In temeiul prevederilor <>art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, ale <>art. 58 din Legea bancara nr. 58/1998 si ale <>art. 4 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 , cu modificarile si completarile ulterioare, avand in vedere prevederile art. 4 din Ordinul ministrului de stat, ministrului finantelor, si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.418/344 din 1 august 1997 privind aprobarea Planului de conturi pentru societatile bancare si a normelor metodologice de utilizare a acestuia si ale art. 6 din Ordinul ministrului finantelor si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.524/362 din 20 iulie 1998 privind aprobarea modelelor situatiilor financiar-contabile pentru banci si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, Banca Nationala a Romaniei stabileste urmatoarele reglementari privind reflectarea unor operatiuni in contabilitate si masuri referitoare la incheierea exercitiilor financiar-contabile la banci: I. Reglementari privind reflectarea unor operatiuni in contabilitatea bancilor, persoane juridice romane, si sucursalelor din Romania ale bancilor, persoane juridice straine 1. Inregistrarea operatiunilor legate de majorarea capitalului social prin emisiune de actiuni cu prime de emisiune, cu plata in devize Potrivit prevederilor <>art. 40 si 41 din Legea bancara nr. 58/1998 , capitalul social al unei banci trebuie varsat, integral si in forma baneasca, la momentul subscrierii, iar majorarea acestuia poate fi efectuata, inclusiv prin utilizarea primelor de emisiune sau de aport si a altor prime legate de capital, integral incasate, ramase dupa plata si acoperirea cheltuielilor neamortizate efectuate cu astfel de operatiuni. In conformitate cu prevederile <>art. 215 din Legea nr. 31/1990 privind societatile comerciale, republicata, primele de emisiune, rezultate in cazul subscrierii de actiuni cu astfel de prime, trebuie integral platite la data subscrierii. Avand in vedere conturile prevazute in Planul de conturi pentru societatile bancare si normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finantelor, si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.418/344 din 1 august 1997, denumite in continuare Planul de conturi bancar, operatiunile legate de majorarea capitalului social prin emisiune de actiuni cu prime de emisiune, cu plata in devize, se inregistreaza in contabilitate astfel:
- subscrierea capitalului social prin emisiune de actiuni cu prime de
emisiune, cu plata in devize
508 "Actionari sau = 3721 "Pozitie de schimb", - valoarea nominala,
asociati" analitic distinct - de platit in devize
"Capital social
subscris si nevarsat,
in devize"
concomitent
508 "Actionari sau = 3721 "Pozitie de schimb" - valoarea primelor de
asociati" emisiune, de platit in
concomitent devize
3722 "Contravaloarea = % - valoarea de emisiune,
pozitiei in lei
de schimb"
5011 "Capital subscris - valoarea nominala,
nevarsat" in lei
5111 "Prime de emisiune - excedentul dintre
sau de aport" valoareade emisiune si
valoarea nominala,
in lei
- varsarea capitalului social si a primelor de emisiune, in devize
% = 508 "Actionari sau asociati" - valoarea de emisiune,
101 "Casa" - platita in devize
121 "Conturi de corespondent
la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
5011 "Capital subscris
nevarsat" = 5012 "Capital subscris varsat" - valoarea nominala,
concomitent in lei
3721 "Pozitie = 3721 "Pozitie de schimb",
de schimb", analitic distinct
analitic distinct
"Capital social "Capital social
subscris si subscris si
nevarsat, in devize" varsat, in devize"
- cheltuieli de constituire, efectuate in devize, privind emisiunea si
vanzarea de actiuni
3721 "Pozitie de schimb" = %
101 "Casa"
121 "Conturi de corespondent la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
3566 "Alti creditori diversi"
concomitent
4412 "Cheltuieli = 3722 "Contravaloarea pozitiei de schimb"
de constituire"
- amortizarea, prin includerea pe cheltuieli, a cheltuielilor
de constituire privind emisiunea si vanzarea de actiuni
651 "Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor = 46112 "Amortizarea
necorporale" cheltuielilor de
constituire"
- cheltuieli de constituire privind emisiunea si vanzarea de actiuni,
amortizate integral
46112 "Amortizarea cheltuielilor = 4412 "Cheltuieli
de constituire" de constituire"
- cheltuieli de constituire privind emisiunea si vanzarea de actiuni,
amortizate partial si deducerea cheltuielilor de constituire neamortizate
din primele legate de capital integral incasate
46112 "Amortizarea cheltuielilor = 4412 "Cheltuieli
de constituire" de constituire"
concomitent
511 "Prime legate de capital" = 4412 "Cheltuieli
de constituire"
- majorarea capitalului social cu primele de emisiune, integral incasate,
ramase dupa plata si acoperirea cheltuielilor neamortizate efectuate cu
astfel de operatiuni
511 "Prime legate de capital" = 5012 "Capital subscris
varsat"
- preluarea in concesiune a bunurilor, pentru perioada prevazuta in
contractul de concesiune
% = 3566 "Alti creditori diversi"
4419 "Alte imobilizari necorporale ale activitatii
de exploatare", analitic distinct
451 "Imobilizari necorporale in afara activitatii
de exploatare", analitic distinct
- plata redeventei, pentru intreaga perioada prevazuta in contractul de
concesiune
375 "Cheltuieli inregistrate in avans" = %
101 "Casa"
111 "Cont curent la Banca Nationala
a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent la
banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale
bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
- esalonarea lunara, pe cheltuieli, a cotei-parti din valoarea redeventei
platita in avans pentru intreaga perioada a contractului de concesiune
63473 "Cheltuieli cu redeventele privind = 375 "Cheltuieli inregistrate in
concesiunile, locatiile de gestiune avans"
si chiriile"
- restituirea bunurilor, inainte de scadenta sau la data prevazuta in
contractul de concesiune
3566 "Alti creditori diversi" = %
4419 "Alte imobilizari necorporale ale
activitatii de exploatare",
analitic distinct
451 "Imobilizari necorporale in afara
activitatii de exploatare",
analitic distinct
- sumele incasate sau de incasat, reprezentand redeventa platita in avans
aferenta perioadei pentru care bunurile preluate in concesiune au fost
restituite inainte de expirarea contractului
% = 375 "Cheltuieli inregistrate in avans"
101 "Casa"
111 "Cont curent la Banca Nationala a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
3556 "Alti debitori diversi"
- valoarea imobilizarilor corporale in curs, la pretul de vanzare, si T.V.A.
colectata aferenta
3556 "Alti debitori diversi" = %
7461 "Venituri din cesiunea imobilizarilor
necorporale si corporale"
35327 "T.V.A. colectata"
- trecerea pe cheltuieli a valorii imobilizarilor corporale in curs vandute
6461 "Pierderi din cesiunea imobilizarilor = 432 "Imobilizari corporale
necorporale si corporale" in curs"
- incasarea contravalorii imobilizarilor corporale in curs vandute
% = 3556 "Alti debitori diversi"
101 "Casa"
111 "Cont curent la Banca Nationala a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
- plata sumelor reprezentand contravaloarea cheltuielilor de urmarire si
executare a creantelor, efectuate prin terti
63479 "Alte cheltuieli" = %
101 "Casa"
111 "Cont curent la Banca Nationala a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
- sumele cuvenite bancii, stabilite in baza unor hotarari judecatoresti sau
a altor documente justificative, reprezentand cheltuieli efectuate cu
urmarirea si executarea creantelor
3556 "Alti debitori diversi" = 7499 "Alte venituri"
- incasarea contravalorii debitelor reprezentand cheltuieli de urmarire si
executare a creantelor
% = 3556 "Alti debitori diversi"
101 "Casa"
111 "Cont curent la Banca Nationala a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
- trecerea la creante restante a contravalorii debitelor, reprezentand
cheltuieli de urmarire si executare a creantelor, neplatite la scadenta
3811 "Creante restante" = 3556 "Alti debitori diversi"
- trecerea la creante indoielnice a contravalorii debitelor, reprezentand
cheltuieli de urmarire si executare a creantelor, aflate in litigiu
3821 "Creante indoielnice" = %
3556 "Alti debitori diversi"
3811 "Creante restante"
- trecerea la pierderi a creantelor indoielnice reprezentand debite
aferente cheltuielilor de urmarire si executare a creantelor, in situatia
in care s-au epuizat toate posibilitatile legale de recuperare a
debitelor respective
% = 3821 "Creante indoielnice"
667 "Pierderi din creante nerecuperabile
acoperite cu provizioane"
668 "Pierderi din creante nerecuperabile
neacoperite cu provizioane"
- recuperarea, in lei, din valoarea de intrare a bunurilor mobile si
imobile respective, a cheltuielilor de urmarire si executare a creantelor
efectuate in lei
% = 3556 "Alti debitori diversi"
20111 "Scont si operatiuni asimilate"
3021 "Titluri de tranzactie"
3031 "Titluri de plasament"
3041 "Titluri de investitii"
361 "Valori din aur, metale si pietre pretioase"
362 "Materiale"
363 "Obiecte de inventar"
367 "Alte stocuri si asimilate"
4419 "Alte imobilizari necorporale ale activitatii de exploatare"
442 "Imobilizari corporale ale activitatii de exploatare"
451 "Imobilizari necorporale in afara activitatii de exploatare"
452 "Imobilizari corporale in afara activitatii de exploatare"
- recuperarea, in lei, din valoarea de intrare a bunurilor mobile si
imobile respective, a cheltuielilor de urmarire si executare a creantelor
efectuate in devize
3721 "Pozitie de schimb" = 3556 "Alti debitori diversi"
concomitent
% = 3722 "Contravaloarea pozitiei
de schimb"
20111 "Scont si operatiuni asimilate"
3021 "Titluri de tranzactie"
3031 "Titluri de plasament"
3041 "Titluri de investitii"
361 "Valori din aur, metale si pietre pretioase"
362 "Materiale"
363 "Obiecte de inventar"
367 "Alte stocuri si asimilate"
4419 "Alte imobilizari necorporale ale
activitatii de exploatare"
442 "Imobilizari corporale ale activitatii
de exploatare"
451 "Imobilizari necorporale in afara activitatii
de exploatare"
452 "Imobilizari corporale in afara activitatii
de exploatare"
- recuperarea, in devize, din valoarea efectelor de comert si a titlurilor,
intrate in patrimoniu, in devize, a cheltuielilor de urmarire si
executare a creantelor efectuate in lei
% = 3721 "Pozitie de schimb"
20111 "Scont si operatiuni asimilate"
3021 "Titluri de tranzactie"
3031 "Titluri de plasament"
3041 "Titluri de investitii"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei de schimb" = 3556 "Alti debitori diversi"
- recuperarea, in devize, din valoarea efectelor de comert si a titlurilor,
intrate in patrimoniu, in devize, a cheltuielilor de urmarire si
executare a creantelor efectuate in devize
% = 3556 "Alti debitori diversi"
20111 "Scont si operatiuni asimilate"
3021 "Titluri de tranzactie"
3031 "Titluri de plasament"
3041 "Titluri de investitii"
- recuperarea, in lei, din valoarea de intrare a bunurilor mobile si
imobile respective, a cheltuielilor de urmarire si executare a creantelor
efectuate in lei
368 "Alte bunuri diverse" = 3556 "Alti debitori diversi"
- recuperarea, in lei, din valoarea de intrare a bunurilor mobile si
imobile respective, a cheltuielilor de urmarire si executare a creantelor
efectuate in devize
3721 "Pozitie de schimb" = 3556 "Alti debitori diversi"
concomitent
368 "Alte bunuri diverse" = 3722 "Contravaloarea pozitiei
de schimb"
- inregistrarea taxei pe valoarea adaugata deductibila (de catre bancile
care sunt inregistrate ca platitori de T.V.A.), aferenta bunurilor mobile
si imobile, care nu sunt necesare pentru desfasurarea activitatii bancare
si nici pentru folosinta salariatilor, dobandite, ca urmare a executarii
silite a creantelor bancii, de la debitori platitori de T.V.A. si pentru
care exista documente justificative corespunzatoare, intocmite de catre
acestia, din care rezulta valoarea T.V.A.
35326 "T.V.A. deductibila" = 3566 "Alti creditori diversi"
- la bancile care au in evidenta conturile de corespondent ale bancilor
(loro)
1411 "Credite de pe o zi pe alta acordate = 122 "Conturi de corespondent
bancilor" ale bancilor (loro)"
- la bancile care au in evidenta conturile de corespondent la banci
(nostro)
121 "Conturi de corespondent = 1421 "Imprumuturi de pe o zi pe alta primite
la banci (nostro)" de la banci"
20111 "Scont si operatiuni = %
asimilate" 111 "Cont curent la Banca Nationala
a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent la banci
(nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale bancilor
(loro)"
- rascumpararea inainte de scadenta a titlurilor emise in lei
379 "Alte conturi = % - pretul de
de regularizare" 101 "Casa" -+ rambursare al
111 "Cont curent la Banca | titlurilor emise
Nationala a Romaniei" | in lei
121 "Conturi de corespondent +- - pretul de al
la banci (nostro)" | rascumparare al
| titlurilor emise
| in lei
122 "Conturi de corespondent |
ale bancilor (loro)" |
2511 "Conturi curente" -+
7036 "Venituri din datorii - diferenta dintre
constituite prin pretul de
titluri" rambursare si
pretul de
rascumparare al
titlurilor emise
in lei
- anularea titlurilor in lei, emise de banci, rascumparate
inainte de scadenta
% = 379 "Alte conturi de regularizare" - pretul de
3211 "Titluri de piata interbancara" rambursare al
titlurilor emise
in lei
3221 "Titluri de creante negociabile"
3251 "Obligatiuni"
3261 "Alte datorii constituite prin titluri"
531 "Datorii subordonate la termen"
532 "Datorii subordonate pe durata
nedeterminata"
Titluri emise in devize
- rascumpararea inainte de scadenta a titlurilor emise in devize
379 "Alte conturi = % - pretul de
de regularizare" rambursare al
titlurilor emise
101 "Casa" -+ in devize
111 "Cont curent la Banca |
Nationala a Romaniei" |
121 "Conturi de corespondent +- - pretul de
la banci (nostro)" | rascumparare al
| titlurilor emise
| in devize
122 "Conturi de corespondent |
ale bancilor (loro)" |
2511 "Conturi curente" -+
3721 "Pozitie de schimb" - diferenta,
in devize, dintre
pretul de
rambursare si
pretul de
rascumparare al
titlurilor emise
in devize
concomitent
3722 "Contravaloarea = 7036 "Venituri din datorii - contravaloarea in
pozitiei de schimb" constituite prin lei a diferentei,
titluri" in devize, dintre
pretul de
rambursare si
pretul de
rascumparare al
titlurilor emise
in devize
- anularea titlurilor in devize, emise de banci, rascumparate inainte de
scadenta
% = 379 "Alte conturi - pretul de rambursare al
3211 "Titluri de piata de regularizare" titlurilor emise in devize
interbancara"
3221 "Titluri de creante negociabile"
3251 "Obligatiuni"
3261 "Alte datorii constituite prin titluri"
531 "Datorii subordonate la termen"
532 "Datorii subordonate pe durata
nedeterminata"
Titluri emise in lei
- rascumpararea inainte de scadenta a titlurilor emise in lei
379 "Alte conturi = % - pretul de rambursare al
de regularizare" titlurilor emise in lei
101 "Casa"
111 "Cont curent la Banca
Nationala a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent
la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
60369 "Alte cheltuieli = % - diferenta dintre pretul
privind de rambursare si pretul
datoriile de rascumparare al
constituite titlurilor emise in lei
prin titluri" 101 "Casa"
111 "Cont curent la Banca
Nationala a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent
la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
- anularea titlurilor in lei, emise de banci, rascumparate inainte de
scadenta
% = 379 "Alte conturi de regularizare" - pretul de rambursare al
3211 "Titluri de piata interbancara" titlurilor emise in lei
3221 "Titluri de creante negociabile"
3251 "Obligatiuni"
3261 "Alte datorii constituite prin
titluri"
531 "Datorii subordonate la termen"
532 "Datorii subordonate pe durata
nedeterminata"
Titluri emise in devize
- rascumpararea inainte de scadenta a titlurilor emise in devize
379 "Alte conturi = % - pretul de rambursare
de regularizare" 101 "Casa" al titlurilor emise
111 "Cont curent la Banca in devize
Nationala a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent
la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
3721 "Pozitie = % - diferenta, in devize,
de schimb" dintre pretul de
101 "Casa" rambursare si pretul
111 "Cont curent la Banca de rascumparare al
Nationala a Romaniei" titlurilor emise
121 "Conturi de corespondent in devize
la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
60369 "Alte cheltuieli = 3722 "Contravaloarea pozitiei - contravaloarea
privind de schimb" in lei a diferentei,
datoriile in devize, dintre
constituite pretul de rambursare
prin titluri" si pretul de
rascumparare al
titlurilor emise in
devize
- anularea titlurilor in devize, emise de banci, rascumparate inainte de
scadenta
% = 379 "Alte conturi - pretul de rambursare al
3211 "Titluri de piata de regularizare" titlurilor emise in devize
interbancara"
3221 "Titluri de creante
negociabile"
3251 "Obligatiuni"
3261 "Alte datorii constituite
prin titluri"
531 "Datorii subordonate
la termen"
532 "Datorii subordonate
pe durata nedeterminata"
Titluri emise in lei
- rascumpararea inainte de scadenta a titlurilor emise in lei
379 "Alte conturi = % - pretul de rambursare
de regularizare" 101 "Casa" -+ al titlurilor emise
111 "Cont curent la Banca | in lei
Nationala a Romaniei" | - pretul de
121 "Conturi de corespondent +- rascumparare al
la banci (nostro)" | titlurilor emise
122 "Conturi de corespondent | in lei
ale bancilor (loro)" |
2511 "Conturi curente" -+
777 "Alte venituri - diferenta dintre
exceptionale" pretul de
rambursare si
pretul de
rascumparare al
titlurilor emise
in lei
- anularea titlurilor in lei, emise de banci, rascumparate inainte de
scadenta
% = 379 "Alte conturi de regularizare" - pretul de rambursare al
3211 "Titluri de piata titlurilor emise in lei
interbancara"
3221 "Titluri de creante
negociabile"
3251 "Obligatiuni"
3261 "Alte datorii constituite
prin titluri"
531 "Datorii subordonate
la termen"
532 "Datorii subordonate
pe durata nedeterminata"
Titluri emise in devize
- rascumpararea inainte de scadenta a titlurilor emise in devize
379 "Alte conturi = % - pretul de rambursare
de regularizare" al titlurilor emise
101 "Casa" -+ in devize
111 "Cont curent la Banca |
Nationala a Romaniei" |
121 "Conturi de corespondent | - pretul de
la banci (nostro)" +- rascumparare al
122 "Conturi de corespondent | titlurilor emise
ale bancilor (loro)" | in devize
2511 "Conturi curente" -+
3721 "Pozitie de schimb" - diferenta, in devize,
dintre pretul de
rambursare si pretul
de rascumparare al
titlurilor emise in
devize
concomitent
3722 "Contravaloarea = 777 "Alte venituri - contravaloarea in lei
pozitiei de exceptionale" a diferentei, in
schimb" devize, dintre pretul
de rambursare si
pretul de
rascumparare al
titlurilor emise in
devize
- anularea titlurilor in devize, emise de banci, rascumparate inainte de
scadenta
% = 379 "Alte conturi de regularizare" - pretul de rambursare
3211 "Titluri de piata al titlurilor emise
interbancara" in devize
3221 "Titluri de creante
negociabile"
3251 "Obligatiuni"
3261 "Alte datorii constituite
prin titluri"
531 "Datorii subordonate
la termen"
532 "Datorii subordonate
pe durata nedeterminata"
Titluri emise in lei
- rascumpararea inainte de scadenta a titlurilor emise in lei
379 "Alte conturi = % - pretul de rambursare al
de regularizare" 101 "Casa" titlurilor emise in lei
111 "Cont curent la Banca
Nationala a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent
la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
677 "Alte cheltuieli = % - diferenta dintre pretul
exceptionale" 101 "Casa" de rambursare si pretul
111 "Cont curent la Banca de rascumparare al
Nationala a Romaniei" titlurilor emise in lei
121 "Conturi de corespondent
la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
- anularea titlurilor in lei, emise de banci, rascumparate inainte de
scadenta
% = 379 "Alte conturi - pretul de rambursare al
de regularizare" titlurilor emise in lei
3211 "Titluri de piata
interbancara"
3221 "Titluri de creante
negociabile"
3251 "Obligatiuni"
3261 "Alte datorii constituite
prin titluri"
531 "Datorii subordonate
la termen"
532 "Datorii subordonate
pe durata nedeterminata"
Titluri emise in devize
- rascumpararea inainte de scadenta a titlurilor emise in devize
379 "Alte conturi = % - pretul de rambursare al
de regularizare" 101 "Casa" titlurilor emise in
devize
111 "Cont curent la Banca
Nationala a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent
121 la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
3721 "Pozitie = % - diferenta, in devize,
de schimb" 101 "Casa" dintre pretul de
111 "Cont curent la Banca rambursare si pretul de
Nationala a Romaniei" rascumparare al
121 "Conturi de corespondent titlurilor emise in
la banci (nostro)" devize
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
677 "Alte cheltuieli = 3722 "Contravaloarea - contravaloarea in lei a
exceptionale" pozitiei de schimb" diferentei, in devize,
dintre pretul de
rambursare si pretul de
rascumparare al
titlurilor emise in devize
- anularea titlurilor in devize, emise de banci, rascumparate inainte de
scadenta
% = 379 "Alte conturi - pretul de rambursare al
de regularizare" titlurilor emise in
3211 "Titluri de piata devize
interbancara"
3221 "Titluri de creante
negociabile"
3251 "Obligatiuni"
3261 "Alte datorii constituite
prin titluri"
531 "Datorii subordonate
la termen"
532 "Datorii subordonate
pe durata nedeterminata"
- primirea documentelor la incasare
3712 "Valori primite la incasare" = 2511 "Conturi curente"
- incasarea contravalorii documentelor prin conturile de corespondent
ale bancilor
% = 3712 "Valori primite la incasare"
121 "Conturi de corespondent
la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
- primirea documentelor la incasare
3712 "Valori primite la incasare" = 3716 "Conturi indisponibile privind
valori la incasare"
- incasarea contravalorii documentelor prin conturile de corespondent ale
bancilor si punerea fondurilor la dispozitia clientelei
% = 3712 "Valori primite la incasare"
121 "Conturi de corespondent
la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent
ale bancilor (loro)"
3716 "Conturi indisponibile privind = 2511 "Conturi curente"
valori la incasare"
% = 7053 "Dividende si venituri asimilate"
411 "Parti in societatile comerciale legate",
analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului
social, potrivit <>Legii nr. 31/1990 ,
republicata, aferente partilor
in societatile comerciale legate aflate
la societati comerciale nebancare"
412 "Titluri de participare", analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului social,
potrivit <>Legii nr. 31/1990 , republicata,
aferente titlurilor de participare aflate
la societati comerciale nebancare"
413 "Titluri ale activitatii de portofoliu",
analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului social,
potrivit <>Legii nr. 31/1990 , republicata,
aferente titlurilor activitatii de portofoliu
aflate la societati comerciale nebancare"
% = 7053 "Dividende si venituri asimilate"
411 "Parti in societatile comerciale legate",
analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului
social, potrivit <>Legii bancare nr. 58/1998 ,
aferente partilor in societatile comerciale
legate aflate la alte banci"
412 "Titluri de participare", analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului social,
potrivit <>Legii bancare nr. 58/1998 , aferente
titlurilor de participare aflate la alte banci"
413 "Titluri ale activitatii de portofoliu",
analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului social,
potrivit <>Legii bancare nr. 58/1998 , aferente
titlurilor activitatii de portofoliu aflate
la alte banci"
% = 7053 "Dividende si venituri asimilate"
411 "Parti in societatile comerciale legate",
analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului social,
potrivit <>Hotararii Guvernului nr. 500/1994 ,
aferente partilor in societatile comerciale
legate aflate la societati comerciale
nebancare"
412 "Titluri de participare", analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului social,
potrivit <>Hotararii Guvernului nr. 500/1994 ,
aferente titlurilor de participare aflate
la societati comerciale nebancare"
413 "Titluri ale activitatii de portofoliu",
analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului social,
potrivit <>Hotararii Guvernului nr. 500/1994 ,
aferente titlurilor activitatii de portofoliu
aflate la societati comerciale nebancare"
% = 7053 "Dividende si venituri asimilate"
411 "Parti in societatile comerciale legate",
analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului
social, potrivit Ordonantei Guvernului
nr. 40/1996, aprobata si modificata
prin <>Legea nr. 36/1997 , aferente partilor
in societatile comerciale legate aflate
la alte banci"
412 "Titluri de participare",
analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului
social, potrivit Ordonantei Guvernului
nr. 40/1996, aprobata si modificata prin
<>Legea nr. 36/1997 , aferente titlurilor
de participare aflate la alte banci"
413 "Titluri ale activitatii de portofoliu",
analitic distinct
"Diferente din majorarea capitalului social,
potrivit <>Ordonantei Guvernului nr. 40/1996 ,
aprobata si modificata prin Legea nr.
36/1997, aferente titlurilor activitatii de
portofoliu aflate la alte banci"
- pentru creantele si dobanzile acoperite cu provizioane
667 "Pierderi din creante nerecuperabile = %
acoperite cu provizioane" 11X "Decontari cu Banca Nationala
a Romaniei"
12X "Conturi de corespondent"
131 "Depozite la banci"
141 "Credite acordate bancilor"
151 "Valori primite in pensiune"
161 "Valori de recuperat"
18X "Creante restante si
indoielnice"
20X "Credite acordate clientelei"
231 "Credite acordate clientelei
financiare"
241 "Valori primite in pensiune"
251X "Conturi curente"
261 "Valori de recuperat"
28X "Creante restante si
indoielnice"
30X "Operatiuni cu titluri"
33X "Conturi de decontare privind
operatiunile cu titluri"
355 "Debitori diversi"
38X "Creante restante si
indoielnice"
40X "Credite subordonate"
41X "Parti in cadrul societatilor
comerciale legate, titluri de
participare si titluri ale
activitatii de portofoliu"
48X "Creante restante si
indoielnice"
- pentru creantele si dobanzile neacoperite cu provizioane
668 "Pierderi din creante nerecuperabile = %
neacoperite cu provizioane" 11X "Decontari cu Banca Nationala
a Romaniei"
12X "Conturi de corespondent"
131 "Depozite la banci"
141 "Credite acordate bancilor"
151 "Valori primite in pensiune"
161 "Valori de recuperat"
18X "Creante restante si
indoielnice"
20X "Credite acordate clientelei"
231 "Credite acordate clientelei
financiare"
241 "Valori primite in pensiune"
251X "Conturi curente"
261 "Valori de recuperat"
28X "Creante restante si
indoielnice"
30X "Operatiuni cu titluri"
33X "Conturi de decontare privind
operatiunile cu titluri"
355 "Debitori diversi"
38X "Creante restante si
indoielnice"
40X "Credite subordonate"
41X "Parti in cadrul societatilor
comerciale legate, titluri de
participare si titluri ale
activitatii de portofoliu"
48X "Creante restante si
indoielnice"
1911 "Provizioane specifice = 7611 "Venituri din provizioane specifice
de risc de credit" de risc de credit"
1912 "Provizioane specifice = 7612 "Venituri din provizioane specifice
de risc de dobanda" de risc de dobanda"
2911 "Provizioane specifice = 7621 "Venituri din provizioane specifice
de risc de credit" de risc de credit"
2912 "Provizioane specifice = 7622 "Venituri din provizioane specifice
de risc de dobanda" de risc de dobanda"
3911 "Provizioane pentru = 76311 "Venituri din provizioane pentru
deprecierea titlurilor deprecierea titlurilor
de plasament" de plasament"
3912 "Provizioane pentru = 76312 "Venituri din provizioane pentru
deprecierea titlurilor deprecierea titlurilor
de investitii" de investitii"
399 "Provizioane pentru = 7637 "Venituri din provizioane pentru
creante restante creante restante si indoielnice"
si indoielnice"
491 "Provizioane pentru = 7641 "Venituri din provizioane pentru
deprecierea partilor deprecierea partilor detinute in
detinute in cadrul cadrul societatilor comerciale
societatilor comerciale legate, a titlurilor de
legate, a titlurilor participare si a titlurilor
de participare si a activitatii de portofoliu"
titlurilor activitatii
de portofoliu"
499 "Provizioane pentru = 7647 "Venituri din provizioane pentru
creante restante creante restante si indoielnice"
si indoielnice"
3721 "Pozitie de schimb" = %
11X "Decontari cu Banca Nationala a Romaniei"
12X "Conturi de corespondent"
131 "Depozite la banci"
141 "Credite acordate bancilor"
151 "Valori primite in pensiune"
161 "Valori de recuperat"
18X "Creante restante si indoielnice"
20X "Credite acordate clientelei"
231 "Credite acordate clientelei financiare"
241 "Valori primite in pensiune"
251X "Conturi curente"
261 "Valori de recuperat"
28X "Creante restante si indoielnice"
30X "Operatiuni cu titluri"
33X "Conturi de decontare privind operatiunile
cu titluri"
355 "Debitori diversi"
38X "Creante restante si indoielnice"
40X "Credite subordonate"
41X "Parti in cadrul societatilor comerciale
legate, titluri de participare si titluri
ale activitatii de portofoliu"
48X "Creante restante si indoielnice"
concomitent
% = 3722 "Contravaloarea pozitiei de schimb"
667 "Pierderi din creante nerecuperabile
acoperite cu provizioane"
668 "Pierderi din creante nerecuperabile
neacoperite cu provizioane"
1911 "Provizioane specifice = 3721 "Pozitie de schimb"
de risc de credit"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = 7611 "Venituri din provizioane specifice
de schimb" de risc de credit"
1912 "Provizioane specifice = 3721 "Pozitie de schimb"
de risc de dobanda"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = 7612 "Venituri din provizioane specifice
de schimb" de risc de dobanda"
2911 "Provizioane specifice = 3721 "Pozitie de schimb"
de risc de credit"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = 7621 "Venituri din provizioane specifice
de schimb" de risc de credit"
2912 "Provizioane specifice = 3721 "Pozitie de schimb"
de risc de dobanda"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = 7622 "Venituri din provizioane specifice
de schimb" de risc de dobanda"
3911 "Provizioane pentru = 3721 "Pozitie de schimb"
deprecierea titlurilor
de plasament"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = 76311 "Venituri din provizioane pentru
de schimb" deprecierea titlurilor de
plasament"
3912 "Provizioane pentru = 3721 "Pozitie de schimb"
deprecierea titlurilor
de investitii"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = 76312 "Venituri din provizioane pentru
de schimb" deprecierea titlurilor
de investitii"
399 "Provizioane pentru creante = 3721 "Pozitie de schimb"
restante si indoielnice"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = 7637 "Venituri din provizioane pentru
de schimb" creante restante si indoielnice"
491 "Provizioane pentru = 3721 "Pozitie de schimb"
deprecierea partilor detinute
in cadrul societatilor
comerciale legate,
a titlurilor de participare
si a titlurilor activitatii
de portofoliu"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = 7641 "Venituri din provizioane pentru
de schimb" deprecierea partilor detinute in
cadrul societatilor comerciale
legate, a titlurilor de
participare si a titlurilor
activitatii de portofoliu"
499 "Provizioane pentru creante = 3721 "Pozitie de schimb"
restante si indoielnice"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = 7647 "Venituri din provizioane pentru
de schimb" creante restante si indoielnice"
- recuperarea creantelor atasate privind creantele si/sau dobanzile aferente
101 "Casa" = %
111 "Cont curent la Banca Nationala 7018 "Dobanzi din creante restante si
a Romaniei" indoielnice"
121 "Conturi de corespondent la banci 7028 "Dobanzi din creante restante si
(nostro)" indoielnice"
122 "Conturi de corespondent ale 7038 "Dobanzi din creante restante si
bancilor (loro)" indoielnice"
2511 "Conturi curente" 7048 "Venituri din creante restante si
indoielnice"
7058 "Dobanzi din creante restante si
indoielnice"
concomitent
999 "Contrapartida" = 9937 "Creante atasate"
- recuperarea creantelor si a dobanzilor aferente
101 "Casa" = 767 "Venituri din recuperari de
creante amortizate"
111 "Cont curent la Banca Nationala
a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent la banci
(nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale
bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
999 "Contrapartida" = 99319 "Alte creante scoase din activ,
urmarite in continuare"
concomitent
% = 999 "Contrapartida"
912 "Cautiuni, avaluri si alte garantii primite
de la alte banci"
914 "Garantii primite de la clientela"
952 "Titluri primite in garantie"
- recuperarea creantelor atasate privind creantele si/sau dobanzile
aferente
101 "Casa" = 3721 "Pozitie de schimb"
111 "Cont curent la Banca Nationala
a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent la banci
(nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale bancilor
(loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei de schimb" = %
7018 "Dobanzi din creante
restante si indoielnice"
7028 "Dobanzi din creante
restante si indoielnice"
7038 "Dobanzi din creante
restante si indoielnice"
7048 "Venituri din creante
restante si indoielnice"
7058 "Dobanzi din creante
restante si indoielnice"
concomitent
999 "Contrapartida" = 9937 "Creante atasate"
- recuperarea creantelor si a dobanzilor aferente
101 "Casa" = 3721 "Pozitie de schimb"
111 "Cont curent la Banca Nationala
a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent la banci
(nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale bancilor
(loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei de schimb" = 767 "Venituri din
recuperari de creante
amortizate"
concomitent
999 "Contrapartida" = 99319 "Alte creante scoase
din activ, urmarite in
continuare"
concomitent
% = 999 "Contrapartida"
912 "Cautiuni, avaluri si alte
garantii primite
de la alte banci"
914 "Garantii primite
de la clientela"
952 "Titluri primite in garantie"
- primirea de catre Ministerul Finantelor a sumelor, in devize, din imprumutul B.I.R.D. in contul deschis la banci
121 "Conturi de corespondent la banci = 2511 "Conturi curente"
(nostro)" (Ministerul Finantelor)
- acordarea creditelor clientelei (beneficiari de proiecte), in devize,
de catre banci si evidentierea imprumuturilor in devize, primite de la
Ministerul Finantelor, la nivelul creditelor acordate clientelei de catre
banci
% = 2511 "Conturi curente"
202X "Credite de trezorerie" 121 "Conturi de corespondent la
banci (nostro)"
204X "Credite pentru 122 "Conturi de corespondent ale
echipament" bancilor (loro)"
206X "Alte credite acordate
clientelei"
concomitent
2511 "Conturi curente" = 2322 "Imprumuturi la termen de la
(Ministerul Finantelor) clientela financiara",
analitic distinct "Ministerul
Finantelor, pentru fiecare
acord de imprumut"
- calculul dobanzilor in devize, de platit, aferente imprumuturilor primite
de banci de la Ministerul Finantelor
3721 "Pozitie de schimb" = 2327 "Datorii atasate"
concomitent
6022 "Dobanzi la imprumuturile = 3722 "Contravaloarea pozitiei
primite de la clientela de schimb"
financiara"
- calculul dobanzilor in devize, de incasat, aferente creditelor acordate
clientelei (beneficiari de proiecte), de catre banci
% = 3721 "Pozitie de schimb"
2027 "Creante atasate"
2047 "Creante atasate"
2067 "Creante atasate"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = %
de schimb" 70213 "Dobanzi de la creditele de trezorerie"
70215 "Dobanzi de la creditele pentru
echipament"
70217 "Dobanzi de la alte credite acordate
clientelei"
- rambursarea, in lei, de catre clientela, a creditelor exprimate si
utilizate in devize, precum si plata dobanzilor aferente
3721 "Pozitie de schimb" = %
202X "Credite de trezorerie"
204X "Credite pentru echipament"
206X "Alte credite acordate clientelei"
2027 "Creante atasate"
2047 "Creante atasate"
2067 "Creante atasate"
concomitent
2511 "Conturi curente" = 3722 "Contravaloarea pozitiei de schimb"
- conversia in lei a imprumuturilor primite, in devize, de banci de la
Ministerul Finantelor, precum si a dobanzilor aferente, corespunzator
sumelor rambursate, in lei, de catre clientela, reprezentand creditele
exprimate si utilizate in devize, precum si dobanzile aferente
% = 3721 "Pozitie de schimb"
2322 "Imprumuturi la termen de la clientela
financiara", analitic distinct "Ministerul
Finantelor, pentru fiecare acord de imprumut"
2327 "Datorii atasate"
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = %
de schimb" 2322 "Imprumuturi la termen de la
clientela financiara",
analitic distinct "Ministerul
Finantelor, pentru fiecare acord
de imprumut"
2327 "Datorii atasate"
- rambursarea, in lei, de catre banci a imprumuturilor primite de la
Ministerul Finantelor, precum si plata dobanzilor aferente
% = 2511 "Conturi curente" (Ministerul Finantelor)
2322 "Imprumuturi la termen de la clientela
financiara", analitic distinct "Ministerul
Finantelor, pentru fiecare acord de imprumut"
2327 "Datorii atasate"
903 "Angajamente in favoarea clientelei" = 999 "Contrapartida"
- acordarea creditelor clientelei (beneficiari de proiecte), in lei, de
catre banci si evidentierea imprumuturilor, in lei, primite de la
Ministerul Finantelor, la nivelul creditelor acordate clientelei, in lei,
de catre banci
% = 2511 "Conturi curente"
202X "Credite de trezorerie" 111 "Cont curent la Banca Nationala
a Romaniei"
204X "Credite pentru echipament"
206X "Alte credite acordate clientelei"
concomitent
999 "Contrapartida" = 903 "Angajamente in favoarea
clientelei"
concomitent
2511 "Conturi curente" = 3721 "Pozitie de schimb"
(Ministerul Finantelor)
concomitent
3722 "Contravaloarea pozitiei = 2322 "Imprumuturi la termen de la
de schimb" clientela financiara",
analitic distinct "Ministerul
Finantelor, pentru fiecare
acord de imprumut"
- calculul dobanzilor in lei, de platit, aferente imprumuturilor primite
de banci de la Ministerul Finantelor
6022 "Dobanzi la imprumuturile primite = 2327 "Datorii atasate"
de la clientela financiara"
- calculul dobanzilor in lei, de incasat, aferente creditelor acordate
clientelei (beneficiari de proiecte), de catre banci
% = 70213 "Dobanzi de la creditele de trezorerie"
2027 "Creante atasate" 70215 "Dobanzi de la creditele pentru echipament"
2047 "Creante atasate" 70217 "Dobanzi de la alte credite acordate
clientelei"
2067 "Creante atasate"
- evidentierea lunara a diferentelor de curs (diferente de dobanda),
aferente creditelor acordate clientelei (beneficiari de proiecte),
exprimate in devize, utilizate in lei si rambursate in lei, precum si a
celor aferente dobanzilor corespunzatoare creditelor respective
378 "Venituri de primit" = 70213 "Dobanzi de la creditele de trezorerie"
70215 "Dobanzi de la creditele pentru echipament"
70217 "Dobanzi de la alte credite acordate
clientelei"
- evidentierea lunara a diferentelor de curs (diferente de dobanda),
aferente imprumuturilor primite de banci de la Ministerul Finantelor,
exprimate in devize, utilizate in lei si rambursate in lei, precum si a
celor aferente dobanzilor corespunzatoare imprumuturilor respective
6022 "Dobanzi la imprumuturile primite = 377 "Cheltuieli de platit"
de la clientela financiara"
- evidentierea, in lei, a operatiunilor privind rambursarea de catre
clientela (beneficiari de proiecte) a creditelor, plata dobanzilor
aferente, precum si decontarea diferentelor de curs inregistrate
2511 "Conturi curente" = %
202X "Credite de trezorerie"
204X "Credite pentru echipament"
206X "Alte credite acordate clientelei"
2027 "Creante atasate"
2047 "Creante atasate"
2067 "Creante atasate"
378 "Venituri de primit"
- evidentierea, in lei, a operatiunilor privind rambursarea de catre banci
a imprumuturilor primite de la Ministerul Finantelor, plata dobanzilor
aferente, precum si decontarea diferentelor de curs inregistrate
% = 2511 "Conturi curente" (Ministerul Finantelor)
2322 "Imprumuturi la termen de la clientela
financiara", analitic distinct
"Ministerul Finantelor, pentru fiecare
acord de imprumut"
2327 "Datorii atasate"
377 "Cheltuieli de platit"
- primirea titlurilor de stat, emise de Ministerul Finantelor, in
contrapartida creditelor acordate producatorilor agricoli si Agentiei
Nationale a Produselor Agricole - R.A., preluate la datoria publica
3021 "Titluri de tranzactie" = %
3031 "Titluri de plasament" 2811 "Creante restante"
3041 "Titluri de investitii" 2821 "Creante indoielnice"
- primirea titlurilor de stat, emise de Ministerul Finantelor, in
contrapartida dobanzilor aferente creditelor acordate producatorilor
agricoli si Agentiei Nationale a Produselor Agricole - R.A., preluate la
datoria publica
3021 "Titluri de tranzactie" = %
3031 "Titluri de plasament" 2812 "Dobanzi restante"
3041 "Titluri de investitii" 2817 "Creante atasate"
2822 "Dobanzi indoielnice"
2827 "Creante atasate"
- primirea de la bugetul statului a fondurilor, in lei
% = 3566 "Alti creditori diversi", analitic distinct
111 "Cont curent la Banca Nationala a Romaniei"
121 "Conturi de corespondent la banci (nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale bancilor (loro)"
- angajamente de garantie, in devize, date in favoarea altor banci sau
clientelei
% = 999 "Contrapartida"
911 "Cautiuni, avaluri si alte garantii date
altor banci"
913 "Garantii date pentru clientela"
- plata in devize a contravalorii garantiei, in devize, data in favoarea
altor banci sau clientelei, in situatia in care ordonatorul nu poate
efectua el insusi plata
3556 "Alti debitori diversi", = %
analitic distinct 121 "Conturi de corespondent la banci
(nostro)"
122 "Conturi de corespondent ale
bancilor (loro)"
2511 "Conturi curente"
concomitent
999 "Contrapartida" = %
911 "Cautiuni, avaluri si alte
garantii date altor banci"
913 "Garantii date pentru clientela"
- recuperarea sumelor platite in devize, reprezentand contravaloarea
garantiei date in devize, din fondurile in lei primite de la bugetul
statului
3721 "Pozitie de schimb" = 3556 "Alti debitori diversi",
analitic distinct
concomitent
3566 "Alti creditori diversi", = 3722 "Contravaloarea pozitiei
analitic distinct de schimb"
% = 5281 "Fondul imobilizarilor corporale", analitic
distinct
442X "Imobilizari corporale ale activitatii
de exploatare"
452X "Imobilizari corporale in afara activitatii
de exploatare"
- constituirea sau majorarea capitalului de dotare
% = 502 "Elemente asimilate capitalului"
581 "Rezultatul reportat"
592 "Repartizarea profitului"
- constituirea sau majorarea altor rezerve
% = 519 "Alte rezerve"
581 "Rezultatul reportat"
592 "Repartizarea profitului"
- constituirea sau majorarea altor fonduri
% = 528 "Alte fonduri"
581 "Rezultatul reportat"
592 "Repartizarea profitului"
4422 "Mijloace fixe"
44222 "Constructii"
44223 "Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalatii de lucru)"
44224 "Aparate si instalatii de masurare, control si reglare"
44225 "Mijloace de transport"
44227 "Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a
valorilor umane si materiale si alte active corporale"
4522 "Mijloace fixe"
45222 "Constructii"
45223 "Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalatii de lucru)"
45224 "Aparate si instalatii de masurare, control si reglare"
45225 "Mijloace de transport"
45226 "Animale si plantatii"
45227 "Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a
valorilor umane si materiale si alte active corporale"
4612 "Amortizarea imobilizarilor corporale"
46121 "Amortizarea amenajarilor de terenuri"
46122 "Amortizarea constructiilor"
46123 "Amortizarea echipamentelor tehnologice (masini, utilaje si
instalatii de lucru)"
46124 "Amortizarea aparatelor si instalatiilor de masurare, control si
reglare"
46125 "Amortizarea mijloacelor de transport"
46127 "Amortizarea mobilierului, aparaturii birotice, echipamentelor de
protectie a valorilor umane si materiale si a altor active
corporale"
4622 "Amortizarea imobilizarilor corporale"
46221 "Amortizarea amenajarilor de terenuri"
46222 "Amortizarea constructiilor"
46223 "Amortizarea echipamentelor tehnologice (masini, utilaje si
instalatii de lucru)"
46224 "Amortizarea aparatelor si instalatiilor de masurare, control si
reglare"
46225 "Amortizarea mijloacelor de transport"
46226 "Amortizarea animalelor si plantatiilor"
46227 "Amortizarea mobilierului, aparaturii birotice, echipamentelor de
protectie a valorilor umane si materiale si a altor active
corporale"
627 "Cheltuieli cu alte impozite, taxe = 375 "Cheltuieli inregistrate
si varsaminte asimilate", in avans",
analitic distinct analitic distinct,
592 "Repartizarea profitului" = 581 "Rezultatul reportat"
592 "Repartizarea profitului" = 528 "Alte fonduri",
analitic distinct
"Fond pentru cresterea surselor proprii de
finantare"
591 "Profit sau pierdere" = 592 "Repartizarea profitului" - cu profitul
contabil realizat, repartizat
┌────┬────────────────────────────┬────────────┬────────────────────┬──────────────────────────┬────────────────────────────┐
│ │ Documentul │ │ Simbol conturi │Sume in lei/echivalent lei│ Sume in devize │
│Nr. ├────────┬────────┬──────────┤ Explicatii ├─────────┬──────────┼────────────┬─────────────┼─────────┬──────────┬───────┤
│crt.│ Felul │Numarul │ Data │ (codul │ │ │ │ │ │ │ │
│ │documen-│documen-│ documen- │operatiunii)│Debitoare│Creditoare│ Debitoare │ Creditoare │Debitoare│Creditoare│ Felul │
│ │ tului │ tului │tului (an,│ │ │ │ │ │ │ │devizei│
│ │ │ │luna, zi) │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────────┼────────┼──────────┼────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼───────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │
├────┼────────┼────────┼──────────┼────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼───────┤
│ │ │ │Report pg.│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────────┼────────┼──────────┼────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼───────┤
├────┼────────┼────────┼──────────┼────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼───────┤
├────┼────────┼────────┼──────────┼────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼───────┤
├────┼────────┼────────┼──────────┼────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼───────┤
├────┼────────┼────────┼──────────┼────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼───────┤
├────┼────────┼────────┼──────────┼────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼───────┤
├────┼────────┼────────┼──────────┼────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼───────┤
├────┴────────┴────────┴──────────┴────────────┴─────────┴──────────┴────────────┴─────────────┴─────────┴──────────┴───────┤
│ De reportat: │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Intocmit, Verificat,
ANEXA 2
Nr. pagina .........
. ...................
(unitatea bancara)
BALANTA DE VERIFICARE
Perioada ..................... (anul, luna, ziua)
┌──────────┬────────────────────┬────────────────────┬────────────────────┬────────────────────┬────────────────────┐
│ Simbolul │ │ Solduri initiale │Rulaje luna curenta │ Rulaje cumulate │ Solduri finale │
│conturilor│Denumirea conturilor├─────────┬──────────┼─────────┬──────────┼─────────┬──────────┼─────────┬──────────┤
│ │ │Debitoare│Creditoare│Debitoare│Creditoare│Debitoare│Creditoare│Debitoare│Creditoare│
├──────────┼────────────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├──────────┼────────────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
├──────────┼────────────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
├──────────┼────────────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
├──────────┼────────────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
├──────────┼────────────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
├──────────┼────────────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
├──────────┼────────────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
├──────────┼────────────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
├──────────┼────────────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─────────┼──────────┤
├──────────┴────────────────────┴─────────┴──────────┴─────────┴──────────┴─────────┴──────────┴─────────┴──────────┤
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Intocmit, Verificat,
ANEXA 3
SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4000
DENUMIREA BANCII: ........................
┌───┐
│ N │ National [ ]
┌───┬───┐ ├───┤ [ ]
Data: │_│_│_│_│_│_│ Cod banca: │_│_│_│_│_│_│ │ 0 │ 3 │ ├───┤ [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│ - mii lei
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│ │ Cod │ Lei │ Devize │ │
│ CONTURI IN AFARA BILANTULUI │pozitie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│ │ │Rezidenti│Nerezidenti│Rezidenti│Nerezidenti│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANTARE │ - │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente in favoarea altor banci │ N1B │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la alte banci │ N1M │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente in favoarea clientelei │ N1R │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la clientela financiara si │ N2Y │ │ │ │ │ │
│ institutiile administratiei publice │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANTIE │ - │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cautiuni, avaluri si alte garantii date altor banci │ N3B │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de la alte banci│ N4A │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garantii date pentru clientela │ N5A │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garantii primite de la clientela │ N7A │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ - │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de primit │ N8B │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Titluri vandute cu posibilitate de rascumparare │ N8Q │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Alte titluri de primit │ N8Z │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de livrat │ N9B │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Titluri cumparate cu posibilitate de rascumparare │ N9Q │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Alte titluri de livrat │ N9Z │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERATIUNI IN DEVIZE │ - │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operatiuni de schimb la vedere │ - │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Lei cumparati si inca neprimiti │ P1C │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize cumparate si inca neprimite │ P1G │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Lei vanduti si inca nelivrati │ P1M │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize vandute si inca nelivrate │ P1R │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operatiuni privind devizele date si luate cu imprumut │ - │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize date cu imprumut si inca nelivrate │ P2C │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize luate cu imprumut si inca neprimite │ P2G │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operatiuni de schimb la termen │ - │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Lei de primit contra devize de livrat │ P3C │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de livrat contra lei de primit │ P101 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de primit contra lei de livrat │ P4A │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Lei de livrat contra devize de primit │ P102 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de primit contra devize de livrat │ P5A │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Devize de livrat contra devize de primit │ P6A │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Report/deport calculat anticipat │ - │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - de primit │ P8B │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - de platit │ P8E │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dobanzi neajunse la scadenta in devize acoperite │ - │ │ │ │ │ │
│ la termen │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - de incasat │ P9B │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - de platit │ P9E │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de ajustare devize (+/-)(1) │ P9T │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
DENUMIREA BANCII: ................................
┌───┐
│ N │ National [ ]
┌───┬───┐ ├───┤ [ ]
Data: │_│_│_│_│_│_│ Cod banca: │_│_│_│_│_│_│ │ 0 │ 3 │ ├───┤ [ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│ - mii lei -
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│ │ Cod │ Lei │ Devize │ │
│ CONTURI IN AFARA BILANTULUI │pozitie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│ │ │Rezidenti│Nerezidenti│Rezidenti│Nerezidenti│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE │ - │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Redevente, locatii de gestiune, chirii si alte datorii │ P103 │ │ │ │ │ │
│ asimilate │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri primite in garantie │ P104 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri date in garantie │ P105 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte angajamente diverse date │ P106 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte angajamente diverse primite │ P111 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE INDOIELNICE │ Q80 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CONTURI DE EVIDENTA │ - │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Mijloace fixe luate cu chirie │ Q101 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite in pastrare sau in custodie │ Q102 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante scoase din activ, urmarite in continuare, │ Q103 │ │ │ │ │ │
│ din care: │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Creante scoase din activ, urmarite in continuare │ Q108 │ │ │ │ │ │
│ potrivit dispozitiilor legale │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Credite aferente contractelor de credit investite │ Q109 │ │ │ │ │ │
│ cu formula executorie, urmarite in continuare │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Valori primite in pensiune aferente contractelor │ Q110 │ │ │ │ │ │
│ de credit investite cu formula executorie, urmarite │ │ │ │ │ │ │
│ in continuare │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Titluri primite in pensiune livrata aferente │ Q111 │ │ │ │ │ │
│ contractelor de credit investite cu formula │ │ │ │ │ │ │
│ executorie, urmarite in continuare │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Dobanzi aferente contractelor de credit investite │ Q112 │ │ │ │ │ │
│ cu formula executorie, urmarite in continuare │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Alte creante scoase din activ, urmarite in continuare │ Q113 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ - Creante atasate │ Q114 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Debitori din penalitati pretinse │ Q104 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Amortizarea aferenta gradului de neutilizare │ Q105 │ │ │ │ │ │
│ a mijloacelor fixe │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte valori primite │ Q106 │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte valori date │ Q107 │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
(1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)
Administrator, Conducatorul compartimentului
(Conducatorul Bancii), financiar-contabil,
................................................. ................................
(numele, prenumele, semnatura si stampila bancii) (numele, prenumele si semnatura)
ANEXA 4
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032
DENUMIREA BANCII: ................................
┌───┐
│ N │ National [ ]
┌───┬───┐ ├───┤ [ ]
Data: │_│_│_│_│_│_│ Cod banca: │_│_│_│_│_│_│ │ 0 │ 1 │ ├───┤ [ 3 ] TM
└───┴───┘ │ G │ Global*)
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│ - mii lei -
├─────────┴──────────────────────────────────┬───────┬───────┬────────┬─────────────────┬──────────────┐
│ │ │ │ │ Reduceri │ │
│ VALOAREA BRUTA A ELEMENTELOR │ Cod │ Sold │ ├─────┬───────────┤ Sold final │
│ DE IMOBILIZARI │pozitie│initial│Cresteri│ │din care: │(col. 5=1+2-3)│
│ │ │ │ │Total│dezmembrari│ │
│ │ │ │ │ │si casari │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1(1) │ 2(2) │3(3) │ 4(4) │ 5(5) │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │ │
│Fond comercial │ 101 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Cheltuieli de constituire │ 102 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Alte imobilizari necorporale │ 103 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Imobilizari necorporale in curs │ 104 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│TOTAL (poz. 101 LA 104) │ 105 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │ │
│Terenuri │ 106 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Amenajari de terenuri │ 107 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Cladiri │ 108 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Constructii speciale │ 109 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Masini, utilaje si instalatii de lucru │ 110 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Aparate si instalatii de masurare, │ 111 │ │ │ │ │ │
│control si reglare │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Mijloace de transport │ 112 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Unelte, dispozitive, instrumente, mobilier │ 113 │ │ │ │ │ │
│si aparatura birotica │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Alte active corporale mobile │ 114 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Imobilizari corporale in curs │ 115 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│TOTAL (poz. 106 la 115) │ 116 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │
│Efecte publice si valori asimilate │ 117 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Obligatiuni si alte titluri cu venit fix │ 118 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Parti in societatile comerciale legate │ 119 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│Participatii si activitati de portofoliu │ 120 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│TOTAL (rd. 117 la 120) │ 121 │ │ │ │ X │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL │ │ │ │ │ │ │
│(rd. 105+116+121) │ 122 │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴────────┴─────┴───────────┴──────────────┘
*) "G" - se completeaza de catre bancile persoane juridice romane.
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale bancilor straine.
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032
DENUMIREA BANCII: ................................
┌───┐
│ N │ National [ ]
┌───┬───┐ ├───┤ [ ]
Data: │_│_│_│_│_│_│ Cod banca: │_│_│_│_│_│_│ │ 0 │ 2 │ ├───┤ [ 3 ] TM
└───┴───┘ │ G │ Global
└───┘
┌─────────┐
│Cod. 4032│ - mii lei -
├─────────┴──────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────┬───────────────────┬────────────┐
│ │ │ │Amortizare│Amortizare aferenta│ Amortizare │
│ AMORTIZARI AFERENTE │ Cod │ Sold │in cursul │ imobilizarilor │la sfarsitul│
│ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozitie│initial│ anului │ scoase │anului (col.│
│ │ │ │ │ din evidenta │ 9=6+7-8) │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│ A │ B │ 6(1) │ 7(2) │ 8(3) │ 9(4) │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │
│Fond comercial │ 131 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│Cheltuieli de constituire │ 132 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│Alte imobilizari necorporale │ 133 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│TOTAL (poz. 131 la 133) │ 134 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │
│Terenuri │ 135 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│Amenajari de terenuri │ 136 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│Cladiri │ 137 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│Constructii speciale │ 138 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│Masini, utilaje si instalatii de lucru │ 139 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│Aparate si instalatii de masurare, control │ 140 │ │ │ │ │
│si reglare │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│Mijloace de transport │ 141 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│Unelte, dispozitive, instrumente, mobilier │ 142 │ │ │ │ │
│si aparatura birotica │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│Alte active corporale mobile │ 143 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│TOTAL (poz. 135 la 143) │ 144 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────┤
│AMORTIZARI - TOTAL │ │ │ │ │ │
│(poz. 134+144) │ 145 │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴───────────────────┴────────────┘
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032
DENUMIREA BANCII: ................................
┌───┐
│ N │ National [ ]
┌───┬───┐ ├───┤ [ ]
Data: │_│_│_│_│_│_│ Cod banca: │_│_│_│_│_│_│ │ 0 │ 3 │ ├───┤ [ 3 ] TM
└───┴───┘ │ G │ Global
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│ - mii lei -
├─────────┴──────────────────────────────────┬───────┬───────┬───────────┬───────────┬──────────────────┐
│ │ │ │Provizioane│Provizioane│ │
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA │ Cod │ Sold │constituite│ reluate │ Sold final │
│ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozitie│initial│ in cursul │ la │(col. 13=10+11-12)│
│ │ │ │ anului │ venituri │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│ A │ B │ 10(1) │ 11(2) │ 12(3) │ 13(4) │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │
│Fond comercial │ 151 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Cheltuieli de constituire │ 152 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Alte imobilizari necorporale │ 153 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Imobilizari necorporale in curs │ 154 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│TOTAL (poz. 151 la 154) │ 155 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │
│Terenuri │ 156 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Amenajari de terenuri │ 157 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Cladiri │ 158 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Constructii speciale │ 159 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Masini, utilaje si instalatii de lucru │ 160 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Aparate si instalatii de masurare, control │ 161 │ │ │ │ │
│si reglare │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Mijloace de transport │ 162 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Unelte, dispozitive, instrumente, mobilier │ 163 │ │ │ │ │
│si aparatura birotica │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Alte active corporale mobile │ 164 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Imobilizari corporale in curs │ 165 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│TOTAL (poz. 156 la 165) │ 166 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ │ │
│Efecte publice si valori asimilate │ 167 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Obligatiuni si alte titluri cu venit fix │ 168 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Parti in societatile comerciale legate │ 169 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│Participatii si activitati de portofoliu │ 170 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│TOTAL (poz. 167 la 170) │ 171 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - │ │ │ │ │ │
│TOTAL (poz. 155+166+171) │ 172 │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴──────────────────┘
Administrator, Conducatorul compartimentului
(Conducatorul Bancii), financiar-contabil,
................................................. ................................
(numele, prenumele, semnatura si stampila bancii) (numele, prenumele si semnatura)
