Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: CIRCULARA nr. 10 din 6 martie 1997 privind unele reglementari referitoare la determinarea fondurilor proprii de catre societatile bancare

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

CIRCULARA nr. 10 din 6 martie 1997 privind unele reglementari referitoare la determinarea fondurilor proprii de catre societatile bancare

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 49 din 21 martie 1997

Comenteaza legea

    Având în vedere:
    - Hotărârea Guvernului nr. 252/1996 privind regimul diferenţelor de curs valutar aferente capitalului social în devize şi alte operaţiuni aplicabile începînd cu bilanţul contabil cu termen de depunere până la 15 aprilie 1996;
    - Precizările Băncii Naţionale a României nr. 3/1997 privind evidenţierea în contabilitate, în cursul anului 1997, a diferenţelor de curs valutar de către societăţile bancare;
    - Ordonanţa Guvernului nr. 40/1996 privind modificarea şi completarea reglementărilor referitoare la majorarea capitalului social al societăţilor bancare,
    în temeiul art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară şi al art. 26 din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naţionale a României, se stabilesc următoarele reglementări:

    ART. 1
    Normele Băncii Naţionale a României nr. 16/1995 privind fondurile proprii ale societăţilor bancare se modifica după cum urmează:

    1. La punctul 2.1. se includ, în componenta capitalului propriu, şi sumele evidenţiate de societăţile bancare, în conformitate cu Hotărârea Guvernului nr. 252/1996, în soldul contului "Alte rezerve", analiticele "Rezerve din diferenţe de curs aferente operaţiunilor de subscriere şi vărsare a capitalului social în valuta" şi "Rezerve din influente de curs aferente disponibilităţilor în valută reprezentând capital social vărsat în valuta".

    2. Nota de la punctul 2.1. se abroga.

    3. Punctul 2.2. liniuta a 2-a va avea următorul cuprins:
    "- sumele legal înregistrate în contul Alte rezerve, altele decât cele evidenţiate de către societăţile bancare în conformitate cu Hotărârea Guvernului nr. 252/1996 în analiticele Rezerve din diferenţe de curs aferente operaţiunilor de subscriere şi vărsare a capitalului social în valuta şi Rezerve din influente de curs aferente disponibilităţilor în valuta reprezentând capital social vărsat în valuta".

    4. Punctul 4 va avea următorul cuprins:
    "4. Societăţile bancare au obligaţia sa determine, lunar, nivelul fondurilor proprii, pe baza datelor înscrise în balanţa contabila a fiecărei luni, în termen de cel mult 10 zile calendaristice din luna următoare celei pentru care se întocmeşte aceasta balanţa.
    Modelul formularului de calcul şi raportare a fondurilor proprii este prezentat în anexa."

    5. După punctul 4 se introduce punctul 4^1, care va avea următorul cuprins:
    "4^1. Pentru toţi indicatorii de prudenta bancară, a căror determinare se face în funcţie de fondurile proprii, societăţile bancare au obligaţia sa utilizeze ultimul nivel al fondurilor proprii rezultat din aplicarea pct. 4 şi sa anexeze calculul acestora la raportarile către Banca Naţionala a României - Direcţia generală autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societăţilor bancare, referitoare la împrumuturile mari, poziţiile valutare şi determinarea raportului de solvabilitate."

    6. Anexa se înlocuieşte cu anexa nr. 1 la prezenta circulara.

    ART. 2
    Normele Băncii Naţionale a României nr. 4/1994 privind solvabilitatea societăţilor bancare se modifica după cum urmează:

    1. Punctul 6 alineatul 2 va avea următorul cuprins:
    "Formularul va fi transmis trimestrial, în termen de 10 zile de la data depunerii la organele în drept a bilanţului contabil încheiat la 31 decembrie si, respectiv, a raportarilor financiar-contabile trimestriale."

    2. Anexa nr. 1 se înlocuieşte cu anexa nr. 2 la prezenta circulara, anexa nr. 3 formularul I se înlocuieşte cu anexa nr. 1 la prezenta circulara, iar formularele II, III, IV şi V se înlocuiesc cu anexa nr. 3 la prezenta circulara.

    ART. 3
    La data intrării în vigoare a prezentei circulare, Circulara Băncii Naţionale a României nr. 3/1995 se abroga.
    ART. 4
    Prezenta circulara intra în vigoare începînd cu data publicării ei în Monitorul Oficial al României.

         p. GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
                      CORNELIU CROITORU,
                        viceguvernator

    Bucureşti, 6 martie 1997
    Nr. 10.

    ANEXA 1


                               CALCULUL
                       fondurilor proprii la .........

                                                                  - mii lei -
┌───────────────────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬────────┐
│       Elemente luate în calcul        │ Nr. │ Valoare │ Coeficient  │Valoare │
│                                       │rind │contabila│ de ajustare │ajustata│
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│                   a                   │  b  │    1    │      2      │    3   │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Capital social vărsat                 │  1  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Primele legate de capital, vărsate    │  2  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Fondul de rezerva                     │  3  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Rezultatul reportat, reprezentând     │     │         │             │        │
│ profit nerepartizat                   │  4  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Rezultatul net al exerciţiului curent,│     │         │             │        │
│ reprezentând profit*)                 │  5  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Fondul imobilizarilor corporale       │  6  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Fondul de dezvoltare                  │  7  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Sumele înscrise în contul "Alte rezer-│     │         │             │        │
│ ve", în conformitate cu Hotărârea     │     │         │             │        │
│ Guvernului nr. 252/1996, din care:    │  8  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ - Sumele înscrise în contul "Alte re- │     │         │             │        │
│   zerve" analitic "Rezerve din dife-  │     │         │             │        │
│   rente de curs aferente operaţiunilor│     │         │             │        │
│   de subscriere şi vărsare a capitalu-│     │         │             │        │
│   lui social în valuta"               │  9  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ - Sumele înscrise în contul "Alte re- │     │         │             │        │
│   zerve" analitic "Rezerve din influ- │     │         │             │        │
│   ente de curs aferente disponibilita-│     │         │             │        │
│   tilor în valuta reprezentând capital│     │         │             │        │
│   social vărsat în valuta"            │ 10  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ TOTAL (rd. 1 la rd. 8)                │ 11  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Imobilizari necorporale               │ 12  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Amortizarea aferentă imobilizarilor   │     │         │             │        │
│ necorporale                           │ 13  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Valoarea neamortizata a imobilizarilor│     │         │             │        │
│ necorporale                           │     │         │             │        │
│ (rd. 11 = rd. 12 - rd. 13)            │ 14  │         │             │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Dividende**)                          │ 15  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Participatii ale salariaţilor la      │     │         │             │        │
│ profit**)                             │ 16  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Cota de participare a managerului la  │     │         │             │        │
│ profit**)                             │ 17  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Cheltuieli înregistrate în avans, din │     │         │             │        │
│ care:                                 │ 18  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ - aferente imobilizarilor corporale   │     │         │             │        │
│   puse în funcţiune                   │ 19  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Imobilizari corporale în curs***)     │ 20  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Materiale pentru investiţii***)       │ 21  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Stocuri pentru investiţii***)         │ 22  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Debitori pentru investiţii***)        │ 23  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Fondul de dezvoltare existent         │ 24  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Sume ce depăşesc fondul de dezvoltare │     │         │             │        │
│ existent                              │     │         │             │        │
│ (rd. 25 = rd. 20 + rd. 21 + rd. 22 +  │     │         │             │        │
│ + rd. 23 - rd. 24)****)               │ 25  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Rezultatul reportat, reprezentând     │     │         │             │        │
│ pierdere neacoperita                  │ 26  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Rezultatul net al exerciţiului curent,│     │         │             │        │
│ reprezentând pierdere*)               │ 27  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ TOTAL ELEMENTE DEDUCTIBILE            │     │         │             │        │
│ (rd. 14 la rd. 18 + rd. 25 la rd. 27) │ 28  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ TOTAL CAPITAL PROPRIU (rd. 11 - rd. 28) 29  │         │      x      │        │
│_______________________________________│_____│_________│_____________│________│
│ Rezerva generală pentru riscul de     │     │         │             │        │
│ credit                                │ 30  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Sumele înregistrate în contul "Alte   │     │         │             │        │
│ rezerve", altele decât cele evidenţi- │     │         │             │        │
│ ate în conformitate cu Hotărârea      │     │         │             │        │
│ Guvernului nr. 252/1996 şi incluse    │     │         │             │        │
│ la rd. 8                              │ 31  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Sumele înregistrate în contul "Alte   │     │         │             │        │
│ fonduri"                              │ 32  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Soldul creditor al contului "Decontări│     │         │             │        │
│ din influente de curs valutar"        │ 33  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Împrumuturi subordonate primite       │     │         │ maximum 50% │        │
│ (datoria subordonata)                 │ 34  │         │  din rd. 29 │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ TOTAL (rd. 30 la rd. 34)              │ 35  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Soldul debitor al contului "Decontări │     │         │             │        │
│ din influente de curs valutar"        │ 36  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Total capital suplimentar             │     │         │ maximum 100%│        │
│ (rd. 35 - rd. 36)                     │ 37  │         │  din rd. 29 │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Participatii la capitalul altor       │     │         │             │        │
│ societăţi bancare                     │ 38  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ Împrumuturi subordonate, acordate     │     │         │             │        │
│ altor societăţi bancare               │ 39  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ TOTAL ELEMENTE DEDUCTIBILE            │     │         │             │        │
│ (rd. 38 + rd. 39)                     │ 40  │         │      x      │        │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼────────┤
│ TOTAL FONDURI PROPRII                 │     │         │             │        │
│ (rd. 29 + rd. 37 - rd. 40)            │ 41  │         │      x      │        │
└───────────────────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴────────┘

             Întocmit de:
    Nume .............................
    Telefon/interior .................



        Conducătorul unităţii,               Conducătorul compartimentului
                                                  financiar-contabil,
      (nume, prenume, semnătura)              (nume, prenume, semnătura)

----------
    *) Rezultatul net al exerciţiului curent reprezentând profit sau pierdere se va calcula lunar, în conformitate cu prevederile Legii nr. 73/1996 pentru aprobarea Ordonanţei Guvernului nr. 70/1994 privind impozitul pe profit prin diminuarea rezultatului brut cumulat al exerciţiului curent cu sumele cumulate de la începutul anului reprezentând cheltuieli cu impozitul pe profit.
    **) Se va completa potrivit prevederilor pct. 2.1. din Normele Băncii Naţionale a României nr. 16/1995 privind fondurile proprii ale societăţilor bancare, referitoare la sumele reprezentând dividende şi participatii ale salariaţilor şi managerului la profit.
    ***) Se va completa cu soldurile conturilor respective reflectate în balanţa contabila.
    ****) Se va completa numai în situaţia în care rd. 20 la rd. 23 > rd. 24.

    ANEXA 2

                              PONDERI DE RISC
                     pe categorii de active din bilanţ


┌─────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Ponderi │                   Elemente luate în calcul                         │
│ de risc │                                                                    │
├─────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│   0%    │1. Numerar şi disponibil la Banca Naţionala a României:             │
│         │    a) casa de lei şi de valuta;                                    │
│         │    b) disponibil la Banca Naţionala a României.                    │
│         ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│         │2. Titluri de valoare emise de:                                     │
│         │    a) administraţia publica centrala de specialitate a statului    │
│         │       roman;                                                       │
│         │    b) administraţia centrala a ţărilor din categoria A             │
│         │       [anexa nr. 1a)];                                             │
│         │    c) băncile centrale din ţările din categoria A;                 │
│         │    d) instituţii financiare internaţionale [anexa nr. 1b)].        │
│         ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│         │3. Credite şi avansuri acordate (sau garantate de acestea):         │
│         │    a) administraţiei publice centrale de specialitate a statului   │
│         │       roman;                                                       │
│         │    b) administraţiei centrale a ţărilor din categoria A;           │
│         │    c) Băncii Naţionale a României;                                 │
│         │    d) băncilor centrale din ţările din categoria A;                │
│         │    e) instituţiilor financiare internaţionale.                     │
│         ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│         │4. Alte creanţe asupra:                                             │
│         │    a) administraţiei publice centrale de specialitate a statului   │
│         │       roman;                                                       │
│         │    b) administraţiei centrale a ţărilor din categoria A;           │
│         │    c) Băncii Naţionale a României;                                 │
│         │    d) băncilor centrale din ţările din categoria A;                │
│         │    e) instituţiilor financiare internaţionale.                     │
│         ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│   20%   │1. Cecuri, cupoane şi alte elemente în curs de încasare             │
│         ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│         │2. Titluri de valoare emise de:                                     │
│         │    a) societăţi bancare româneşti;                                 │
│         │    b) bănci din ţările din categoria A;                            │
│         │    c) administraţia locală din România;                            │
│         │    d) administraţia locală din ţările din categoria A.             │
│         ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│         │3. Credite şi avansuri acordate (sau garantate de acestea):         │
│         │    a) societăţilor bancare româneşti;                              │
│         │    b) băncilor din ţările din categoria A;                         │
│         │    c) băncilor din ţările din categoria B [anexa nr. 1a)], cu      │
│         │       scadenta de maximum un an;                                   │
│         │    d) administraţiei locale din România;                           │
│         │    e) administraţiei locale din ţările din categoria A;            │
│         │    f) organismelor guvernamentale din România;                     │
│         │    g) organismelor guvernamentale din ţările din categoria A.      │
│         ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│         │4. Disponibilităţi şi depozite la:                                  │
│         │    a) societăţi bancare româneşti;                                 │
│         │    b) bănci din ţările din categoria A;                            │
│         │    c) bănci din ţările din categoria B pe termen de maximum un an  │
│         ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│         │5. Alte creanţe asupra:                                             │
│         │    a) societăţilor bancare româneşti;                              │
│         │    b) băncilor din ţările din categoria A;                         │
│         │    c) băncilor din ţările din categoria B, cu scadenta de maximum  │
│         │       un an                                                        │
│         │    d) administraţiei locale din România;                           │
│         │    e) administraţiei locale din ţările din categoria A;            │
│         │    f) organismelor guvernamentale din România;                     │
│         │    g) organismelor guvernamentale din ţările din categoria A.      │
│         ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│   50%   │1. Credite şi avansuri acordate clienţilor, garantate cu ipoteci    │
│         │   asupra locuinţelor.                                              │
│         │2. Terenuri şi clădiri în proprietatea societăţii bancare, pentru   │
│         │   scopurile activităţii sale.                                      │
│         │3. Poziţia valutară totală scurta.                                  │
│         ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  100%   │1. Alte titluri de valoare.                                         │
│         │2. Alte credite şi avansuri acordate.                               │
│         │3. Participatii de capital la instituţii financiare şi la alte      │
│         │   entităţi nebancare.                                              │
│         │4. Alte imobilizari corporale.                                      │
│         │5. Alte active.                                                     │
└─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

ANEXA 3


    II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANŢ, PONDERATE IN FUNCŢIE DE RISC

                                                                   - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────┬──────────┐
│                                         │     │         │ Pondere │  Valoare │
│                                         │ Nr. │ Valoare │ de risc │ ponderată│
│         Elemente luate în calcul        │rind │contabila│  - % -  │[col. 3 = │
│                                         │     │         │         │(1x2)/100]│
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│                    a                    │  b  │    1    │    2    │    3     │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Numerar şi disponibil la Banca Naţionala │     │         │         │          │
│a României (rd. 1 = rd. 2 + rd. 3)       │  1  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Casa de lei şi de valuta                 │  2  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Disponibil la Banca Naţionala a României │  3  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Titluri de valoare emise de:             │     │         │         │          │
│(rd. 4 = rd. 5 + rd. 6 + rd. 7 + rd. 8)  │  4  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţia publica centrala de        │     │         │         │          │
│specialitate a statului roman            │  5  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţia centrala a ţărilor din     │     │         │         │          │
│categoria A                              │  6  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncile centrale din ţările din          │     │         │         │          │
│categoria A                              │  7  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Instituţii financiare internaţionale     │  8  │         │         │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Credite şi avansuri acordate (sau garan- │     │         │         │          │
│tate de acestea): (rd. 9 = rd. 10 +      │     │         │         │          │
│+ rd. 11 + rd. 12 + rd. 13 + rd. 14)     │  9  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei publice centrale de       │     │         │         │          │
│specialitate a statului roman            │ 10  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei centrale a ţărilor din    │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 11  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncii Naţionale a României              │ 12  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor centrale din ţările din         │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 13  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Instituţiilor financiare internaţionale  │ 14  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte creanţe asupra: (rd. 15 = rd. 16 +  │     │         │         │          │
│+ rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 + rd. 20)     │ 15  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei publice centrale de       │     │         │         │          │
│specialitate a statului roman            │ 16  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei centrale a ţărilor din    │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 17  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncii Naţionale a României              │ 18  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor centrale din ţările din         │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 19  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Instituţiilor financiare internaţionale  │ 20  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Elemente deductibile din capital:        │     │         │         │          │
│(rd. 21 = rd. 22 la rd. 26)              │ 21  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Valoarea neamortizata a imobilizarilor   │     │         │         │          │
│necorporale                              │ 22  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Cheltuieli înregistrate în avans         │ 23  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Sume ce depăşesc fondul de dezvoltare    │     │         │         │          │
│existent, aferente imobilizarilor corpo- │     │         │         │          │
│rale în curs, materialelor pentru inves- │     │         │         │          │
│tii, stocurilor pentru investiţii şi     │     │         │         │          │
│debitorilor pentru investiţii (înscrise  │     │         │         │          │
│la rd. 25 din macheta cu calculul        │     │         │         │          │
│fondurilor proprii)                      │ 24  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Împrumuturi subordonate acordate altor   │     │         │         │          │
│societăţi bancare                        │ 25  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Participatii la capitalul altor societăţi│     │         │         │          │
│bancare                                  │ 26  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Cecuri, cupoane şi alte elemente în curs │     │         │         │          │
│de încasare                              │ 29  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Titluri de valoare emise de: (rd. 30 =   │     │         │         │          │
│= rd. 31 + rd. 32 + rd. 33 + rd. 34)     │ 30  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Bănci româneşti                          │ 31  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Bănci din ţările din categoria A         │ 32  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţia locală din România         │ 33  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţia locală din ţările din      │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 34  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Credite şi avansuri acordate (sau garan- │     │         │         │          │
│tate de acestea): (rd. 35 = rd. 36 +     │     │         │         │          │
│+ rd. 37 + rd. 38 + rd. 39 + rd. 40 +    │     │         │         │          │
│+ rd. 41 + rd. 42)                       │ 35  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor româneşti                       │ 36  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria A      │ 37  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria B, cu  │     │         │         │          │
│scadenta de maximum un an                │ 38  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei locale din România        │ 39  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei locale din ţările din     │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 40  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentale din România  │ 41  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentale din ţările   │     │         │         │          │
│din categoria A                          │ 42  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Disponibilităţi şi depozite la: (rd. 43 =│     │         │         │          │
│= rd. 44 + rd. 45 + rd. 46)              │ 43  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Bănci româneşti                          │ 44  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Bănci din ţările din categoria A         │ 45  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Bănci din ţările din categoria B, pe     │     │         │         │          │
│termen de maximum un an                  │ 46  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte creanţe asupra: (rd. 47 = rd. 48 +  │     │         │         │          │
│+ rd. 49 + rd. 50 + rd. 51 + rd. 52 +    │     │         │         │          │
│+ rd. 53 + rd. 54)                       │ 47  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor româneşti                       │ 48  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria A      │ 49  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria B, cu  │     │         │         │          │
│scadenta de maximum un an                │ 50  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei locale din România        │ 51  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei locale din ţările din     │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 52  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentale din România  │ 53  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentale din ţările   │     │         │         │          │
│din categoria A                          │ 54  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Credite şi avansuri acordate clienţilor, │     │         │         │          │
│garantate cu ipoteci asupra locuinţelor  │ 55  │         │   50%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Terenuri şi clădiri ocupate de banca     │     │         │         │          │
│pentru scopurile activităţii sale        │ 56  │         │   50%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte titluri de valoare                  │ 57  │         │  100%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte credite şi avansuri acordate        │ 58  │         │  100%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Participatii de capital la instituţii    │     │         │         │          │
│financiare şi la alte entităţi nebancare │ 59  │         │  100%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte imobilizari corporale, inclusiv su- │     │         │         │          │
│mele aferente imobilizarilor corporale in│     │         │         │          │
│curs, care nu au fost incluse la rd. 24  │ 60  │         │  100%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte active, inclusiv sumele aferente    │     │         │         │          │
│materialelor pentru investiţii, stocuri- │     │         │         │          │
│lor pentru investiţii şi debitorilor     │     │         │         │          │
│pentru investiţii, care nu au fost       │     │         │         │          │
│incluse la rd. 24                        │ 61  │         │  100%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│ TOTAL ACTIVE DIN BILANŢ                 │     │         │         │          │
│(rd. 65 = rd. 1 + rd. 4 + rd. 9 + rd. 15+│     │         │         │          │
│+ rd. 21 + rd. 29 + rd. 30 + rd. 35 +    │     │         │         │          │
│+ rd. 43 + rd. 47 + rd. 55 - rd. 61)     │ 62  │         │    x    │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Poziţia valutară totală scurta           │ 63  │         │   50%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│TOTAL ELEMENTE (rd. 64 = rd. 62 + rd. 63)│ 64  │         │    x    │          │
└─────────────────────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────┴──────────┘

    III. CONVERSIA ELEMENTELOR IN AFARĂ BILANŢULUI, IN ECHIVALENT CREDIT

                                                                 - mii lei -
┌───────────────────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────┬────────────┐
│       Elemente luate în calcul        │ Nr. │ Valoare │ Factor  │ Echivalent │
│                                       │rind │contabila│   de    │   credit   │
│                                       │     │         │conversie│(col. 3=1x2)│
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│                   a                   │  b  │    1    │    2    │     3      │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Cambii şi alte efecte de comerţ accep- │     │         │         │            │
│tate la plata de către banca şi care nu│     │         │         │            │
│sînt avalizate de alte bănci           │  1  │         │    1    │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Garanţii irevocabile de plata emise de │     │         │         │            │
│către banca                            │  2  │         │    1    │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Garanţii irevocabile de plata emise de │     │         │         │            │
│către banca, altele decât cele de plata│  3  │         │   0,5   │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Angajamente irevocabile ale băncii de  │     │         │         │            │
│acordare de credite                    │  4  │         │   0,5   │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Acreditive deschise şi confirmate de   │     │         │         │            │
│către banca, negarantate cu bunurile   │     │         │         │            │
│care fac obiectul tranzacţiei          │  5  │         │   0,5   │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Acreditive deschise şi confirmate de   │     │         │         │            │
│către banca, garantate cu bunurile     │     │         │         │            │
│care fac obiectul tranzacţiei          │  6  │         │   0,2   │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Cambii şi alte efecte de comerţ accep- │     │         │         │            │
│tate la plata de către banca şi care   │     │         │         │            │
│sînt avalizate de alte bănci           │  7  │         │   0,2   │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│ TOTAL DE CONTROL                      │     │         │         │            │
│(rd. 8 = rd. 1+ rd. 2 + rd. 3 + rd. 4 +│     │         │         │            │
│+ rd. 5 + rd. 6 + rd. 7)               │  8  │         │    x    │            │
└───────────────────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────┴────────────┘

    IV. STRUCTURA ELEMENTELOR IN AFARĂ BILANŢULUI, IN ECHIVALENT CREDIT,
                 IN FUNCŢIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITĂŢI

                                                                  - mii lei -
┌───────────────────────────────────────┬─────┬──────────┬────────┬────────────┐
│                                       │ Nr. │Echivalent│ Pondere│   Valoare  │
│       Categorii de beneficiari        │rind │  credit  │ de risc│  ponderată │
│                                       │     │          │    %   │  [col. 3 = │
│                                       │     │          │        │  (1x2/100] │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│                  a                    │  b  │     1    │    2   │      3     │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Administraţia publica centrala de      │     │          │        │            │
│specialitate a statului roman          │  1  │          │    0%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Administraţia centrala a ţărilor din   │     │          │        │            │
│categoria A                            │  2  │          │    0%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Banca Naţionala a României             │  3  │          │    0%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Băncile centrale din ţările din        │     │          │        │            │
│categoria A                            │  4  │          │    0%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Instituţii financiare internaţionale   │  5  │          │    0%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Băncile româneşti                      │  6  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Băncile din ţările din categoria A     │  7  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Băncile din ţările din categoria B, cu │     │          │        │            │
│scadenta de maximum un an              │  8  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Administraţia locală din România       │  9  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Administraţiile locale din ţările din  │     │          │        │            │
│categoria A                            │ 10  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Organismele guvernamentale din România │ 11  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Organismele guvernamentale din ţările  │     │          │        │            │
│din categoria A                        │ 12  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Alte categorii de beneficiari          │ 13  │          │  100%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│ TOTAL ELEMENTE IN AFARĂ BILANŢULUI    │     │          │        │            │
│(rd. 14 = rd. 1 la rd. 13)             │ 14  │          │    x   │            │
└───────────────────────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴────────────┘

                 V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE

                                                                    - mii lei -
┌──────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────┐
│ Total fonduri proprii (Calculul fondurilor proprii,  │           │           │
│ col. 3 rd. 41)                                       │     1     │           │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│ Total elemente din bilanţ, ponderate în funcţie de   │           │           │
│ risc (formularul II, col. 3 rd. 64)                  │     2     │           │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│ Total elemente în afară bilanţului, ponderate în     │           │           │
│ funcţie de risc (formularul IV. col. 3 rd. 14)       │     3     │           │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│ Raport de solvabilitate (în procente)                │           │           │
│ [rd. 4 = 1 x 100/(rd. 2 + rd. 3)]                    │     4     │           │
└──────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────┘

         Conducătorul unităţii,               Conducătorul compartimentului
                                                    financiar-contabil,
       (nume, prenume, semnătura)               (nume, prenume, semnătura)

-------

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Circulara, Banca Nationala a Romaniei, CIRCULARA nr. 10 din 6 martie 1997

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"