 1 an  │          │Peste 1 an │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │       0        │           1=2+3          │     2     │          │     3     │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │                │                          │           │          │           │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │                │                          │           │          │           │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │TOTAL, din care │                          │           │          │           │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │                │                          │           │          │           │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┴──────────┴───────────┤
 │    Datorii*)   │    Sold la sfârşitul     │                                  │
 │                │  exerciţiului financiar  │     Termen de exigibilitate      │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┬──────────┬───────────┤
 │                │                          │ Sub 1 an  │ 1-5 ani  │Peste 5 ani│
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │       0        │           1=2+3+4        │     2     │     3    │     4     │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │                │                          │           │          │           │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │                │                          │           │          │           │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │TOTAL, din care │                          │           │          │           │
 └────────────────┴──────────────────────────┴───────────┴──────────┴───────────┘
 
     ADMINISTRATOR                               ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele .................       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ...........................       Calitatea ......................
                                                 Semnãtura ......................
     Ştampila unitãţii

__________
*) Se vor menţiona urmãtoarele informaţii:
a) valoarea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane;
b) informaţii utile pentru evaluarea poziţiei financiare a entitãţii.

ANEXA A9

ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ...........

NOTA 5
Evoluţia activelor imobilizate

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este urmãtoarea:
A - Sold la începutul exerciţiului financiar
B - Sold la sfârşitul exerciţiului financiar


 

                                                                         - lei -
 ┌──────────────┬───────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐
 │              │                                   │ Ajustãri de valoare***) (amortizãri │
 │  Denumirea   │         Valoarea brutã**)         │ şi ajustãri pentru depreciere sau   │
 │elementului de│                                   │          pierdere de valoare)       │
 │imobilizare*) ├─────┬─────────┬───────────┬───────┼─────┬────────────┬──────────┬───────┤
 │              │     │Creşteri │  Cedãri,  │       │     │  Ajustãri  │ Reduceri │       │
 │              │     │  ****)  │transferuri│       │     │înregistrate│   sau    │   B   │
 │              │  A  │         │  şi alte  │   B   │  A  │ în cursul  │ reluãri  │       │
 │              │     │         │ reduceri  │       │     │exerciţiului│          │       │
 │              │     │         │           │       │     │ financiar  │          │       │
 ├──────────────┼─────┼─────────┼───────────┼───────┼─────┼────────────┼──────────┼───────┤
 │      0       │  1  │    2    │     3     𗈘=1+2-3│  5  │      6     │     7    𗈜=5+6-7│
 ├──────────────┼─────┼─────────┼───────────┼───────┼─────┼────────────┼──────────┼───────┤
 │              │     │         │           │       │     │            │          │       │
 └──────────────┴─────┴─────────┴───────────┴───────┴─────┴────────────┴──────────┴───────┘
 
     ADMINISTRATOR                               ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele .................       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ...........................       Calitatea ......................
                                                 Semnãtura ......................
     Ştampila unitãţii

___________
*) Cheltuielile de constituire şi cheltuielile de dezvoltare vor fi detaliate, prezentându-se motivele imobilizãrii şi perioada de amortizare, cu justificarea acesteia.
**) Modificãrile valorii brute se vor prezenta plecându-se de la costul de achiziţie sau costul de producţie pentru fiecare element de imobilizare, în funcţie de tratamentele contabile aplicate.
În cazul în care durata contractului sau durata de utilizare a elementelor de natura cheltuielilor de dezvoltare depãşeşte 5 ani, aceasta trebuie prezentatã în notele explicative, împreunã cu motivele care au determinat-o.
În cazul fondului comercial amortizat într-o perioadã de peste 5 ani, aceastã perioadã nu trebuie sã depãşeascã durata de utilizare economicã a activului şi trebuie sã fie prezentatã şi justificatã în notele explicative.
***) Se vor prezenta duratele de viaţã sau ratele de amortizare utilizate, metodele de amortizare şi ajustãrile care privesc exerciţiile anterioare.
****) Se vor prezenta separat creşterile de valoare apãrute din procesul de dezvoltare internã.

ANEXA A10

ADMINISTRATOR FOND DE PENSII .....................

NOTA 6
Principii, politici şi metode contabile

Se vor prezenta:
a) reglementãrile contabile aplicate la întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare anuale, inclusiv o prezentare detaliatã a diferenţelor dintre politicile contabile aplicate de entitate şi politicile aplicate de societatea-mamã;
b) abaterile de la principiile şi politicile contabile, de la metodele de evaluare şi de la alte prevederi din reglementãrile contabile, menţionându-se:
(i) natura;
(ii) motivele;
(iii) evaluarea efectului asupra activelor şi datoriilor, poziţiei financiare şi a profitului sau pierderii;
c) dacã valorile prezentate în situaţiile financiare nu sunt comparabile, absenţa comparabilitãţii trebuie prezentatã în notele explicative, însoţitã de comentarii relevante;
d) valoarea rezidualã pentru imobilizãri stabilitã în situaţia în care nu se cunoaşte preţul de achiziţie sau costul de producţie al imobilizãrilor;
e) suma dobânzilor incluse în costul activelor imobilizate şi circulante cu ciclu lung de fabricaţie;
f) în cazul reevaluãrii imobilizãrilor corporale:
(i) elementele supuse reevaluãrii, precum şi metodele prin care sunt determinate valorile rezultate în urma reevaluãrii;
(ii) valoarea la cost istoric a imobilizãrilor reevaluate;
(iii) tratamentul în scop fiscal al rezervei din reevaluare;
(iv) modificãrile rezervei din reevaluare:
- valoarea rezervei din reevaluare la începutul exerciţiului financiar;
- diferenţele din reevaluare transferate la rezerva din reevaluare în cursul exerciţiului financiar;
- sumele capitalizate sau transferate într-un alt mod din rezerva din reevaluare în cursul exerciţiului financiar, prezentându-se natura oricãrui astfel de transfer, cu respectarea legislaţiei în vigoare;
- valoarea rezervei din reevaluare la sfârşitul exerciţiului financiar;
g) dacã activele fac obiectul ajustãrilor excepţionale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustãrilor şi motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative;
h) dacã valoarea prezentatã în bilanţ, rezultatã dupã aplicarea metodelor FIFO, CMP sau LIFO, diferã în mod semnificativ la data bilanţului de valoarea determinatã pe baza ultimei valori de piaţã cunoscute înainte de data bilanţului, valoarea acestei diferenţe trebuie prezentatã în notele explicative ca total pe categorii de active fungibile.


     ADMINISTRATOR                                  ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele .................       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ...........................       Calitatea ......................
                                                 Semnãtura ......................
     Ştampila unitãţii

ANEXA A11

ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ...................

NOTA 7
Informaţii privind salariaţii şi membrii
organelor de administraţie, conducere şi de supraveghere

Se vor face menţiuni cu privire la:
a) componenţa consiliului de administrare şi, dacã este cazul, a comitetului de direcţie;
b) numele acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor şi procentul deţinut de aceştia din totalul acţiunilor;
c) indemnizaţiile acordate membrilor organelor de administraţie, conducere şi de supraveghere;
d) denumirea şi sediul depozitarului fondului de pensii;
e) obligaţiile contractuale cu privire la plata pensiilor cãtre foştii membri ai organelor de administraţie, conducere şi supraveghere, indicându-se valoarea totalã a angajamentelor pentru fiecare categorie;
f) valoarea avansurilor şi a creditelor acordate membrilor organelor de administraţie, conducere şi de supraveghere în timpul exerciţiului:
(i) rata dobânzii;
(ii) principalele clauze ale creditului;
(iii) suma rambursatã pânã la acea datã;
(iv) obligaţii viitoare de genul garanţiilor asumate de entitate în numele acestora;
g) salariaţi şi colaboratori, conform contractelor individuale de muncã, contractelor de management, contractelor de mandat, convenţiilor civile, contractelor de colaborare şi altora asimilate, cu defalcarea pe fiecare categorie, astfel: 1. personal cu funcţii de conducere; 2. personal cu funcţii de execuţie; 3. alte categorii: (i) numãr mediu; (ii) salarii plãtite sau de plãtit/sume plãtite sau de plãtit, aferente exerciţiului financiar 2009, precum şi cheltuielile sociale aferente, defalcate pe categorii de personal; (iii) alte cheltuieli cu contribuţiile plãtite de societate la fondurile de pensii facultative în numele şi în contul participanţilor, care au calitatea de angajaţi în cadrul entitãţii;
h) alte informaţii cerute de Comisie.


     ADMINISTRATOR                               ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele .................       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ...........................       Calitatea ......................
                                                 Semnãtura ......................
     Ştampila unitãţii

ANEXA A12

ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ....................

NOTA 8
Participaţii şi surse de finanţare

Se vor prezenta urmãtoarele informaţii:
a) se menţioneazã existenţa oricãror certificate de participare, valori ale elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor;
b) capital social subscris/patrimoniul entitãţii;
c) numãrul şi valoarea totalã a fiecãrui tip de acţiuni emise, menţionându-se dacã au fost integral vãrsate, şi, dupã caz, numãrul acţiunilor pentru care s-a cerut, fãrã rezultat, efectuarea vãrsãmintelor;
d) acţiuni rãscumpãrabile:
(i) data cea mai apropiatã şi data-limitã de rãscumpãrare;
(ii) caracterul obligatoriu sau neobligatoriu al rãscumpãrãrii;
(iii) valoarea eventualei prime de rãscumpãrare;
e) acţiuni emise în timpul exerciţiului financiar:
(i) tipul de acţiuni;
(ii) numãr de acţiuni emise;
(iii) valoarea nominalã totalã şi valoarea încasatã la distribuire;
(iv) drepturi legate de distribuţie: numãrul, descrierea şi valoarea acţiunilor corespunzãtoare, perioada de exercitare a drepturilor, preţul plãtit pentru acţiunile distribuite;
f) obligaţiuni emise:
(i) tipul obligaţiunilor emise;
(ii) valoarea emisã şi suma primitã pentru fiecare tip de obligaţiuni;
(iii) obligaţiuni emise de entitate, deţinute de o persoanã nominalizatã sau împuternicitã de aceasta: valoarea nominalã, valoarea înregistratã în momentul plãţii.


     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ............       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ......................       Calitatea ......................
                                            Semnãtura ......................
                                            Nr. de înregistrare în organismul
                                            profesional .......................
     Ştampila unitãţii

ANEXA A13

ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ...................

NOTA 9
Alte informaţii privind activitatea entitãţii

Se prezintã:
A. Informaţii cu privire la prezentarea administratorului entitãţii:
(i) natura
B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda naţionalã a elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedã strãinã
C. Informaţii cu privire la profitul sau pierderea realizatã:
(i) reconcilierea dintre rezultatul exerciţiului şi rezultatul fiscal, aşa cum este prezentatã în declaraţia de impozit;
(ii) mãsura în care calcularea profitului sau a pierderii exerciţiului financiar a fost afectatã de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale şi regulile contabile de evaluare, a fost efectuatã în exerciţiul financiar curent sau într-un exerciţiu financiar precedent în vederea obţinerii de facilitãţi fiscale
D. Cifra de afaceri: prezentarea acesteia pe segmente de activitãţi
E. Evenimentele ulterioare datei bilanţului
Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanţului au o asemenea importanţã încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situaţiilor financiare de a face evaluãri şi de a lua decizii corecte, o entitate trebuie sã prezinte urmãtoarele informaţii pentru fiecare categorie semnificativã de astfel de evenimente:
(i) natura evenimentului;
(ii) o estimare a efectului financiar sau o menţiune conform cãreia o astfel de estimare nu poate sã fie fãcutã.
F. Explicaţii privind veniturile speciale
Explicaţii despre valoarea şi natura:
(i) veniturilor şi cheltuielilor extraordinare;
(ii) veniturilor şi cheltuielilor înregistrate în avans, în situaţia în care acestea sunt semnificative
G. Onorariile plãtite auditorilor/cenzorilor şi onorariile plãtite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanţã fiscalã şi alte servicii decât cele de audit
H. Efectele comerciale scontate neajunse la scadenţã
I. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primitã, diferenţa se prezintã în notele explicative.
J. Datorii probabile şi angajamente acordate
K. Angajamentele sub forma garanţiilor de orice fel trebuie, în cazul în care nu existã obligaţia de a le prezenta ca datorii, sã fie în mod clar prezentate în notele explicative şi trebuie fãcutã distincţie între diferitele tipuri de garanţii recunoscute de legislaţia naţionalã. De asemenea, trebuie fãcutã o prezentare separatã a oricãrei garanţii valorice care a fost prevãzutã.
L. Dacã un activ sau o datorie are legãturã cu mai mult de un element din formatul de bilanţ, relaţia sa cu alte elemente trebuie prezentatã în notele explicative, dacã o asemenea prezentare este esenţialã pentru înţelegerea situaţiilor financiare anuale.
M. Informaţii privind relaţiile entitãţii cu filiale, entitãţile asociate sau cu alte entitãţi în care se deţin participaţii
N. Ratele achitate în cadrul unui contract de leasing
O. În cazul unui leasing financiar, locatorul va prezenta urmãtoarele informaţii:
(i) o descriere generalã a contractelor semnificative de leasing;
(ii) dobânda de încasat aferentã perioadelor viitoare.
P. În cazul unui leasing financiar, locatarul va evidenţia urmãtoarele: o descriere generalã a contractelor importante de leasing, incluzând, dar fãrã a se limita la, urmãtoarele:
(i) existenţa şi condiţiile opţiunilor de reînnoire sau cumpãrare;
(ii) restricţiile impuse prin contractele de leasing, cum ar fi cele referitoare la datorii suplimentare şi alte operaţiuni de leasing;
(iii) dobânda de plãtit aferentã perioadelor viitoare.
R. Orice detaliere a elementelor din situaţiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative şi sunt relevante pentru utilizatorii situaţiilor financiare


     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ............       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ......................       Calitatea ......................
                                            Semnãtura ......................
                                            Nr. de înregistrare în organismul
                                            profesional .......................
     Ştampila unitãţii

ANEXA B1

FONDUL DE PENSII .................

BILANŢ
la data de 31 decembrie 2009


                                                                          - lei -
 ┌────────────────────────────────────────────────────┬─────┬───────────────────┐
 │                                                    │     │       Sold        │
 │                 Denumirea indicatorului            │ Nr. ├─────────┬─────────┤
 │                                                    │ rd. │Începutul│Sfârşitul│
 │                                                    │     │  anului │ anului  │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │                           A                        │  B  │    1    │     2   │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │A. ACTIVE IMOBILIZATE                               │     │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │I. IMOBILIZÃRI FINANCIARE                           │     │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Titluri imobilizate (ct. 265)                    │  01 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Creanţe imobilizate (ct. 267)                    │  02 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL: (rd. 01 la 02)                               │  03 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │B. ACTIVE CIRCULANTE                                │     │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┤     │         │         │
 │I. CREANŢE                                          │     │         │         │
 𗈕. Clienţi (ct. 411)                                │  04 │         │         │
 𗈖. Efecte de primit de la clienţi (ct. 413)         │  05 │         │         │
 𗈗. Creanţe - furnizori debitori (ct. 409)           │  06 │         │         │
 𗈘. Decontãri cu participanţii (ct. 452)             │  07 │         │         │
 𗈙. Alte creanţe (ct. 267+446*+461+473*+5187)        │  08 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL: (rd. 04 la 08)                               │  09 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │II. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT           │     │         │         │
 𗈕. Investiţii financiare pe termen scurt (ct. 506+  │     │         │         │
 �+5113+5114)                                      │  10 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │III. CASÃ ŞI CONTURI LA BÃNCI (ct. 5112+512+531)    │  11 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11)             │  12 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)                    │  13 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │D. DATORII CE TREBUIE PLÃTITE ÎNTR-O PERIOADÃ       │     │         │         │
 │DE PÂNÃ LA UN AN                                    │     │         │         │
 𗈕. Avansuri încasate (ct. 419)                      │  14 │         │         │
 𗈖. Datorii comerciale (ct. 401+408)                 │  15 │         │         │
 𗈗. Efecte de plãtit (ct. 403)                       │  16 │         │         │
 𗈘. Sume datorate privind decontãrile cu             │     │         │         │
 │participanţii (ct. 452**)                           │  17 │         │         │
 𗈙. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)  │  18 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL: (rd. 14 la 18)                               │  19 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII        │     │         │         │
 │CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28)                      │  20 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20)   │  21 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │G. DATORII CE TREBUIE PLÃTITE ÎNTR-O PERIOADÃ MAI   │     │         │         │
 │MARE DE UN AN                                       │     │         │         │
 𗈕. Avansuri încasate (ct. 419)                      │  22 │         │         │
 𗈖. Datorii comerciale (ct. 401+408)                 │  23 │         │         │
 𗈗. Efecte de plãtit (ct. 403)                       │  24 │         │         │
 𗈘. Sume datorate privind decontãri cu participanţii │     │         │         │
 │(ct. 452**)                                         │  25 │         │         │
 𗈙. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)  │  26 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL: (rd. 22 la 26)                               │  27 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472)                      │  28 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │I. CAPITAL ŞI REZERVE                               │     │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │I. CAPITALUL FONDULUI (ct. 1017)                    │  29 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │II. PRIMELE FONDULUI                                │     │         │         │
 │- prime aferente unitãţilor de fond (ct. 1045)      │  30 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │III. REZERVE                                        │     │         │         │
 │- rezerve specifice activitãţii fondurilor de       │     │         │         │
 │pensii (ct. 106)                                    │  31 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │IV. REZULTAT REPORTAT                               │     │         │         │
 𗈕. Rezultatul reportat aferent activitãţii          │     │         │         │
 │fondurilor de pensii (ct. 1171)                     │     │         │         │
 │                    Sold C                          │  32 │         │         │
 │                   ────────                         │     │         │         │
 │                    Sold D                          │  33 │         │         │
 𗈖. Rezultatul reportat provenit din corectarea      │     │         │         │
 │erorilor contabile (ct. 1174)                       │     │         │         │
 │                    Sold C                          │  34 │         │         │
 │                   ────────                         │     │         │         │
 │                    Sold D                          │  35 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR    │     │         │         │
 │(ct. 121)                                           │     │         │         │
 │                    Sold C                          │  36 │         │         │
 │                   ────────                         │     │         │         │
 │                    Sold D                          │  37 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129)               │  38 │         │         │
 ├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤
 │J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+    │     │         │         │
 󧓪-35+36-37-38)                                     │  39 │         │         │
 └────────────────────────────────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────┘
 
     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ............       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ......................       Calitatea ......................
                                            Semnãtura ......................
                                            Nr. de înregistrare în organismul
                                            profesional .......................
     Ştampila unitãţii

__________
*) Solduri debitoare ale conturilor respective.
**) Solduri creditoare ale conturilor respective.

ANEXA B2

FONDUL DE PENSII .................

SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR
la data de 31 decembrie 2009


                                                                        - lei -
 ┌───────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐
 │                 Denumirea indicatorului           │ Nr.│Exerciţiul│Exerciţiul│
 │                                                   │ rd.│financiar │financiar │
 │                                                   │    │precedent │ curent   │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │                           A                       │  B │     1    │     2    │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTÃ                │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈕. Venituri din imobilizãri financiare (ct. 761)   │ 01 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈖. Venituri din investiţii financiare pe termen    │    │          │          │
 │scurt (ct. 762)                                    │ 02 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈗. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763)      │ 03 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈘. Venituri din investiţii financiare cedate       │    │          │          │
 │(ct. 764)                                          │ 04 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈙. Venituri din dobânzi (ct. 766)                  │ 05 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈚. Alte venituri financiare, inclusiv din diferenţe│    │          │          │
 │de curs valutar (ct. 765+767+768)                  │ 06 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈛. Venituri din comisioane specifice fondului de   │    │          │          │
 │pensii (ct. 704)                                   │ 07 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈜. Alte venituri din activitatea curentã           │    │          │          │
 │(ct. 754+758)                                      │ 08 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTÃ             │    │          │          │
 │(rd. 01 la 08)                                     │ 09 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTÃ              │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈕. Cheltuieli privind investiţiile financiare      │    │          │          │
 │cedate (ct. 664)                                   │ 10 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈖. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)          │ 11 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈗. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din        │    │          │          │
 │diferenţe de curs valutar (ct. 663+665+667+668)    │ 12 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈘. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile şi  │    │          │          │
 │cotizaţiile (ct. 622)                              │ 13 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈙. Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate   │    │          │          │
 │(ct. 627)                                          │ 14 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈚. Cheltuieli privind alte servicii executate de   │    │          │          │
 │terţi (ct. 628)                                    │ 15 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈛. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vãrsãminte │    │          │          │
 │asimilate (ct. 635)                                │ 16 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈜. Alte cheltuieli din activitatea curentã         │    │          │          │
 │(ct. 654+658)                                      │ 17 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTÃ           │    │          │          │
 │(rd. 10 la 17)                                     │ 18 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTÃ  │ 19 │          │          │
 │- profit (rd. 09-18)                               󧓛.1│          │          │
 │- pierdere (rd. 18-09)                             󧓛.2│          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARÃ (ct. 771)│ 20 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARÃ        │    │          │          │
 │(ct. 671)                                          │ 21 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA          │    │          │          │
 │EXTRAORDINARÃ                                      │ 22 │          │          │
 │- profit (rd. 20-21)                               󧓞.1│          │          │
 │- pierdere (rd. 21-20)                             󧓞.2│          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20)                      │ 23 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21)                    │ 24 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR   │    │          │          │
 │(ct. 121)                                          │ 25 │          │          │
 │- profit (rd. 23-24)                               󧓡.1│          │          │
 │- pierdere (rd. 24-23)                             󧓡.2│          │          │
 └───────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┘
 
     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ............       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ......................       Calitatea ......................
                                            Semnãtura ......................
                                            Nr. de înregistrare în organismul
                                            profesional .......................
     Ştampila unitãţii

ANEXA B3

FONDUL DE PENSII .................

SITUAŢIA MODIFICÃRILOR CAPITALULUI PROPRIU AL FONDULUI DE PENSII
la data de 31 decembrie 2009


 

                                                                          - lei -
 ┌────┬───────────────────────────────────┬─────────┬─────────────────┬─────────────────┬─────────┐
 │    │                                   │ Sold la │    Creşteri     │   Descreşteri   │ Sold la │
 │Nr. │                                   │începutul├────────┬────────┼────────┬────────┤sfãrşitul│
 │crt.│     Denumirea elementului         │ anului  │ Total: │   Din  │ Total: │  Prin  │ exerci- │
 │    │                                   │financiar│din care│transfer│din care│transfer│ ţiului  │
 │    │                                   │         │        │        │        │        │financiar│
 ├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤
 │ 1. │Capitalul fondului de pensii       │         │        │        │        │        │         │
 │    │(ct. 101)                          │         │        │        │        │        │         │
 ├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤
 │ 2. │Prime aferente unitãţilor de fond  │         │        │        │        │        │         │
 │    │(ct. 104)                          │         │        │        │        │        │         │
 ├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤
 │ 3. │Rezerve specifice activitãţii      │         │        │        │        │        │         │
 │    │fondurilor de pensii (ct. 106)     │         │        │        │        │        │         │
 ├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤
 │ 4. │Rezultatul reportat aferent        │         │        │        │        │        │         │
 │    │activitãţii fondului de pensii     │         │        │        │        │        │         │
 │    │(ct. 1171)                         │         │        │        │        │        │         │
 │    │                 Sold C            │         │        │        │        │        │         │
 │    │                 ──────            │         │        │        │        │        │         │
 │    │                 Sold D            │         │        │        │        │        │         │
 ├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤
 │ 5. │Rezultatul reportat provenit din   │         │        │        │        │        │         │
 │    │corectarea erorilor contabile      │         │        │        │        │        │         │
 │    │(ct. 1174)                         │         │        │        │        │        │         │
 │    │                 Sold C            │         │        │        │        │        │         │
 │    │                 ──────            │         │        │        │        │        │         │
 │    │                 Sold D            │         │        │        │        │        │         │
 ├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤
 │ 6. │Profitul sau pierderea exerciţiului│         │        │        │        │        │         │
 │    │financiar (ct. 121)                │         │        │        │        │        │         │
 │    │                 Sold C            │         │        │        │        │        │         │
 │    │                 ──────            │         │        │        │        │        │         │
 │    │                 Sold D            │         │        │        │        │        │         │
 ├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤
 │ 7. │Repartizarea profitului (129)      │         │        │        │        │        │         │
 ├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤
 │ 8. │Total capitaluri proprii           │         │        │        │        │        │         │
 └────┴───────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────────┘
 
     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ............       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ......................       Calitatea ......................
                                            Semnãtura ......................
                                            Nr. de înregistrare în organismul
                                            profesional .......................
     Ştampila unitãţii

Modificãrile capitalului propriu se prezintã pentru cele douã exerciţii financiare, precedent şi curent, şi vor fi însoţite de informaţii referitoare la:
a) natura modificãrilor;
b) tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;
c) natura şi scopul pentru care au fost constituite rezervele;
d) orice alte informaţii semnificative.

ANEXA B4

FONDUL DE PENSII .................

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
la data de 31 decembrie 2009


                                                                        - lei -
 ┌───┬────────────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────┐
 │   │               Denumirea elementului                │Exerciţiul│Exerciţiul│
 │   │                                                    │financiar │financiar │
 │   │                                                    │precedent │ curent   │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │ A.│FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │a) Încasãri de contribuţii de la participanţi, sume │          │          │
 │   │din transferuri                                     │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │b) Plãţi ale activelor personale nete cãtre         │          │          │
 │   │participanţi/beneficiari                            │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │c) Plãţi cãtre administratorul fondului de pensii   │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │d) Alte sume plãtite din fondul de pensii           │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │Trezorerie netã din activitatea de exploatare (I)   │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │ B.│FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITÃŢI DE INVESTIŢII  │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │a) Plãţi pentru achiziţionarea de investiţii pe     │          │          │
 │   │termen scurt                                        │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │b) Plãţi pentru achiziţionarea de imobilizãri       │          │          │
 │   │financiare pe termen lung                           │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │c) Încasãri din vânzarea de investiţii pe termen    │          │          │
 │   │scurt                                               │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │d) Încasãri din vânzarea de imobilizãri financiare  │          │          │
 │   │pe termen lung                                      │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │e) Alte venituri financiare încasate                │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │Trezorerie netã din activitãţi de investiţie (II)   │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │ C.│FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITÃŢI DE FINANŢARE   │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │Trezorerie netã din activitãţi de finanţare (III)   │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │Creşterea netã a trezoreriei şi a echivalentelor de │          │          │
 │   │trezorerie (I+II+III)                               │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la          │          │          │
 │   │începutul exerciţiului financiar                    │          │          │
 ├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤
 │   │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la          │          │          │
 │   │sfârşitul exerciţiului financiar                    │          │          │
 └───┴────────────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────┘
 
     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ............       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ......................       Calitatea ......................
                                            Semnãtura ......................
                                            Nr. de înregistrare în organismul
                                            profesional .......................
     Ştampila unitãţii

NOTĂ?:
Se poate folosi şi metoda indirectã de prezentare a situaţiei fluxurilor de trezorerie.

ANEXA B5

FONDUL DE PENSII .................

NOTA 1
Situaţia depozitelor bancare şi a certificatelor de depozit
la data de 31 decembrie 2009


 

                                                                               - lei -
 ┌────────────────┬────────────────────────────────┬────────────┬───────┬────────────────┐
 │  Denumire      │     Valoarea depozitului       │  Valoarea  │Pondere│     Data       │
 │                │                                │  dobânzii  │  în   │                │
 ├───────┬────────┼─────────┬─────────┬────────────┼────┬───────┤ total ├───────┬────────┤
 │ Banca │ Simbol │Scadenţa │Scadenţa │  Scadenţa  │    │       │       │consti-│ sca-   │
 │       │  cont  │la o lunã│la 3 luni│peste 3 luni│  % │Valoare│       │tuirii │ denţei │
 ├───────┼────────┼─────────┼─────────┼────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
 ├───────┼────────┼─────────┼─────────┼────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
 ├───────┼────────┼─────────┼─────────┼────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
 ├───────┼────────┼─────────┼─────────┼────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
 │   X   │ TOTAL  │         │         │            │    │       │       │   X   │    X   │
 └───────┴────────┴─────────┴─────────┴────────────┴────┴───────┴───────┴───────┴────────┘
 
     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ............       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ......................       Calitatea ......................
                                            Semnãtura ......................
 
     Ştampila unitãţii

NOTĂ?:
Situaţia va cuprinde toate depozitele şi certificatele de depozit existente în sold la 31 decembrie 2009.

ANEXA B6

FONDUL DE PENSII .................

NOTA 2
Situaţia creanţelor şi datoriilor


                                                                       - lei -
 ┌────────────────┬──────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
 │    Creanţe     │     Sold la sfârşitul    │                                  │
 │                │  exerciţiului financiar  │      Termen de lichiditate       │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┬────────────────┤
 │                │                          │    Sub 1 an     │   Peste 1 an   │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┼────────────────┤
 │       0        │           1=2+3          │        2        │       3        │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┼────────────────┤
 │                │                          │                 │                │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┼────────────────┤
 │                │                          │                 │                │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┼────────────────┤
 │TOTAL, din care │                          │                 │                │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┴────────────────┤
 │    Datorii*)   │    Sold la sfârşitul     │                                  │
 │                │  exerciţiului financiar  │     Termen de exigibilitate      │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┬──────────┬───────────┤
 │                │                          │ Sub 1 an  │ 1-5 ani  │Peste 5 ani│
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │       0        │           1=2+3+4        │     2     │     3    │     4     │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │                │                          │           │          │           │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │                │                          │           │          │           │
 ├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
 │TOTAL, din care │                          │           │          │           │
 └────────────────┴──────────────────────────┴───────────┴──────────┴───────────┘
 
     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ............       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ......................       Calitatea ......................
                                            Semnãtura ......................
                                            Nr. de înregistrare în organismul
                                            profesional .......................
     Ştampila unitãţii

__________
*) Se vor menţiona urmãtoarele informaţii:
a) valoarea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane;
b) valoarea obligaţiilor privind plata pensiilor.
Situaţia creanţelor şi datoriilor se va prezenta în formã analiticã.

ANEXA B7

FONDUL DE PENSII .................

NOTA 3
Analiza rezultatului din activitatea curentã


                                                                        - lei -
 ┌────┬──────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐
 │Nr. │               Indicatori                     │ Nr.│Exerciţiul│Exerciţiul│
 │crt.│                                              │ rd.│precedent │ curent   │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │  1.│Venituri din imobilizãri financiare (ct. 761) │ 01 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │  2.│Venituri din investiţii pe termen scurt       │    │          │          │
 │    │(ct. 762)                                     │ 02 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │  3.│Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763)    │ 03 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │  4.│Venituri din investiţii financiare cedate     │    │          │          │
 │    │(ct. 764)                                     │ 04 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │  5.│Venituri din comisioane specifice fondului    │    │          │          │
 │    │de pensii (ct. 704)                           │ 05 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │  6.│Alte venituri din activitatea curentã         │    │          │          │
 │    │(ct. 754+758)                                 │ 06 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │  7.│Venituri din diferenţe de curs valutar        │    │          │          │
 │    │(ct. 765)                                     │ 07 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │  8.│Venituri din dobânzi (ct. 766)                │ 08 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │  9.│Alte venituri financiare din activitatea      │    │          │          │
 │    │curentã (rd. 10+11)                           │ 09 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 10.│- din sconturi obţinute (ct. 767)             │ 10 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 11.│- din alte venituri financiare (ct. 768)      │ 11 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 12.│Venituri din activitatea curentã (rd.01 la 09)│ 12 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 13.│Cheltuieli privind investiţiile financiare    │    │          │          │
 │    │cedate (ct. 664)                              │ 13 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 14.│Cheltuieli privind comisioanele, onorariile   │    │          │          │
 │    │şi cotizaţiile (ct. 622)                      │ 14 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 15.│Cheltuieli cu servicii bancare şi asimilate   │    │          │          │
 │    │(ct. 627)                                     │ 15 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 16.│Alte cheltuieli cu serviciile executate de    │    │          │          │
 │    │terţi (ct. 628)                               │ 16 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 17.│Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi          │    │          │          │
 │    │vãrsãminte asimilate (ct. 635)                │ 17 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 18.│Alte cheltuieli din activitatea curentã       │    │          │          │
 │    │(ct. 654+658)                                 │ 18 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 19.│Cheltuieli din diferenţe de curs valutar      │    │          │          │
 │    │(ct. 665)                                     │ 19 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 20.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)        │ 20 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 21.│Alte cheltuieli financiare din activitatea    │    │          │          │
 │    │curentã (rd. 22 la 23)                        │ 21 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 22.│- cheltuieli privind sconturile acordate      │    │          │          │
 │    │(ct. 667)                                     │ 22 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 23.│- alte cheltuieli financiare (ct. 663+668)    │ 23 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 24.│Cheltuieli din activitatea curentã            │    │          │          │
 │    │(rd. 13 la 21)                                │ 24 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 25.│Profitul sau pierderea din activitatea curentã│    │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 26.│- profit (rd. 12-24)                          │ 25 │          │          │
 ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │ 27.│- pierdere (rd. 24-12)                        │ 26 │          │          │
 └────┴──────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┘
 
     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ............       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ......................       Calitatea ......................
                                            Semnãtura ......................
                                            Nr. de înregistrare în organismul
                                            profesional .......................
     Ştampila unitãţii

ANEXA B8

FONDUL DE PENSII .................

NOTA 4
Principii, politici şi metode contabile

Se vor prezenta:
a) reglementãrile contabile aplicate la întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare anuale;
b) abaterile de la principiile şi politicile contabile, de la metodele de evaluare şi de la alte prevederi din reglementãrile contabile, menţionându-se:
(i) natura;
(ii) motivele;
(iii) evaluarea efectului asupra activelor şi datoriilor, poziţiei financiare şi a profitului sau pierderii;
c) dacã valorile prezentate în situaţiile financiare nu sunt comparabile, absenţa comparabilitãţii trebuie prezentatã în notele explicative, însoţitã de comentarii relevante;
d) dacã activele fac obiectul ajustãrilor excepţionale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustãrilor şi motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.


     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ............       Numele şi prenumele ............
     Semnãtura ......................       Calitatea ......................
 
     Ştampila unitãţii
                                            Semnãtura ......................

ANEXA B9

FONDUL DE PENSII .................
Administrator de fond ......................

NOTA 5
Informaţii privind participanţii la fondurile de pensii

A. Se vor prezenta urmãtoarele informaţii pentru perioada raportatã:
a) evoluţia valorii şi numãrului unitãţilor de fond:
(i) creşterile şi descreşterile aferente unitãţilor de fond;
(ii) structura aferentã creşterilor şi descreşterilor în valoarea unitãţilor de fond;
b) numãrul şi valoarea totalã a unitãţilor de fond nou-emise;
c) numãrul şi valoarea totalã a unitãţilor de fond anulate.
B. Situaţia privind evoluţia numãrului participanţilor şi a valorii unitãţii de fond în ultima zi a lunii


 ┌────┬──────────────┬─────────────────────────────┬──────────────┬─────────────┐
 │Nr. │              │Numãrul participanţilor      │   Valoarea   │ Numãrul de  │
 │crt.│   Luna       │                             │  unitãţii de │  unitãţi de │
 │    │              ├─────┬─────┬─────┬─────┬─────┤     fond     │     fond    │
 │    │              │ S0  │ S1  │ S2  │ S3  │ S4  │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │  1.│Ianuarie      │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │  2.│Februarie     │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │  3.│Martie        │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │  4.│Aprilie       │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │  5.│Mai           │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │  6.│Iunie         │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │  7.│Iulie         │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │  8.│August        │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │  9.│Septembrie    │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │ 10.│Octombrie     │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │ 11.│Noiembrie     │     │     │     │     │     │              │             │
 ├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤
 │ 12.│Decembrie     │     │     │     │     │     │              │             │
 └────┴──────────────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴──────────────┴─────────────┘
 
     ADMINISTRATOR                     ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ..........    Numele şi prenumele ........
     Semnãtura ....................    Calitatea .................... ..
                                       Semnãtura .......................
                                       Nr. de înregistrare în organismul
                                       profesional .....................
 
     Ştampila unitãţii

NOTĂ?:
S0 = numãr de participanţi care au aderat în luna respectivã;
S1 = numãr de participanţi care au intrat prin transfer în luna respectivã;
S2 = numãr de participanţi care au ieşit prin transfer în luna respectivã;
S3 = numãr de participanţi cãrora le-a fost închis contul (decese, invaliditãţi permanente, plata activului personal al participantului);
S4 = numãr de participanţi existenţi la sfârşitul lunii.

ANEXA B10

FONDUL DE PENSII ...........................
Administrator de fond ......................

NOTA 6
Alte informaţii privind activitatea entitãţii

Se prezintã:
A. Informaţii cu privire la prezentarea administratorului entitãţii raportoare
B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda naţionalã a elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedã strãinã
C. Informaţii cu privire la profitul sau pierderea realizat/realizatã:
- mãsura în care calcularea profitului sau a pierderii exerciţiului financiar a fost afectatã de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale şi regulile contabile de evaluare, a fost efectuatã în exerciţiul financiar curent sau într-un exerciţiu financiar precedent în vederea obţinerii de facilitãţi fiscale
D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanţului au o asemenea importanţã încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situaţiilor financiare de a face evaluãri şi de a lua decizii corecte, o entitate trebuie sã prezinte urmãtoarele informaţii pentru fiecare categorie semnificativã de astfel de evenimente:
(i) natura evenimentului;
(ii) o estimare a efectului financiar sau o menţiune conform cãreia o astfel de estimare nu poate sã fie fãcutã.
E. Explicaţii despre valoarea şi natura:
(i) veniturilor şi cheltuielilor extraordinare;
(ii) veniturilor şi cheltuielilor înregistrate în avans, în situaţia în care acestea sunt semnificative
F. Onorariile plãtite auditorilor/cenzorilor şi onorariile plãtite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanţã fiscalã şi alte servicii decât cele de audit
G. Efectele comerciale scontate neajunse la scadenţã
H. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primitã, diferenţa se prezintã în notele explicative
I. Datorii probabile şi angajamente acordate
J. Dacã un activ sau o datorie are legãturã cu mai mult de un element din formatul de bilanţ, relaţia sa cu alte elemente trebuie prezentatã în notele explicative, dacã o asemenea prezentare este esenţialã pentru înţelegerea situaţiilor financiare anuale.
K. Orice detaliere a elementelor din situaţiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative şi sunt relevante pentru utilizatorii situaţiilor financiare


     ADMINISTRATOR                          ÎNTOCMIT
     Numele şi prenumele ..............     Numele şi prenumele .............
     Semnãtura ........................     Calitatea .......................
                                            Semnãtura .......................
                                            Nr. de înregistrare în organismul
                                            profesional ..................
     Ştampila unitãţii

ANEXA C1


 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │Judeţul ......................|_|_|   Forma de proprietate ............|_|_|  │
 │Entitatea ........................    Activitatea preponderentã               │
 │Adresa: localitatea ..............,   (denumire clasã CAEN) ...............   │
 │sectorul ...., str. ..... nr. ....,                                           │
 │bl. ..., sc. ....., ap. ...........   Cod clasã CAEN ............. |_|_|_|_|  │
 │Telefon .........., fax ...........   Cod unic de înregistrare .............  │
 │Numãr în registrul comerţului .....                    |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|  │
 └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 31 decembrie 2009


                                                                        - lei -
 ┌─────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬─────────┐
 │            Denumire indicator                       │Nr. │ Sold la │ Sold la │
 │                                                     │rând│începutul│sfârşitul│
 │                                                     │    │ anului  │ anului  │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │                              A                      │ B  │   1     │    2    │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │A. ACTIVE IMOBILIZATE                                │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │I. IMOBILIZÃRI NECORPORALE*                          │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Cheltuieli de constituire                         │ 01 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Cheltuieli de dezvoltare                          │ 02 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈗. Concesiuni, brevete, licenţe, mãrci comerciale,   │    │         │         │
 │drepturi şi valori similare şi alte imobilizãri      │    │         │         │
 │necorporale la valoarea rãmasã                       │ 03 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈘. Fondul comercial                                  │ 04 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈙. Avansuri şi imobilizãri necorporale în curs       │    │         │         │
 │ de execuţie                                         │ 05 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL IMOBILIZÃRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)         │ 06 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │II. IMOBILIZÃRI CORPORALE*                           │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Terenuri şi construcţii**                         │ 07 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Instalaţii tehnice şi maşini                      │ 08 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈗. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier              │ 09 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈘. Avansuri şi imobilizãri corporale în curs         │    │         │         │
 │de execuţie                                          │ 10 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL IMOBILIZÃRI CORPORALE (rd. 07 la 10)           │ 11 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │III. IMOBILIZÃRI FINANCIARE                          │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Acţiuni deţinute la entitãţi afiliate             │ 12 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Împrumuturi acordate entitãţilor afiliate         │ 13 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈗. Interese de participare                           │ 14 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈘. Împrumuturi acordate entitãţilor de care          │    │         │         │
 │ entitatea este legatã prin interese de participare  │ 15 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈙. Plasamente de natura terenurilor şi               │    │         │         │
 │ construcţiilor***                                   │ 16 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈚. Investiţii deţinute ca imobilizãri                │ 17 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈛. Alte împrumuturi                                  │ 18 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL IMOBILIZÃRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)          │ 19 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)              │ 20 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │B. ACTIVE CIRCULANTE                                 │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │I. STOCURI                                           │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Materiale consumabile şi alte stocuri             │ 21 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Avansuri pentru cumpãrãri de stocuri              │ 22 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL STOCURI (rd. 21+22)                            │ 23 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │II. CREANŢE                                          │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Creanţe comerciale                                │ 24 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Sume de încasat de la entitãţile afiliate         │ 25 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈗. Sume de încasat din interese de participare       │ 26 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈘. Alte creanţe                                      │ 27 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈙. Creanţe privind capitalul subscris şi nevãrsat    │ 28 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28)                         │ 29 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT           │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Acţiuni deţinute la entitãţile afiliate           │ 30 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Alte investiţii financiare pe termen scurt        │ 31 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT          │    │         │         │
 │(rd. 30+31)                                          │ 32 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │IV. CASA ŞI CONTURI LA BÃNCI                         │ 33 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)            │ 34 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │C. CHELTUIELI ÎN AVANS                               │ 35 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │D. DATORII CE TREBUIE PLÃTITE PÂNÃ ÎNTR-UN AN        │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni           │ 36 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Sume datorate instituţiilor de credit             │ 37 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈗. Avansuri încasate în contul clienţilor            │ 38 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈘. Datorii comerciale                                │ 39 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈙. Efecte de comerţ de plãtit                        │ 40 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈚. Sume datorate entitãţilor afiliate                │ 41 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈛. Sume datorate privind interesele de participare   │ 42 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈜. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte    │    │         │         │
 │datorii pentru asigurãrile sociale                   │ 43 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL DATORII CE TREBUIE PLÃTITE PÂNÃ ÎNTR-UN AN     │    │         │         │
 │(rd. 36 la 43)                                       │ 44 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII         │    │         │         │
 │ CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)                      │ 45 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60) │ 46 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │G. DATORII CE TREBUIE PLÃTITE ÎNTR-O PERIOADÃ MAI    │    │         │         │
 │ MARE DE UN AN                                       │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni           │ 47 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Sume datorate instituţiilor de credit             │ 48 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈗. Avansuri încasate în contul clienţilor            │ 49 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈘. Datorii comerciale                                │ 50 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈙. Efecte de comerţ de plãtit                        │ 51 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈚. Sume datorate entitãţilor afiliate                │ 52 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈛. Sume datorate privind interesele de participare   │ 53 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈜. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii │    │         │         │
 │pentru asigurãrile sociale                           │ 54 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL DATORII CE TREBUIE PLÃTITE ÎNTR-O PERIOADÃ     │    │         │         │
 │MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)                     │ 55 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │H. PROVIZIOANE                                       │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii       │    │         │         │
 │similare                                             │ 56 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Provizioane pentru impozite                       │ 57 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈗. Alte provizioane                                  │ 58 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)                     │ 59 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │I. VENITURI ÎN AVANS                                 │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Subvenţii pentru investiţii                       │ 60 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Venituri înregistrate în avans                    │ 61 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)                  │ 62 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │J. CAPITAL ŞI REZERVE                                │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │I. CAPITAL, din care:                                │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │- Capital subscris vãrsat                            │ 63 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │- Capital subscris nevãrsat                          │ 64 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL CAPITAL (rd. 63+64)                            │ 65 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │II. PRIME DE CAPITAL                                 │ 66 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │III. REZERVE DIN REEVALUARE                          │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │Sold C                                               │ 67 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │IV. REZERVE                                          │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈕. Rezerve legale                                    │ 68 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈖. Rezerve statutare sau contractuale                │ 69 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈗. Rezerve reprezentând surplus realizat din         │    │         │         │
 │rezerve de reevaluare                                │ 70 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈘. Alte rezerve                                      │ 71 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 𗈙. Acţiuni proprii                                   │ 72 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72)                      │ 73 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATÃ                  │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │Sold C                                               │ 74 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │Sold D                                               │ 75 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR    │    │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │Sold C                                               │ 76 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │Sold D                                               │ 77 │         │         │
 ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
 │TOTAL CAPITALURI PROPRII                             │    │         │         │
 │(rd. 65+66+67+73+74-75+76-77)                        │ 78 │         │         │
 └─────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┘
 
    ADMINISTRATOR                     ÎNTOCMIT
    Numele şi prenumele ........      Numele şi prenumele ........
    Semnãtura ..................      Calitatea .................
                                      Semnãtura ..................
                                      Nr. de înregistrare în organismul
                                      profesional ................
 
    Ştampila entitãţii

______________
*) Imobilizãrile corporale şi necorporale se înregistreazã la valorile nete.
**) Nu se completeazã de cãtre asigurãtorii care administreazã fonduri de pensii facultative.
***) Se completeazã de cãtre asigurãtorii care administreazã fonduri de pensii facultative.

ANEXA C2


 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │Judeţul ......................|_|_|   Forma de proprietate ............|_|_|  │
 │Entitatea ........................    Activitatea preponderentã               │
 │Adresa: localitatea ..............,   (denumire clasã CAEN) ...............   │
 │sectorul ...., str. ..... nr. ....,                                           │
 │bl. ..., sc. ....., ap. ...........   Cod clasã CAEN ............. |_|_|_|_|  │
 │Telefon .........., fax ...........   Cod unic de înregistrare .............  │
 │Numãr în registrul comerţului .....                    |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|  │
 └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR
la data de 31 decembrie 2009


 ┌───────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐
 │            Denumire indicator                     │Nr. │Exerciţiul│Exerciţiul│
 │                                                   │rând│financiar │financiar │
 │                                                   │    │precedent │  curent  │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │                              A                    │   B│     1    │     2    │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │VENITURI DIN EXPLOATARE                            │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈕. Venituri din exploatare aferente activitãţii    │    │          │          │
 │de administrare a fondurilor de pensii facultative │ 01 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈖. Alte venituri din exploatare                    │ 02 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)        │ 03 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE                          │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈗. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli    │    │          │          │
 │externe (rd. 05 la 07)                             │ 04 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │a) Cheltuieli cu materialele consumabile           │ 05 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │b) Alte cheltuieli cu materialele                  │ 06 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa)     │ 07 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈘. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)            │ 08 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │a) Salarii                                         │ 09 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │b) Cheltuieli cu asigurãrile şi protecţia socialã  │ 10 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈙. Ajustãri                                        │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │a) Ajustãri de valoare privind imobilizãrile       │    │          │          │
 │corporale şi necorporale (rd. 12-13)               │ 11 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │a.1) Cheltuieli                                    │ 12 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │a.2) Venituri                                      │ 13 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │b) Ajustãri de valoare privind activele circulante │    │          │          │
 │(rd. 15-16)                                        │ 14 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │b.1) Cheltuieli                                    │ 15 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │b.2) Venituri                                      │ 16 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈚. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)    │ 17 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │a) Cheltuieli privind prestaţiile externe          │ 18 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vãrsãminte │    │          │          │
 │asimilate                                          │ 19 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │c) Cheltuieli cu despãgubiri, donaţii şi activele  │    │          │          │
 │ cedate                                            │ 20 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈛. Ajustãri privind provizioanele (rd. 22-rd. 23)  │ 21 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │a) Cheltuieli                                      │ 22 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │b) Venituri                                        │ 23 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL                   │    │          │          │
 │(rd. 04+08+11-14+17+21)                            │ 24 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA             │    │          │          │
 │DE EXPLOATARE                                      │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- Profit (rd. 03-24)                               │ 25 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- Pierdere (rd. 24-03)                             │ 26 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │VENITURI FINANCIARE                                │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈜. Venituri din interese de participare            │ 27 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- din care veniturile obţinute de la entitãţile    │    │          │          │
 │ afiliate                                          │ 28 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 𗈝. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi    │    │          │          │
 │împrumuturi care fac parte din activele imobilizate│ 29 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- din care veniturile obţinute de la entitãţile    │    │          │          │
 │afiliate                                           │ 30 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 󧓒. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare │ 31 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- din care veniturile obţinute de la entitãţile    │    │          │          │
 │afiliate                                           │ 32 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 󧓓. Alte venituri financiare                       │ 33 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27+29+31+33)      │ 34 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │CHELTUIELI FINANCIARE                              │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 󧓔. Ajustarea valorii imobilizãrilor financiare şi │    │          │          │
 │a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute│    │          │          │
 │ca active circulante (rd. 36-37)                   │ 35 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │Cheltuieli                                         │ 36 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │Venituri                                           │ 37 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 󧓕. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte        │    │          │          │
 │cheltuieli similare                                │ 38 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- din care cheltuieli în relaţia cu entitãţile     │    │          │          │
 │ afiliate                                          │ 39 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 󧓖. Alte cheltuieli financiare                     │ 40 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+38+40        │ 41 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARÃ                  │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- Profit (rd. 34-41)                               │ 42 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- Pierdere (rd. 41-34)                             │ 43 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTÃ     │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- Profit (rd. 03+34-24-41)                         │ 44 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- Pierdere (rd. 24+41-03-34)                       │ 45 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 󧓗. VENITURI EXTRAORDINARE                         │ 46 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 󧓘. CHELTUIELI EXTRAORDINARE                       │ 47 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 󧓙. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA         │    │          │          │
 │ EXTRAORDINARÃ                                     │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- Profit (rd. 46-47)                               │ 48 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- Pierdere (rd. 47-46)                             │ 49 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)                     │ 50 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)                   │ 51 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │IMPOZIT PE PROFIT                                  │ 52 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ã)                     │    │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- Profit (rd. 48-52)                               │ 53 │          │          │
 ├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
 │- Pierdere (rd. 49+52)                             │ 54 │          │          │
 └───────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┘
 
    ADMINISTRATOR                     ÎNTOCMIT
    Numele şi prenumele ........      Numele şi prenumele ........
    Semnãtura ..................      Calitatea .................
                                      Semnãtura ..................
                                      Nr. de înregistrare în organismul
                                      profesional ................
 
    Ştampila entitãţii

ANEXA D1


 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │Judeţul ......................|_|_|   Forma de proprietate ............|_|_|  │
 │Entitatea ........................    Activitatea preponderentã               │
 │Adresa: localitatea ..............,   (denumire clasã CAEN) ...............   │
 │sectorul ...., str. ..... nr. ....,                                           │
 │bl. ..., sc. ....., ap. ...........   Cod clasã CAEN ............. |_|_|_|_|  │
 │Telefon .........., fax ...........   Cod unic de înregistrare .............  │
 │Numãr în registrul comerţului .....                    |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|  │
 └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie 2009


                                                                      - lei -
 ┌───────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────────┐
 │ I. Date privind rezultatul înregistrat        │Nr. │    Nr.   │   Sume       │
 │                                               │rd. │  unitãţi │              │
 │                                               │    ├──────────┼──────────────┤
 │                                               │    │         1│         2    │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤
 │Unitãţi care au înregistrat profit             │ 01 │          │              │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤
 │Unitãţi care au înregistrat pierdere           │ 02 │          │              │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┬─┴──────────────┤
 │II. Date privind plãţile restante              │Nr. │Total   │   Din care:    │
 │                                               │rd. │col. 2+3├───────┬────────┤
 │                                               │    │        │Pentru │Pentru  │
 │                                               │    │        │activi-│activi- │
 │                                               │    │        │tate   │tate    │
 │                                               │    │        │curentã│de in-  │
 │                                               │    │        │       │vestiţii│
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │                       A                       │ B  │    1   │   2   │    3   │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │Plãţi restante - total (rd. 04+08+14 la 18+22),│    │        │       │        │
 │din care:                                      │ 03 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07),     │    │        │       │        │
 │din care:                                      │ 04 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- peste 30 de zile                             │ 05 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- peste 90 de zile                             │ 06 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- peste 1 an                                   │ 07 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │Obligaţii restante faţã de bugetul asigurãrilor│    │        │       │        │
 │sociale - total (rd. 09 la 13), din care:      │ 08 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- contribuţii pentru asigurãri sociale de stat │    │        │       │        │
 │datorate de angajatori, salariaţi şi alte      │    │        │       │        │
 │persoane asimilate                             │ 09 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- contribuţii pentru fondul asigurãrilor       │    │        │       │        │
 │sociale de sãnãtate                            │ 10 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- contribuţia pentru pensia suplimentarã       │ 11 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- contribuţii pentru bugetul asigurãrilor      │    │        │       │        │
 │pentru şomaj                                   │ 12 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- alte datorii sociale                         │ 13 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │Obligaţii restante faţã de bugetele fondurilor │    │        │       │        │
 │speciale şi alte fonduri                       │ 14 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │Obligaţii restante faţã de alţi creditori      │ 15 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit│    │        │       │        │
 │la bugetul de stat                             │ 16 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit│    │        │       │        │
 │la bugetele locale                             │ 17 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │Credite bancare nerambursate la scadenţã -     │    │        │       │        │
 │total (rd. 19 la 21), din care:                │ 18 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- restante dupã 30 de zile                     │ 19 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- restante dupã 90 de zile                     │ 20 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │- restante dupã 1 an                           │ 21 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤
 │Dobânzi restante                               │ 22 │        │       │        │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┴───────┴────────┤
 │                                               │    │                         │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤
 │III. Numãr mediu de salariaţi                  │Nr. │ 31 dec. an 󧓧 dec. an  │
 │                                               │rd. │  precedent │   curent   │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │                       A                       │    │     1      │     2      │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Numãr mediu de salariaţi                       │ 23 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤
 │IV. Plãţi de dobânzi şi redevenţe              │Nr. │                         │
 │                                               │rd. │           Sume          │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤
 │                       A                       │ B  │            1            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤
 │Venituri brute din dobânzi plãtite de          │    │                         │
 │persoanele juridice române cãtre persoanele    │    │                         │
 │fizice nerezidente din statele membre ale      │    │                         │
 │Uniunii Europene, din care:                    │ 24 │                         │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤
 │- impozitul datorat la bugetul de stat         │ 25 │                         │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤
 │Venituri brute din dobânzi plãtite de          │    │                         │
 │persoanele juridice române cãtre persoanele    │    │                         │
 │juridice afiliate* nerezidente din statele     │    │                         │
 │membre ale Uniunii Europene, din care:         │ 26 │                         │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤
 │- impozitul datorat la bugetul de stat         │ 27 │                         │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤
 │Venituri din redevenţe plãtite de persoanele   │    │                         │
 │juridice române cãtre persoanele juridice      │    │                         │
 │afiliate* nerezidente din statele membre ale   │    │                         │
 │Uniunii Europene, din care:                    │ 28 │                         │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤
 │- impozitul datorat la bugetul de stat         │ 29 │                         │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤
 │                        A                      │    │           1             │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤
 │V. Tichete de masã                             │Nr. │                         │
 │                                               │rd. │          Sume           │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤
 │Contravaloarea tichetelor de masã acordate     │    │                         │
 │salariaţilor                                   │ 30 │                         │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤
 │                        A                      │ B  │       1    │     2      │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │                                               │Nr. │ 31 dec. an 󧓧 dec. an  │
 │                                               │rd. │  precedent │   curent   │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │VI. Cheltuieli de inovare ** - total           │    │            │            │
 │(rd. 32 la 34), din care:                      │ 31 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- cheltuieli de inovare finalizate în          │    │            │            │
 │cursul perioadei                               │ 32 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- cheltuieli de inovare în curs de finalizare  │    │            │            │
 │în cursul perioadei                            │ 33 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- cheltuieli de inovare abandonate în cursul   │    │            │            │
 │perioadei                                      │ 34 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │VII. Alte informaţii                           │Nr. │ 31 dec. an 󧓧 dec. an  │
 │                                               │rd. │  precedent │   curent   │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Imobilizãri financiare, în sume brute          │ 35 │            │            │
 │(rd. 36 + 42), din care:                       │    │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Acţiuni deţinute la entitãţile afiliate,       │    │            │            │
 │interese de participare, alte titluri          │    │            │            │
 │imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în  │    │            │            │
 │sume brute (rd. 37 la 41), din care:           │ 36 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- acţiuni cotate                               │ 37 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- acţiuni necotate                             │ 38 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- pãrţi sociale                                │ 39 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- obligaţiuni                                  │ 40 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- acţiuni emise de organismele de plasament    │    │            │            │
 │colectiv (inclusiv de SIF-uri)                 │ 41 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Creanţe imobilizate, în sume brute             │    │            │            │
 │(rd. 43 + 44), din care:                       │ 42 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- creanţe imobilizate în lei şi/sau exprimate  │    │            │            │
 │în lei, a cãror decontare se face în           │    │            │            │
 │funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)    │ 43 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- creanţe imobilizate în valutã (din ct. 267)  │ 44 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Creanţe comerciale, avansuri acordate          │    │            │            │
 │furnizorilor şi alte conturi asimilate, în     │    │            │            │
 │sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)        │ 45 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Creanţe în legãturã cu personalul şi conturi   │    │            │            │
 │asimilate (ct. 425 + 4282)                     │ 46 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Creanţe în legãturã cu bugetul asigurãrilor    │    │            │            │
 │sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 +   │    │            │            │
 � + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 +   │    │            │            │
 � + 4482)                                    │ 47 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 │    │            │            │
 │+ 471 + 473)                                   │ 48 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Dobânzi de încasat (ct. 5187)                  │ 49 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Investiţii pe termen scurt, în sume brute      │    │            │            │
 │(ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508)            │    │            │            │
 │(rd. 51 la 55), din care:                      │ 50 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- acţiuni cotate                               │ 51 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- acţiuni necotate                             │ 52 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- pãrţi sociale                                │ 53 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- obligaţiuni                                  │ 54 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- acţiuni emise de organismele de plasament    │    │            │            │
 │colectiv (inclusiv de SIF-uri)                 │ 55 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)       │ 56 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Casa în lei şi în valutã (rd. 58 + 59),        │    │            │            │
 │din care:                                      │ 57 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în lei (ct. 5311)                            │ 58 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în valutã (ct. 5314)                         │ 59 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Conturi curente la bãnci în lei şi în valutã   │    │            │            │
 │(rd. 61 + 62), din care:                       │ 60 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în lei (ct. 5121)                            │ 61 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în valutã (ct. 5124)                         │ 62 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Alte conturi curente la bãnci şi acreditive    │    │            │            │
 │(rd. 64 + 65), din care:                       │ 63 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- sume în curs de decontare, acreditive şi     │    │            │            │
 │alte valori de încasat, în lei                 │    │            │            │
 │(ct. 5112 + 5125 + 5411)                       │ 64 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- sume în curs de decontare şi acreditive în   │    │            │            │
 │valutã (ct. 5125 + 5412)                       │ 65 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 +     │    │            │            │
 󧔛 + 86 la 90), din care:                      │ 66 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi   │    │            │            │
 │dobânzile aferente, în sume brute              │    │            │            │
 │(ct. 161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care:      │ 67 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în lei                                       │ 68 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în valutã                                    │ 69 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Credite bancare interne pe termen scurt şi   │    │            │            │
 │dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 +   │    │            │            │
 │din ct. 5198) (rd. 71 + 72), din care:         │ 70 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în lei                                       │ 71 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în valutã                                    │ 72 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Credite bancare externe pe termen scurt şi   │    │            │            │
 │dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 +   │    │            │            │
 │din ct. 5198) (rd. 74 + 75), din care:         │ 73 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în lei                                       │ 74 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în valutã                                    │ 75 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Credite bancare pe termen lung şi dobânzile  │    │            │            │
 │aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 +             │    │            │            │
 │din ct. 1682) (rd. 77 + 78), din care:         │ 76 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în lei                                       │ 77 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în valutã                                    │ 78 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Credite externe pe termen lung               │    │            │            │
 │(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682)        │    │            │            │
 │(rd. 80 + 81), din care:                       │ 79 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în lei                                       │ 80 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în valutã                                    │ 81 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Credite de la Trezoreria Statului            │    │            │            │
 │(ct. 1626 + din ct. 1682)                      │ 82 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente       │    │            │            │
 │(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687)           │    │            │            │
 │(rd. 84 + 85), din care:                       │ 83 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în lei                                       │ 84 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- în valutã                                    │ 85 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Datorii comerciale, avansuri primite de la   │    │            │            │
 │clienţi şi alte conturi asimilate, în sume     │    │            │            │
 │brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419)  │ 86 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Datorii în legãturã cu personalul şi conturi │    │            │            │
 │asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 +         │    │            │            │
 � + 4281)                                    │ 87 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Datorii în legãturã cu bugetul asigurãrilor  │    │            │            │
 │sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 +   │    │            │            │
 � + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 +   │    │            │            │
 �)                                          │ 88 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 +    │    │            │            │
 � + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509)      │ 89 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- Dobânzi de plãtit (ct. 5186)                 │ 90 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Capital subscris vãrsat (ct. 1012)             │    │            │            │
 │(rd. 92 la 94), din care:                      │ 91 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- acţiuni cotate                               │ 92 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- acţiuni necotate                             │ 93 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │- pãrţi sociale                                │ 94 │            │            │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │VIII. Informaţii privind cheltuielile cu       │Nr. │ 31 dec. an 󧓧 dec. an  │
 │colaboratorii                                  │rd. │  precedent │   curent   │
 ├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤
 │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)          │ 95 │            │            │
 └───────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘
 
    ADMINISTRATOR                     ÎNTOCMIT
    Numele şi prenumele ........      Numele şi prenumele ........
    Semnãtura ..................      Calitatea .................
                                      Semnãtura ..................
                                      Nr. de înregistrare în organismul
                                      profesional ................
    Ştampila entitãţii

_____________
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile <>art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind <>Codul fiscal , cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
**) Cheltuielile de inovare se determinã potrivit Regulamentului(CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statistici
lor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 267 din 14 august 2004.

ANEXA D2


 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │Judeţul ......................|_|_|   Forma de proprietate ............|_|_|  │
 │Entitatea ........................    Activitatea preponderentã               │
 │Adresa: localitatea ..............,   (denumire clasã CAEN) ...............   │
 │sectorul ...., str. ..... nr. ....,                                           │
 │bl. ..., sc. ....., ap. ...........   Cod clasã CAEN ............. |_|_|_|_|  │
 │Telefon .........., fax ...........   Cod unic de înregistrare .............  │
 │Numãr în registrul comerţului .....                    |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|  │
 └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
la data de 31 decembrie 2009


 

                                                                              - lei -
 ┌─────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────────────────────┐
 │                                             │Nr. │          Valori brute                 │
 │  Elemente de imobilizãri                    │rd. ├───────┬─────┬─────────────────┬───────┤
 │                                             │    │ Sold  │Creş-│    Reduceri     │       │
 │                                             │    │iniţial│teri ├─────┬───────────┤Sold   │
 │                                             │    │       │     │     │Din care:  │final  │
 │                                             │    │       │     │Total│dezmembrãri│col.5= │
 │                                             │    │       │     │     │ şi casãri 𗈕+2-3  │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │                        A                    │ B  │   1   │  2  │  3  │     4     │   5   │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Imobilizãri necorporale                      │    │       │     │     │           │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de   │    │       │     │     │           │       │
 │dezvoltare                                   │ 01 │       │     │     │     X     │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Alte imobilizãri                             │ 02 │       │     │     │     X     │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Avansuri şi imobilizãri necorporale în curs  │ 03 │       │     │     │     X     │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │TOTAL (rd. 01 la 03)                         │ 04 │       │     │     │     X     │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Imobilizãri corporale                        │    │       │     │     │           │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Terenuri                                     │ 05 │       │     │     │     X     │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Construcţii                                  │ 06 │       │     │     │           │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Instalaţii tehnice şi maşini                 │ 07 │       │     │     │           │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Alte instalaţii, utilaje şi mobilier         │ 08 │       │     │     │           │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Avansuri şi imobilizãri corporale în curs    │ 09 │       │     │     │    X      │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │TOTAL (rd. 05 la 09)                         │ 10 │       │     │     │           │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │Imobilizãri financiare                       │ 11 │       │     │     │    X      │       │
 ├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤
 │ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL (rd.04+10+11)       │ 12 │       │     │     │           │       │
 └─────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴─────┴─────┴───────────┴───────┘

SITUAŢIA AMORTIZÃRII ACTIVELOR IMOBILIZATE


 

                                                                                 - lei -
 ┌────────────────────────────────────────────┬────┬───────┬──────────┬──────────┬──────────┐
 │   Elemente de imobilizãri                  │Nr. │Sold   │Amortizare│Amortizare│Amortizare│
 │                                            │rd. │iniţial│în cursul │aferentã  │la sfârşi-│
 │                                            │    │       │anului    │imobilizã-│tul anului│
 │                                            │    │       │          │rilor     │(col.9=   │
 │                                            │    │       │          │scoase din│ 6+7-8)   │
 │                                            │    │       │          │evidenţã  │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │                             A              │ B  │   6   │    7     │    8     │     9    │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Imobilizãri necorporale                     │    │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Cheltuieli de constituire şi cheltuieli     │    │       │          │          │          │
 │de dezvoltare                               │ 13 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Alte imobilizãri                            │ 14 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 13+14)                           │ 15 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Imobilizãri corporale                       │    │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Terenuri                                    │ 16 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Construcţii                                 │ 17 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Instalaţii tehnice şi maşini                │ 18 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Alte instalaţii, utilaje şi mobilier        │ 19 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 16 la 19)                        │ 20 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │AMORTIZÃRI - TOTAL (rd. 15+20)              │ 21 │       │          │          │          │
 └────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴──────────┴──────────┴──────────┘

SITUAŢIA AJUSTÃRILOR PENTRU DEPRECIERE


 

                                                                                 - lei -
 ┌────────────────────────────────────────────┬────┬───────┬──────────┬──────────┬──────────┐
 │   Elemente de imobilizãri                  │Nr. │Sold   │Ajustãri  │Ajustãri  │  Sold    │
 │                                            │rd. │iniţial│consti-   │reluate   │ final    │
 │                                            │    │       │tuite în  │la veni-  │(col.13=  │
 │                                            │    │       │ cursul   │turi      󧓒+11-12) │
 │                                            │    │       │ anului   │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │                     A                      │ B  │   10  │    11    │    12    │    13    │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Imobilizãri necorporale                     │    │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Cheltuieli de constituire şi cheltuieli     │    │       │          │          │          │
 │de dezvoltare                               │ 22 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Alte imobilizãri                            │ 23 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Avansuri şi imobilizãri necorporale în curs │ 24 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 22 la 24)                        │ 25 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Imobilizãri corporale                       │    │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Terenuri                                    │ 26 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Construcţii                                 │ 27 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Instalaţii tehnice şi maşini                │ 28 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Alte instalaţii, utilaje şi mobilier        │ 29 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Avansuri şi imobilizãri corporale în curs   │ 30 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │TOTAL (rd. 26 la 30)                        │ 31 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │Imobilizãri financiare                      │ 32 │       │          │          │          │
 ├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤
 │PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL       │    │       │          │          │          │
 │(rd. 25+31+32)                              │ 33 │       │          │          │          │
 └────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴──────────┴──────────┴──────────┘
 
    ADMINISTRATOR                     ÎNTOCMIT
    Numele şi prenumele ........      Numele şi prenumele ........
    Semnãtura ..................      Calitatea .................
                                      Semnãtura ..................
                                      Nr. de înregistrare în organismul
                                      profesional ................
 
    Ştampila entitãţii

____________

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Hotarare, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, HOTARARE nr. 1 din 19 ianuarie 2010

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"